为了进一步改善公司的资产质量,提升公司的价值,夯实公司发展的基础,使公司进一步突出和增强公司新的主营业务(珠宝经营),提高公司的盈利能力,维护全体股东,特别是中小股东的利益,并解

    决公司股权分置改革的问题,兴龙实业与本公司进行了本次资产置换。

公司于2005年12月30日与云南兴龙实业有限公司(以下简称"兴龙实业")有限公司签署《资产置换意向性协议书》,并于2005年12月31日召开的第四届第二十三次董事会审议通过了本次资产置换议案(详见公司2006年1月6日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上的公司公告)。资产置换议案通过后,本公司和兴龙实业分别委托大信会计师事务有限公司对置出、置入资产出具了相关财务审计报告(全文详见上交所网站),将有关资产置换情况(置出、置入资产经审计后的具体财务数据)补充公告如下：

    一、公司拟置出的资产

    根据本公司与兴龙实业签订的《资产置换协议意向性协议书》,本次资产置换公司拟置出的资产为公司所属西安三家教育类公司股权。

    1. 西安交大开元教育管理有限公司(以下简称教育管理)

    根据大信会计师事务有限公司大信审字(2006)第0003号审计

    报告,截至2005年10月31日教育管理公司经审计后的账面总资产64,470,948.81元,负债28,939,796.06元,净资产35,531,153.75

    元,甲方所持80％股权于基准日的帐面价值为28,424,923.00元

    2. 西安开元阳光教育投资有限公司(以下简称教育投资)

    根据大信会计师事务有限公司大信审字(2006)第0004号审计

    报告,截至2005年10月31日教育投资公司经审计后的账面总资产

    149,455,655.87元,负债98,184,059.10元,净资产51,271,596.77

    元,甲方所持80％股权于基准日的帐面价值为41,017,277.42元。

    3. 西安交大开元教育网络有限公司(以下简称教育网络)

    根据大信会计师事务有限公司大信审字(2006)第0005号审计报告,截至2005年10月31日教育网络公司公司经审计后的账面总资产114,342,829.64元,负债24,565,282.84元,净资产89,777,546.80元,甲方所持90％股权于基准日的帐面价值为80,799,792.12元。

    置出上述资产于基准日经审的帐面价值合计为150,241,992.54元。

    二、拟置入本公司的资产

    根据本公司与兴龙实业签订的《资产置换协议意向性协议书》,本次资产置换公司拟置入的资产为深圳市东方金钰珠宝实业有限公司(以下简称东方金钰)48.5%的股权。

    根据大信会计师事务有限公司大信审字(2006)第0002号审计报告,截至2005年10月31日,东方金钰经审计后的账面资产总额为315,580,203.13元,负债总额为12,706,006.48元,净资产为302,874,196.66元,兴龙实业享有东方金钰48.5%的股权类资产的金额为146,893,985.38元。

    本次拟置入资产于基准日的经审计后的帐面价值合计为146,893,985.38元。

    三、本次交易合同的主要内容

    经大信会计师事务有限公司审计,本次资产重组置出资产价值合计150,241,992.54元,置入资产合计为146,893,985.38元,置出资产与置入资产之间的3,348,007.16元的差额由兴龙实业用现金补足。

    本次资产置换中置入置出资产的审计基准日为2005年10月31日。权益交割日为双方约定的置换资产控制权及其损益转移之日,即股东大会通过本次重组议案后的第一个工作日。

    上述补充公告和前次资产置换议案将合并提交本公司股东大会予以审议,具体资产置换置出、置入数据以本公告为准。

    特此公告。

    备查文件：

    1、多佳股份与兴龙实业签署的《资产置换协议意向性协议书》；

    2、多佳股份第四届第二十三次董事会会议决议；

    3、大信审字(2006)第0002号、(2006)第0003号、(2006)第0004号、(2006)第0005号审计报告。

    湖北多佳股份有限公司

    二OO六年一月十七日