本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

    根据中国证监会关于发布《公开发行的公司信息披露编报规则》第19号的通知(证监会计字[2003]16号)有关财务信息的更正及相关披露要求,公司对2004年及以前年度的会计差错进行了更正,并对2004年及以前年度公司财务状况、经营成果的影响进行了调整和更正,同时拟以公积金弥补调整后2005年年初未分配利润,现将有关情况公告如下：

    一、公司董事会和管理层对会计差错更正事项性质及原因的说明

    本公司投资124,090,300.00元持有国海证券有限责任公司14.84%股权(国海证券注册资本8亿元),原按成本法核算。国海证券有限责任公司按照中国证监会2005年1月19日发布的证监机构字［2005］9号《关于证券公司2004年度会计审计工作有关事项的通知》的要求,执行财政部《证券公司执行有关问题衔接规定》(财会［2003］17号)及相关文件的规定,计提各项资产减值准备,对账外经营事项进行清理规范,因此形成较大亏损。根据已经审计且已追溯调整后的国海证券有限责任公司2004年度会计报表,截至2004年12月31日,国海证券有限责任公司的所有者权益为503,655,650.32 元,本公司按持股比例计算所对应的净资产已大幅减少,导致本公司应对其长期投资计提减值准备。本公司在编制2005年度会计报表时取得了经审计且追溯调整后的国海证券有限责任公司2005年中期审计报告,该审计报告显示国海证券有限责任公司形成的较大亏损均为2005年以前的亏损。根据《企业会计准则-投资》、《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定,本公司对国海证券有限责任公司的长期投资采用追溯调整法计提长期投资减值准备,需要追溯调整和更正2004年度会计报表。

    二、会计差错更正事项对本公司财务状况和经营成果的影响、以公积金弥补调整后2005年年初未分配利润方案及更正后的相关财务指标

    上述会计差错对本公司的累计影响数为49,347,801.49元,由此应调减本公司2004年度净利润19,558,791.76元和应调减本公司2004年年初留存收益29,789,009.73 元(其中：调减2004年年初未分配利润25,320,658.27 元)；与上述对应调增本公司2005年期初长期投资减值准备49,347,801.49元,对应累计应调减盈余公积7,402,170.22元、未分配利润41,945,631.27元。上述追溯调整后,造成本公司2005年年初未分配利润为-28,892,953.90元,经公司三届董事会第五次会议决议决定以法定盈余公积28,286,902.75元予以弥补,弥补后本公司2005年年初未分配利润为-606,051.15元。调整后,导致本公司2004年度会计报表中的长期股权投资、长期投资合计、资产合计、盈余公积、股东权益合计、投资收益、净利润、年初未分配利润、可供分配的利润、提取盈余公积金、提取公益金、可供股东分配的利润、未分配利润等指标发生改变,对本公司2005年度相关指标的期初余额也产生相应影响。

    公司本期对以上重大会计差错进行了更正,调整前后的合并会计报表期初数影响项目及金额如下：

    项目                         调整前(元)         调整后(元)       调整数(元)
    长期股权投资             348,653,705.67     299,305,904.18   -49,347,801.49
    长期投资                 350,907,283.67     301,559,482.18   -49,347,801.49
    资产总计               1,772,792,540.33   1,723,444,738.84   -49,347,801.49
    盈余公积                  49,832,524.34      14,143,451.37   -35,689,072.97
    其中:法定公益金           16,610,841.44      14,143,451.37    -2,467,390.07
    未分配利润                13,052,677.37        -606,051.15   -13,658,728.52
    股东权益合计             669,455,682.10     620,107,880.61   -49,347,801.49
    负债和所有者权益总计   1,772,792,540.33   1,723,444,738.84   -49,347,801.49
    投资收益                   4,252,968.72     -15,305,823.04   -19,558,791.76
    净利润                    52,049,295.62      32,490,503.86   -19,558,791.76
    年初未分配利润            15,835,776.09      -9,484,882.18   -25,320,658.27
    其他转入                                     28,286,902.75    28,286,902.75
    可供分配的利润            67,885,071.71      51,292,524.43   -16,592,547.28
    提取法定盈余公积           5,204,929.56       3,249,050.38    -1,955,879.18
    提取法定公益金             2,602,464.78       1,624,525.20      -977,939.58
    可供投资者分配的利润      60,077,677.37      46,418,948.85   -13,658,728.52

    三、大信会计师事务有限公司对上述会计差错更正及以公积金弥补方案进行了说明,并出具《大信会计师事务有限公司关于广西桂东电力股份有限公司会计报表中重大会计差错更正事项的专项说明》(大信核字[2006]0029号),认为公司此项会计差错更正事项的会计处理符合《企业会计制度》和《企业会计准则》相关规定。

    四、上述会计差错更正及以公积金弥补方案已经公司第三届董事会第五次会议审议通过,独立董事一致同意上述会计差错更正及以公积金弥补方案,并发表独立意见如下：

    1、同意大信会计师事务有限公司出具的《大信会计师事务有限公司关于广西桂东电力股份有限公司会计报表中重大会计差错更正事项的专项说明》(大信核字[2006]0029号)。

    2、同意公司董事会关于对公司重大会计差错进行更正及以公积金弥补调整后2005年年初未分配利润的专项说明,并同意公司第三届董事会第五次会议审议的 "《关于对公司重大会计差错进行更正及以公积金弥补调整后2005年年初未分配利润的议案》"。我们认为此次会计差错更正及以公积金弥补方案是公司正常的帐务处理行为,符合有关法律法规的规定,会计处理方法正确,保证了公司财务数据的真实准确,更好地反映了公司的财务状况,此次会计差错更正及以公积金弥补方案没有发现损害中、小股东利益的情况。

    五、公司第三届监事会第三次会议对上述会计差错更正及以公积金弥补方案进行了审议,并发表了独立意见：

    1、同意大信会计师事务有限公司出具的《大信会计师事务有限公司关于广西桂东电力股份有限公司会计报表中重大会计差错更正事项的专项说明》(大信核字[2006]0029号)。

    2、同意公司董事会关于对公司重大会计差错进行更正及以公积金弥补调整后2005年年初未分配利润的专项说明及2006年3月13日通过的第三届董事会第五次会议相关决议。我们认为此次会计差错更正及以公积金弥补方案符合会计制度和会计准则的相关规定,有助于提高公司会计信息质量,真实地反映公司的财务状况,没有损害公司和全体股东的合法权益。

    上述会计差错更正及以公积金弥补方案需经公司2005年度股东大会审议通过。

    特此公告。

    广西桂东电力股份有限公司董事会

    2006年3月13日