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在不到一个月的时间内,遭到七家银行的“扎堆”诉讼,甬成功(000517)陷入债务纠纷的信任危机中。
轮番起诉
近期对甬成功来说,最热闹的当属数家银行接踵而至的诉讼纠纷了。 自7月底以来,公司已经发布四个重大诉讼公告,公司资金面面临重大压力。
民生银行首先发难,7月30日公司发布公告称民生银行宁波分行7月19日已经向宁波市中院提起诉讼,提出财产保全申请,要求本公司偿还原告贷款本金1000万元及利息42050元,兑付银行承兑汇票计980万元,合计19842050元,并承担诉讼费用、财产保全费用。
公司这起与民生银行的借款发生在2005年1月24日,期限为半年,算起来合同最后到期日应该为2005年7月24日。一般情况下,银行对刚刚逾期的贷款通常采用催收的办法进行,除非按照五级分类标准,贷款企业经营可能面临重大不确定性因素,银行才会采取非常措施收贷。而民生银行7月19日提起的诉讼更是发生在还款期内,这点迹象显示这家银行对公司的经营已经产生严重质疑。
公司解释诉讼的原因是“因本公司于2005年7月9日发布2005年上半年度预亏1800万元左右的公告。原告据此提前终止授信,要求提前偿还贷款,并向宁波市中院诉请财产保全”。
宁波成功投资控股有限公司也于7月20日起诉公司要求公司偿还原告借款1300万元及利息559130元,支付律师费79200元。诉讼原因被公司称为“因本公司2004年度亏损,及2005年上半年度预告亏损1800万元,另因中国民生银行宁波分行向宁波市中院起诉,原告也向宁波市中院诉请财产保全”。
一发而不可收。在民生银行、宁波成功投资控股有限公司率先起诉公司后,其余贷款银行尾随而至。7月20日,原本已经与公司签订了展期7个月《借款合同展期协议书》、刚执行一个多月的招商银行(行情,论坛)宁波江东支行也向宁波市中院提起诉讼,提出财产保全申请,涉及本金2500万元。
兴业银行股份有限公司宁波海曙支行7月22日提起诉讼,要求公司支付原告汇票款1900万元等款项；同日中信实业银行宁波分行向宁波市中院提起诉讼,提出财产保全申请。
8月9日,交通银行宁波江东支行提起诉讼。
8月15日,光大银行宁波分行起诉甬成功。
至此,已有七家金融机构先后起诉公司,涉诉金额约为1.6亿元。公司被裁决查封相应资产及冻结部分银行存款。
资金是企业的血液。银行突然要求偿还资金,对公司来说除了会突然“失血”外,公司信誉也会受到较大的打击。公司称,“当前,本公司、公司大股东及有关部门仍在协调公司、公司担保单位与银行之间的关系”,至于诉讼对公司本期利润或期后利润的可能影响则是“若本公司和本公司大股东能与银行协商一致,达到银行撤诉等妥善解决事件的目的,则上述诉讼对本公司当期利润或期后利润不会有较大影响,反之,目前无法判断影响程度”。
因何起诉
尽管公司的解释说诉讼的起因在于公司半年报预亏,但有业内人士告诉中国经济时报,半年报预亏的公司不止甬成功一家,但出现银行集体“挤兑”企业的现象尚不多见。这种情况的出现,可能预示着公司基本面的重大变化。
的确,仅仅是因为半年报预亏银行就集体诉诸法律以中止合同,这在现实生活中极为罕见。如果说是因为亏损的数额显然也说不过去,公司2004年曾因计提大量坏账准备等因素而导致净利润为－8292万元,同比大幅减少8979万元,何以银行在年报公布几个月后方掀起“诉讼”高潮呢？
公司7月9日发布了上半年预亏1800万元的公告,公司认为主要原因是“公司进行产业结构调整,原数字通信产品和公用计量产品进一步计划性收缩,导致销售收入短期内出现下降。另一方面,公司战略扩张型产业－－数字音视频产品05年第二季度其国外市场销售有较大幅度减少,且国内市场部分还处于抢占资源和市场开拓阶段,前期的研发、人力资源投入等费用较大,但销售收入还未能及时形成”。
“其实最重要的原因可能是银行感到不能真正了解公司的实际情况。在当前情况下,由于信息不对称,银行这类债权人也一样处在不利的地位,如果出现风险,诉讼是银行保全资产的惟一办法”,河南天地律师事务所律师王虎森告诉中国经济时报记者。
银行发现了什么风险？
有据可查的是中国证监会宁波监管局对公司的立案调查。“2005年7月29日,我公司接到中国证监会宁波证监局《立案调查通知书》(甬证监立通字02号),称我公司因涉嫌违反证券法规行为,该局决定对我公司立案调查”。
8月16日,在证监会宁波监管局进驻公司调查后,公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》,现对本公司近期存在的风险提示如下：公司近期发现以前年度存在重大会计差错,个别会计科目所反映的数值存在账实不符现象,将会影响以前年度损益。目前,公司正在作进一步自查核实,并将根据所掌握的确实情况及时调整相关年度损益。
“以前年度存在重大会计差错”、“账实不符”？接下来还有什么问题会暴露？中国经济时报记者23日多次拨打公司公布的电话,均未有人接听。
尽管银行起诉的时间比证监会进驻公司调查的日期要早一些,但“春江水暖鸭先知”,这些设立在当地的银行即便不清楚公司的具体情况,但一些危及银行贷款安全的端倪可能早就显现。这才可能是银行步调一致起诉公司的真正原因。
早有“先科”
发现重大会计差错对公司来说不是第一次。
2003年,公司控股子公司宁波成功投资控股有限公司(简称成功投资控股)之联营企业宁波网通信息港发展有限公司(简称宁波网通)确认语音网络资产交易净收益6711.41万元,公司相应确认投资收益1924.83万元。2004年宁波网通与中国网通签订《语音网络资产收购协议补充协议(二)》,《语音网络资产收购协议》中确认收购的网络资产中原值为1702.70万元的部分改为中国网通委托宁波网通运营。经双方确认,该部分语音资产的原值及最终清算差异合计1795.17万元直接从收购价中扣减,相应调减宁波网通2003年度净利润1235.44万元。
根据宁波市国家税务局甬国税函2004153号文件,宁波网通2003年度企业所得税享受全免的优惠政策。但宁波网通实际并未享受此项政策,2003年宁波网通应交所得税金额为2643.73万元,相应调减宁波网通2003年度净利润2643.73万元。
上述调整,宁波网通共计减少2003年度净利润38791748.99元。随后,公司根据相关会计制度和准则,对上述重大会计差错采用追溯调整法进行会计处理,调减了2003年度净利润1110.32万元,调减了2004年年初留存收益1110.32万元,其中未分配利润调减了1010.12万元,盈余公积调减了100.19万元。
有分析人士指出,这些会计差错的出现有调节利润之嫌。比较明显的如宁波网通2003年度所得税享受全免的优惠政策,为何最终并未享受此项政策？原因何在？公司却为何想当然的确认收益？
公司还存在违规担保、大股东占款等问题,据证监会宁波监管局2004年12月30日下发的甬证监发200478号《关于要求成功信息产业集团股份有限公司限期整改有关问题的通知》公司“存在关联方占用资金和公司为关联方担保的问题”。好在公司称在大股东的积极配合下截至2004年12月30日成功通信公司已全部收回被深圳汇通发实业公司占用的1亿元资金；不过5月24日发布的公告存有隐患,“截止目前,公司担保总额为63282万元人民币、253.36万美元和850万港币,超过本公司2004年度经审计净资产的50％。其中,公司对外担保的余额(不包括对控股子公司的担保)为34594万元,对控股子公司的担保余额为28688万元人民币、253.36万美元和850万港币”。虽然这些巨额的担保尚未逾期,但在当前来看公司正面临银行起诉的信任危机时刻,将来又会带来多少的或有负债呢？
对甬成功来说,一切都是未知数,或许只能等待管理层的调查结束后才会有大致的轮廓。
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