目 录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务会计报告
十二、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
2、董事祁文彬先生，因工作原因，未能出席本次董事会，委托董事张东海先生代为
表决。董事刘春林先生，因工作原因，未能出席本次董事会，委托董事李成先生才代为
表决。
3、境外信永中和(香港)会计师事务所有限公司、境内北京中天华正会计师事务所有
限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人张东海，主管会计工作负责人张东海，会计机构负责人（会计主管人
员）吕贵良声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
公司法定中文名称缩写：伊泰煤炭
公司英文名称：INNER MONGOLIA YITAI COAL COMPANY LIMITED
公司英文名称缩写：IMYCC
2、公司法定代表人：张东海
3、公司董事会秘书：菅青娥
联系地址：内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路伊泰大厦
电话：0477-8565735
传真：0477-8565415
E-mail：jianqe@vip.sina.com
公司证券事务代表：刘琨
联系地址：内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路伊泰大厦
电话：0477-8565733
传真：0477-8565415
E-mail：liukun74@sina.com
4、公司注册地址：内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路
公司办公地址：内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路伊泰大厦
邮政编码：017000
公司国际互联网网址：Http://www.yitaigroup.com
5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》《香港商报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：Http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
公司B股上市交易所：上海证券交易所
公司B股简称：伊泰Ｂ股
公司B股代码：900948
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1997年9月23日
公司首次注册登记地点：内蒙古自治区工商行政管理局
公司变更注册登记日期：2005年12月6日
公司变更注册登记地点：内蒙古自治区工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：企股蒙总第000511号
公司税务登记号码：152702626402490
公司聘请的境内会计师事务所名称：北京中天华正会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市东长安街10号长安大厦三层
公司聘请的境外会计师事务所名称：信永中和(香港)会计师事务所有限公司
公司聘请的境外会计师事务所办公地址：香港湾仔港湾道6-8号瑞安中心20楼2009-
18室
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 850,781,288.60
净利润 705,379,755.12
扣除非经常性损益后的净利润 727,978,146.27
主营业务利润 2,304,060,834.66
其他业务利润 37,848,872.73
营业利润 965,893,844.33
投资收益 -22,823,598.61
补贴收入
营业外收支净额 -92,288,957.12
经营活动产生的现金流量净额 1,038,281,862.97
现金及现金等价物净增加额 252,429,633.72
（二）国内外会计准则差异
单位:元 币种:人民币
净利润
项目
本期数 上期数
按中国会计制度 705,379,755 348,667,495
按国际会计准则调整项目：
冲减预提的安全费及维简费 75,862,957 29,709,378
冲减法定财务报表所载资产估增值及
1,058,315 5,140,489
相关折旧和摊销
递延费用确认差异 872,023 115,550
冲回计入资本公积的负商誉 304,880
负商誉转入期初未分配利润
冲回计入资本公积的递延收入 115,754 108,029
按中国会计准则不确认的商誉 1,407,737
冲回商誉摊销及计提子公司商誉减值
16,492,870
损失
冲销联营公司开办费 -1,161,292 -1,509,000
冲销子公司开办费 -267,228
对未确认投资损失差异 -2,936,922 -1,303,445
按国际会计准则 795,416,232 382,641,113
股东权益
项目
期初数 期末数
按中国会计制度 1,205,067,933 1,651,118,052
按国际会计准则调整项目：
冲减预提的安全费及维简费 29,709,378 105,572,335
冲减法定财务报表所载资产估增值及
-46,948,519 -45,890,204
相关折旧和摊销
递延费用确认差异 -1,438,293 -566,270
冲回计入资本公积的负商誉 -1,632,362 -1,632,362
负商誉转入期初未分配利润 1,190,347
冲回计入资本公积的递延收入 -4,996,332 -4,880,578
按中国会计准则不确认的商誉 1,407,737 1,407,737
冲回商誉摊销及计提子公司商誉减值
16,492,870
损失
冲销联营公司开办费 -1,509,000 -2,670,292
冲销子公司开办费 -267,228
对未确认投资损失差异 192,715
按国际会计准则 1,179,660,542 1,720,067,122
1.根据中国会计准则和国家相关规定，公司按照一定的标准提取煤炭生产的安全费
和维简费，此费用根据国际财务报告准则需要在实际发生时计入费用，因此调增国际财
务报告准则下公司2005年的净利润75,862,957元。
2.公司上市时股东投入的煤矿土地使用权和煤矿开采权的评估增值，国内准则下确
认为公司的无形资产，而按国际财务报告准则要求须将其冲回，故做调整冲减无形资产
，涉及原值为人民币62,242,608元。2005年因这部分无形资产摊销而调增2005年净利润
人民币4,575,416元；调减净资产为人民币42,374,103元。2004年公司收购准东铁路时由
于国际财务报告准则下确认资产的基准与国内的会计准则不同，涉及金额人民币169,88
1,115元，因此2005年须补计提折旧和摊销调减净利润和调减净资产人民币3,517,101元
。综上所述，对2005年净利润的影响为人民币1,058,315元；对净资产的影响为人民币4
5,891,204元。
3.以前年度，公司的子公司伊泰药业在国内会计准则下计入的一些长期待摊费用，
而在国际财务报告准则下确认为发生当期费用，由于这些费用的本年摊销造成国际财务
报告准则下公司2005年度净利润增加人民币50,453元，同时2004年度公司新增投资的子
公司伊泰准东铁路国内会计准则下计入的一些长期待摊费用，根据国际财务报告准则也
应在当期确认为费用，由于这些费用的本年摊销造成国际财务报告准则下公司2005年度
净利润增加人民币821,570元。综上所述，对2005年净利润的影响为人民币872,023元；
对净资产的影响为人民币-566,270元。
4.以前年度，由于公司的子公司无偿受让赤峰政府转让其持有的赤峰丹龙之国家优
先股，故国内会计准则将这部分收益确认为资本公积，但根据国际财务报告准则，应作
为负商誉。从2005年1月1日起，2004年3月31日前产生的负商誉未摊销的余额须转入期初
未分配利润，因调增净资产人民币1,190,347元。
5.以前年度，原记入公司之子公司伊泰药业长期应付款的地方配套资金人民币6,20
0,000元，根据地方政府的要求公司转为资本公积。根据国际财务报告准则，应作为递延
收入，由于这部分长期应付款实际是对公司土地出让金的减免，所以递延收入按照土地
使用证的期限50年摊销，故对公司2005年净利润的影响为人民币115,754元；对净资产的
影响为摊销余额人民币-5,112,086元。
6.由于国际财务报告准则与国内会计准则在对公司的子公司伊泰丹龙收购职工股的
过程中对净资产的确认存在差异，因而国际财务报告准则产生负商誉人民币7,939元；同
时在收购公司的子公司准东铁路过程中确认的净资产存在差异，故商誉产生差额人民币
1,415,676元。综上所述，应调增2005年国际财务报告准则下净利润和净资产人民币1,4
07,737元。
7.国际财务报告准则要求从2005年1月1日起商誉不再进行摊销而须于每一资产负债
表日进行减值评估,由于伊泰药业连年亏损,因此本年度应对伊泰药业计提商誉减值人民
币6,463,679元。冲回本期商誉摊销伊泰药业人民币5,809,545元、伊泰丹龙人民币158,
892元和准东铁路人民币16,988,112元，综上所述，应调增2005年国际财务报告准则下净
利润和净资产人民币16,492,870元。
8.公司的联营公司呼准铁路在中国会计准则下计入开办费的金额将于正式生产经营
的第一个月计入费用，但根据国际财务报告准则应于发生时计入费用，因此调减2005年
净利润人民币-1,161,292元和净资产人民币2,670,292元。
9.公司的子公司非金属在中国会计准则下计入开办费的金额将于正式生产经营时计
入费用，但根据国际财务报告准则应于发生时计入费用，故产生差异人民币-267,228元
。
10.确认在中国会计准则下不予确认的长期股权投资未确认投资损失人民币-2,936,
922元和调增相应的少数股东权益人民币192,715元。
（三）扣除非经常性损益项目和金额 单位
:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他
-3,425,108.74
长期资产产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -1,672,305.20
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后
31,190,193.07
的其他各项营业外收入、支出
所得税影响数 3,494,387.98
合计 22,598,391.15
（四）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
2005年 2004年
主营业务收入 3,507,916,404.95 2,568,898,402.08
利润总额 850,781,288.60 409,253,031.09
净利润 705,379,755.12 348,667,495.24
扣除非经常性损益的净利润 727,978,146.27 410,837,146.80
每股收益 1.93 0.95
最新每股收益 1.93
净资产收益率（%） 42.72 28.93
扣除非经常性损益的净利润为基
44.09 34.09
础计算的净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后净利润为基
础计算的加权平均净资产收益率 51.69 39.11
（%）
经营活动产生的现金流量净额 1,038,281,862.97 651,088,416.34
每股经营活动产生的现金流量净
2.84 1.78
额
2005年末 2004年末
总资产 3,712,294,439.41 2,952,061,973.89
股东权益（不含少数股东权益） 1,651,118,052.08 1,205,067,932.80
每股净资产 4.51 3.29
调整后的每股净资产 4.40 3.18
本年比上年增减(%) 2003年
主营业务收入 36.55 1,679,253,538.7
利润总额 107.89 85,574,911.54
净利润 102.31 72,502,515.86
扣除非经常性损益的净利润 77.19 89,639,486.30
每股收益 103.16 0.20
最新每股收益
净资产收益率（%） 增加13.79个百分点 8.04
扣除非经常性损益的净利润为基
增加10个百分点 9.94
础计算的净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后净利润为基
础计算的加权平均净资产收益率 增加12.58个百分点 10.20
（%）
经营活动产生的现金流量净额 59.47 205,780,360.72
每股经营活动产生的现金流量净
59.55 0.56
额
本年末比上年末增减
2003年末
(%)
总资产 25.75 1,654,404,640.75
股东权益（不含少数股东权益） 37.01 901,623,882.47
每股净资产 37.08 2.46
调整后的每股净资产 38.36 2.37
（五）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 366,000,000 412,468,660.30 61,058,335.59
本期增加 70,537,975.50
本期减少
期末数 366,000,000 412,468,660.30 131,596,311.09
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 30,529,167.76 336,315,214.06 1,205,067,932.80
本期增加 35,268,987.76 705,379,755.12 811,186,718.38
本期减少 362,006,963.26 362,006,963.26
期末数 65,798,155.52 679,688,005.92 1,651,118,052.08
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前
数量 比例(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 200,000,000 54.64
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 200,000,000 54.64
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 200,000,000 54.64
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股 166,000,000 45.36
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 166,000,000 45.36
三、股份总数 366,000,000 100
本次变动增减（＋，－）
发行新 公积金
送股 其他 小计
股 转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数
本次变动后
数量 比例(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 200,000,000 54.64
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 200,000,000 54.64
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 200,000,000 54.64
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股 166,000,000 45.36
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 166,000,000 45.36
三、股份总数 366,000,000 100
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
单位:股币种:人民币
种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量
境内上市外资股 1997-07-13 0.4073 166,000,000
获准上市 交易终止日
种类 上市日期
交易数量 期
境内上市外资股 1997-08-08 166,000,000
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 19,762
前十名股东持股情况
持股比
股东名称 股东性质 持股总数
例(%)
内蒙古伊泰集团有限公司 其他 54.64 200,000,000
GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG)
外资股东 3.87 14,175,938
LIMITED
SCBHK A/C KG INVESTMENTS ASIA LIMITED 外资股东 1.45 5,322,258
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 外资股东 1.20 4,420,930
DBS VICKERS (HONG KONG) LTD A/C CLIENT 外资股东 0.89 3,291,299
HARVEST CHINA EQUITIES INVESTMENT
外资股东 0.75 2,774,338
COMPANY LIMITED
GOLDEN CHINA MASTER FUND 外资股东 0.73 2,681,773
BOCI SECURITIES LIMITED 外资股东 0.65 2,411,401
MERRILL LYNCH FAR EAST LIMITED 外资股东 0.57 2,090,410
NAITO SECURITIES CO.,LTD. 外资股东 0.45 1,647,139
股份类非流
股东名称 年度内增减
别
未流
内蒙古伊泰集团有限公司 0
通
GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) 已流
11,442,002
LIMITED 通
已流
SCBHK A/C KG INVESTMENTS ASIA LIMITED 3,745,935
通
已流
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 2,562,825
通
已流
DBS VICKERS (HONG KONG) LTD A/C CLIENT 3,291,299
通
HARVEST CHINA EQUITIES INVESTMENT 已流
1,594,550
COMPANY LIMITED 通
已流
GOLDEN CHINA MASTER FUND 2,681,773
通
已流
BOCI SECURITIES LIMITED 1,808,401
通
已流
MERRILL LYNCH FAR EAST LIMITED -139,496
通
已流
NAITO SECURITIES CO.,LTD. 770,239
通
持有
质押或冻结的股份
股东名称
通股 数量
数量
内蒙古伊泰集团有限公司 无
GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG)
未知
LIMITED
SCBHK A/C KG INVESTMENTS ASIA LIMITED 未知
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 未知
DBS VICKERS (HONG KONG) LTD A/C CLIENT 未知
HARVEST CHINA EQUITIES INVESTMENT
未知
COMPANY LIMITED
GOLDEN CHINA MASTER FUND 未知
BOCI SECURITIES LIMITED 未知
MERRILL LYNCH FAR EAST LIMITED 未知
NAITO SECURITIES CO.,LTD. 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量
GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 14,175,938
SCBHK A/C KG INVESTMENTS ASIA LIMITED 5,322,258
SCBHK A/C KG INVESTMENTS ASIA LIMITED 4,420,930
DBS VICKERS (HONG KONG) LTD A/C CLIENT 3,291,299
HARVEST CHINA EQUITIES INVESTMENT COMPANY LIMITED 2,774,338
GOLDEN CHINA MASTER FUND 2,681,773
BOCI SECURITIES LIMITED 2,411,401
MERRILL LYNCH FAR EAST LIMITED 2,090,410
NAITO SECURITIES CO.,LTD. 1,647,139
ZHONG YAN 1,595,907
股东名称 股份种类
GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 境内上市外资股
SCBHK A/C KG INVESTMENTS ASIA LIMITED 境内上市外资股
SCBHK A/C KG INVESTMENTS ASIA LIMITED 境内上市外资股
DBS VICKERS (HONG KONG) LTD A/C CLIENT 境内上市外资股
HARVEST CHINA EQUITIES INVESTMENT COMPANY LIMITED 境内上市外资股
GOLDEN CHINA MASTER FUND 境内上市外资股
BOCI SECURITIES LIMITED 境内上市外资股
MERRILL LYNCH FAR EAST LIMITED 境内上市外资股
NAITO SECURITIES CO.,LTD. 境内上市外资股
ZHONG YAN 境内上市外资股
公司前十名股东中国有法人股股东内蒙古伊泰集
团有限公司与其它股东不存在关联关系，也不属于
上述股东关联关系或一致行
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规
定的一致行动人，公司未知其它外资股股东是否存在
动关系的说明
关联关系，是否是一致行动人。
2、控股股东及实际控制人简介
（1）法人控股股东情况
控股股东名称：内蒙古伊泰集团有限公司
法人代表：张双旺
注册资本：545,700,000元人民币
成立日期：1999年10月27日
主要经营业务或管理活动：主营原煤生产、加工、运输、销售；铁路建设、铁路客
货运输；矿山设备、零配件及技术的进口业务；公路建设与经营；煤化工、煤化工产品
销售。
内蒙古伊泰集团有限公司(以下简称"集团公司")，持有公司股份20,000万股,占本公
司股本总额的54.64%。内蒙古伊泰集团有限公司注册资本为54570万元，股东由代表集团
全体员工持股的内蒙古伊泰投资有限责任公司（出资54000万元，占98.96%）、内蒙古高
峰企业集团有限公司（出资200万元，占0.37%）、内蒙古西蒙科工贸集团有限责任公司
（出资120万元，占0.22%）、内蒙古满世煤炭运销有限责任公司（出资100万元，占0.1
8%）、鄂尔多斯市通九物资有限责任公司（出资150万元，占0.27%）组成。公司性质为
有限责任公司。经营范围是：主营原煤生产、加工、运输、销售；铁路建设、铁路客货
运输；矿山设备、零配件及技术的进口业务；公路建设与经营；煤化工、煤化工产品销
售。法定代表人：张双旺；注册地址：鄂尔多斯市东胜区伊煤路南14号街坊区六中南。
所持股份没有被质押或冻结。报告期内所持股份没有发生变动。
（2）控股股东及实际控制人变更情况
新控股股东名称:内蒙古伊泰集团有限公司
控股股东发生变更的日期:2005年12月16日
披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸:上海证券报、香港商报
披露控股股东发生变更相关信息的日期: 2005年12月17日
公司于2002年11月28日、2005年12月17日公布了大股东改制事项的公告。大股东内
蒙古伊盟煤炭集团公司(下称：伊盟煤炭集团公司)根据内蒙古自治区人民政府、财政厅
及鄂尔多斯市委、市政府文件精神进行了国有资本全部划转退出、员工持股、吸收社会
法人参股的股份制改革，原伊盟煤炭集团公司相应改制为内蒙古伊泰集团有限公司，所
持公司股份数额不变，股份性质发生变化，由原国有法人股成为内蒙古伊泰集团有限公
司所持有的企业法人股。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
单位:股币种:人民币
性 年 任期起始日
姓名 职务
别 龄 期
张东海 董事长、总经理 男 35 2004-05-25
苏中友 副董事长 男 50 2004-08-16
祁文彬 董事 男 42 2004-05-25
李成才 董事 男 47 2004-05-25
刘春林 董事 男 39 2004-05-25
李文山 董事、副总经理 男 43 2004-05-25
刘文光 独立董事 男 52 2004-05-25
秦明 独立董事 男 59 2004-05-25
刘怀宽 独立董事 男 50 2004-05-25
朱爱国 监事会主席 男 52 2004-05-25
赵世荣 监事 男 53 2004-05-25
常宏 监事 男 49 2004-05-25
白在良 监事 男 46 2004-05-25
睢国庆 监事 男 46 2004-05-25
张瑞莲 监事 女 40 2004-08-16
张明亮 监事 男 37 2004-05-25
邓育新 监事 男 45 2004-05-25
袁斌 监事 男 39 2004-05-25
康治 副总经理 男 47 2004-05-25
李增润 副总经理 男 53 2004-10-29
张新荣 副总经理 男 41 2004-10-29
副总经理、总工程
张振金 男 36 2005-08-15
师
郝瑞 副总经理 男 37 2005-08-15
合计 / / / /
年
任期终止日 年末持
姓名 初
期 持 股数
股
数
张东海 2007-05-25 0 0
苏中友 2007-05-25 0 0
祁文彬 2007-05-25 0 0
李成才 2007-05-25 0 0
刘春林 2007-05-25 0 0
李文山 2007-05-25 0 0
刘文光 2007-05-25 0 0
秦明 2007-05-25 0 0
刘怀宽 2007-05-25 0 0
朱爱国 2007-05-25 0 0
赵世荣 2007-05-25 0 0
常宏 2007-05-25 0 0
白在良 2007-05-25 0 0
睢国庆 2007-05-25 0 0
张瑞莲 2007-05-25 0 0
张明亮 2007-05-25 0 0
邓育新 2007-05-25 0 0
袁斌 2007-05-25 0 0
康治 2007-05-25 0 0
李增润 2007-05-25 0 0
张新荣 2007-05-25 0 0
张振金 2008-08-15 0 0
郝瑞 2008-08-15 0 0
合计 /
报告期内
从公司领
股份增 变动
姓名 取的报酬
减数 原因
总额(万
元)
张东海 0 177.26
苏中友 0 83.44
祁文彬 0 119.4
李成才 0 10.8
刘春林 0 94.58
李文山 0 22.81
刘文光 0 3.6
秦明 0 3.6
刘怀宽 0 3.6
朱爱国 0 11.52
赵世荣 0 51.84
常宏 0 11.51
白在良 0 0.72
睢国庆 0 0.72
张瑞莲 0 0.72
张明亮 0 9.9
邓育新 0 5.96
袁斌 0 0.72
康治 0 63.88
李增润 0 63.16
张新荣 0 69.31
张振金 0 72.32
郝瑞 0 24.45
合计 / 905.82
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)张东海，2001年3月至今任公司总经理，2003年4月至今任公司董事长。2003年4
月至2004年6月任集团公司副总经理。2004年6月至今任集团公司总经理。
(2)苏中友，1998年1月至2002年3月任集团公司党委副书记兼工会主席，2002年3月
至2004年8月任集团公司党委副书记。1997年8月至2004年8月任公司监事，2004年8月至
今任公司副董事长。
(3)祁文彬，1999年7月至2001年3月任公司副总经理，2001年4月至2003年4月任公司
董事长。2002年3月至2004年6月任伊泰生物高科有限公司董事长。2001年12月至今任集
团公司副总经理。
(4)李成才，1997年8月至2001年12月任公司监事，1999年7月至2001年12月任公司副
总经理。2001年12月至今任集团公司副总经理。2001年12月至2004年7月任内蒙古伊泰准
东铁路有限责任公司总经理。
(5)刘春林，1999年7月至2002年10月任公司财务总监，2004年5月至2004年10月任公
司副总经理。2002年10月至2004年6月任集团公司副总会计师，2004年6月至今任集团公
司总会计师。
(6)李文山，2002年1月至2004年5月任公司副总经理。2003年12月至2004年7月任内
蒙古伊泰准东铁路有限责任公司副总经理，2004年7月至2005年8月任内蒙古伊泰准东铁
路公司总经理。2005年8月至今任公司副总经理。
(7)刘文光，1993年至2005年4月任内蒙古煤矿设计研究院副院长、1998年至2005年
4月任内蒙古煤矿设计工程公司总经理。2005年4月至今任内蒙古自治区煤炭供销总公司
总经理。2001年至今任公司独立董事。
(8)秦明，1983年至2000年12月在内蒙古伊盟审计局工作。2001年1月至今任内蒙古
东审会计师事务所所长、公司独立董事。
(9)刘怀宽，1991年7月至今在内蒙古建中律师事务所工作,现任内蒙古建中律师事务
所副主任、包头仲裁委员会仲裁员、公司独立董事。
(10)朱爱国，1997年8月至2002年4月任公司监事，1999年7月至2001年12月任公司总
经理助理。2001年12月至今任集团公司监事会主席，2004年5月至今任集团公司纪检副书
记。2004年5月任至今任本公司监事、监事会主席。
(11)赵世荣，1999年7月至今任公司监事。1999年7月至2002年1月任集团公司审计处
处长，2002年1月至今任集团公司副总会计师，其间曾兼任集团公司财务处处长。
(12)常宏，1999年7月至2002年10月任公司总经理办公室主任，2001年3月至今任公
司监事，2002年10月至今任公司人力资源部部长。
(13)白在良，2001年2月至2002年2月任公司呼调中心主任，2002年2月至2003年6月
任总调室副主任，2003年6月至2005年7月任公司总调室主任，2001年3月至今任公司监事
。现任集团公司总调室主任。
(14)睢国庆，1998年6月至2001年4月任经营公司包神线发运站副主任，2001年4月至
2002年2月任包神线集装站副主任，2002年2月至2004年7月任公司丰镇发运站主任，200
4年7月至2005年7月任公司总调室副主任，2002年4月至今任公司监事。现任集团公司总
调室副主任。
(15)张瑞莲，1999年4月至2000年12月任集团公司财务处财务科副科长，2000年2月
至2002年11月任集团公司审计处审计主管，2004年8月至今任公司监事，现任集团公司审
计处副处长。
(16)张明亮，1999年3月至1999年12月任公司纳林庙煤矿副矿长，1999年12月至200
2年3月任公司纳林庙煤矿矿长，2002年4月至今任公司监事，现任公司经营部副部长。
(17)邓育新，2000年11月至2002年2月任公司经营部西营子货装科科长，2003年2月
至2003年9月任公司经营部西营子运调科科长，2003年9月至2004年4月任公司经营部考核
办主任，2002年4月至今任公司监事，现任公司东兴集装站办公室主任。
(18)袁斌，1998年3月至2001年3月任集团公司监察科科长。2001年3月至2004年7月
任集团公司纪检委副处级检查员，2002年4月至今任公司监事。现任集团公司纪检委正处
级检查员。
(19)康治，1997年12月至2002年2月任公司上海办事处主任，2002年2月至今任公司
副总经理。
(20)李增润，2003年5月至2004年2月任上海生物技术公司执行董事、总经理，2004
年3月至2004年10月任生物高科有限责任公司总经理，2003年4月至今任公司副总经理。
(21)张新荣，2002年10月至2004年10月在内蒙古伊泰生物高科有限责任公司任总经
理助理，常务副总经理，2004年10月至今任公司副总经理。
(22)张振金，1997年7月至1999年7月任本公司监事，1999年7月至2001年3月任公司
副总经理，2001年至今任公司总工程师，2005年8月至今任公司副总经理。
(23)郝瑞，2000年10月至2002年1月任公司运输部副经理，2002年1月至2005年8月任
公司运输部经理，2005年8月至今任公司副总经理。
（二）在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务
张东海 内蒙古伊泰集团有限公司 总经理
李成才 内蒙古伊泰集团有限公司 副总经理
祁文彬 内蒙古伊泰集团有限公司 副总经理
刘春林 内蒙古伊泰集团有限公司 总会计师
朱爱国 内蒙古伊泰集团有限公司 监事会主席
袁斌 内蒙古伊泰集团有限公司 正处纪检检查员
张瑞莲 内蒙古伊泰集团有限公司 审计处副处长
白在良 内蒙古伊泰集团有限公司 总调室主任
睢国庆 内蒙古伊泰集团有限公司 总调室副主任
是否领取报酬
姓名 任期起始日期 任期终止日期
津贴
张东海 2004-06-15 是
李成才 2001-12-14 是
祁文彬 2001-12-14 是
刘春林 2004-06-15 是
朱爱国 2004-02-23 是
袁斌 2004-07-12 是
张瑞莲 2002-11-20 是
白在良 2005-07-04 是
睢国庆 2005-07-04 是
在其他单位任职情况
截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：股东大会审批
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：《公司关于董事及高级管理人员年薪
报酬的方案》具体计算办法是，年薪报酬由基础年薪和效益年薪组成，基础年薪由职务
级别系数*公司总资产规模系数*（1+净资产增长率）*10000组成，效益年薪由职务级别
系数*净资产报酬率系数*（1+报告期利润增长率）*10000组成，基础年薪按月全部发放
，效益年薪先按50%发放，其余年底考核发放。
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
姬永强 副总经理 工作调整
葛耀勇 副总经理 工作调整
公司于2005年8月15日上午召开三届七次董事会,同意因工作调整原因免去姬永强、
葛耀勇先生副总经理职务，聘任李文山、张振金、郝瑞先生为公司副总经理。本次会议
的决议公告刊登在2005年8月16日的《上海证券报》和《香港商报》上。
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司及控股子公司在职员工总数为2,212人，需承担费用的离退休职
工为69人，
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
生产人员 168
销售人员 623
技术人员 382
财务人员 137
行政人员 139
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
研究生研修毕业 16
大学文化 197
大中专文化 554
中专以下 682
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
公司在报告期内严格按照法人治理结构的最新要求规范“三会”运作，完善各项规
章制度，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于加强社会公众
股股东权益保护的若干规定》、《关于督促上市公司修改公司章程的通知》以及《上海
证券交易所股票上市规则（2004年修订）》的有关规定修订了《公司章程》、《股东大
会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》。组织董事、监事及高级管
理人员学习修改后的《公司法》、《证券法》，进一步提高董事的理论水平和执业水平
。认真贯彻证监会关于上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保文件精神，充分
发挥独立董事的监督检查作用，加强自律与监督，降低市场风险。公司完善了信息披露
管理制度及投资者管理制度，在指定网站及时、准确地披露定期报告和临时报告，同时
在公司网站上披露所有对外公布的信息，通过网站回复、电话回复、邮件回复等方式，
进行与投资者的充分沟通与交流，及时采纳投资者良好的意见和建议。在关联交易方面
，公司与控股股东本着公平、公正、合理的市场定价原则进行交易，确保了公司的利益
不受损害。公司监事会依法对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性
进行监督，充分维护公司和广大股东的合法权益。公司通过完善“三会”各项规章制度
及提高实际运作水平，形成了职权明确、各负其责、互相监督、互相制约的法人治理结
构。公司在今后的运作中将不断完善，提高整体运作水平。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次）
刘文光 5 5 0
刘怀宽 5 5 0
秦明 5 5 0
独立董事姓名 缺席（次） 备注
刘文光 0
刘怀宽 0
秦明 0
公司的独立董事在公司的日常工作中，勤勉尽职，按时出席每次的董事会和股东大
会，对公司的关联交易和重大人事任免等事项作出客观、公正的判断，并出具了独立意
见，对公司的经营发展提出合理、宝贵的意见，能对董事会、高管层的经营运作起到监
督作用，充分保护中小股东的合法权益。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提
出异议。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：目前公司已拥有独立的产、运、销生产经营系统，对控股股东无任
何依赖关系。
2)、人员方面：公司在人员任用方面基本实现了分离。
3)、资产方面：公司拥有独立的资产管理体系，实现了自主经营、自我发展。
4)、机构方面：公司的董事会、监事会及其它内部机构独立运作。
5)、财务方面：对公司的各子公司、分公司建立了独立的核算体系和财务管理制度
，定期进行考核。公司自上市以来就在银行独立开户、依法独立纳税、独立做出财务决
策，不存在控股股东干预和控制的情况。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
公司对高管人员的业绩考核通过每年核定全年生产量、发运量、销售量、利润指标
等方式进行。奖励措施通过对全年任务的完成情况确定。公司的激励机制是通过《公司
关于董事及高级管理人员年薪报酬的方案》来实施。随着《上市公司股权激励管理办法
》的出台，公司将按照相关的办法，建立完善的考评与激励制度，以利于公司的长远发
展。
七、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
公司于2005年5月26日召开2004年年度股东大会，决议公告刊登在2005年5月27日的
《上海证券报》、《香港商报》。
（二）临时股东大会情况
公司于2005年12月1日召开2005年第一次临时股东大会，决议公告刊登在2005年12月
2日的《上海证券报》、《香港商报》。
八、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
1、报告期内公司总体经营情况
报告期内，国务院颁发了《关于促进煤炭工业健康发展的若干意见》、《关于预防
煤矿生产安全事故的特别规定》等规范性文件，要求煤炭行业全面落实科学的发展观，
走资源利用率高、安全有保障、经济效益好、环境污染少和可持续的煤炭工业发展道路
。把煤矿安全生产始终放在各项工作的首位，以建设大型煤炭基地、培育大型煤炭企业
和企业集团为主线，坚持发展先进生产能力和淘汰落后生产能力相结合原则，一方面加
快现代化大型煤炭基地建设，培育大型煤炭企业和企业集团，促进中小型煤矿重组联合
改造，另一方面继续依法关闭布局不合理、不具备安全生产条件、浪费资源、破坏生态
环境的小煤矿。强化规划和管理，完善煤炭资源开发监管体系，加快提升煤炭生产和设
备制造技术水平，规范煤炭市场秩序。在煤炭市场方面，报告期内国家宏观经济持续稳
定发展，作为基础能源的煤炭产业也得到了跨跃式发展，市场需求高涨，价格上升，达
到了煤炭产业的顶峰期。相应地，国家对煤炭行业的宏观调控也达到了前所未有的程度
。公司积极响应国家关于鼓励煤炭企业做大做强、重组联合及整顿关闭小矿等政策精神
，对原有中小煤矿根据剩余的资源储量、井田相邻程度、投入产出效率等拟定了一系列
扩能改造、重组联合、整顿关闭等措施，并集中主要力量建设高产高效的大型现代化矿
井，以适应公司跨跃式增长的需要。
公司为内蒙古伊泰集团有限公司的核心成员企业，内蒙古伊泰集团有限公司为国家
重点扶植的十三个大型煤炭基地中的骨干企业，全国500强企业，位居煤炭行业百强企业
第23位，公司作为其核心企业在全国煤炭行业具有重要地位。公司产销的“伊泰”煤在
下游电力、冶金行业内有广泛的知名度，以其“三低一高”的环保特点获得市场的好评
。公司以其资源储量优势、西部大开发的区域优势、日益增长的技术储备优势和完善的
运输网络、市场体系等规模优势而在未来的发展中保持经营、盈利能力的连续性和稳定
性。
报告期内，公司借助国家对煤炭产业的宏观调整政策，抢抓煤炭市场需求增长商机
，进一步深化改革、大胆创新、强化管理，克服铁路运输受到制约、公路限载、煤源调
运紧张等困难，圆满、超额完成了工作任务，经济效益再创历史新高，实现跨越式增长
。公司强化煤炭生产管理，推进管理创新，尤其侧重于过程管理和明细化管理，继续完
善成本考核办法；加强技术管理及软硬件建设，推行标准化、程序化管理，严格控制采
掘平衡，保证了煤炭资源有序合理开采；研究推行薄及中厚煤层采煤等技术创新工艺方
案，努力提高技术装备水平。加大技改和基本建设力度，年产1200万吨的酸刺沟煤矿已
完成初期征地工作，拆迁工作也已展开，三通一平工作正在完善，招投标工作也按工程
进度有序进行；年产300万吨的宏景塔三矿井巷工程也已经完成了95.41%，办公楼、围墙
、场地硬化和土方工程已经完成，整体工程与公司2006年的技改方案相结合，预计于20
06年9月30日完成。大力加强安全生产管理工作，公司始终坚持“安全第一，预防为主”
的方针，全面贯彻落实国务院及各级政府部门有关安全生产的法规、标准、会议及文件
精神，实行安全风险抵押制和一票否决制，层层签订了安全生产责任状，建立了快速反
应预警系统，公司煤炭安全生产保持历史最好水平。在铁路运输方面，公司借大秦线扩
容改造的有利时机，努力协调各方关系，争取“三部平衡计划”和“计划外补充计划”
的及时落实，公司于11月份在太原局、呼和局同时跻身铁道部大客户的行列，运量的兑
现与增长将获得更充分的保证和优先。在煤炭调运外销方面，公司克服煤源紧张，成本
上涨、铁路运输瓶颈的矛盾，适时调整营销策略，确保长期合作大客户合同量的同时，
采取更加灵活的营销策略，扩大市场销售份额，提高获利效果；与煤质条件好的社会矿
签订长期的采供合同，固定采购成本，组建自己的车队，控制运输价格，从而合理地降
低采购成本，保证了货源调运；及时掌握客户的船期动态，做好船货衔接工作，加大对
集装站和港口的降耗挖潜工作。曹羊公路自复线开通以来，车流量大增，收费额较上年
有了大幅的上升；伊泰大酒店引入先进、全新、前卫的经营管理和服务理念，提高了营
销效率，经营业绩获得了稳步提升。积极推行改革创新，人力资源工作继续实行“以岗
定薪、薪随岗变、绩效挂钩”绩效考核制度，广泛吸纳社会专业技术人才，大力开展职
工培训；企业管理方面规范了内部各项管理制度和运作程序，改进了完全成本考核过程
管理和明细管理，进一步健全了工程项目管理程序和管理机构网络体系，加快了标准化
进程，推进全面质量管理，继续大力推进信息化网络建设，全方位、大力度地开展企业
文化、精神文明建设工作，使公司的各项工作跃上了新的台阶。
经公司上下的共同努力，报告期内共生产原煤930.98万吨，较上年同期增长30.42%
；发运煤炭646.30万吨，较上年同期下降1.12%；销售煤炭1,301.03万吨，较上年同期增
长4.86%，其中外销煤炭668.59万吨，地销煤炭632.44万吨。
报告期内，公司实现主营业务收入350,791.64万元，较上年同期增长36.55%。实现
主营业务利润230,406.08万元，较上年同期增长28.29%。实现净利润70,537.98万元，比
上年同期增长102.31%。
公司本年度拟订的经营计划收入为317,997万元，实际完成350,791.64万元；拟定的
计划成本及费用为：256,097万元，实际完成254,960.25元。
2005年，公司计划生产煤炭750万吨，发运煤炭660万吨，销售煤炭1176万吨。实际
生产煤炭930.98万吨，发运煤炭646.30万吨，销售煤炭1,301.03万吨。
收入成本发生变化的原因:
收入完成计划的110.31%，煤炭外销的计划量660万吨和合同价358.07元/吨（不含税
），与实际外销量668.59万吨和实际外销价相差不大，主要是煤矿地销和集装站地销的
量和价格较预算价涨幅较大。
成本费用完成计划的99.56%，由于发运减少，铁运费较计划略有下降，加强内部管
理，严格控制各项费用，使得管理费用较计划下降了17.15%，积极于各商业银行联系，
降低贷款利率，加强资金运作效率，使得财务费用较计划下降了17.72%。
2、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
公司主营业务的经营范围为原煤的生产、运输、销售、铁路运输、公路运输、甘草
及其中药材的种植、加工、药品生产经营。
(2)主营业务分产品情况表
单位:元 币种:人民币
主营业务
分行业 主营业务收入 主营业务成本 利润率(%)
煤炭 3,317,180,350.36 1,060,690,680.55 67.35%
住宿、餐饮、服务业 20,793,110.56 6,878,681.01 66.89%
运输收入 111,171,465.26 69,606,282.98 37.51%
药品 58,771,478.77 36,410,943.19 37.32%
其中:关联交易 102,514,273.92 72,110,744.51
主营业务 主营业务 主营业务
收入比上 成本比上 利润率比
分行业
年同期增 年同期增 上年同期
减（％） 减（％） 增减(%)
煤炭 32.62 46 -3.05
住宿、餐饮、服务业 12.99 20.21 1.77
运输收入 2393.34 3517.59 -15.3
药品 31.6 56.87 -9.97
其中:关联交易
关联交易的定价原则 同期市场价格
1）、煤炭的主营业务利润率较去年同期下降了3.05%，主要是由于本期采购成本上
升及计提维简费和安全费的增加，使得成本上升。
2）、运输的主营业务利润率较去年同期下降了15.7%，主要原因是由于准东铁路电
气化的开通，运营成本上升及折旧的增加。
(3)主营业务分地区情况表 单位:元
币种:人民币
主营业务收入 主营业务收入比上年增减
地 区
本年发生数 上年发生数 （％）
华 北 1,104,762,116.40 957,907,149.60 15.33%
华 东 1,437,170,437.55 1,064,945,386.18 34.95%
东 北 98,729,346.46 120,847,619.46 -18.30%
华 南 257,139,746.03 413,914,831.92 -37.88%
西 北 1,075,942.48 11,222,814.17 -90.41%
西 南 60,600.75 -100.00%
合 计 2,898,877,588.92 2,568,898,402.08 12.85%
（4）公司主要供应商和客户情况 单位:元
币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 108,469,921.71 占年度采购总额比重 6.12%
前五名销售客户销售金额合计 1,181,499,536.10 占年度销售总额比重 33.68%
（5）占报告期主营业务收入或主管业务利润10%以上(含10%)的行业或产品
单位:元
币种:人民币
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%)
煤 3,317,180,350.36 1,060,690,680.55 67.35%
3、报告期内公司资产构成发生重大的情况和原因
单位:元
币种:人民币
2005年12月31日
占总资
项 目
产的比
金额
（％）重
总资产 3,712,294,439.41 100.00
流动资产 1,197,710,356.70 32.26
其中:货币资金 606,679,862.58 16.34
应收帐款 144,494,997.77 3.89
其他应收款 57,484,425.00 1.55
预付帐款 37,883,739.50 1.02
存货 326,852,767.49 8.80
长期股权投资 349,076,335.72 9.40
固定资产原价 2,242,550,343.61 60.41
其中:固定资产净额 1,678,078,554.01 45.20
在建工程 336,755,211.96 9.07
无形资产 139,178,985.27 3.75
负债合计 1,924,209,263.02 51.83
流动负债: 1,024,855,550.83 27.61
其中:短期借款 386,141,800.00 10.40
其他应付款 92,112,446.71 2.48
长期借款 708,050,965.83 19.07
2004年12月31日
占总资
2005年较2004
项 目
产的比 年增减
金额
（％）重
总资产 2,952,061,973.89 100.00 760,232,465.52
流动资产 793,956,373.47 26.89 403,753,983.23
其中:货币资金 354,250,228.86 12.00 252,429,633.72
应收帐款 208,780,374.45 7.07 -64,285,376.68
其他应收款 36,779,045.72 1.25 20,705,379.28
预付帐款 44,069,622.58 1.49 -6,185,883.08
存货 116,587,603.81 3.95 210,265,163.68
长期股权投资 278,094,231.98 9.42 70,982,103.74
固定资产原价 1,865,593,574.10 63.20 376,956,769.51
其中:固定资产净额 1,480,476,213.51 50.15 197,602,340.50
在建工程 245,798,845.59 8.33 90,956,366.37
无形资产 141,117,242.46 4.78 -1,938,257.19
负债合计 1,619,758,179.57 54.87 304,451,083.45
流动负债: 1,112,343,977.08 37.68 -87,488,426.25
其中:短期借款 202,053,000.00 6.84 184,088,800.00
其他应付款 377,627,079.91 12.79 -285,514,633.20
长期借款 436,424,202.49 14.78 271,626,763.34
（1）、截止2005年底公司总资产较年初增加76023.25万元，比年初增加25.75%的主
要原因是，报告期内公司经营情况良好，流动资产较年初增加50.85%，本期曹羊公路复
线、准东电气化改造工程以及煤矿技改工程等转入固定资产，导致固定资产较年初增加
20.21%。
（2）、由于本期新增贷款，短期借款较年初增加91.1%，长期借款较年初增加了62
.24%，由于归还集团公司收购准东款股权款其他应付款较年初减少75.61%。
4、期间费用及所得税变化情况
单位:元 币种:人民币
项 目 2005年 2004
年
营业费用 1,075,037,540.02 1,093,464,384.68
管理费用 236,030,282.38 203,701,697.33
财务费用 64,948,040.66 24,704,394.26
期间费用小计 1,376,015,863.06 1,321,870,476.27
所得税 145,027,190.61 67,426,476.77
项 目 2005年较2004年增 2005年较2004
减金额 年增减(%)
-18,426,844.66 -1.69%
营业费用 32,328,585.05 15.87%
管理费用 40,243,646.40 162.90%
财务费用 54,145,386.79 4.10%
期间费用小计 77,600,713.84 115.09%
所得税
主要原因是2005年公司合并报表反映的是准东铁路的全年数据，而2004年合并报表
反映的是准东铁路12月的数据。
5、现金流量相关变化情况及原因
单位:元 币种:人民币
项 目 2005年 2004年
经营活动产生的现金流量净额 1,038,281,862.97 651,088,416.34
投资活动产生的现金流量净额 -958,002,796.24 -503,542,085.15
筹资活动产生的现金流量净额 172,150,566.99 -265,341,487.71
现金及现金等价物净增加额 252,429,633.72 -117,795,156.52
2005年较2004年
项 目
增减
经营活动产生的现金流量净额 387,193,446.63
投资活动产生的现金流量净额 -454,460,711.09
筹资活动产生的现金流量净额 437,492,054.70
现金及现金等价物净增加额 370,224,790.24
（1）、由于本报告期经营情况良好，销售数量和单价较去年都有大幅上升，使得经
营活动产生的现金流量净额比去年增加了59.47%。
（2）、本期对呼准铁路、伊泰药业、新包神铁路等公司的投资款为17,600万元，以
及曹羊公路复线、纳虎公路复线及准东铁路电气化改造等工程相继完工，使得投资活动
产生的现金流量净额比去年减少了90.25%。
（3）、由于本期分发现金股利、偿还利息、归还到期借款以及公司投资项目所需资
金量增大，所以公司本期新增大量长短期借款，使得筹资活动产生的现金流量净额，比
去年增加了164.88%。
6、与公司经营相关的重要信息
公司根据国家行业调控要求及公司投入产出需要对部分储量较小、地理位置分散、
已无技改可能的小矿进行了关闭，并相继提取了减值准备和报废资产。对曹羊公路路面
在进行改造的同时，对原有路面资产根据实际需要进行了报废。对伊泰大酒店C段已不适
应运营需要，进行了报废处理。
根据国家发改委关于放开重点电煤合同价格的要求，公司2006年度的订货合同目前
已大部分签订，订货总量为铁路外运销售750万吨，价格在2005年的基础上持平或略有下
降。第一季度坑口煤在地区煤炭协会统一价格的影响下依然居高不下。预计从3月份开始
，区外市场煤价会有季节性回落。
公司根据煤炭产业扩能改造的需要，年内对煤炭开采技术人才进行了扩充，年内共
招聘技术人员57人，招收并委托培训井下作业人员137人。并对公司现有管理流程进行了
调整，适应了现代化大矿建设、生产的需要。
7、公司主要控股公司的经营情况及业绩分析
单位:元 币种:人民币
主要产品
公司名称 业务性质 注册资本
或服务
内蒙古伊泰
准东铁路有 铁路运输经营 铁路运输 300,000,000
限责任公司
内蒙古伊泰 甘草系列
中药材种植、加
药业有限责 制品、中 165,400,000
工、中药制药
任公司 成药
非金属材料(膨润
内蒙古伊泰 土)的采矿、加
非金属科技 工；原料、半成 膨润土系
10,000,000
有限责任公 品、成品生产、 列产品
司 加工、运输销
售、服务
鄂尔多斯市
煤炭汽车
伊泰汽车运 汽车煤炭运输 5,000,000
运输
输有限公司
公司名称 资产规模 净利润
内蒙古伊泰
准东铁路有 1,135,381,391.38 19,005,562.87
限责任公司
内蒙古伊泰
药业有限责 149,242,622.74 -46,160,658.11
任公司
内蒙古伊泰
非金属科技
10,358,379.53 本期没有经营收益
有限责任公
司
鄂尔多斯市
伊泰汽车运 22,348,354.17 656,622.79
输有限公司
内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司为公司与集团公司的共同出资企业，本公司持股
比例为62%，主要经营业务为煤炭铁路运输，注册资本为30000万元。报告期内，准东铁
路公司电气化铁路开通运营，顺利通过国家发改委委托自治区发改委的验收，一期工程
运营管理模式和建设、运营管理经验得到了专家的一致好评，实现了牵引方式的跨越式
转型；为适应大秦线、大准线开行万吨重载列车的需要，实施了周家湾站场改造和三条
万吨列车编组线的改建；同时，为缓减西营子集装站储装压力，又新建了虎石集装站，
为2006年顺利开通万吨列车奠定了条件。加强内部管理，提高运营效率，截止2005年12
月31日，全年累计发运煤炭912.61万吨，较上年增长40.25％，实现运输收入17,874.53
万元，比上年增长40.85％，实现利润1,900万元，比去年下降37.42％，利润下降的原因
是由于电气化开通以后机车租赁费、电费及折旧等运营成本增加，使得成本上升；贷款
增加，使得财务费用增加，准东铁路实现了自开通运营以来，安全行车1842天，无行车
险性以上事故和人身伤亡事故的安全生产成绩，实现了第5个安全年。
内蒙古伊泰药业有限责任公司（原伊泰生物高科有限责任公司）是由公司与国投创
业投资有限公司共同出资设立的有限责任公司，公司原注册资本为8540万元，公司出资
7440万元，占股权比例为87.12％，国投创业投资有限公司出资1100万元，占股权比例为
12.88%，公司为了支持伊泰药业公司做强做大，支持其主导新产品麝香救心滴丸生产、
营销及上市进程，公司三届八次董事会决定对其增加出资8000万元，国投创业投资有限
公司本次不增加出资。增资后，注册资本为16540万元，公司持有93.35%的股权，并且更
名为“内蒙古伊泰药业有限责任公司”。主要经营范围为地产药材、甘草种植、生产加
工、销售。其控股子公司内蒙古伊泰丹龙药业有限责任公司注册资本为3,129.06万元，
经营范围为生产、销售中西药及其制剂、片剂、冲剂、胶囊、口服液、丸剂、散剂、胶
剂。报告期内，内蒙古伊泰药业有限责任公司调整组织结构，加快战略布局，根据市场
变化采取灵活的营销策略，发挥渠道优势，严格GSP物流程序，打造伊泰药业品牌，使产
品的销售收入大幅上升。同时，加强内部管理降低成本，提高产品质量控制消耗，向管
理要效益，在2005年度伊泰药业公司两个生产企业丹龙药业和圣龙药业全部顺利通过GM
P复检，在技术进步工作上丹龙公司又迈出了新步伐。完成了四个品种包装、标签、说明
书的修订和增加包装规格的组织上报工作，全部获得了批件。12月份又完成了两个品种
的包装设计与报批工作；完成了18个品种文字广告组织报批工作，获得自治区药监局审
批；完成了三个品种恢复生产批件，通过自治区药监局审核已上报国家药监局；完成了
复方羊角胶囊工艺变更的申报，获得了国家药监局的批件；完成了仿制品种阿胶补血口
服液质量标准的修订，获得国家药监局正式生产批件。先后组织了“小儿牛黄清肺散”
、“蜜丸软硬度工艺研究小组”、“六味地黄丸马钱苷含量测定小组”、“片剂花斑研
究小组”等技术攻关小组。其中，小儿牛黄清肺散含量研究获得自治区质量协会优秀QC
小组奖和中国质量协会质量技术三等奖。在新产品的开发取得了很大的成果，（1）全年
已获国家药监局新药证书和生产批件的品种12个。其中，已获生产批件的新药品10个，
自研品种2个。近期，镇心痛颗粒的新药证书和生产批件即将获得。（2）麝香救心滴丸
及三个蒙药仿制品种分别完成了相应临床试验和资料整理工作，现已上报国家药监局进
入评审程序。（3）知识产权保护工作进展顺利，芩贝儿咳颗粒已于2005年2月9日获国家
知识产权局颁发的专利证书；11个改剂型新药品种的专利申请工作顺利通过正式受理、
初审合格、专利提前等公开程序。报告期内，伊泰药业有限责任公司完成销售收入5,86
3.06万元。由于伊泰药业整体规模偏小，还未形成大市场体系，所产销药品多为普药，
还未培育成熟主打产品，加之制药行业竞争激烈，导致报告期内经营性亏损1,879.4万元
，提取资产减值准备及报废资产2,736.67万元，合计亏损4,616.07万元。
内蒙古伊泰非金属科技有限责任公司是公司与集团公司共同出资成立的公司，该公
司注册资本1000万元，公司投资750万元，占注册资本的75％。非金属公司于2005年8月
在内蒙古乌兰察布市兴和县动工兴建，土建工程在2005年已全部完工，力争在2006年3月
前完成膨润土防渗毯生产车间的设备安装调试，并进行试生产。同时，要加快膨润土矿
开发建设，力争2006年内对矿山进行开采利用，运用先进技术，将当地优质膨润土的资
源优势，转化为经济优势，为公司带来更大的利润空间。
鄂尔多斯市伊泰汽车运输有限公司是公司与集团公司共同出资成立的公司，公司投
资450万元，占注册资本的90％，汽车运输公司共组建五个车队，共有运输汽车500多辆
，2005年车队任务完成良好，并且很好地确保了公司集装站煤炭的正常发运量和储煤量
，为公司总体目标的实现做出了应有的贡献。
公司投资参股的内蒙古呼准铁路有限责任公司，注册资本6亿元，公司本期出资720
0万元，累计出资1.8亿元，占该公司注册资本的30％。呼准铁路于2004年4月开工建设，
截止报告期末，全线累计完成投资9.73亿元，到位资金9.88亿元,资金到位及时、保障充
足。预计于2006年5月1日完成全线铺架，8月份通车试运营，10月1日全线转入正常运营
。
（二）对公司未来发展的展望
1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
我国煤炭市场经过3年多的持续升温以后，市场基本进入稳定期，供需基本平衡。公
司发展面临的有利因素是：国民经济增长仍将保持较快速度，固定资产投资仍是拉动煤
炭需求的重要因素；随着大秦线全面改造完成，运输状况将进一步好转，煤炭市场价格
受运输因素的影响将进一步淡化；国家煤炭安全生产整顿力度的加大，将在一定程度扼
制产量的大幅增长，对生产条件比较好的煤炭企业将更有利；石油价格高位运行，势必
会刺激一定量煤炭的消费；大型煤炭基地的建设，使煤炭企业的集中度进一步提高，对
市场的可控性提高，更好地抵御市场风险。不利因素：由于国家采取了限制电解铝、铁
合金等高耗能项目建设的宏观调控政策，将直接影响到煤炭的需求；国家下调了部分煤
炭进口关税，限制煤炭出口，取消煤炭出口退税，实现煤炭和焦炭出口配额制度，对煤
炭市场将产生一定的影响；国家加大对中小煤矿的关停整改力度，将影响公司煤炭的采
购量和产量。
2、公司面临的发展机遇及未来发展战略
公司的主要优势：公司为内蒙古最大的地方煤炭企业，公司生产的“伊泰1-8号”煤
炭产品被国家煤科总院认定为“低灰、低硫、低磷、低有毒、低有害元素的高热值优质
动力煤”，是国内目前大面积开发煤田中最好的煤种，是天然的“环保型”优质动力煤
、冶金煤；公司的煤矿地处神府、东胜煤田，具有埋藏浅、易开采的特点，井口成本相
对较低；公司跻身于铁道部大客户的行列，公司的运力得到了保证；公司拥有完整的煤
炭生产、运输、销售产业链，拥有稳定的大客户；公司拥有一个具有丰富管理经验的经
营决策层和具有煤矿生产、铁路运输方面专业技术特长的团队，这是公司持续健康发展
的有力保障，公司坚持以人为本，不断创新，形成了具有伊泰特色的经营管理模式和企
业文化。
公司正面临着国家调整煤炭产业结构，支持建设大型煤炭企业集团的良好机遇，在
资源的取得、项目的审批、重组联合等方面取得了各级行业主管部门的大力支持与配合
，在产能、技术装备水平、资源的合理开采与利用等方面得到了大力提升，为公司的跨
跃式发展创造了良好条件。在未来的发展中，公司将继续做大做强煤炭产业，按照国务
院及各级政府3年攻坚战的目标，完成煤矿资源的整合，提高煤矿机械化开采水平，提高
煤炭回采率，进行规模化集约化生产，实现煤炭产业结构调整升级；积极参与铁路的建
设，加快准东二期工程项目前期和开工准备工作，加紧呼准铁路的股权增持工作，参股
新包神铁路的建设，努力打通“西煤东运”的运输大通道。同时，加快煤炭的深加工及
转换步伐，提高科技含量水平，争取在2008年使公司煤炭产量达到2000万吨。在项目进
程方面，煤矿各项技改工程计划于2006年12月底完成，年产1200万吨的酸刺沟煤矿计划
于2007年8月投产，酸刺沟铁路专用线计划于2007年6月投入运营；准东铁路二期工程，
争取2006年取得各项批文并在年内开工建设；继续参与建设新包神铁路，加快建设进程
；煤制油项目一期年产16万吨煤基合成油的可研报告、立项核准、设计招标均已完成，
现正在进行设备招标，计划于2008年投入试生产。
3、新年度公司的经营计划
2006年公司将加快安全长效机制的建设，提高安全管理水平；加快产业结构调整，
做大做强煤炭主业；加强管控体系建设，提升管理控制力；加快技术创新，促进生产、
技术管理；加快各类人才队伍建设步伐，增强企业核心竞争力，确保2006年各项工作任
务的全面完成，实现公司持续、健康、稳定发展。根据国务院《关于促进煤炭工业健康
发展的若干意见》及内蒙古自治区人民政府《关于加快煤炭产业结构调整的指导意见》
、《关于进一步推进煤炭资源整合和有偿使用实施办法的通知》、《关于煤矿整顿关闭
工作实施方案的通知》精神，要求本地区煤炭企业在2006年12月31日前对不符合安全生
产条件、技术落后、回采率较低的中小煤矿进行资源整合、重组联合、技术改造、整顿
关闭。公司现有中小煤矿大部分需要进行技改，少部分煤矿因多年来开采，剩余储量较
少，不符合国家现有生产要求而关闭。由于上述因素影响，2006年公司自产煤的产量会
因技改而受到相应影响，成本会因技改投资增加而使财务费用上升，随着采购煤的增加
，采购成本会相应上涨，使公司2006年利润会受到一定影响。2006年度计划生产原煤80
0万吨，发运煤炭680万吨，销售煤炭980万吨，其中：地销煤炭300万吨，外销煤炭680万
吨。为实现以上计划任务，公司在新年度中将做好以下几项工作：
（1）、加大资源拓展和开发力度，立足长远，继续完善煤矿产业中长期规划；积极
寻求新的资源储备，继续加强资源基地寻找、勘探工作；加快酸刺沟、宏景塔大型现代
化矿井的建设步伐，提高规模生产能力和回采率；加强煤炭深加工的技术工艺研究，争
取拥有自主知识产权和相关专利技术。
（2）、把安全工作放在首位，认真贯彻落实安全生产责任制，抓好安全培训，加大
科学的监控手段，重点监控顶板、通风、有毒有害气体等危险源，排除一切不安全隐患
，确保实现全年安全生产目标。
（3）、针对煤炭企业对铁路运输和货源的争夺更加激烈的现实，继续加大与铁路运
输部门的协调力度，认真落实计划内计划，抢抓一切机会，增加发运量，努力协调好车
、船衔接工作，按时兑现合同。
（4）、按照公司外运销售目标，进一步巩固和发展与大客户的关系，开通多种调运
渠道，增加各大用户的供货量；加强经营产运销过程中的物流管理，搞好市场调研，灵
活应对市场变化，努力实现利润最大化。
（5）、加强内部管理，以完善内部控制制度为重点，加强管理控制体系建设，提高
内部管理的有效性和控制力。
4、资金需求及使用计划
2006年度，公司资金收入的来源是公司2006年度的营业收入和银行贷款，安排资金
585,738万元，资金支出安排542,023，其中：生产经营及原材料采购支出240,572万元，
基建及投资项目支出为228,261万元，偿还到期贷款54,890万元，支付现金股利18,300万
元。
5、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素以及已（或
拟）采取的对策和措施。
公司在拟定新年度经营计划和经营目标以及对未来发展进行展望时，依据的假设条
件是：公司所遵循的现行法律、法规以及国家有关行业政策将不会有重大调整和改变；
国民经济平稳发展的大环境不会有大的改变；公司所在行业市场环境不会有重大改变，
不会发生对公司经营业务造成重大不利影响以及导致公司财产重大损失的任何不可抗力
事件和不可预见的因素等。公司未来面临的主要风险因素是：
（1）市场风险：未来一段时期，我国煤炭市场供需的总体趋势是供应偏紧、产销两
旺，但在某个时期和阶段，仍然会出现结构性、区域性的产大于销和价格回落。
（2）财务风险：随着大型煤矿及配套铁路的建设，以及中小煤矿年内进行资源整合
和技改的需要，公司项目所需资金量较大，如何以较低成本合理筹集发展所需中长期资
金问题，确定最佳资本结构，是公司的首要问题。
（3）安全风险：煤炭生产为地下开采作业，随着矿井的服务年限的延长和开采深度
的增加，诸多不确定因素，给安全管理带来了困难。
（4）技术风险：公司投资建设的酸刺沟煤矿为公司首次建设的大型现代化煤矿，尽
管公司已储备了煤矿建设的各方面人才，但由于缺乏经验，仍存在一定的技术风险。公
司投资的煤制油项目，尽管国内试验已取得成功，但由于项目是国内建设的第一座煤间
接液化加工厂，技术集成方面属于首次，因此，仍存在一定的技术风险。
公司将采取以下对策和措施，来规避和弱化上述风险：
（1）积极参与煤炭资源整合，扩大后备资源储备，加快后备矿井建设，发展壮大煤
炭产业规模，发挥规模经济优势，并根据市场需求进一步调整优化产品结构，提高产品
质量，搞好优质服务，提升客户满意度和忠诚度。
（2）开展多渠道融资，积极与外地商业银行沟通、交流，并且积极筹划其他融资方
案，争取最低成本融资，降低财务费用。
（3）认真贯彻落实《矿山安全法》，完善安全防范体系，推行安全目标管理，搞好
安全培训，加大安全投入，确保安全生产。
（4）加大科技攻关力度，引进成熟技术力量，抓住关键环节，争取使项目早日获得
成功。
（三）公司投资情况
报告期内公司投资额为973,175,132.88元人民币，比上年增加481,464,456.6元人民
币，增加的比例为102.13％。
被投资的公司名
主要经营活动
称
内蒙古伊泰药业
地方药材、甘草种植、生产加工、销售等
有限责任公司
内蒙古呼准铁路
铁路货物运输
有限公司
内蒙古伊泰非金
属科技有限责任 非金属材料开采、加工及研制
公司
内蒙古新诺生态 环保节能型生态及普通供暖设备及相关配套产品、
供暖科技发展有 稀土磁力安全阀、节能化供暖系统的技术研究开发
限公司 生产销售和安装
占被投资
被投资的公司名
公司权益 备注
称
的比例(%)
内蒙古伊泰药业 本期增加投
93.35
有限责任公司 资8000万元
内蒙古呼准铁路 本期增加出
30
有限公司 资7200万元
内蒙古伊泰非金
本期出资
属科技有限责任 75
750万元
公司
内蒙古新诺生态
本期出资
供暖科技发展有 26.70
400万元
限公司
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、准东铁路内燃机车
公司出资37,000,000元人民币投资该项目，占项目总投资的100%。
2)、伊泰汽运公司运输汽车
公司出资39,000,000元人民币投资该项目，占项目总投资的100%。
3)、酸刺沟煤矿
公司出资74,310,109.99元人民币投资该项目，占项目总投资的5%。
4)、酸刺沟煤矿铁路专用线
公司出资23,010,290.50元人民币投资该项目，占项目总投资的5%。
5)、宏景塔煤矿
公司出资10,089,971.65元人民币投资该项目，占项目总投资的80%。
6)、曹羊公路旧线改造
公司出资82,352,751.20元人民币投资该项目，占项目总投资的96.92%。
（四）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响
由于汽车市场价格普遍下降，公司现有车辆的实际价值远远高于市场价值，公司根
据三届八次董事会决议内容调整了公司2006年度车辆折旧年，将车辆折旧年限由原来的
5年调整为3年，自2005年1月1日起执行，该项会计估计变更对公司今后年度的利润影响
数为4,943,789.34万元。公司伊泰大酒店自1999年投入运行以来，部分设备及建筑物已
老化，公司通过三届八次董事会决议内容对部分设备、房屋建筑物进行折旧年限调整，
具体调整如下：办公设备由8—12年调整为5年，调整后年增加折旧2.7万元；厨房设备由
10年调整为3年，调整后年增加折旧60.3万元；其它设备由8—20年调整为3年，调整后年
增加折旧603.9万元；房屋、建筑物由40年调整为25年，调整后年增加折旧10.8万元。上
述设备及房屋、建筑物调整折旧年限后，年增加折旧总额9,353,212.12万元。该折旧年
限调整事项自2005年1月1日起执行。
（五）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1)、公司于2005年4月12日召开三届五次董事会会议，会议审议通过了如下议案：1
、审议通过了《公司2004年度董事会工作报告》；2、审议通过了《公司2004年度总经理
工作报告》；3、审议通过了《公司2004年度财务决算报告》；4、审议通过了《公司20
04年度利润分配和资本公积金转增股本方案》；5、审议通过了《公司2004年年度报告》
及其摘要；6、审议通过了《公司2005年财务预算方案》；7、审议通过了公司关于投资
改造曹羊公路旧线的议案；8、审议通过了公司关于调整车辆折旧年限的议案；9、审议
通过了关于调整伊泰大酒店部分设备及建筑物折旧年限的议案；10、审议通过了修改《
公司章程》的议案；11、审议通过了公司关于聘请2005年度境内外审计机构的议案；12
、审议通过了《公司2005年第一季度报告》的议案；13、审议通过了关于公司上半年业
绩预增情况的议案；14、审议通过了公司关于召开2004年度股东大会的议案，决议公告
刊登在2005年4月15日的《上海证券报》、《香港商报》。
2)、公司于2005年7月14日召开三届六次董事会会议，会议审议通过了如下议案：1
、审议通过了2005年1-9月份业绩预增情况的议案；2、审议通过了《公司2005年半年度
报告》及其摘要的议案；3、审议通过了公司投资设立内蒙古伊泰非金属科技有限责任公
司的议案。，决议公告刊登在2005年7月19日的《上海证券报》、《香港商报》。
3)、公司于2005年8月15日召开三届七次董事会会议，会议审议通过了如下议：1、
审议通过了任免副总经理的议案；2、审议通过了任免公司董事会秘书的议案，决议公告
刊登在2005年8月16日的《上海证券报》、《香港商报》。
4)、公司于2005年10月28日召开三届八次董事会会议，会议审议通过了如下议案：
1、审议通过了《公司2005年第三季度报告》的议案；2、审议通过了修改《公司董事会
议事规则》的议案；3、审议通过了修改《公司股东大会议事规则》的议案；4、审议通
过了对内蒙古伊泰生物高科有限责任公司增加出资事项的议案；5、审议通过了投资扩建
宏景塔三矿的议案；6、审议通过了对曹羊公路部分旧线资产报废的议案；7、审议通过
了关于召开公司二OO五年第一次临时股东大会的议案，决议公告刊登在2005年10月31日
的《上海证券报》、《香港商报》。
5)、公司于2005年12月26日召开三届九次董事会会议，会议审议通过改聘信永中和
(香港)会计师事务所有限公司为公司2005年境外审计机构的议案；决定于二OO六年二月
十六日召开公司二OO六年第一次临时股东大会，决议公告刊登在2005年12月27日的《上
海证券报》、《香港商报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
(1)、公司关于投资改造曹羊公路旧线、公司对内蒙古伊泰生物高科有限责任公司增
加出资、公司投资扩建宏景塔三矿的执行情况见“报告期内重大非募集资金投资情况”
部分。公司投资设立内蒙古伊泰非金属科技有限责任公司执行情况见关联交易部分。
（2）、公司于2005年6月30日在《上海证券报》、《香港商报》上刊登了分红派息
实施公告。其中B股最后交易日为2005年7月5日，除息日为2005年7月6日，股权登记日为
2005年7月8日，红利发放日为2005年7月15日。公司按2004年底总股本36600万股计算，
向全体股东每10股派发人民币现金红利7元（含税）。B股股东红利以人民币计算，以美
元支付，美元与人民币的汇率按股东大会决议派发红利日期的下个营业日5月27日中国人
民银行公布的美元兑人民币中间价（1美元兑换8.2765元人民币）兑换，折合每股派0.0
84577美元（含税），分红款项由本公司足额划入中国证券登记结算有限责任公司上海分
公司，委托结算公司统一发放。国有法人股红利由本公司直接发放。截止2005年7月15日
，内外资股股东的红利发放事宜已全部办理完毕。
（六）利润分配或资本公积金转增预案
根据北京中天华正会计师事务所有限公司和信永中和（香港）会计师事务所有限公
司分别按照中国会计准则和国际会计准则审计，本公司2005年度的净利润分别为705,37
9,755.12元和795,416,232元，按照《公司章程》规定，提取10%的法定盈余公积金70,5
37,975.50元，提取5%的法定公益金35,268,987.76元，加期初未分配利润336,315,214.
06元和392,244,748元(调整前为391,054,401.03元,调整方式为将期初负商誉1,190,347
元转到期初未分配利润)，可供分配的利润为935,888,005.92元和1,081,854,016元，减
2004年度现金股利256,200,000元，期末可供股东分配的利润为679,688,005.92元和825
,654,016元。本次分配根据孰低原则，按以中国会计制度确认的可供股东分配的利润67
9,688,005.92元进行分配。公司拟定按公司总股本36600万股计算，向全体股东每10股派
发人民币现金红利5元（含税），股利分配总额为183,000,000元，尚余496,688,005.92
元（境内数）和642,654,016元（境外数）未分配利润结转下次分配。B股股东红利以人
民币计算，以美元支付，美元与人民币的汇率按股东大会派发红利决议日期的下个营业
日，中国人民银行公布的美元兑人民币中间价计算。
本报告年度公司不实施资本公积金转增股本方案。该利润分配方案及资本公积金转
增股本方案尚需经过公司2005年年度股东大会批准。
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、公司三届三次监事会于2005年4月12日在公司二楼会议室召开，审议通过了《公
司2004年财务决算报告》；审议通过了《公司2004年年度报告》及其摘要；审议通过了
《公司2004年监事会工作报告》；审议通过了公司关于调整车辆、伊泰大酒店部分设备
及建筑物折旧的议案，认为该调整事项是客观现实的，有利于公司的长期稳健发展和公
司资产的保值增值。本次会议的决议以临2005－002号公告刊登在2005年4月15日的《上
海证券报》和《香港商报》上。
2、公司三届四次监事会于2005年10月27日在公司二楼会议室召开，审议通过了关于
修改《公司监事会议事规则》的议案。本次会议的决议以临2005－012号公告刊登在200
5年10月31日的《上海证券报》和《香港商报》上。
监事会根据《证券法》第68条、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第
2号＜年度报告的内容与格式＞（2005年修订）》，对公司2005年年度报告进行了审核，
认为公司年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、《公司章程》和内部管理制度的
各项规定，年度报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包
含的信息能从各个方面真实地反映出公司本年度的经营管理和财务状况等事项。在本次
年度报告的编制过程中，未发现参与年度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为
。同时，监事会保证公司2005年度报告不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
监事会在报告期内，通过列席董事会、股东大会会议，依照国家有关规定，对公司
股东大会和董事会召开的程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、高级管
理人员职责的履行情况和公司管理制度等进行检查和监督，未发现有违反法律、法规行
为。监事会认为，公司董事会2005年度工作认真负责，决策程序规范有序，进一步完善
了内部控制制度，全面地完成了各项经营指标。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内，公司严格遵守监管法律法规、《公司章程》及各项议事规则规范运作，
在审议关于关联交易、对外担保、重大投资、人事任免等事项时，严格依法运作，决策
程序规范合法，建立了切实可行的内部控制制度。公司公平对待所有股东，扩大股东的
知情权、参与权，充分反映中小股东的意见。董事会各位董事均诚信勤勉地履行了自己
的职责，独立董事本着对全体股东负责的态度能够独立完整地发表独立意见。高管人员
严格遵守承诺与声明，忠实履行职务。公司能够以诚信原则实施积极的利润分配方案，
重视对投资者的合理回报。公司建立了较为完善的投资者管理制度和信息披露制度，及
时、公平的披露信息，通过多种形式扩大与投资者的交流与沟通。公司拥有独立于控股
股东的机构设置、资产管理及生产经营系统，在管理的各个环节都体现了依法治企的原
则。公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、《公司章程》、或损害公司利
益行为。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
监事会通过对公司会计基础资料、会计报表的查证，认为公司财务部门遵守国家会
计制度，帐务处理客观、准确，为审计机构提供了真实、完整的财务资料。公司与审计
机构权利义务明确，报酬的审定和支付透明度高。公司财务报告是对公司一年来经营活
动的真实记载，会计师的审计意见是对公司一年来财务记录的公允评价。
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司本报告期内无募集资金。
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
公司本报告期内无收购、出售资产事项。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司本报告期内与控股股东发生的关联交易主要有互相采购煤炭、拆借资金等。其
中互相采购煤炭是为了调剂煤炭品种，适应市场需要，采购价格以社会市场价格计算，
是公平的，属于日常经营性交易行为。拆借资金为倒贷及日常经营流动资金所需，是非
经营性占用，是监管部门禁止的交易行为，在今后的运作中应加强规范管理，减少此类
现象发生。
（七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
信永中和（香港）会计师事务所有限公司为公司境外审计机构、北京中天华正会计
师事务所有限公司为公司境内审计机构，两中介机构均独立、客观、公正地出具了标准
无保留意见审计报告。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
(1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交
关联交 关联交易价
关联方 易定价 关联交易金额
易内容 格
原则
内蒙古伊
泰集团有 采购煤 同期市
153.36 19,876,847.86
限公司-各 炭 场价格
煤矿
占同类
交易额 结算方 市场价 对公司利润
关联方
的比重 式 格 的影响
(％)
内蒙古伊
泰集团有 现金结
100 153.36
限公司-各 算
煤矿
(2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交 关联交易定价原 关联交
关联方 关联交易金额
易内容 则 易价格
提供汽
内蒙古伊泰集 同期本地区汽运
车运输 20 8,286,372.96
团有限公司 市场价格
服务
提供铁 国家计委定价，
内蒙古伊泰集
路运输 与其它用户的市 19.6 68,191,575.60
团有限公司
服务 场价格一致
内蒙古伊泰集 销售煤
同期市场价格 153.36 24,438,985.16
团有限公司 炭
内蒙古伊泰集 销售矿
同期市场价格 1,597,340.20
团有限公司 用物资
占同类交 对公司
市场价
关联方 易额的比 结算方式 利润的
格
重(％) 影响
内蒙古伊泰集
10.84 现金结算 20
团有限公司
内蒙古伊泰集
89.16 现金结算 19.60
团有限公司
内蒙古伊泰集
100 现金结算 153.36
团有限公司
内蒙古伊泰集
100 现金结算
团有限公司
公司向集团公司采购煤炭,是为了适应公司外运煤炭数量和品种的需要；公司向集团
公司销售煤炭是为了增加公司的地销市场数量和利润,提供铁运、汽运以市场价格计算，
对双方是互惠互利的。
上述关联交易是为了经营需要，对公司的独立性不构成影响。
2、共同对外投资的重大关联交易
本公司出资7,500,000元人民币与控股股东内蒙古伊泰集团有限公司共同投资内蒙古
伊泰非金属科技有限公司，双方按协议出资，该企业的主营业务是非金属材料(膨润土)
的采矿、加工；原料、半成品、成品生产、加工、运输、销售、服务，注册资本为10,0
00,000元人民币，资产规模是10,358,379.53，土建工程在2005年已全部完工，力争在2
006年3月前完成膨润土防渗毯生产车间的设备安装调试，并进行试生产，该事项已于20
05年7月19日刊登在上海证券报、香港商报上。
3、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
向关联方提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额
内蒙古伊泰集团有限公司 控股股东 347,130,000 0
合计 / 347,130,000 0
关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额
内蒙古伊泰集团有限公司 0 0
合计 0 0
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额347,130,000元人民币。
关联债权债务形成原因：报告期内，公司与集团公司在日常经营中互相拆借资金，
包括银行倒贷、日常流动资金等往来形成互相提供资金发生额。
关联债权债务清偿情况：截止报告期末，公司欠集团公司资金，将在今后往来中偿
还。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：对公司资金周转有一定的影响，
（四）托管情况
本年度公司无托管事项。
（五）承包情况
本年度公司无承包事项。
（六）租赁情况
本年度公司无租赁事项。
（七）担保情况
（八）委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
（九）其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
（十）承诺事项履行情况
本年度公司无承诺事项
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任北京中天华正会计师事务所有限
公司为公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约550,000元人民币，截
止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了4年审计服务。公司现聘任北京中天
华正会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约
650,000元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了5年审计服务。
公司原聘任德勤华永会计师事务所有限公司为公司的境外审计机构，支付其上一年
度审计工作的酬金共约1,100,000元人民币，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本
公司提供了4年审计服务。公司现聘任信永中和（香港）会计师事务所有限公司为公司的
境外审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约1,100,000元人民币，截止本报告期末
，该会计师事务所已为本公司提供了1年审计服务。
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
（十三）其它重大事项
1)、报告期内公司出资400万元参股内蒙古新诺生态供暖科技开发有限公司，该公司
注册资本1500万元，公司占26.7%，主营业务为：环保节能型生态及普通供暖设备及相关
配套产品、稀土磁力安全阀、节能化供暖系统的技术研究开发生产销售和安装。注册地
址：呼和浩特市经济技术开发区如意区。
2)、报告期内根据公司三届八次董事会决议内容对已进行维修改造的、损害特别严
重，已接近报废的曹羊公路旧路部分路基和路面作报废处理，报废金额共计1900万元。
3)、根据本公司三届十次董事会《关于审议公司2005年度利润分配方案和公积金转
增股本方案》，以2005年末总股本36600万股为基数向全体股东按每10股派发现金红利人
民币5元(含税)。
4)、根据本公司三届十次董事会《关于审议煤矿资源整合及技改方案的议案》，根
据内蒙古自治区人民政府《关于煤矿整顿关闭工作实施方案的通知》，对不符合开采要
求和投入产出测算不合理的大水沟煤矿、垴木图煤矿、新胜煤矿、李家梁煤矿一号井和
丁家渠煤矿在2006年关闭。
5)、根据本公司三届十次董事会《关于对部分资产报废事项的议案》，对伊泰大酒
店C段和拟关闭的大水沟煤矿、垴木图煤矿、新胜煤矿、李家梁煤矿一号井和丁家渠煤矿
的井建资产和采矿权价款作报废处理。
6)、根据本公司三届十次董事会《关于投资新包神铁路有限责任公司的议案》，本
公司出资3.32亿元，占总股本的12.5%，首期出资1250万元。
7)、根据本公司三届十次董事会《关于审议投资设立内蒙古伊泰煤制油有限责任公
司的议案》，由本公司和集团公司共同出资设立内蒙古伊泰煤制油有限责任公司，公司
注册资本7亿元，本公司投资5.6亿元，占注册资本的80%，集团公司出资1.4亿元，占注
册资本的20%。
8)、根据本公司三届十次董事会《关于审议投资酸刺沟煤矿铁路专用线的议案》，
本公司投资5.03亿元，新建酸刺沟至周家湾铁路，正线全长26.85公里。
9)、根据本公司三届十次董事会《关于审议为控股子公司提供担保的议案》，本公
司2006年为控股子公司准东铁路8000万元借款提供担保，为间接控股子公司伊泰丹龙药
业2000万元借款提供担保。
10)、根据财政部、国家税务总局财税[2005]172号《关于调整内蒙古自治区煤炭资
源税税额标准的通知》，自2006年1月1日起，将内蒙古自治区煤炭资源税适用税额标准
统一提高至每吨3.2元。
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经北京中天华正会计师事务所有限公司注册会计师管建新、杨
和平审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
（一）、审计报告
审计报告
中天华正（京）审［2006］266号
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的内蒙古伊泰煤炭股份有限公司（以下简称“贵公司”）2005年12
月31日的资产负债表和合并资产负债表、2005年度利润及利润分配表和合并利润及利润
分配表以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责
任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成
果和现金流量。北京中天华正会计师事务所有限公司
中国注册会计师：管建新、杨和平
中国·北京
2006年3月14日
（二）财务报表
资产负债表
2005年12月31日
编制单位:内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注 合并
项目 合 母公
期末数 期初数
并 司
资产：
流动资产：
货币资金 606,679,862.58 354,250,228.86
短期投资 286,500.00 837,500.00
应收票据 10,630,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 144,494,997.77 208,780,374.45
其他应收款 57,484,425.00 36,779,045.72
预付账款 37,883,739.50 44,069,622.58
应收补贴款
存货 326,852,767.49 116,587,603.81
待摊费用 24,028,064.36 22,021,998.05
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,197,710,356.70 793,956,373.47
长期投资：
长期股权投资 349,076,335.72 278,094,231.98
长期债权投资
长期投资合计 349,076,335.72 278,094,231.98
其中：合并价差
(贷差以“-”号表
示，合并报表填
列)
其中：股权投资差
额(贷差以“-”号
表示，合并报表填
列)
固定资产：
固定资产原价 2,242,550,343.61 1,865,593,574.10
减：累计折旧 506,923,429.45 376,750,091.92
固定资产净值 1,735,626,914.16 1,488,843,482.18
减：固定资产减值
57,548,360.15 8,367,268.67
准备
固定资产净额 1,678,078,554.01 1,480,476,213.51
工程物资
在建工程 336,755,211.96 245,798,845.59
固定资产清理
固定资产合计 2,014,833,765.97 1,726,275,059.10
无形资产及其他
资产：
无形资产 139,178,985.27 141,117,242.46
长期待摊费用 11,494,995.75 12,619,066.88
其他长期资产
无形资产及其他资
150,673,981.02 153,736,309.34
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 3,712,294,439.41 2,952,061,973.89
负债及股东权
益：
流动负债：
短期借款 386,141,800.00 202,053,000.00
应付票据 90,450,000.00
应付账款 208,242,695.65 138,842,085.03
预收账款 14,477,257.72 14,208,027.28
应付工资 23,201,202.62 18,250,140.36
应付福利费 6,057,952.71 3,695,229.61
应付股利
应交税金 50,947,215.89 61,933,229.79
其他应交款 112,527.71 50,214.51
其他应付款 92,112,446.71 377,627,079.91
预提费用 7,673,099.68 21,151,949.78
预计负债
一年内到期的长期
235,889,352.14 184,083,020.81
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,024,855,550.83 1,112,343,977.08
长期负债：
长期借款 708,050,965.83 436,424,202.49
应付债券
长期应付款 191,302,746.36 70,990,000.00
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 899,353,712.19 507,414,202.49
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,924,209,263.02 1,619,758,179.57
少数股东权益(合
136,967,124.31 127,235,861.52
并报表填列)
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股
366,000,000.00 366,000,000.00
本）
减：已归还投资
实收资本（或股
366,000,000.00 366,000,000.00
本）净额
资本公积 412,468,660.30 412,468,660.30
盈余公积 197,394,466.61 91,587,503.35
其中：法定公益金 65,798,155.52 30,529,167.76
未分配利润 679,688,005.92 336,315,214.06
拟分配现金股利 183,000,000.00 256,200,000.00
外币报表折算差额
(合并报表填列)
减：未确认投资损
-4,433,080.75 -1,303,444.91
失(合并报表填列)
所有者权益（或股
1,651,118,052.08 1,205,067,932.80
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总 3,712,294,439.41 2,952,061,973.89
计
母公司
项目
期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 500,012,634.00 319,947,462.83
短期投资 286,500.00 837,500.00
应收票据 10,630,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 112,712,489.33 188,884,900.45
其他应收款 92,414,585.89 106,087,000.88
预付账款 26,927,818.68 37,567,543.90
应收补贴款
存货 299,916,218.98 97,547,479.05
待摊费用 22,099,819.88 21,759,939.37
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,054,370,066.76 783,261,826.48
长期投资：
长期股权投资 603,754,074.95 481,826,793.64
长期债权投资
长期投资合计 603,754,074.95 481,826,793.64
其中：合并价差
(贷差以“-”号表
示，合并报表填
列)
其中：股权投资差
额(贷差以“-”号
表示，合并报表填
列)
固定资产：
固定资产原价 1,074,721,488.75 954,879,136.38
减：累计折旧 364,875,782.57 278,557,832.65
固定资产净值 709,845,706.18 676,321,303.73
减：固定资产减值
29,656,400.52 7,920,000.00
准备
固定资产净额 680,189,305.66 668,401,303.73
工程物资
在建工程 221,616,069.01 75,494,268.54
固定资产清理
固定资产合计 901,805,374.67 743,895,572.27
无形资产及其他
资产：
无形资产 122,745,933.42 126,192,420.78
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资
122,745,933.42 126,192,420.78
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,682,675,449.80 2,135,176,613.17
负债及股东权
益：
流动负债：
短期借款 156,141,800.00 44,053,000.00
应付票据 90,450,000.00
应付账款 158,803,647.34 123,531,427.89
预收账款 10,470,062.78 11,258,443.72
应付工资 17,713,279.26 14,979,173.35
应付福利费
应付股利
应交税金 46,457,870.88 59,762,546.01
其他应交款 15,106.01 17,587.58
其他应付款 47,480,447.96 339,776,565.75
预提费用 2,642,956.38 21,143,680.78
预计负债
一年内到期的长期
106,996,400.00 114,532,810.38
负债
其他流动负债
流动负债合计 546,721,570.61 819,505,235.46
长期负债：
长期借款 350,000,000.00 100,000,000.00
应付债券
长期应付款 130,402,746.36 9,300,000.00
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 480,402,746.36 109,300,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,027,124,316.97 928,805,235.46
少数股东权益(合
并报表填列)
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股
366,000,000.00 366,000,000.00
本）
减：已归还投资
实收资本（或股
366,000,000.00 366,000,000.00
本）净额
资本公积 412,468,660.30 412,468,660.30
盈余公积 197,394,466.61 91,587,503.35
其中：法定公益金 65,798,155.52 30,529,167.76
未分配利润 679,688,005.92 336,315,214.06
拟分配现金股利 183,000,000.00 256,200,000.00
外币报表折算差额
(合并报表填列)
减：未确认投资损
失(合并报表填列)
所有者权益（或股
1,655,551,132.83 1,206,371,377.71
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总 2,682,675,449.80 2,135,176,613.17
计
公司法定代表人:张东海 主管会计工作负责人:张东海
会计机构负责人:吕贵良
利润及利润分配表
2005年1-12月
编制单位:内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注 合并
项目 合 母公
本期数 上年同期数
并 司
一、主营业务收
3,507,916,404.95 2,568,898,402.08
入
减：主营业务成
1,173,586,587.73 757,370,738.57
本
主营业务税金及
30,268,982.56 15,548,578.06
附加
二、主营业务利
润（亏损以“-” 2,304,060,834.66 1,795,979,085.45
号填列）
加：其他业务利
润（亏损以“-” 37,848,872.73 17,416,399.27
号填列）
减:营业费用 1,075,037,540.02 1,093,464,384.68
管理费用 236,030,282.38 203,701,697.33
财务费用 64,948,040.66 24,704,394.26
三、营业利润
（亏损以“-”号 965,893,844.33 491,525,008.45
填列）
加：投资收益
（损失以“-”号 -22,823,598.61 -1,793,726.60
填列）
补贴收入
营业外收入 5,399,006.44 453,387.26
减：营业外支出 97,687,963.56 80,931,638.02
四、利润总额
（亏损总额以“- 850,781,288.60 409,253,031.09
”号填列）
减：所得税 145,027,190.61 67,426,476.77
减：少数股东损
3,311,265.08 -5,537,496.01
益
加：未确认投资
损失(合并报表填 2,936,922.21 1,303,444.91
列)
五、净利润（亏
损以“-”号填 705,379,755.12 348,667,495.24
列）
加：年初未分配
336,315,214.06 83,867,843.10
利润
其他转入
六、可供分配的
1,041,694,969.18 432,535,338.34
利润
减：提取法定盈
70,537,975.50 34,866,749.52
余公积
提取法定公益金 35,268,987.76 17,433,374.76
提取职工奖励及
福利基金(合并报
表填列)
提取储备基金
提取企业发展基
金
利润归还投资
七、可供股东分
935,888,005.92 380,235,214.06
配的利润
减：应付优先股
股利
提取任意盈余公
积
应付普通股股利 256,200,000.00 43,920,000.00
转作股本的普通
股股利
八、未分配利润
(未弥补亏损以 679,688,005.92 336,315,214.06
“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部
门或被投资单位 80,901.76
所得收益
2.自然灾害发生
的损失
3.会计政策变更
增加(或减少)利
润总额
4.会计估计变更
增加(或减少)利 -14,297,001.46 -70,227,173.80
润总额
5.债务重组损失
6.其他
母公司
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收
3,338,114,315.22 2,520,072,085.66
入
减：主营业务成
1,068,180,905.51 732,812,778.90
本
主营业务税金及
22,756,507.71 14,656,937.82
附加
二、主营业务利
润（亏损以“-” 2,247,176,902.00 1,772,602,368.94
号填列）
加：其他业务利
润（亏损以“-” 27,455,860.94 17,766,999.38
号填列）
减:营业费用 1,096,177,053.32 1,082,433,842.14
管理费用 192,612,113.72 166,622,121.46
财务费用 31,641,797.70 16,578,276.99
三、营业利润
（亏损以“-”号 954,201,798.20 524,735,127.73
填列）
加：投资收益
（损失以“-”号 -52,996,756.93 -31,787,726.45
填列）
补贴收入
营业外收入 4,409,408.19 232,442.47
减：营业外支出 61,734,843.55 77,483,927.89
四、利润总额
（亏损总额以“- 843,879,605.91 415,695,915.86
”号填列）
减：所得税 138,499,850.79 67,028,420.62
减：少数股东损
益
加：未确认投资
损失(合并报表填
列)
五、净利润（亏
损以“-”号填 705,379,755.12 348,667,495.24
列）
加：年初未分配
336,315,214.06 83,867,843.10
利润
其他转入
六、可供分配的
1,041,694,969.18 432,535,338.34
利润
减：提取法定盈
70,537,975.50 34,866,749.52
余公积
提取法定公益金 35,268,987.76 17,433,374.76
提取职工奖励及
福利基金(合并报
表填列)
提取储备基金
提取企业发展基
金
利润归还投资
七、可供股东分
935,888,005.92 380,235,214.06
配的利润
减：应付优先股
股利
提取任意盈余公
积
应付普通股股利 256,200,000.00 43,920,000.00
转作股本的普通
股股利
八、未分配利润
(未弥补亏损以 679,688,005.92 336,315,214.06
“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部
门或被投资单位
所得收益
2.自然灾害发生
的损失
3.会计政策变更
增加(或减少)利
润总额
4.会计估计变更
增加(或减少)利
润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:张东海 主管会计工作负责人:张东海
会计机构负责人:吕贵良
现金流量表
2005年1-12月
编制单位:内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注 本期数
项目 母公
合并 合并数
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,257,646,548.28
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 8,844,234.51
经营活动现金流入小计 4,266,490,782.79
购买商品、接受劳务支付的现金 1,454,533,842.72
支付给职工以及为职工支付的现金 119,831,333.00
支付的各项税费 514,188,057.05
支付的运输费 886,510,508.01
支付的港杂费 110,382,882.45
支付的其他与经营活动有关的现金 142,762,296.59
经营活动现金流出小计 3,228,208,919.82
经营活动现金流量净额 1,038,281,862.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,546,060.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 80,901.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
13,545,374.88
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,172,336.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
622,546,888.43
支付的现金
投资所支付的现金 350,628,244.45
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 973,175,132.88
投资活动产生的现金流量净额 -958,002,796.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到
的现金
借款所收到的现金 1,059,554,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 32,100.00
筹资活动现金流入小计 1,059,586,100.00
偿还债务所支付的现金 548,464,587.36
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 335,286,670.65
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 3,684,275.00
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现
金
筹资活动现金流出小计 887,435,533.01
筹资活动产生的现金流量净额 172,150,566.99
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 252,429,633.72
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 705,379,755.12
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 3,311,265.08
减：未确认的投资损失 -2,936,922.21
加：计提的资产减值准备 63,420,087.89
固定资产折旧 163,039,870.92
无形资产摊销 11,607,306.63
长期待摊费用摊销 1,480,374.59
待摊费用减少（减：增加） -2,006,066.31
预提费用增加（减：减少） -13,677,681.53
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
-3,388,978.79
损失(减:收益)
固定资产报废损失 29,793,326.85
财务费用 68,133,344.87
投资损失（减：收益） 22,990,798.61
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -210,830,887.43
经营性应收项目的减少(减：增加) 64,980,400.11
经营性应付项目的增加(减：减少) 65,584,682.45
其他(预计负债的增加)
应付维简费、安全费的增加（减：减少） 71,401,186.12
经营活动产生的现金流量净额 1,038,281,862.97
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 606,679,862.58
减：现金的期初余额 354,250,228.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 252,429,633.72
本期数
项目
母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,107,055,449.83
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 5,308,365.27
经营活动现金流入小计 4,112,363,815.10
购买商品、接受劳务支付的现金 1,440,793,612.91
支付给职工以及为职工支付的现金 87,694,900.29
支付的各项税费 496,686,410.73
支付的运输费 927,772,776.69
支付的港杂费 110,382,882.45
支付的其他与经营活动有关的现金 98,352,865.71
经营活动现金流出小计 3,161,683,448.78
经营活动现金流量净额 950,680,366.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,546,060.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 80,901.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
9,201,115.30
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,828,077.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
396,767,852.85
支付的现金
投资所支付的现金 439,298,444.45
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 836,066,297.30
投资活动产生的现金流量净额 -825,238,220.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到
的现金
借款所收到的现金 641,554,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 32,100.00
筹资活动现金流入小计 641,586,100.00
偿还债务所支付的现金 287,054,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 296,224,799.91
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 3,684,275.00
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现
金
筹资活动现金流出小计 586,963,074.91
筹资活动产生的现金流量净额 54,623,025.09
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 180,065,171.17
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 705,379,755.12
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 34,507,571.83
固定资产折旧 114,338,849.50
无形资产摊销 11,188,747.80
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -339,880.51
预提费用增加（减：减少） -18,610,719.74
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
-2,704,936.08
损失(减:收益)
固定资产报废损失 22,292,694.50
财务费用 34,871,225.87
投资损失（减：收益） 53,163,956.93
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -202,368,739.93
经营性应收项目的减少(减：增加) 103,263,210.94
经营性应付项目的增加(减：减少) 24,297,443.97
其他(预计负债的增加)
应付维简费、安全费的增加（减：减少） 71,401,186.12
经营活动产生的现金流量净额 950,680,366.32
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 500,012,634.00
减：现金的期初余额 319,947,462.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 180,065,171.17
公司法定代表人:张东海 主管会计工作负责人:张东海
会计机构负责人:吕贵良
合并资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本年减少数
本年 因资产价
项目 行 年初余额
增加数 值回升转
次
回数
一、坏账准备合计 1 16,994,263.16 1,994,776.93 /
其中：应收账款 2 12,195,939.04 875,527.84 /
其他应收款 3 4,798,324.12 1,119,249.09 /
二、短期投资跌价准
4 425,010.00 48,500.00
备合计
其中：股票投资 5
基金投资 425,010.00 48,500.00
债券投资 6
三、存货跌价准备合
7 4,007,558.47 565,723.75
计
其中：库存商品 8 3,927,839.90 565,723.75
包装物 79,718.57
原材料 9
四、长期投资减值准
10
备合计
其中：长期股权投资 11
长期债权投资 12
五、固定资产减值准
13 8,367,268.67 57,101,091.48
备合计
其中：房屋、建筑物 14 8,344,828.01 11,816,953.62
机器设备 15 22,440.66 17,430,221.40
井建 26,129,895.03
防护林 1,724,021.43
六、无形资产减值准
16
备合计
其中：专利权 17
商标权 18
采矿权 7,341,879.56
七、在建工程减值准
19
备合计
八、委托贷款减值准 20
备合计
九、总计 21 29,794,100.30 59,632,164.84
本年减少数
项目 其他原因转出 年末余额
合计
数
一、坏账准备合计 / 4,399,435.59 14,589,604.50
其中：应收账款 / 4,165,722.95 8,905,743.93
其他应收款 / 233,712.64 5,683,860.57
二、短期投资跌价准
255,006.00 255,006.00 218,504.00
备合计
其中：股票投资
基金投资 255,006.00 255,006.00 218,504.00
债券投资
三、存货跌价准备合
1,411,103.23 1,411,103.23 3,162,178.99
计
其中：库存商品 1,331,384.66 1,331,384.66 3,162,178.99
包装物 79,718.57 79,718.57
原材料
四、长期投资减值准
备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准
7,920,000.00 7,920,000.00 57,548,360.15
备合计
其中：房屋、建筑物 7,920,000.00 7,920,000.00 12,241,781.63
机器设备 17,452,662.06
井建 26,129,895.03
防护林 1,724,021.43
六、无形资产减值准
备合计
其中：专利权
商标权
采矿权 7,341,879.56
七、在建工程减值准
备合计
八、委托贷款减值准
备合计
13,985,544.82
九、总计 9,586,109.23 82,860,527.20
公司法定代表人:张东海 主管会计工作负责人:张东海
会计机构负责人:吕贵良
母公司资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本年减少数
本年 因资产价
项目 行 年初余额
增加数 值回升转
次
回数
一、坏账准备合计 1 12,046,677.48 871,194.11 /
其中：应收账款 2 10,095,973.19 /
其他应收款 3 1,950,704.29 871,194.11 /
二、短期投资跌价
4 425,010.00 48,500.00
准备合计
其中：股票投资 5
债券投资 6
基金投资 425,010.00 48,500.00
三、存货跌价准备
7
合计
其中：库存商品 8
原材料 9
四、长期投资减值
10
准备合计
其中：长期股权投
11
资
长期债权投
12
资
五、固定资产减值
13 7,920,000 29,656,400.52
准备合计
其中：房屋、建筑
14 7,920,000 3,526,505.49
物
井建 26,129,895.03
机器设备 15
防护林
六、无形资产减值
16 7,341,879.56
准备合计
其中：专利权 17
商标权 18
采矿权 7,341,879.56
七、在建工程减值
19
准备合计
八、委托贷款减值
20
准备合计
九、总计 21 20,391,687.48 37,917,974.19
本年减少数
项目 其他原因转 年末余额
合计
出数
一、坏账准备合计 / 4,176,228.46 8,741,643.13
其中：应收账款 / 4,160,228.46 5,935,744.73
其他应收款 / 16,000.00 2,805,898.40
二、短期投资跌价
255,006.00 255,006.00 218,504.00
准备合计
其中：股票投资
债券投资
基金投资 255,006.00 255,006.00 218,504.00
三、存货跌价准备
合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值
准备合计
其中：长期股权投
资
长期债权投
资
五、固定资产减值
7,920,000 7,920,000.00 29,656,400.52
准备合计
其中：房屋、建筑
7,920,000 7,920,000.00 3,526,505.49
物
井建 26,129,895.03
机器设备
防护林
六、无形资产减值
7,341,879.56
准备合计
其中：专利权
商标权
采矿权 7,341,879.56
七、在建工程减值
准备合计
八、委托贷款减值
准备合计
8,175,006.00 12,351,234.46
九、总计 45,958,427.21
公司法定代表人:张东海 主管会计工作负责人:张东海
会计机构负责人:吕贵良
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净
资产收益率及每股收益
单位:
元 币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 139.55 163.60
营业利润 58.50 68.59
净利润 42.72 50.09
扣除非经常性损益后的净利润 44.09 51.69
每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 6.30 6.30
营业利润 2.64 2.64
净利润 1.93 1.93
扣除非经常性损益后的净利润 1.99 1.99
公司简介
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司（以下简称“本公司”），于一九九七年八月份，由
内蒙古伊泰集团有限公司（以下简称“集团公司”）独家发起，将其所属的伊盟煤炭产
业开发公司、运输公司、经营公司、进出口公司及秦伊船务公司（集团公司拥有49%权益
）投入，通过发行境内上市外资股（B股）募集设立的股份公司，公司股票于1997年8月
8日在上海证券交易所上市交易，股票代码：900948。
发起人内蒙古伊泰集团有限公司，其前身为伊克昭盟乡镇企业公司，是于一九八八
年三月由伊克昭盟行署出资在张双旺先生领导下创办成立，注册资本为人民币伍万元。
一九八九年十一月十日，经伊克昭盟行署伊署办发（1989）115号文件批准，更名为伊克
昭盟煤炭公司，注册资本增至人民币贰仟肆佰伍拾玖万元。一九九二年十月二十七日经
伊克昭盟行政公署办公室伊署办（1992）108号文批准，成立了内蒙古伊克昭盟煤炭集团
公司，属地方国有大型企业。二○○五年十二月二日，由内蒙古伊克昭盟煤炭集团公司
改制为内蒙古伊泰集团有限公司，企业类型改为有限责任公司，其所持本公司股份由国
有法人股改为企业法人股，注册资本伍亿肆仟伍佰柒拾万元。
本公司一九九七年八月份改制重组并上市后，是内蒙古自治区境内大型的地方煤炭
产、运、销一体化上市公司；主要从事原煤的生产、运输、洗选、焦化、销售业务和酒
店经营及公路建设与经营业务，其原煤产品已通过ISO9001-2000质量体系认证，注册资
本36600万元，其中：企业法人股20000万股，境内上市外资股（B股）16600万股。本公
司所属的伊泰大酒店（分公司），于1999年6月投入试营业，并于二○○○年八月二十八
日被评为四星级酒店。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
１、会计制度：
本公司及其控股子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度：
公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、记帐本位币：
以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则：
本公司的记帐基础为权责发生制，资产的计价遵循历史成本原则；本公司改制设立
时，发起人投入的资产按经评估确认的价值记帐。
5、外币业务的折算：
本公司发生外币经济业务时，按发生当日的中国人民银行公布的市场汇率中间价折
合人民币记帐，月末对货币性项目的外币金额按期末中国人民银行公布的市场中间价进
行调整，其差额计入当期损益。
6、外币财务报表的折算：
（1）资产负债表
①所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记帐
本位币。
②所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母
公司记帐本位币。
③“未分配利润”项目以折算后利润分配表中该项目的金额直接填列。
④折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币会
计报表折算差额，在“未分配利润”项目下单列项目反映。
⑤年初数按照上年折算后的资产负债表有关项目金额列示。
（2）利润表和利润分配表
①利润表所有项目和利润分配表有关反映发生额的项目采用合并会计报表决算日的
市场汇率折算。
②利润分配表中“净利润”项目按折算后利润表中该项目的金额填列。
③利润分配表中“年初未分配利润”项目，以上期折算后会计报表“未分配利润”
项目期末数填列。
④利润分配表“未分配利润”项目根据折算后的利润分配表其他各项目金额计算确
定。
⑤上年实际数按照上年折算后利润表和利润分配表有关数字填列。
7、现金等价物的确定标准：
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法：
短期投资按成本法核算，短期投资取得时的成本按取得时实际支付的全部价款，包
括税金、手续费等相关费用进行确定；实际支付的价款中所包含股利和利息不构成投资
成本。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目的现金股
利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资帐面价值；短期投资取
得时实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到期尚未领取的利息
，实际收到时冲减已记录的应收股利或应收利息，不冲减短期投资的帐面价值。
短期投资按成本与市价孰低计量，以期末市价低于成本的部分，计提短期投资跌价
准备。
短期投资处置时,按短期投资的帐面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损
益。
9、坏帐核算方法：
（1）确认标准：坏帐损失是指因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿
后，仍然不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，且具有明
显特征表明无法收回的款项。
（2）坏帐损失的核算方法及计提比例：坏帐损失采用备抵法核算；根据债务单位的
财务状况、现金流量情况以及公司以前年度的经验合理的估计，按帐龄分析法确定提取
比例。
具体提取比例如下：
帐龄 计提比例
1年以内 5%
1—2年（含1年） 15%
2—3年（含2年） 25%
3年以上（含3年） 40%
（3）提取范围：本公司以应收账款和其他应收款期末余额剔除本公司与控股子公司
（合并报表范围内）内部往来款项后的余额计提。
10、存货核算方法：
（1）存货的分类:原材料、库存商品、低值易耗品等。
（2）存货的增加按照实际成本核算；存货减少时原材料、库存商品领用或发出采用
加权平均法计价，低值易耗品的领用采用一次摊销法。
（3）存货跌价准备是按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的
存货跌价损失计入当期损益；其确认的标准为：期末如果由于存货遭受毁损，全部或部
分陈旧过时或销售价格低于成本的原因，使存货成本不可收回部分，提取存货跌价准备
。
（4）存货可变现净值按其形态分别确定：
库存商品，按其售价减去税金及销售费用后的余额确定；
其他存货，按现行重置成本确定。
（5）存货盘点采取永续盘存制,每年盘点一次。
11、长期投资核算方法：
（1）长期债权投资
按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及支付的自发行日
起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际成本，实际成本与债券票面价值的差额
，作为溢价或折价在债券存续期内于确认相关利息收入时摊销。
（2）长期股权投资
按投资时实际支付的价款或确定的价值记账，投资占被投资单位有表决权资本总额
20%以下，或虽占20%以上（含20%）但不具有重大影响的，按成本法核算；投资占被投资
单位有表决权资本总额20%以上（含20%）或虽不足20%，但有重大影响的，按权益法核算
，投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%但具有实质控
制权的，按权益法核算并编制合并会计报表。
根据财政部财会[2003]10号文《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关解
答(二)》的规定：采用权益法核算时，长期股权投资初始投资成本与应分享被投资企业
权益份额的差额作为股权投资差额，分情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被
投资单位所有者权益份额的差额，按10年分期平均摊销计入损益；初始投资成本小于应
享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积。对本公司2003年3月17日以前对
外投资形成的股权投资差额，不作追溯调整，对其余额在规定的剩余期限内分期平均摊
销，计入损益，直至摊销完毕为止。
（3）长期投资减值准备的确认标准、计提方法
确认标准:对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因,导致其可收回金
额低于长期股权投资的帐面价值,并且这种降低的价值在预计的未来期间内不可能恢复时
,按其预计未来可收回金额低于帐面价值可能发生的损失,逐项提取长期投资减值准备,损
失计入当期损益。
12、固定资产核算方法：
（1）固定资产标准：单位价值较高，使用年限在一年以上的，为生产商品、提供劳
务、出租或经营管理而持有的有形资产。
（2）固定资产分类：房屋建筑物、机车、公路、运输汽车、井建、铁路、农用设备
、其他设备。
（3）固定资产计价方法：
①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产按实际支付的价款作为入帐价值
；
②自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出
作为入帐价值；
③投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入帐价值，本公司改制设立
时，发起人投入的固定资产按经评估确认的价值记帐。
（4）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法（井建以生产量法、运输汽车以
工作量法），按固定资产的分类折旧率计提折旧，折旧率以各类固定资产的原值扣除1%
-5%的残值（公路无残值，公务用车、电子设备10%）后除以预计使用年限确定。
固定资产类别 折旧年限 残值率 折旧率
房屋建筑物 8-40年 3%-4% 12.13%-2.4%
机 车 10年 4% 9.6%
公 路 12-25年 8.33%-4%
运输汽车 工作量法 3%
井 建 生产量法
铁 路 45年 3% 2.16%
农用设备 10-35年 3% 9.70%-2.77%
其他设备 5-20年 1%-10% 19.8%-4.75%
（5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法：
计提方法：固定资产减值准备按单项资产计提。
确认标准：对于因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收
回金额低于帐面价值的，按可回收金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备。对
存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备：
A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
13、在建工程核算方法及在建工程减值准备的计提方法：
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算。在固定资产达到预定可使用状态前发
生的工程借款利息和有关费用计入在建工程。在建工程自达到预定可使用状态之日起，
先估价转入固定资产，并计提折旧，待完工验收并办理竣工决算后再作调整。
期末有下列之一或若干情形，表明在建工程已经发生减值，则计提在建工程减值准
备；
A、对在建工程长期停建，并且预计在3年内不会重新开工的；
B、所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有
很大的不确定性；
C、其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情形；
14、无形资产计价和摊销方法：
（1）购入的无形资产按实际支付的价款作为实际成本；股东投入的无形资产按投资
各方确认的价值入帐；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的
注册费、聘请律师等费用入帐；开发过程中发生的费用，计入当期损益。
（2）无形资产的摊销方法
合同规定有受益期限的，在受益期限内平均摊销；合同没有规定受益期限而法律规
定有效期限的，按不超过法律规定的有效期限平均摊销；经营期短于有效期限的，按不
超过经营期的期限平均摊销；合同和法律均未规定受益期限的，按不超过10年的期限摊
销。
（3）无形资产减值准备
对于预计可收回金额低于帐面价值的无形资产计提减值准备。
①当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备：
A、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响；
B、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
C、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
D、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
②当存在下列一项或若干项情况时，应当将该项无形资产的账面价值全部转入当期
损益：
A、某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让
价值；
B、某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
C、其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
15、长期待摊费用摊销方法：
（1）以实际发生额核算；
（2）摊销期限：长期待摊费用按照规定的期限或预计受益期限平均摊销。
本公司开办费以实际发生额入帐，自经营开始当月起一次性计入当期损益。
16、借款费用的会计处理方法：
为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额在
所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，予以资本化，计入所购建固定资产
的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入当
期财务费用。其他借款费用于发生当期直接计入当期财务费用。
17、应付债券的计价及溢价、折价的摊销方法：
本公司无应付债券。
18、收入确认原则：
（1）销售商品：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品
经营权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相
关的收入和成本能够可靠计量时，确认营业收入的实现；
（2）提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收
入；
（3）他人使用本公司资产而发生的收入，①他人使用本公司现金资产发生的利息收
入，按使用现金的时间和适用利率（是以借款双方签定的协议、合同中规定的利率确定
，如涉及关联方还应按财政部《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》中
规定的能够确认利息收入而适用的利率与协议、合同中规定的利率孰低来确定）计算确
定。②他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同协议规定的收费时间
和方法计算确定。
上述（2）、（3）两项收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流
入公司；②收入的金额能够可靠地计量。
19、所得税的会计处理方法：
采用应付税款法核算。
20、合并会计报表的编制方法：
（1）合并范围的确定原则：公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额50%或
50%以上，或虽然不足50%，但具有实际控制权的，列入合并会计报表范围。
（2）合并采用的会计方法：合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计
报表以及其他有关资料为依据。根据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定
》的要求经充分抵销内部投资、内部交易和内部债权债务等内部会计事项后编制而成。
(3)合并会计报表范围变化：本期本公司与集团公司共同出资设立内蒙古伊泰非金属
科技有限责任公司(以下简称“非金属公司”)，注册资本壹仟万元人民币，其中本公司
出资柒佰伍拾万元，持有75%的股权，集团公司出资贰佰伍拾万元，持有25%的股权，从
成立之日2005年7月起，将其纳入合并范围。
21、会计政策、会计估计变更及其影响：
（1）会计政策变更及其影响:
本期本公司没有会计政策变更事项。
（2）会计估计变更及其影响：
根据本公司三届五次董事会《关于调整车辆折旧年限的决议》，从2005年1月1日起
将汽车的折旧年限由原来的5年调整为3年，此事项的调整对本期利润总额的影响数为4,
943,789.34元。
根据本公司三届五次董事会《关于调整伊泰大酒店部分设备及建筑物折旧年限的决
议》，同意将伊泰大酒店办公设备由8-12年调整为5年；厨房设备由10年调整为3年；其
他设备由8-20年调整为3年；房屋、建筑物由40年调整为25年，此事项的调整对本期利润
总额的影响数为9,353,212.12元。
三、税项
1、增值税:按产品销售收入,原煤税率6%、13%,其他商品、材料税率17%，减去可抵
扣的进项税的差额缴纳；
2、营业税:运输收入、游泳收入税率3%,租赁收入、公路收费收入、客房餐饮收入税
率5%，娱乐业收入税率为20%；
3、资源税:根据财政部、国家税务总局“财税[2004]187号文”《关于调整山西等省
煤炭资源税税额的通知》，从2004年7月1日起内蒙古自治区境内的煤炭资源税税额调整
至2.3元/吨；
4、所得税:根据2003年3月26日内蒙古自治区国家税务局内国税外字[2003]11号文“
关于对内蒙古东华羊绒精纺织有限公司等16户企业享受西部大开发所得税优惠政策的批
复”，同意本公司从2001年1月1日起按15%税率缴纳企业所得税，该优惠政策至2010年止
；控股子公司汽运公司根据内蒙古自治区国家税务局“内国税所函[2005]94号”《关于
鄂尔多斯伊泰汽车运输有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》，鄂尔多
斯伊泰汽车运输有限公司属西部地区新设立的交通运输企业，同意该企业从2005年度起
享受“免二减三”企业所得税优惠政策；控股子公司准东铁路根据内蒙古自治区地方税
务局“内地税字[2003]270号文”关于内蒙古准东铁路有限责任公司享受鼓励类产业所得
税优惠税率问题的批复，同意2002年享受减按15%税率征收企业所得税；根据国税发[20
02]47号文关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知中规定，享受优惠税率
的企业第一年报省级税务机关审核确认，第二年及以后年度报经地、市级税务机关审核
确认，本期准东铁路已向准格尔旗地方税务局提出申请，且准格尔旗地方税务局已同意
按15%的税率征收企业所得税。
5、城建税：1%、5%、7%；
6、教育费附加：3%；
注：本公司属境内发行外资股上市公司，城建税、教育费附加属免税范围；2002年
收购集团公司三个煤矿，因采矿许可证变更手续正在办理之中，税务机关不予办理税务
登记变更手续，仍执行内资企业税收政策，继续缴纳城建税、教育费附加。
四、控股子公司及合营企业
与本公司关系 公司名称 经济性质 注册资本
内蒙古伊泰药业有
控股子公司 限责任公司(以下简 有限责任 16540.00万元
称“伊泰药业”)
内蒙古伊泰准东铁
路有限责任公司(以
控股子公司 有限责任 30000.00万元
下简称“准东铁
路”)
鄂尔多斯市伊泰汽
车运输有限公司(以
控股子公司 有限责任 500.00万元
下简称“汽运公
司”)
内蒙古伊泰非金属
控股子公司 有限责任 1000.00万元
科技有限责任公司
本公司所占
与本公司关系 经营范围 本公司投资额
权益比例
地方药材、甘
15440.00万
控股子公司 草种植、生产 93.35%
元
加工、销售等
36759.84万
控股子公司 铁路货物运输 62.00%
元
控股子公司 汽车货物运输 450.00万元 90.00%
非金属材料开
控股子公司 采、加工及研 750.00万元 75.00%
制
注：①原内蒙古伊泰生物高科有限责任公司更名为内蒙古伊泰药业有限责任公司。
②本期本公司与集团公司共同出资成立非金属公司，本公司占其注册资本的75%。
间接控股子公司名称 注册资本 经营范围
内蒙古伊泰丹龙药业有限责任公
3129.06万元 中药、西药生产、销售、开发研制
司(以下简称“伊泰丹龙”)
中药材、中成药、中药饮片，化学
内蒙古伊泰医药批发有限责任公
500.00万元 原料药、化学药制剂、抗生素、生
司(以下简称“医药批发”)
化药品、生物制品的销售
内蒙古伊泰医药开发科技有限责 主营中蒙药、西药、保健品的科技
100.00万元
任公司(以下简称“医药开发”) 开发、咨询服务、技术转让
内蒙古伊泰大药房连锁有限责任 中药材、中成药、中药饮片，化学
300.00万元
公司(以下简称“大药房”) 药饮片、抗生素、生化药品
法律、法规禁止的，不得经营；应
北京伊泰生物科技有限公司(以 经审批的，未获批准前不得经营；
1000.00万元
下简称“生物科技”) 法律、法规未规定审批的，自主选
择经营项目，开展经营活动。
占权益比
间接控股子公司名称 控股公司投资额
例（%）
内蒙古伊泰丹龙药业有限责任公
2597.93万元 85.10
司(以下简称“伊泰丹龙”)
内蒙古伊泰医药批发有限责任公
500.00万元 100.00
司(以下简称“医药批发”)
内蒙古伊泰医药开发科技有限责
94.00万元 94.00
任公司(以下简称“医药开发”)
内蒙古伊泰大药房连锁有限责任
300.00万元 100.00
公司(以下简称“大药房”)
北京伊泰生物科技有限公司(以
1000.00万元 100.00
下简称“生物科技”)
注：本期赤峰丹龙药业有限公司已清算完毕。
五、会计报表主要项目注释
注:以下会计报表项目中期末数为2005年12月31日数，期初数为2004年12月31日数。
1、货币资金
项 目 期初数 期末数 期末汇率
现 金 1,998,010.80 1,050,458.72
银行存款 331,707,218.06 604,902,124.02
其中:美元存款 1,270,906.90 43,817.03 8.0709
其他货币资金 20,545,000.00 817,279.84
合 计 354,250,228.86 606,769,862.58
增加原因：本期煤炭销售较好，煤款结算以货币资金为主。
2、短期投资
期初数
项 目
投资金额 跌价准备 市价
基金银丰（封闭式） 1,262,510.00 425,010.00 0.67
合 计 1,262,510.00 425,010.00
期末数
项 目
投资金额 跌价准备 市价
基金银丰（封闭式） 505,004.00 218,504.00 0.573
合 计 505,004.00 218,504.00
注:①期末市价资料来源于2005年12月30日《中国证券报》；
②上述短期投资变现无限制。
3、应收票据
票据种类 期初数 期末数
银行承兑汇票 10,630,000.00
减少原因：本期地销煤款以票据结算减少所致。
4、应收帐款
期初数
帐 龄
金 额 比例 坏帐准备
1年以内 214,033,497.76 96.86% 10,701,674.88
1-2年 4,343,055.36 1.97% 651,458.30
2-3年 1,313,988.53 0.59% 328,497.13
3年以上 1,285,771.84 0.58% 514,308.73
合计 220,976,313.49 100.00% 12,195,939.04
期末数
帐 龄
金 额 比例 坏帐准备
1年以内 147,102,044.79 95.89% 7,351,895.98
1-2年 2,866,948.39 1.87% 430,042.26
2-3年 1,659,291.48 1.08% 414,822.87
3年以上 1,772,457.04 1.16% 708,982.82
合计 153,400,741.70 100.00% 8,905,743.93
①持本公司股份5%（含5%）以上股东单位的欠款
客户名称 金 额
集团公司 10,873,886.33元
②大额欠款前五名客户
主要客户名称 金 额 欠款时间
广东省电力工业燃料公司 24,688,175.20 2005
鄂尔多斯市满世煤炭储运有限责任公司 21,623,912.00 2005
华能国际电力股份有限公司上海分公司 16,808,245.58 2005
包头六合煤焦公司 12,060,940.01 2005
华能北京热电厂 8,555,634.10 2005
合计 83,736,906.89
主要客户名称 欠款性质 占应收帐款总额比例
广东省电力工业燃料公司 货款 16.09%
鄂尔多斯市满世煤炭储运有限责任公司 货款 14.10%
华能国际电力股份有限公司上海分公司 货款 10.96%
包头六合煤焦公司 货款 7.86%
华能北京热电厂 货款 5.58%
合计 54.59%
③本期转销坏帐的应收帐款
客户名称 期末数 帐 龄 原 因
中煤宁波分公司 587,813.96 3年以上 无法找到债务人
其他(20户) 75,290.00 3年以上 无法找到债务人
合 计 663,103.96
④减少原因：本期煤炭销售较好，煤款结算以货币资金为主。
5、其他应收款
帐龄 期初数
金 额 比例 坏帐准备
1年以内 31,934,062.04 76.81% 1,596,703.11
1-2年 2,392,523.87 5.75% 358,878.58
2-3年 383,807.59 0.92% 95,951.89
3年以上 6,866,976.34 16.52% 2,746,790.54
合计 41,577,369.84 100.00% 4,798,324.12
帐龄 期末数
金 额 比例 坏帐准备
1年以内 54,814,335.38 86.78% 2,735,804.07
1-2年 957,476.89 1.52% 143,621.53
2-3年 1,027,695.71 1.63% 256,923.93
3年以上 6,368,777.59 10.07% 2,547,511.04
合计 63,168,285.57 100.00% 5,683,860.57
①增加原因:本期新增鄂尔多斯市蒙根影视文化广告有限公司借款600万元；陈应天
借款300万元；郝保借款180万元；太原理工大学借款50万元。
②无本公司股份5%（含5%）以上股东单位欠款。
③大额欠款前五名客户
主要客户名称 金 额 欠款时间
2005年
鄂尔多斯市蒙根影视文化广告有限公司 6,000,000.00
2005年
陈应天 3,000,000.00
2005年
郝 保 1,800,000.00
2004年
内蒙古新诺生态供暖科技发展有限公司 1,000,000.00
2005年
太原理工大学 500,000.00
合 计
12,300,000.00
占其他应收款
主要客户名称 欠款性质
总额比例
鄂尔多斯市蒙根影视文化广告有限公司 借款 9.50%
陈应天 借款 4.75%
郝 保 借款 2.85%
内蒙古新诺生态供暖科技发展有限公司 借款 1.58%
太原理工大学 借款 0.79%
合 计
19.47%
④本期转销坏帐的其他应收款
客户名称 期末数 帐 龄 原 因
佳林商贸公司 66,922.14 3年以上 无法找到债务人
其他(12户) 35,800.00 3年以上 无法找到债务人
合 计 102,722.14
6、预付帐款
期初数 期末数
帐龄
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 39,986,594.72 90.74% 32,695,154.50 86.30%
1-2年 3,870,611.38 8.78% 2,526,778.23 6.67%
2-3年 2,449,390.29 6.47%
3年以上 212,416.48 0.48% 212,416.48 0.56%
合计 44,069,622.58 100.00% 37,883,739.50 100.00%
①无持本公司股份5%(含5%)以上股东单位的欠款。
②一年以上预付款项未收回的原因：本公司的控股子公司伊泰药业预付的甘草种植
费，因甘草的生长期为3年以上。
7、存货及存货跌价准备
项 目 期初数
金 额 跌价准备
原材料 13,888,059.82
包装物 1,344,577.53 79,718.57
在产品
库存商品 102,639,070.60 3,927,839.90
低值易耗品 63,655.38
其 他 2,659,798.95
合 计 120,595,162.28 4,007,558.47
项 目 期末数
金 额 跌价准备
原材料 14,392,696.42
包装物 1,542,918.16
在产品 3,920,970.25
库存商品 309,700,034.71 3,162,178.99
低值易耗品 61,855.38
其 他 396,471.56
合 计 330,014,946.48 3,162,178.99
库存商品增加原因：受运输条件影响，期末集装站存煤增加所致。
8、待摊费用
项 目 期初数 期末数
运输费 16,789,252.96 19,510,968.95
待抵扣进项税 4,785,794.75 4,048,226.41
保险费 262,058.68 434,246.74
租赁费 86,333.33 15,333.28
其 他 98,558.33 19,288.98
合 计 22,021,998.05 24,028,064.36
9、长期投资
期初数 本期增加
项 目
金额 减值准备
长期股权投资 278,094,231.98 94,881,664.11
合 计 278,094,231.98 94,881,664.11
本期减少 期末数
项 目
金额 减值准备
长期股权投资 23,899,560.37 349,076,335.72
合 计 23,899,560.37 349,076,335.72
增加原因：本期增加对内蒙古呼准铁路有限公司（以下简称“呼准铁路”）投资72
00万元；新增对内蒙古新诺生态供暖科技发展有限公司（以下简称“新诺公司”）投资
400万元；新增对新包神铁路有限责任公司（以下简称“新包神铁路”）投资1250万元。
参见附注十一、第4、5、6项。
⑵长期股权投资
其他股权投资
投资 占被投资公司
被投资公司名称 投资金额
起止期 注册资本比例
美国奥德斯纺织品公司
呼准铁路 180,000,000.00 30.00%
新诺公司 4,000,000.00 26.70%
新包神铁路 12,500,000.00 12.50%
合 计 196,500,000.00
本期权益 累计
被投资公司名称 减值准备
增减额 减少额
美国奥德斯纺织品公司 827,860.00
呼准铁路
新诺公司
新包神铁路
合 计 827,860.00
⑶股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额
伊泰丹龙 1,733,269.40 10年 158,892.72
准东铁路 169,881,114.93 10年 16,988,111.52
合 计 171,614,384.33 17,147,004.24
被投资单位名称 摊余金额 形成原因
初始投资、减资
伊泰丹龙 1,099,008.27
及收购股权
准东铁路 151,477,327.45 初始投资
合 计 152,576,335.72
10、固定资产及累计折旧
项 目 期初数 本期增加
固定资产原值 1,865,593,574.10 469,224,437.98
其中：房屋建筑物 502,421,231.08 31,292,612.77
机 车 14,785,334.51 37,000,000.00
井 建 173,582,809.63 4,112,895.90
公 路 268,197,579.90 122,713,503.79
铁 路 628,468,212.37 165,017,274.00
运输设备 47,964,981.58 39,622,178.89
农用设备 25,409,842.85
其他设备 204,763,582.18 69,465,972.63
累计折旧 376,750,091.92 165,214,547.46
其中：房屋建筑物 152,186,534.38 39,406,251.65
机 车 1,959,133.42 1,630,487.84
井 建 54,421,280.94 18,862,457.88
公 路 33,041,312.52 22,736,342.34
铁 路 54,292,024.54 19,464,428.71
运输设备 18,441,796.70 23,937,444.42
农用设备 4,922,772.19 1,451,811.29
其他设备 57,485,237.23 37,725,323.33
固定资产净值 1,488,843,482.18 304,009,890.52
项 目 本期减少 期末数
固定资产原值 92,267,668.47 2,242,550,343.61
其中：房屋建筑物 29,731,728.35 503,982,115.50
机 车 51,785,334.51
井 建 177,695,705.53
公 路 29,815,781.59 361,095,302.10
铁 路 3,801,978.51 789,683,507.86
运输设备 10,045,181.13 77,541,979.34
农用设备 44,102.15 25,365,740.70
其他设备 18,828,896.74 255,400,658.07
累计折旧 35,041,209.93 506,923,429.45
其中：房屋建筑物 7,678,467.20 183,914,318.83
机 车 1,230,580.22 2,359,041.04
井 建 73,283,738.82
公 路 10,078,432.72 45,699,222.14
铁 路 73,756,453.25
运输设备 7,273,576.71 35,105,664.41
农用设备 33,264.14 6,341,319.34
其他设备 8,746,888.94 86,463,671.62
固定资产净值 57,226,458.54 1,735,626,914.16
注：（1）本期新增固定资产主要为：曹羊公路复线、纳虎公路复线完工由在建工程
转入95,834,499.60元，暂估计入应付帐款12,625,410.19元；准东电气化改造工程完工
由在建工程转入铁路165,017,274.00元、转入房屋7,823,240.00元、转入公路14,253,5
94.00元、转入专用设备26,712,892.00元；新购机车37,000,000.00元；汽运公司新购运
输设备24,800,241.00元；各个煤矿集装站技改工程转入25,762,107.53元；其他零星工
程完工转入13,246,455.64元。
（2）本期减少固定资产主要为：根据本公司2005年三届八次董事会关于曹羊公路部
分旧线报废的决议，同意将受损情况特别严重的曹羊公路旧路部分路基、路面报废，报
废资产原值28,935,716.59元，净值19,000,000.00元；根据本公司2005年12月20日召开
的经理办公会议关于应收款项及部分资产处理意见，报废固定资产,资产原值为30,359,
332.57元,净值为10,859,799.94元,转回减值准备7,920,000.00元。
（3）期末无担保和质押资产。
固定资产减值准备
项 目 期初数 本期增加
房屋建筑物 8,344,828.01 11,894,880.94
井 建 26,129,895.03
机器设备 22,440.66 17,352,294.08
防护 林 1,724,021.43
合 计 8,367,268.67 57,101,091.48
项 目 本期其他转出数 期末数
房屋建筑物 7,920,000.00 12,319,708.95
井 建 26,129,895.03
机器设备 17,374,734.74
防护 林 1,724,021.43
合 计 7,920,000.00 57,548,360.15
计提原因：
(1)本公司所属伊泰大酒店C段以前为住宅楼改建为宾馆，由于设计不合理，计划在
2006年拆除重建，对其截止2005年末账面净值3,526,505.49元全额计提减值准备。
(2)根据内蒙古自治区人民政府印发《关于进一步推进煤炭资源整合和有偿使用实施
办法的通知》、《关于印发煤矿整顿关闭工作实施方案的通知》，本公司对在2006年整
合关闭的李家梁煤矿下设的丁家渠煤矿2005年末井建账面净值3,703,304.04元，李家梁
煤矿1号井2005年末井建账面净值7,562,105.64元；新胜煤矿2005年末井建账面净值1,2
66,326.14元，大水沟煤矿2005年末井建账面净值4,523,756.90元，垴木图煤矿2005年末
井建账面净值9,074,402.31元，全额计提减值准备。
（3）根据本公司控股子公司伊泰药业2005年12月30日通过的“内蒙古伊泰药业有限
责任公司二○○五年临时股东会决议”的决定，本期计提固定资产减值准备27,366,763
.64元。
(4)其他转出：根据本公司2005年12月20日召开的经理办公会议关于应收款项及部分
资产处理议案，报废固定资产原值30,359,332.57元，净值10,859,799.94元，转回固定
资产减值准备7,920,000.00元。
11、在建工程
项 目 期初数 本期增加数
酸刺沟煤矿井建 13,518,066.69 74,310,109.99
东兴集装站煤场扩建 100,000.00 4,372,510.25
西营子集装站水源井 1,801,093.74 3,502,669.96
宏景塔煤矿 11,986,945.08 10,089,971.65
羊市塔不拉峁煤矿 3,221,313.80
900,000.00
阳湾沟煤矿
321,000.00
纳虎公路复线 21,048,299.40 6,996,035.00
膨润土项目 5,441,900.00
380,000.00
凯达煤矿 4,942,173.98
铜匠川煤矿 4,431,000.27
540,000.00
新胜煤矿 1,727,100.00
236,000.00
公司煤柱回收设备工程 9,000,000.00
曹羊公路旧线改造 8,801,238.00
曹羊复线 66,555,478.20
培训中心 11,978,787.65
苏白沟区勘探工程 3,000,000.00
宏景塔二矿 2,678,376.64 1,593,129.54
宏景塔三矿 4,688,507.20 28,578,196.52
酸刺沟铁路 23,010,290.50
电气化改造工程 170,272,142.54 149,944,732.84
非金属项目 4,215,438.01
药业公司技改工程 4,400,364.43
其它工程 4,884,100.23 48,402,691.50
合 计 245,798,845.59 466,070,818.02
本期减少数
项 目
转入固定资产 其他转出
酸刺沟煤矿井建 3,080,000.00
833,000.00
东兴集装站煤场扩建 435,934.40
1,999,575.85
西营子集装站水源井 1,232,557.63
3,219,669.96
宏景塔煤矿
10,178,846.04 836,000.00
羊市塔不拉峁煤矿
阳湾沟煤矿 245,000.00
76,000.00
纳虎公路复线
27,764,334.40 280,000.00
膨润土项目 5,821,900.00
凯达煤矿 2,115,413.08
1,372,360.90
铜匠川煤矿
新胜煤矿 1,963,100.00
公司煤柱回收设备工程
曹羊公路旧线改造
曹羊复线 65,808,642.20 746,836.00
培训中心
苏白沟区勘探工程
宏景塔二矿 450,000.00
宏景塔三矿 7,956,574.78 1,708,416.54
酸刺沟铁路
电气化改造工程 213,807,000.00
非金属项目
药业公司技改工程
其它工程 7,549,231.23
15,634,058.64
合 计 348,650,062.77 26,464,388.88
工程
项 目 期末数 资金来源
进度
酸刺沟煤矿井建 83,915,176.68 自筹 5%
东兴集装站煤场扩建 2,037,000.00 自筹 90%
西营子集装站水源井 851,536.11 自筹 95%
宏景塔煤矿 11,062,070.69 自筹 30%
羊市塔不拉峁煤矿 4,121,313.80 自筹 2%
阳湾沟煤矿 自筹 100%
纳虎公路复线 自筹 100%
膨润土项目 自筹 100%
凯达煤矿 1,454,400.00 自筹 95%
铜匠川煤矿 4,971,000.27 自筹 2%
新胜煤矿 自筹 100%
公司煤柱回收设备工程 9,000,000.00 自筹 30%
曹羊公路旧线改造 8,801,238.00 自筹 25%
曹羊复线 自筹 100%
培训中心 11,978,787.65 自筹 90%
苏白沟区勘探工程 3,000,000.00 自筹 2%
宏景塔二矿 3,821,506.18 自筹 90%
宏景塔三矿 23,601,712.40 自筹 90%
酸刺沟铁路 23,010,290.50 自筹 5%
电气化改造工程 106,409,875.38 自筹 82%
非金属项目 4,215,438.01 自筹 80%
药业公司技改工程 4,400,364.43 自筹 25%
其它工程 30,103,501.86 自筹
合 计 336,755,211.96
增加原因：酸刺沟煤矿井建增加投入74,310,109.99元；酸刺沟铁路增加投入23,01
0,290.50元。
注：本期其他转出为各煤矿、集装站零星维修工程转入费用。
12、无形资产
种 类 原始金额 期初数 本期增加
土地使用权： 51,206,283.00 44,025,523.71 506,069.00
煤矿用地 4,125,011.00 3,245,932.85
1,742,344.39
煤矿用地 2,468,321.00
12,271,865.93
煤矿用地 14,384,280.00
煤矿用地 495,360.00 309,561.98
先锋煤矿用地 27,621.00 19,297.67
神山煤矿用地 141,101.00 91,484.17
48,417.17
阿汇沟煤矿用地 78,883.00
商业用地 9,759,795.00 8,184,243.61
2,019,739.30
伊泰大酒店10年 2,203,352.00
东兴集装站24年 1,171,884.00 1,167,814.96
生物高科土地 7,800,000.00 7,202,000.00
伊泰丹龙土地 8,044,606.00 7,722,821.68
非金属公司土地 506,069.00 506,069.00
资源性资产： 123,968,500.00 96,457,987.53 14,925,700.00
神山煤矿20年 358,500.00 202,942.51
先锋煤矿42年 1,604,600.00 1,143,215.39
新胜煤矿29年 4,208,900.00 2,051,763.10
纳林庙煤矿58年 32,521,900.00 26,012,564.45
阿汇沟煤矿22年 774,000.00 436,927.08
酸刺沟煤矿15年 18,757,900.00 18,757,900.00
铜匠川煤矿探矿权 50,817,000.00 47,852,675.00
大水沟煤矿采矿权 4,875,000.00 4,875,000.00
李家梁煤矿采矿权 1,584,100.00 1,584,100.00
阳湾沟采矿权10
年 8,466,600.00 8,466,600.00
软 件 971,342.20 633,731.22 179,160.00
干法提纯技术 300,000.00 300,000.00
药品经营权 1,100,000.00 1,100,000.00
总 计
177,546,125.20 141,117,242.46 17,010,929.00
本期
种 类 本期摊销 累计摊销额
转出
土地使用权： 2,485,122.32 9,159,812.61
煤矿用地 216,341.28 1,095,419.43
145,195.32 871,171.93
煤矿用地
287,685.60 2,400,099.67
煤矿用地
煤矿用地 106,537.20 292,335.22
先锋煤矿用地 3,272.40 11,595.73
神山煤矿用地 21,688.44 71,305.27
14,034.72 44,500.55
阿汇沟煤矿用地
商业用地 1,104,311.46 2,679,862.85
220,335.24 403,947.94
伊泰大酒店10年
东兴集装站24年 48,828.50 52,897.54
生物高科土地 156,000.00 754,000.00
伊泰丹龙土地 160,892.16 482,676.48
非金属公司土地
资源性资产： 8,849,103.78 21,433,916.25
神山煤矿20年 29,045.16 184,602.65
先锋煤矿42年 127,059.72 588,444.33
新胜煤矿29年 684,551.04 2,841,687.94
纳林庙煤矿58年 1,734,391.44 8,243,726.99
阿汇沟煤矿22年 72,928.92 410,001.84
酸刺沟煤矿15年
铜匠川煤矿探矿权 5,081,700.00 8,046,025.00
大水沟煤矿采矿权 365,625.00 365,625.00
李家梁煤矿采矿权 118,807.50 118,807.50
阳湾沟采矿权10
年 634,995.00 634,995.00
软 件 171,413.86 329,864.84
干法提纯技术
药品经营权 101,666.67 101,666.67
总 计
11,607,306.63 31,025,260.37
剩余摊
种 类 期末数
销年限
土地使用权： 42,046,470.39
煤矿用地 3,029,591.57 14年
1,597,149.07
煤矿用地 11年
11,984,180.33
煤矿用地 42年
煤矿用地 203,024.78 2年
先锋煤矿用地 16,025.27 8年
神山煤矿用地 69,795.73 6年
34,382.45
阿汇沟煤矿用地 5年
商业用地 7,079,932.15 7年
1,799,404.06
伊泰大酒店10年 8年
东兴集装站24年 1,118,986.46 23年
生物高科土地 7,046,000.00 45年
伊泰丹龙土地 7,561,929.52 47年
非金属公司土地 506,069.00 50年
资源性资产： 102,534,583.75
神山煤矿20年 173,897.35 6年
先锋煤矿42年 1,016,155.67 8年
新胜煤矿29年 1,367,212.06 2年
纳林庙煤矿58年 24,278,173.01 14年
阿汇沟煤矿22年 363,998.16 5年
酸刺沟煤矿15年 18,757,900.00 13年
铜匠川煤矿探矿权 42,770,975.00 8.5年
大水沟煤矿采矿权 4,509,375.00 9年
李家梁煤矿采矿权 1,465,292.50 9年
阳湾沟采矿权10
年 7,831,605.00 9年
软 件 641,477.36
干法提纯技术 300,000.00 10年
药品经营权 998,333.33 9年
总 计
146,520,864.83
无形资产减值准备
项 目 期初数 本期增加 本期其他转出数 期末数
大水沟煤矿采矿权 4,509,375.00 4,509,375.00
丁家渠煤矿采矿权 302,290.00 302,290.00
李家梁1号井采矿权 1,163,002.50 1,163,002.50
新胜煤矿采矿权 1,367,212.06 1,367,212.06
合 计 7,341,879.56 7,341,879.56
计提原因：根据内蒙古自治区人民政府印发《关于进一步推进煤炭资源整合和有偿
使用实施办法的通知》、《关于印发煤矿整顿关闭工作实施方案的通知》，本公司对在
2006年整合关闭的大水沟煤矿2005年末采矿权价款账面净值4,509,375.00元，丁家渠煤
矿采矿权2005年末采矿权价款账面净值302,290.00元，李家梁煤矿1号井2005年末采矿权
价款账面净值1,163,002.50元，新胜煤矿2005年末采矿权价款账面净值1,367,212.06元
全额计提减值准备。
13、长期待摊费用
种 类 原始金额 期初数 本期增加
开办费 356,303.46 356,303.46
土地开发费 1,945,950.60 1,729,519.04
草原承包费 3,343,468.20 2,938,853.84
准东铁路一期工
13,251,158.00 7,950,694.00
程站场改造
合 计 18,896,880.26 12,619,066.88 356,303.46
种 类 本期摊销 累计摊销额 期末数 剩余摊销年限
开办费 356,303.46
土地开发费 54,047.52 270,479.08 1,675,471.52 31年
草原承包费 101,214.12 505,828.48 2,837,639.72 31年
准东铁路一期工
1,325,112.95 6,625,576.95 6,625,581.05 5年
程站场改造
合 计 1,480,374.59 7,401,884.51 11,494,995.75
14、短期借款
借款单位 借款金额 借款期限
上海浦东发展银行广州分行营业部 10,000,000.00 2005.10.21-2006.06.30
中行鄂尔多斯市分行 16,141,800.00 2005.04.30-2006.04.30
工行鄂尔多斯分行东胜支行 30,000,000.00 2005.02.02-2006.01.10
中国民生银行亚运村支行 100,000,000.00 2005.05.20-2006.05.20
中国光大银行深圳高新技术园支行 35,000,000.00 2005.09.19-2006.03.19
中国光大银行深圳高新技术园支行 35,000,000.00 2005.09.20-2006.09.20
中行鄂尔多斯分行 22,000,000.00 2005.12.27-2006.12.27
中信实业银行西安分行 80,000,000.00 2005.01.27-2006.01.20
中行鄂尔多斯分行 6,000,000.00 2005.01.16-2006.01.17
工商银行准格尔支行 22,000,000.00 2005.01.07-2006.01.06
深圳光大银行 30,000,000.00 2005.09.09-2006.03.09
合 计 386,141,800.00
借款单位 年利率 借款条件
上海浦东发展银行广州分行营业部 5.5800% 集团公司担保
中行鄂尔多斯市分行 5.0004% 集团公司担保
工行鄂尔多斯分行东胜支行 5.8590% 集团公司担保
中国民生银行亚运村支行 5.5800% 集团公司担保
中国光大银行深圳高新技术园支行 5.7476% 集团公司担保
中国光大银行深圳高新技术园支行 5.0220% 集团公司担保
中行鄂尔多斯分行 5.5800% 集团公司担保
中信实业银行西安分行 6.1380% 集团公司担保
中行鄂尔多斯分行 6.1380% 集团公司担保
工商银行准格尔支行 6.1380% 集团公司担保
深圳光大银行 5.7477% 集团公司担保
合 计
注：期后还款参见附注十；
增加原因：本期银行借款增加所致。
15、应付票据
票据种类 期初数 期末数
银行承兑汇票 90,450,000.00
①无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
②减少原因：本期采购以货币资金结算。
16、应付帐款
期初数 期末数
帐 龄
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 133,091,370.39 95.86% 203,506,951.33 97.73%
1-2年 4,187,806.18 3.02% 2,549,110.57 1.22%
2-3年 847,959.49 0.61% 1,054,928.48 0.51%
3年以上 714,948.97 0.51% 1,131,705.27 0.54%
合 计 138,842,085.03 100.00% 208,242,695.65 100.00%
①增加原因：期末各集装站欠付外部煤矿煤款增加及新增应付工程款所致。
②无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
17、预收帐款
期初数 期末数
帐 龄
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 14,088,027.28 99.16% 14,357,257.72 99.17%
1-2年
2-3年 120,000.00 0.84%
3年以上 120,000.00 0.83%
合 计 14,208,027.28 100.00% 14,477,257.72 100.00%
①欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项
客户名称 金 额
集团公司 557,873.61元
②账龄超过1年的预收账款为伊泰丹龙历年形成的药品结算尾差。
18、应付工资
期初数 期末数
18,250,140.36 23,201,202.62
注：根据年初生产经营计划，对超额完成生产经营计划和全年无重大事故的单位进
行奖励，期末余额是已计提而尚未发放的超产奖和安全奖。
19、应付福利费
期初数 期末数
3,695,229.61 6,057,952.71
20、应交税金
项 目 期初数 期末数 计税税率
增值税 26,164,554.96 -4,558,423.37 13%、17%
所得税 34,406,336.42 51,859,963.59 15%
个人所得税 279,639.08 1,455,286.58
城市维护建设税 32,524.34 56,655.11 1%、5%、7%
营业税 772,345.01 2,052,884.24 3%、5%、20%
资源税 253,375.68 47,819.29 按自产原煤销量2.3元/吨
印花税 7,208.30 33,030.45
代扣税金 17,246.00
合 计 61,933,229.79 50,947,215.89
21、其他应交款
项 目 期初数 期末数 费率
文化事业费 2,589.66 345.96
教育费附加 47,624.85 112,181.75 3%
合 计 50,214.51 112,527.71
22、其他应付款
期初数 期末数
帐 龄
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 358,322,930.98 94.89% 71,026,056.67 77.11%
1-2年 5,974,379.43 1.58% 10,515,518.39 11.42%
2-3年 2,313,811.29 0.61% 777,594.44 0.84%
3年以上 11,015,958.21 2.92% 9,793,277.21 10.63%
合计 377,627,079.91 100.00% 92,112,446.71 100.00%
①减少原因:本期归还集团公司款项所致。
②欠持有本公司5%以上股份的股东单位的款项
客户名称 金 额
集团公司 7,036,442.93元
23、预提费用
类 别 期初数 期末数 期末结存原因
短期借款利息 170,091.20 371,922.63 尚未结息
站台租赁费 156,665.50 557,485.60 票未到
铁路服务费 334,760.00
审计费 2,390,000.00 1,700,000.00 未付审计费
排污费 24,286.41
港杂费 10,459,020.00
准煤设备使用费 7,089,895.09
代管维修费 8,699.74
机车租赁费 4,924,769.21 票未到
其 他 518,531.84 118,922.24 票未到
合 计 21,151,949.78 7,673,099.68
减少原因：本期港杂费已全部结算。
24、一年内到期的长期负债
借款单位 借款金额 借款期限
中国工商银行准格尔旗支行 16,000,000.00 2005.05.12-2015.05.11
科威特阿拉伯经济发展基金会 19,905,935.95 2000.08.09-2006.07.15
中国建设银行伊盟分行 35,000,000.00 1998.12.10-2006.12.10
中国银行鄂尔多斯市分行 40,000,000.00 2004.04.16-2006.10.16
中国银行鄂尔多斯市分行 14,000,000.00 2004.01.16-2006.01.16
中国民生银行北京亚运村支行 100,000,000.00 2004.03.29-2006.09.29
科威特借款利息 3,132,756.23
科威特借款转贷费 854,259.96
利 息 796,400.00
国土资源部 6,200,000.00
合 计 235,889,352.14
借款单位 年利率 项 目 借款条件或性质
中国工商银行准格尔旗支行 6.6096% 长期借款 集团公司担保
科威特阿拉伯经济发展基金会 3.8000% 长期借款 财政部项目贷款
中国建设银行伊盟分行 6.7200% 长期借款 集团公司担保
中国银行鄂尔多斯市分行 6.0480% 长期借款 集团公司担保
中国银行鄂尔多斯市分行 6.3360% 长期借款 集团公司担保
中国民生银行北京亚运村支行 5.7600% 长期借款 集团公司担保
科威特借款利息 利息
科威特借款转贷费 转贷费
利 息 利息
国土资源部 长期应付款 探矿权费
合 计
25、长期借款
借款单位 借款金额 借款期限
中行鄂尔多斯分行 50,000,000.00 2005.01.31-2007.01.31
华夏银行呼和浩特分行 100,000,000.00 2005.04.26-2007.04.25
招商银行深圳华侨城支行 50,000,000.00 2005.05.30-2007.05.30
招商银行深圳华侨城支行 150,000,000.00 2005.06.29-2007.06.29
建行伊西营业部 20,000,000.00 2003.09.26-2008.09.12
中国工商银行赤峰广场支行 9,000,000.00 2003.08.15-2007.08.15
科威特阿拉伯经济发展基金会 195,050,965.83 2000.08.09-2017.01.15
中国工商银行准格尔旗支行 134,000,000.00 2005.05.12-2015.05.11
合 计 708,050,965.83
借款单位 年利率 借款条件或性质
中行鄂尔多斯分行 6.0480% 集团公司担保
华夏银行呼和浩特分行 5.7600% 信用
招商银行深圳华侨城支行 5.7600% 信用
招商银行深圳华侨城支行 5.7600% 信用
建行伊西营业部 5.8500% 本公司担保
中国工商银行赤峰广场支行 6.4400% 本公司担保
科威特阿拉伯经济发展基金会 3.8000% 财政部项目贷款
中国工商银行准格尔旗支行 6.6096% 集团公司担保
合 计
增加原因：本公司新增流动资金借款及准东铁路新增项目借款。
26、长期应付款
项 目 期初数 期末数
国土资源部(资源补偿费) 9,300,000.00 6,200,000.00
中央财政预算内资金 （准东铁路） 50,000,000.00 50,000,000.00
内蒙古财政预算内资金（准东铁路） 8,000,000.00 8,000,000.00
财政部科技费用拨款 2,900,000.00 2,900,000.00
拨入挖潜改造款 120,000.00
拨入设备款 300,000.00
拨入实验费 20,000.00
企业技术开展基金 250,000.00
环境建设配套费 100,000.00
煤矿维简费 73,561,517.97
煤矿安全费 50,641,228.39
合 计 70,990,000.00 191,302,746.36
增加原因：本期计提的煤矿维简费、安全费增加所致。
27、股本
项 目 期初数 配送股数
一、尚未流通股份
1、发起人股份 200,000,000.00
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 200,000,000.00
外资法人持有股份
其 他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 200,000,000.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币变通股
2、境内上市的外资股 166,000,000.00
3、境外上市的外资股
4、其 他
已流通股份合计 166,000,000.00
三、股份总数 366,000,000.00
项 目 本次变动增减 期末数
公积金转股
一、尚未流通股份
1、发起人股份 200,000,000.00
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 200,000,000.00
外资法人持有股份
其 他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 200,000,000.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币变通股
2、境内上市的外资股 166,000,000.00
3、境外上市的外资股
4、其 他
已流通股份合计 166,000,000.00
三、股份总数 366,000,000.00
28、资本公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 357,386,833.07 357,386,833.07
接受捐赠资产准备 156,459.15 156,459.15
资产评估增值准备 44,607,108.59 44,607,108.59
股权投资准备 10,161,350.39 10,161,350.39
无法支付的应付款项 156,909.10 156,909.10
合 计 412,468,660.30 412,468,660.30
29、盈余公积
项 目 期初数 本期增加数
法定盈余公积 61,058,335.59 70,537,975.50
公益金 30,529,167.76 35,268,987.76
合 计 91,587,503.35 105,806,963.26
项 目 本期减少数 期末数
法定盈余公积 131,596,311.09
公益金 65,798,155.52
合 计 197,394,466.61
注：根据本公司三届十次董事会关于2005年度利润分配预案的决议，对本公司母体
2005年度实现的净利润提取10%法定盈余公积金和5%的公益金。
30、未确认的投资损失
项 目 期初数 本期增加数
间接控股子公司“医药开发” -1,303,444.91 -3,129,635.84
项 目 本期减少数 期末数
间接控股子公司“医药开发” -4,433,080.75
31、未分配利润
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
336,315,214.06 705,379,755.12 362,006,963.26 679,688,005.92
注：（1）对本公司母体2005年度实现的净利润提取10%法定盈余公积金和5%的公益
金；
（2）根据2004年度股东大会关于审议《公司2004年度利润分配方案和公积金转增股
本方案》的决议，按本公司总股本36600万股计算，向全体股东每10股派发人民币现金红
利7元(含税)，股利分配总额为256,200,000.00元。
32、主营业务收入
项 目 本年发生数 上年发生数
煤 3,317,180,350.36 2,501,195,730.91
住宿、餐饮、服务业 20,793,110.56 18,402,205.85
运输收入 111,171,465.26 4,458,735.09
饮 料 184,137.78
药 品 58,771,478.77 44,657,592.45
合 计 3,507,916,404.95 2,568,898,402.08
增加原因：本年度煤炭市场较好，销售量增加以及售价上涨所致；准东铁路上年只
合并12月发生额，本年为全年发生额。
前五名销售客户销售收入为1,181,499,536.10元,占公司全部收入的比例为33.68%。
33、主营业务成本
项 目 本年发生数 上年发生数
煤 1,060,690,680.55 726,487,097.91
住宿、餐饮、服务业 6,878,681.01 5,722,240.06
运 输 69,606,282.98 1,924,105.82
饮 料 25,740.34
药 品 36,410,943.19 23,211,554.44
合 计 1,173,586,587.73 757,370,738.57
增加原因：主要为本年度销量增加和外购煤价格上涨所致；准东铁路上年只合并12
月发生额，本年为全年发生额。
34、主营业务税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 7,728,846.40 1,454,165.59
资源税 21,770,276.77 13,590,231.13
城建税 391,537.50 307,726.82
教育费附加 378,321.89 196,454.52
合 计 30,268,982.56 15,548,578.06
项 目 计缴标准
营业税 酒店、公路收费、运输收入3%-20%
资源税 按本期自产煤销量的2.3元/吨
城建税 应交增值税、营业税的1%、5%、7%
教育费附加 应交增值税、营业税的3%
合 计
增加原因：本期本公司煤矿原煤产量增加，相应销售自产原煤增加，计提的资源税
增加所致。
35、其他业务利润
业务类别 收入数 成本数
原材料销售 71,236,576.39 70,555,364.30
公路收费 67,594,673.81 32,775,811.36
运输收入 1,722,031.34 79,299.63
出 租 1,300,501.73 93,358.42
其 他 278,403.63 779,480.46
合 计 142,132,186.90 104,283,314.17
增加原因：本期本公司所属公路车流量增加，相应公路收费增加所致。
36、营业费用
本年发生数 上年发生数
1,075,037,540.02 1,093,464,384.68
37、管理费用
本年发生数 上年发生数
236,030,282.38 203,701,697.33
38、财务费用
类 别 本年发生数 上年发生数
利息支出 70,491,742.81 25,270,192.72
减:利息收入 4,379,631.32 1,790,785.54
汇兑损失 45,209.87
减:汇兑收益 3,398,191.03 400.00
手续费 1,339,859.53 375,733.21
现金折扣 894,260.67
票据贴现息 804,444.00
合 计 64,948,040.66 24,704,394.26
增加原因：本期本公司银行借款增加，相应利息支出增加所致；准东铁路上年只合
并12月发生额，本年为全年发生额。
39、投资收益
项 目 本年发生数 上年发生数
处置股权投资收益 80,901.76
短期投资收益 26,869.80
股权投资差额摊销 -23,071,700.37 -1,516,846.40
投资减值准备 167,200.00 -303,750.00
合 计 -22,823,598.61 -1,793,726.60
增加原因：本期对准东铁路投资形成的股权投资差额按12个月摊销，上年度按1个月
摊销。
40、营业外收入
项 目 本年发生数 上年发生数
固定资产盘盈 30,760.00
处理固定资产收益 4,628,327.77 315,578.69
煤炭补偿费 365,956.84
罚款收入 163,623.28
其 他 241,098.55 107,048.57
合 计 5,399,006.44 453,387.26
41、营业外支出
项 目 本年发生数 上年发生数
固定资产减值准备 57,023,164.16 7,920,000.00
无形资产减值准备 7,341,879.56
处理固定资产损失 8,659,683.61 69,075,063.75
固定资产报废损失 22,292,694.50
处置无形资产损失 1,514,330.97
捐赠支出 765,922.72 1,104,769.87
罚款支出 81,115.47 522,469.39
赞助费 220,500.00 10,000.00
其 他 1,303,003.54 785,004.04
合 计 97,687,963.56 80,931,638.02
42、所得税
本年发生数 上年发生数
145,027,190.61 67,426,476.77
43、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
利息收入 4,723,810.09
车辆承包风险金 2,399,540.29
韩燕包车款 1,156,578.59
罚款及其他 564,305.54
合计 8,844,234.51
44、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
装卸劳务费 41,976,196.03
差旅费 30,790,160.88
站台租赁费 5,878,028.42
业务招待费 12,098,224.41
蒙根影视 6,000,000.00
公务用车 6,652,724.34
广告宣传费 4,567,470.89
办公费 3,712,129.96
陈应天 3,000,000.00
水电费 2,985,291.02
通讯费 3,344,336.58
设计费 2,456,000.00
审计费 2,258,500.00
排污费 2,142,687.61
配套费 2,085,230.00
保险费 1,554,581.69
会务费 1,755,512.80
修理费 1,887,804.38
其 他 7,617,417.58
合 计 142,762,296.59
45、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 金 额
分期支付探矿权转让费 3,100,000.00
捐赠、赞助支出 584,275.00
合 计 3,684,275.00
46、非经常性损益
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资产生损益 -80,901.76
处置固定资产产生损益 -3,344,206.98
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -1,672,305.20
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准 -770,678.66
备后的其他各项营业外收入
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准 31,960,871.73
备后的其他各项营业外支出
所得税影响数 3,494,387.98
扣除所得税影响后的非常性损益 22,598,391.15
（七）母公司会计报表附注:
1、应收帐款
帐 龄 期初数
金额 比例 坏帐准备
1年以内 198,364,362.85 99.69% 9,856,014.71
1-2年 23,413.03 0.01% 3,511.95
2-3年 5,283.80 1,320.95
3年以上 587,813.96 0.30% 235,125.58
合计 198,980,873.64 100.00% 10,095,973.19
帐 龄 期末数
金额 比例 坏帐准备
1年以内 118,628,113.26 99.99% 5,931,405.66
1-2年 14,837.00 0.01% 2,225.55
2-3年
3年以上 5,283.80 2,113.52
合计 118,648,234.06 100.00% 5,935,744.73
①无持本公司股份5%（含5%）以上股东单位的欠款。
②大额欠款前五名：
主要客户名称 金 额 欠款时间
广东省电力工业燃料公司 24,688,175.20 2005
鄂尔多斯市满世煤炭储运有限责任公司 21,623,912.00 2005
16,808,245.58 2005
华能国际电力股份有限公司上海分公司
包头六合煤焦公司 12,060,940.01 2005
华能北京热电厂 8,555,634.10 2005
合 计 83,736,906.89
主要客户名称 欠款性质 占应收帐款总额比例
广东省电力工业燃料公司 货款 20.81%
鄂尔多斯市满世煤炭储运有限责任公司 货款 18.23%
货款 14.17%
华能国际电力股份有限公司上海分公司
包头六合煤焦公司 货款 10.17%
华能北京热电厂 货款 7.21%
合 计 70.59%
③本期转销坏帐的应收帐款
客户名称 期末数 帐龄 原因
中煤宁波分公司 587,813.96 3年以上 无法找到债务人
其他(20户) 75,290.00 3年以上 无法找到债务人
合 计 663,103.96
2、其他应收款
期初数
帐龄
金 额 比例 坏帐准备
1年以内 105,433,907.26 97.59% 1,469,782.01
1-2年 2,153,637.51 1.99% 323,045.63
2-3年 147,916.69 0.14% 36,979.17
3年以上 302,243.71 0.28% 120,897.48
合计 108,037,705.17 100.00% 1,950,704.29
期末数
帐龄
金 额 比例 坏帐准备
1年以内 93,400,715.81 98.09% 2,435,211.92
1-2年 906,476.89 0.95% 135,971.53
2-3年 870,677.89 0.92% 217,669.47
3年以上 42,613.70 0.04% 17,045.48
合计 95,220,484.29 100.00% 2,805,898.40
①无持本公司股份5%（含5%）以上股东单位欠款；
②大额其他应收款前五名
主要客户名称 金 额 欠款时间
2005年
伊泰药业 23,914,602.56
2005年
汽运公司 13,406,874.89
2005年
非金属公司 7,375,000.00
2005年
鄂尔多斯市蒙根影视文化广告有限公司 6,000,000.00
2005年
陈应天 3,000,000.00
合 计 53,696,477.45
占其他应收款
主要客户名称 欠款性质
总额比例
伊泰药业 往来款 25.11%
汽运公司 往来款 14.08%
非金属公司 往来款 7.75%
鄂尔多斯市蒙根影视文化广告有限公司 借款 6.30%
陈应天 借款 3.15%
合 计 56.39%
③本期转销坏帐的其他应收款
客户名称 期末数 帐龄 原因
佳林商贸公司 66,922.14 3年以上 无法找到债务人
其他(12户) 35,800.00 3年以上 无法找到债务人
合 计 102,722.14
3、长期投资
⑴项目 期初数 本期增加
金额 减值准备
长期股权投资 481,826,793.64 188,048,267.59
合 计 481,826,793.64 188,048,267.59
⑴项目 本期减少 期末数
金额 减值准备
长期股权投资 66,120,986.28 603,754,074.95
合 计 66,120,986.28 603,754,074.95
增加原因：本期增加对呼准铁路投资7200万元；新增对新诺公司投资400万元；新增
对新包神铁路投资1250万元；新增对伊泰药业投资8000万元；新增对非金属公司投资75
0万元。
⑵长期股权投资
其他股权投资
投资 占被投资公司
被投资公司名称
起止期 投资金额 注册资本比例
伊泰药业 33,179,708.22 93.35%
美国奥德斯纺织品公司
呼准铁路 180,000,000.00 30.00%
汽运公司 5,037,159.92 90.00%
准东铁路 210,059,879.36 62.00%
新诺公司 4,000,000.00 26.70%
非金属公司 7,500,000.00 75.00%
新包神铁路 12,500,000.00 12.50%
合 计 452,276,747.50
本期权益 累计
被投资公司名称 减值
增减额 减少额
准备
伊泰药业 -42,380,318.63 121,220,291.78
美国奥德斯纺织品公司 827,860.00
呼准铁路
汽运公司 264,818.62 -537,159.92
准东铁路 11,783,448.97 6,061,237.64
新诺公司
非金属公司
新包神铁路
合 计 -30,332,051.04 127,572,229.50
⑶股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额
准东铁路 169,881,114.93 10年 16,988,111.52
合 计 169,881,114.93 16,988,111.52
被投资单位名称 摊余金额 形成原因
准东铁路 151,477,327.45 初始投资
合 计 151,477,327.45
4、主营业务收入
项 目 本年发生数 上年发生数
煤 3,317,180,350.36 2,501,567,620.91
住宿、餐饮、服务业 20,793,110.56 18,402,205.85
药 品 140,854.30 102,258.90
合 计 3,338,114,315.22 2,520,072,085.66
增加原因：主要为本年度煤炭市场较好，销售量增加以及售价上涨所致。
5、主营业务成本
项 目 本年发生数 上年发生数
煤 1,061,162,408.20 727,031,166.64
住宿、餐饮、服务业 6,878,681.01 5,722,240.06
药 品 139,816.30 59,372.20
合 计 1,068,180,905.51 732,812,778.90
增加原因：主要为本年度销量增加和外购煤价格上涨所致。
6、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
处置股权投资收益 80,901.76
股权投资收益 -30,332,051.04 -30,095,170.29
股权投资差额摊消 -22,912,807.65 -1,415,675.96
短期投资收益 26,869.80
投资减值准备 167,200.00 -303,750.00
合 计 -52,996,756.93 -31,787,726.45
（八）关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 注册地址 主营业务
东胜区伊煤南路 原煤生产；原煤加工、运
内蒙古伊泰集团
14号街坊区六 销、铁路建设运输；煤化
有限公司
中南 工、煤化工产品销售
铁路运输地方药材、甘草种
内蒙古伊泰准东 植、生产加工、销售等汽车
铁路有限责任公 准格尔旗 货物运输非金属材料开采、
司 加工、销售及非金属相关产
品的研制开发
内蒙古伊泰药业 地方药材、甘草种植、生产
东胜区天骄路
有限责任公司 加工、销售等
鄂尔多斯市伊泰
汽车运输有限公 准旗川掌镇 汽车货物运输
司
内蒙古伊泰非金 非金属材料开采、加工、销
兴和县总工会办
属科技有限责任 售及非金属相关产品的研制
公楼三楼
公司 开发
内蒙古伊泰丹龙
赤峰市红山区火
药业有限责任公 中药及制剂的生产销售
花路西一段八号
司
北京伊泰生物科 北京市海淀区上 法律、法规禁止的，不得经
技有限公司 地东路5号京蒙 营；应经审批的，未获批准
高科大厦B208 前不得经营；法律、法规未
室 规定审批的，自主选择经营
项目，开展经营活动
中药材、中成药、中药饮
内蒙古伊泰医药
赤峰市红山区火 片，化学原料药、化学药制
批发有限责任公
花路西一段八号 剂、抗生素、生化药品、生
司
物制品的销售
内蒙古伊泰医药 主营中蒙药、西药、保健品
赤峰市红山区火
开发科技有限责 的科技开发、咨询服务、技
花路西一段八号
任公司 术转让
内蒙古伊泰大药 中药材、中成药、中药饮
赤峰市红山区火
房连锁有限责任 片，化学药饮片、抗生素、
花路西一段八号
公司 生化药品
关联方名称 与本公司关系 经济性质 法人代表
内蒙古伊泰集团
母公司 有限责任公司 张双旺
有限公司
内蒙古伊泰准东
铁路有限责任公 控股子公司 有限责任公司 张双旺
司
内蒙古伊泰药业
控股子公司 有限责任公司 刘志科
有限责任公司
鄂尔多斯市伊泰
汽车运输有限公 控股子公司 有限责任公司 张东升
司
内蒙古伊泰非金
属科技有限责任 控股子公司 有限责任公司 李增润
公司
内蒙古伊泰丹龙
控股子公司的
药业有限责任公 有限责任公司 师和平
控股子公司
司
北京伊泰生物科 控股子公司的
有限责任公司 李增润
技有限公司 控股子公司
内蒙古伊泰医药
控股子公司的
批发有限责任公 有限责任公司 师和平
控股子公司
司
内蒙古伊泰医药
控股子公司的
开发科技有限责 有限责任公司 祁文彬
控股子公司
任公司
内蒙古伊泰大药
控股子公司的
房连锁有限责任 有限责任公司 师和平
控股子公司
公司
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:元 币种:人民币
关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减
内蒙古伊泰集团有限公司 330,430,000.00 215,270,000.00
内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司 300,000,000.00
内蒙古伊泰药业有限责任公司 85,400,000.00 80,000,000.00
鄂尔多斯市伊泰汽车运输有限公司 5,000,000.00
内蒙古伊泰非金属科技有限责任公司 10,000,000.00
内蒙古伊泰丹龙药业有限责任公司 31,290,600.00
北京伊泰生物科技有限公司 10,000,000.00
内蒙古伊泰医药批发有限责任公司 5,000,000.00
内蒙古伊泰医药开发科技有限责任公司 1,000,000.00
内蒙古伊泰大药房连锁有限责任公司 3,000,000.00
关联方名称 注册资本期末数
内蒙古伊泰集团有限公司 545,700,000.00
内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司 300,000,000.00
内蒙古伊泰药业有限责任公司 165,400,000.00
鄂尔多斯市伊泰汽车运输有限公司 5,000,000.00
内蒙古伊泰非金属科技有限责任公司 10,000,000.00
内蒙古伊泰丹龙药业有限责任公司 31,290,600.00
北京伊泰生物科技有限公司 10,000,000.00
内蒙古伊泰医药批发有限责任公司 5,000,000.00
内蒙古伊泰医药开发科技有限责任公司 1,000,000.00
内蒙古伊泰大药房连锁有限责任公司 3,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
单位:元 币种:人民币
关联方所持
关联方所持股份 关联方所持股
关联方名称 股份比例期
期初数 份增减
初数（％）
内蒙古伊泰集团有限公司 200,000,000.00 54.64
内蒙古伊泰准东铁路有限责
186,000,000.00 62.00
任公司
内蒙古伊泰药业有限责任公
4,500,000.00 90.00
司
鄂尔多斯市伊泰汽车运输有
7,500,000.00
限公司
内蒙古伊泰非金属科技有限
74,400,000.00 87.12 80,000,000.00
责任公司
内蒙古伊泰丹龙药业有限责
25,297,700.00 80.84 872,832.02
任公司
北京伊泰生物科技有限公司 10,000,000.00 100.00
内蒙古伊泰医药批发有限责
5,000,000.00 100.00
任公司
内蒙古伊泰医药开发科技有
940,000.00 94.00
限责任公司
内蒙古伊泰大药房连锁有限
3,000,000.00 100.00
责任公司
关联方所持 关联方所持
关联方所持股份
关联方名称 股份增减比 股份比例期
期末数
例（％） 末数（％）
内蒙古伊泰集团有限公司 200,000,000.00 54.64
内蒙古伊泰准东铁路有限责
186,000,000.00 62.00
任公司
内蒙古伊泰药业有限责任公
4,500,000.00 90.00
司
鄂尔多斯市伊泰汽车运输有
75.00 7,500,000.00 75.00
限公司
内蒙古伊泰非金属科技有限
6.23 165,400,000.00 93.35
责任公司
内蒙古伊泰丹龙药业有限责
2.80 26,170,532.02 83.64
任公司
北京伊泰生物科技有限公司 10,000,000.00 100.00
内蒙古伊泰医药批发有限责
5,000,000.00 100.00
任公司
内蒙古伊泰医药开发科技有
940,000.00 94.00
限责任公司
内蒙古伊泰大药房连锁有限
3,000,000.00 100.00
责任公司
4、关联交易情况
（1）购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
本期数
关联交易 关联交易定价
关联方 占同类交易金额
事项 原则 金额
的比例(%)
内蒙古伊泰 向集团公
集团有限公 司采购煤 同期市场价格 19,876,847.86 100
司-各煤矿 炭
上年同期数
关联方 占同类交易金额
金额
的比例(%)
内蒙古伊泰
集团有限公 8,723,186.29 100
司-各煤矿
（2）销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易定价
关联方 关联交易事项
原则
公司的控股子公司鄂
内蒙古伊泰集团有
尔多斯伊泰汽车运输 同期本地区汽
限公司（汽车运
有限公司向集团提供 运市场价格
输）
公路运输服务
公司的控股子公司内 国家计委定
内蒙古伊泰集团有
蒙古伊泰准东铁路有 价，与其它用
限公司（铁路运
限责任公司向集团提 户的市场价格
输）
供铁路运输服务 一致
内蒙古伊泰集团有
向集团公司销售煤炭 同期市场价格
限公司
本期数 上年同期数
占同类
占同类交
关联方 交易金
金额 易金额的 金额
额的比
比例(%)
例(%)
内蒙古伊泰集团有
限公司（汽车运 8,286,372.96 10.84
输）
内蒙古伊泰集团有
限公司（铁路运 68,191,575.60 89.16
输）
内蒙古伊泰集团有
24,438,985.16 100 309,973.20 100
限公司
关联方交易价格的确定：对有同类产品及运输服务市场价格的按市场价格确定；对
无市场价格的交易事项按评估确认价值或帐面价值确定。。
（3）其他关联交易
根据本公司与集团公司签定的非金属公司设立协议书，本公司与集团公司共同出资
设立“内蒙古伊泰非金属科技有限责任公司”，注册资本1000万元，本公司以现金出资
750万元，占非金属公司注册资本总额的75%。此次设立验资于2005年7月15日经乌兰察布
圣达会计师事务所审验，并出具了乌圣验字（2005）第34号验资报告，工商设立登记手
续已于2005年7月19日办理完毕。
5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
应收应付款项名称 关联方 期初金额
应收帐款 内蒙古伊泰集团有限公司
应付帐款 内蒙古伊泰集团有限公司—泰丰煤矿 4,673.07
应付帐款 内蒙古伊泰集团有限公司—白家梁煤矿 111,576.79
应付帐款 内蒙古伊泰集团有限公司—苏家壕煤矿 1,353,763.57
应付帐款 内蒙古伊泰集团有限公司—宝山煤矿 44,094.24
应付帐款 内蒙古伊泰集团有限公司—丁家渠煤矿 384.44
预收帐款 内蒙古伊泰集团有限公司
其他应付款 内蒙古伊泰集团有限公司 263,329,960.89
应收应付款项名称 关联方 期末金额
应收帐款 内蒙古伊泰集团有限公司 10,873,886.33
应付帐款 内蒙古伊泰集团有限公司—泰丰煤矿
应付帐款 内蒙古伊泰集团有限公司—白家梁煤矿
应付帐款 内蒙古伊泰集团有限公司—苏家壕煤矿
应付帐款 内蒙古伊泰集团有限公司—宝山煤矿
应付帐款 内蒙古伊泰集团有限公司—丁家渠煤矿
预收帐款 内蒙古伊泰集团有限公司 557,873.61
其他应付款 内蒙古伊泰集团有限公司 7,036,442.93
（九）或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
1、本公司为间接控股子公司伊泰丹龙在中国工商银行赤峰广场支行的900万元长期
借款提供担保，借款期限为2003年8月15日至2007年8月15日。
2、本公司为控股公司“伊泰药业”在中国建设银行鄂尔多斯伊西营业部2000万元长
期借款提供担保，借款期限为2003年9月26日至2008年9月12日。
3、本公司为合营公司内蒙古呼准铁路有限公司在中国建设银行股份有限公司鄂尔多
斯分行的2800万元借款提供担保。
（十）承诺事项
无
（十一）资产负债表日后事项
1、本公司于2006年1月10日归还工行鄂尔多斯分行东胜支行短期借款3000万元。
2、本公司控投子公司准东铁路于2006年1月16日偿还中国银行鄂尔多斯市分行1400
万元长期借款；于2006年1月17日偿还中国银行鄂尔多斯市分行600万元短期借款；于20
06年1月5日偿还中国工商银行准格尔旗支行短期借款2200万元；于2005年1月13日偿还科
威特借款36万科威特第纳尔，折合人民币1001.23万元，偿还利息及转贷费399.07万元；
于2006年1月11日偿还中信实业银行西安分行短期借款8000万元。
3、根据本公司三届十次董事会《关于审议公司2005年度利润分配方案和公积金转增
股本方案》，以2005年末总股本36600万股为基数向全体股东按每10股派发现金红利人民
币5元(含税)；
4、根据本公司三届十次董事会《关于审议煤矿资源整合及技改方案的议案》，根据
内蒙古自治区人民政府《关于煤矿整顿关闭工作实施方案的通知》，对不符合开采要求
和投入产出测算不合理的大水沟煤矿、垴木图煤矿、新胜煤矿、李家梁煤矿一号井和丁
家渠煤矿在2006年关闭。
5、根据本公司三届十次董事会《关于对部分资产报废事项的议案》，对伊泰大酒店
C段和拟关闭的大水沟煤矿、垴木图煤矿、新胜煤矿、李家梁煤矿一号井和丁家渠煤矿的
井建资产和采矿权价款作报废处理。
6、根据本公司三届十次董事会《关于投资新包神铁路有限责任公司的议案》，本公
司出资3.32亿元，占总股本的12.5%，首期出资1250万元。
7、根据本公司三届十次董事会《关于审议投资设立内蒙古伊泰煤制油有限责任公司
的议案》，由本公司和集团公司共同出资设立内蒙古伊泰煤制油有限责任公司，公司注
册资本7亿元，本公司投资5.6亿元，占注册资本的80%，集团公司出资1.4亿元，占注册
资本的20%。
8、根据本公司三届十次董事会《关于审议投资酸刺沟煤矿铁路专用线的议案》，本
公司投资5.03亿元，新建酸刺沟至周家湾铁路，正线全长26.85公里。
9、根据本公司三届十次董事会《关于审议为控股子公司提供担保的议案》，本公司
2006年为控股子公司准东铁路8000万元借款提供担保，为间接控股子公司伊泰丹龙药业
2000万元借款提供担保。
10、根据本公司控股子公司汽运公司与集团公司签订的日常关联交易协议，2006年
预计为集团公司运输煤炭150万吨，每吨运价20元，全年运费总金额约为3000万元。
11、根据本公司控股子公司准东铁路与集团公司签订的日常关联交易协议，2006年
预计为集团公司运输煤炭600万吨，其中铁路外运310万吨，地销290万吨；运输价格以国
家计委对准东铁路运费的统一价格计算，即吨公里0.15元，其它费用（包括取送车费、
过秤费、保价费、货位占用费、开通费、机务费、印花税）每吨10元，全年运费总金额
约为11760万元。
12、根据财政部、国家税务总局财税[2005]172号《关于调整内蒙古自治区煤炭资源
税税额标准的通知》，自2006年1月1日起，将内蒙古自治区煤炭资源税适用税额标准统
一提高至每吨3.2元。
（十二）其他重要事项
1、根据本公司二○○三度股东大会关于审议收购内蒙古伊泰集团有限公司所持内蒙
古准东铁路有限责任公司股权的决议，与会股东一致同意收购内蒙古伊泰集团有限公司
所持准东铁路62%的股权，收购价格是根据北京龙源智博资产评估有限责任公司评报字[
2004]1004号《评估报告》中的评估净资产值按所收购股权比例折算后的价值为准，即3
5871.61万元，收购价款在协议生效后一年内以50%划转甲方贷款、50%现金的形式支付。
根据双方补充协议之规定，双方在股权交割过程中发现北京龙源智博资产评估有限责任
公司对准东铁路截止2003年12月31日的评估报告中尚未对科威特第纳尔的外币借款汇率
进行调整，此事项截止2003年12月31日形成汇兑损失12,514,207.44元；尚未对2001年度
及2002年度准东铁路一期站场接轨改造支出摊销，导致少摊2,650,232.00元。上述两项
事项影响准东铁路2003年12月31日的公允价值15,164,439.44元。经协商双方一致同意在
原来确定的股权收购价格的基础上调减交易金额15,164,439.44 62%=9,401,952.45元。
同时，双方一致同意对准东铁路2004年1-11月份实现的净利润归原股东所有，本公司同
意按帐面价值乘以持股比例确定的金额一并购入，重新确定的收购价格为358,736,026.
98-9,401,952.45+29,458,661.1662%=367,598,444.45元，此交易价格为最终交易价。2
004年度支付收购准东股权款10430万元，2005年度已将剩余款项支付完毕。
2、本公司的控股子公司赤峰丹龙药业有限公司为中外合资企业，于2002年12月21日
经营到期，并停止经营，2003年3月8日披露了注销公告,2005年3月14日经赤峰信联联合
会计师事务所出具赤信联会审字[2005]14号审计报告，并结清了税款，注销了税务登记
，撤销了银行账户。所有与赤峰丹龙药业有限公司有关的债权、债务均转入内蒙古伊泰
丹龙药业有限责任公司。
3、根据本公司三届八次董事会关于审议对内蒙古伊泰生物高科有限责任公司增加出
资事项的决议，本公司增加出资额8000万元，国投创业投资有限公司本次不增加出资，
同时，增资后更名为"内蒙古伊泰药业有限责任公司，注册资本总额为16540万元，本公
司出资总额15440万元，占股本总额的93.35%。本次增资于2005年10月26日经内蒙古东审
会计师事务所审验，并出具了内东审评验发（2005）第148号验资报告。工商变更登记手
续已于2005年12月3日办理完毕。
4、根据本公司2004年度临时股东大会关于审议对内蒙古呼准铁路有限责任公司（以
下简称"呼准铁路"）增加投资的决议，同意对呼准铁路增加投资9000万元，增资后本公
司持有呼准铁路25%的股权，同时同意将内蒙古创业集团公司在呼准铁路第二次投资款到
位时仍不能按时交纳5%的出资3000万元转让给本公司；根据呼准铁路2004年度股东大会
决议，关于调整呼准铁路股本结构的议案，调整后本公司持有呼准铁路25%的股权，由于
内蒙古创业集团公司未能按时出资，呼准铁路全体股东一致同意本公司收购内蒙古创业
集团公司持有呼准铁路5%的股权，收购后本公司持有呼准铁路30%的股权，截止2004年1
2月31日本公司累计投资呼准铁路10800万元，占呼准铁路第二次投资款到位后累计到位
资金36000万元的30%，已取得呼准铁路的出资证明，2005年3月3日经鄂尔多斯金天平联
合会计师事务所审验，并出具鄂金所验字（2005）第9号验资报告，于2005年5月10日取
得变更后的营业执照，注册资本为3.6亿元。本公司于2005年6月15日、2005年10月31日
分别将本公司应承担的第三批投资款注入呼准铁路，资金合计7200万元，占呼准铁路第
三次投资款到位后累计资本金6亿元的30%。本次增加的投资尚未验资，工商变更登记正
在办理中。
5、根据新诺公司股东会关于增资扩股决议，本公司以货币资金400万元增加对新诺
公司的投资，占增资后新诺公司注册资本1500万元的26.67%。此次注册资本变更，于20
05年8月10日经内蒙古中烨会计师事务所审验，并出具了内中烨验字[2005]132号验资报
告，工商变更登记手续已于2005年9月14日办理完毕。
6、本公司于2005年12月19日支付对新包神铁路投资1250万元，中路华内蒙古会计师
事务所于2006年1月6日出具的中路华蒙验字（2006）第1号验资报告将本公司的出资款审
验为集团公司。根据新包神铁路2005年12月27日召开的股东会临时会议，一致同意在新
包神铁路注册登记手续办理完毕后，集团公司可向本公司转让其在新包神铁路的股权，
其他股东放弃优先购买权。工商登记手续正在办理中。
7、本公司控股子公司伊泰药业所属的北京伊泰生物科技有限公司，是由伊泰药业和
内蒙古伊泰绿野林草业有限公司共同出资设立的有限公司，根据双方出资协议规定，内
蒙古伊泰绿野林草业有限公司以名义股出资，对北京伊泰生物科技有限公司资产不享有
所有权，不参于北京伊泰生物科技有限公司经营管理和利润分配。伊泰药业在合并报表
时将北京伊泰生物科技有限公司按100%进行合并。
8、本公司间接控股子公司医药开发本期严重亏损，期末已资不抵债，净资产为-4,
716,043.35元，本公司按持股比例计算累计未确认的投资损失为-4,433,080.75元。
9、本公司控股子公司伊泰药业已连续多年亏损，截止2005年12月31日，累计亏损额
已达139,556,201.06元，净资产为35,543,340.35元。
10、2001年收购集团公司五个煤矿，2002年收购集团公司三个煤矿，除宏景塔煤矿
二矿、三矿于2003年6月办理采矿权许可证变更手续和宏景塔煤矿一矿、王家坡煤矿于2
004年3月办理采矿权许可证变更手续外，其他煤矿采矿许可证变更手续正在办理之中，
所需费用由本公司承担，因有关费用尚无明确的收费标准，本公司无法预计相关负债。
11、2002年度收购集团公司三个煤矿，因采矿许可证变更手续正在办理之中，营业
执照、税务登记证未办理变更登记手续，上述三个煤矿仍执行内资企业税收政策，继续
缴纳城建税、教育费附加。
12、2003年支付酸刺沟煤矿探矿权补偿费用1,875.79万元，采矿许可证正在办理中
。2004年支付铜匠川煤矿探矿权补偿费用5,081.7万元，采矿许可证正在办理中。
十二、备查文件目录
（一）载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签字并盖章会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章，注册会计师签字并盖章的审计报告。
（三）报告期内在《上海证券报》、《香港商报》上公开披露过的所有文件正本及
公告原稿。
（四）以上备查文件均完整备置于公司所在地。
董事长：张东海
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
2006年3月17日
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司董事和高级管理人员对公司2005年度报告的书面确认
意见
根据《证券法》第六十八条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准
则第2号<年度报告的内容与格式>》(2005年修订)的有关要求，我们作为公司董事和高级
管理人员，在全面了解和审核公司2005年度报告后，对公司2005年度报告发表如下书面
确认意见：
我们认为，2005年度公司严格按照《公司法》、《公司章程》、公司股份制运作制
度及股份公司财务制度规范运作，公司2005年度报告公允、真实地反映了公司本年度的
财务状况和经营成果，境内经北京中天华正会计师事务所审计、境外经信永中和（香港
）会计师事务所审计，并由注册会计师签名确认的《内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2005
年年度审计报告》是实事求是、客观公正的：我们保证公司2005年度报告所披露的信息
真实、准确、完整，承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内
容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二00六年三月十四日
董事及高级管理人员签名：
张东海 祁文彬（张东海代） 李成才 刘春林（李成才代） 李文山
苏中友 秦 明 刘怀宽 刘文光 康 治 李增润 张新荣
郝 瑞 张振金
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
审计报告及合并财务报表
截至二零零五年十二月三十一日止年度
信永中和(香港)会计师事务所有限公司
香港执业会计师
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
审计报告及合并财务报表
截至二零零五年十二月三十一日止年度
目 录
审计报告
合并收益表
合并资产负债表
合并权益变动表
合并现金流量表
财务报表附注
审计报告
致：内蒙古伊泰煤炭股份有限公司的股东
(于中华人民共和国注册成立的股份有限公司)
我们已对后附的内蒙古伊泰煤炭股份有限公司(后简称“贵公司”)及其附属公司（
合并称为“贵集团”）于二零零五年十二月三十一日的合并资产负债表和截至该日止年
度的相关合并收益表、现金流量表和权益变动表进行了审计。编制这些财务报表是贵集
团管理层的责任。我们的责任是根据我们的审计对这些财务报表发表意见。
我们的审计是按照国际审计准则进行的。该准则要求我们计划及执行审计以便对上
述财务报表是否没有作出重大的错误陈述而获得合理的保证。审核范围包括以抽查方式
查核与财务报表所载数额及披露事项有关的依据，亦包括评估管理层于编制上述财务报
表时所采用的会计政策、所作的重大估计及上述财务报表的整体表述是否恰当。我们相
信我们的审计能够为我们的意见提供合理的基础。
我们认为，上述合并财务报表已按国际财务报告准则编制，并真实与公允地反映了
贵集团于二零零五年十二月三十一日的财务状况及贵集团截至该日止年度的经营成果和
现金流量。
信永中和（香港）会计师事务所有限公司
香港执业会计师
谭国明
执业证书号码P003289
二零零六年三月十四日
香港
合并收益表
截至二零零五年十二月三十一日止年度
(以人民币千元列示)
附注 2005 2004
人民币千元 人民币千元
营业收入 8 3,560,008 2,604,922
销售成本 (1,144,715) (737,451)
毛利 2,415,293 1,867,471
配销费用 (1,075,037) (1,093,464)
管理费用 (231,799) (274,991)
其它营业费用 (70,634) (24,199)
财务费用，净额 (64,948) (23,450)
应占联营公司亏损 (1,161) (1,509)
投资(亏损)/收益 (15,684) 24
所得税前利润 9 956,030 449,882
所得税费用 10 (158,415) (72,669)
本年度利润 797,615 377,213
由以下人仕分占：
本公司股权持有人 795,416 382,641
少数股东 2,199 (5,428)
797,615 377,213
每股盈利－基本 12 人民币2.17元 人民币1.05元
合并资产负债表
截至二零零五年十二月三十一日
(以人民币千元列示)
附注 2005 2004
人民币千元 人民币千元
资产
非流动资产
不动产、厂场和设备 13 1,740,252 1,543,465
在建工程 14 336,731 245,775
农作物 15 329 527
商誉 16 4,998 5,080
17 -
负商誉 (1,190)
于联营公司投资 18 177,330 106,491
其它资产 19 304,086 305,906
可出售的投资 20 16,500 828
总非流动资产 2,580,226 2,206,882
流动资产
存货 21 326,524 116,060
应收母公司款项 22 3,280 -
应收关联公司款项 22 - 25,500
应收帐款和其它应收款 23 253,939 286,151
应收票据 - 10,630
为交易而持有的投资 24 286 838
现金及现金等价物 606,680 354,250
总流动资产 1,190,709 793,429
资产合计 3,770,935 3,000,311
合并资产负债表
截至二零零五年十二月三十一日
(以人民币千元列示)
附注 2005 2004
人民币千元 人民币千元
权益和负债
资本和储备
股本 25 366,000 366,000
股本溢价 357,387 357,387
资本公积 26 (26,368) (26,368)
盈余公积 27 197,394 91,587
未分配利润 28 825,653 391,054
本公司股东权益 1,720,066 1,179,660
少数股东权益 235,558 227,132
总权益 1,955,624 1,406,792
非流动负债
未抵押银行借款-1年后到期 29 708,051 436,424
其它长期负债 30 13,061 16,952
递延收入 31 5,611 5,735
递延税负债 32 18,630 5,243
总非流动负债 745,353 464,354
流动负债
应付母公司款项 33 - 261,995
应付关联公司款项 33 204 5,083
应付帐款和其它应付款 34 402,054 357,372
应付票据 - 55,450
所得税负债 51,869 34,329
未抵押银行借款-1年内到期 29 615,831 414,936
总流动负债 1,069,958 1,129,165
总负债 1,815,311 1,593,519
权益及负债合计 3,770,935 3,000,311
合并权益变动表
截至二零零五年十二月三十一日止年度
(以人民币千元列示)
本公司股权持有人应占权益
股本 股本溢价 资本公积
人民币千元 人民币千元 人民币千元
2004年1月1日 366,000 357,387 (26,368)
收购子公司 - - -
子公司少数股东股
投入 - - -
本年度利润 - - -
计提法定盈余
公积金 - - -
计提法定公益金 - - -
2003年股利 - - -
2004年12月31日
及2005年1月1日 366,000 357,387 (26,368)
因会计政策变更 - - -
2005年1月1日
(重新表述) 366,000 357,387 (26,368)
子公司少数股东股
投入 - - -
增加对子公司的投
资 - - -
本年度利润 - - -
计提法定盈余
公积金 - - -
计提法定公益金 - - -
2004年股利 - - -
2005年12月31日 366,000 357,387 (26,368)
本公司股权持有人应占权益
法定盈 法定 未分配
余公积金 公益金 利润
人民币千元 人民币千元 人民币千元
2004年1月1日 26,191 13,096 104,633
收购子公司 - - -
子公司少数股东股
投入 - - -
本年度利润 - - 382,641
计提法定盈余
公积金 34,867 - (34,867)
计提法定公益金 - 17,433 (17,433)
2003年股利 - - (43,920)
2004年12月31日
及2005年1月1日 61,058 30,529 391,054
因会计政策变更 - - 1,190
2005年1月1日
(重新表述) 61,058 30,529 392,244
子公司少数股东股
投入 - - -
增加对子公司的投
资 - - -
本年度利润 - - 795,416
计提法定盈余
公积金 70,538 - (70,538)
计提法定公益金 - 35,269 (35,269)
2004年股利 - - (256,200)
2005年12月31日 131,596 65,798 825,653
本公司股权持有人应占权益
少数股东
总计 权益 权益总计
人民币千元 人民币千元 人人民币千
2004年1月1日 840,939 9,821 850,760
收购子公司 - 222,239 222,239
子公司少数股东股
投入 - 500 500
本年度利润 382,641 (5,428) 377,213
计提法定盈余
公积金 - - -
计提法定公益金 - - -
2003年股利 (43,920) - (43,920)
2004年12月31日
及2005年1月1日 1,179,660 227,132 1,406,792
因会计政策变更 1,190 - 1,190
2005年1月1日
(重新表述) 1,180,850 227,132 1,407,982
子公司少数股东股
投入 - 2,500 2,500
增加对子公司的投
资 - 3,727 3,727
本年度利润 795,416 2,199 797,615
计提法定盈余
公积金 - - -
计提法定公益金 - - -
2004年股利 (256,200) - (256,200)
2005年12月31日 1,720,066 235,558 1,955,624
合并现金流量表
截至二零零五年十二月三十一日止年度
(以人民币千元列示)
2005 2004
人民币千元 人民币千元
税前利润 956,030 449,882
调整:
不动产、厂场和设备折旧 164,124 114,978
不动产、厂场和设备减值损失 57,023 27,862
不动产、厂场和设备处置损失 26,324 78,289
商誉减值损失 6,464 -
商誉摊销 - 9
负商誉转至收益 - (223)
在建工程处置损失 7,550 -
其它资产减值损失 5,975 -
其它资产摊销 15,093 4,715
其它资产处置损失 - 644
可出售的投资损失 828 -
递延收入摊销 (124) (124)
农作物减值损失 - 3,854
应占联营公司亏损 1,161 1,509
未实现交易性投资损失 49 304
交易性投资处置损失/(收益) 503 (24)
坏帐准备冲回 (9,094) (4,550)
投资收入 - (24)
利息支出 70,492 25,240
利息收入 (4,380) (1,790)
营运资金变动前的经营活动现金流量 1,298,018 700,551
存货增加 (210,207) (44,670)
应收关联方款项减少/(增加) 25,500 (24,590)
应收款项和其它应收款减少/(增加) 41,306 (41,926)
应收票据的减少 10,630 6,534
应付关联方款项的减少 (4,879) (11,521)
应付帐款和其它应付款的增加 44,682 44,973
应付票据的(减少)/增加 (55,450) 55,450
经营活动产生的现金流量 1,149,600 684,801
己付所得税 (127,488) (41,119)
已付利息 (70,492) (25,240)
经营活动产生的凈现金 951,620 618,442
合并现金流量表
截至二零零五年十二月三十一日止年度
(以人民币千元列示)
2005 2004
人民币千元 人民币千元
经营活动产生的凈现金 951,620 618,442
投资活动
已收利息 4,380 1,790
不动产、厂场及设备的处置收入 22,121 -
投资联营公司 (72,000) (107,200)
购买不动产、厂场和设备 (103,353) (266,698)
增加在建工程 (461,532) -
购买其它资产 (19,248) (54,463)
农作物增加 (59) (255)
处置交易性投资收入 - 646
购买子公司的部分权益 (2,655) -
购买交易性投资 (16,500) -
购买子公司产生的净现金流出 - (57,462)
投资活动使用的净现金 (648,846) (483,642)
融资活动
子公司少数股东投入资本 2,500 500
支付的股利 (256,200) (43,920)
偿还银行借款 (587,032) (494,217)
新筹措的银行借款 1,059,554 340,260
偿还其它长期负债 (3,891) (149)
应付母公司款项的减少 (265,275) (8,231)
融资活动使用的净现金 (50,344) (205,757)
现金及现金等价物净增加/(减少) 252,430 (70,957)
现金及现金等价物的年初余额 354,250 425,207
现金及现金等价物的年末余额
现金及存款 606,680 354,250
财务报表附注
截至二零零五年十二月三十一日止年度
(以人民币元列示)
1.公司资料
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司(以下简称“本公司”)是于一九九七年八月二日在中
华人民共和国注册成立的股份有限公司。
本公司在组建前由内蒙古伊克昭盟煤炭集团公司(以下简称“伊煤公司”)经营。根据内
蒙古自治区人民政府于一九九七年三月二十六日批准的重组方案，伊煤公司成为本公司
的发起人，并将其主要的煤炭业务，相关资产、负债及部分子公司转入本公司，换取了
本公司发行后所拥有的200,000,000股每股面值人民币1.00元的国有法人股。本公司B股
于一九九七年八月八日在上海证券交易所挂牌交易。
伊煤公司持有本公司股本的54.64%，是本公司的控股公司。伊煤公司原为一家在中
国成立的国有企业，于二零零五年十二月十六日改制为民营有限责任公司，名称变更为
内蒙古伊泰集团有限公司(以下简称“伊泰集团”)。
本公司位于中国内蒙古鄂尔多斯东胜区天骄北路伊泰大厦。
本公司以及本公司的子公司(以下简称“本集团”)主要从事采购、开采、运输及销
售煤炭及煤炭加工产品，甘草产品的生产和销售，公路及铁路经营、药品制造及酒店经
营。于二零零五年十二月三十一日，本公司各子公司的详细情况如下：
持有的所有权
子公司名称 和表决权份额
直接 间接
内蒙古伊泰药业有限责任公司(“伊泰药业”) 93.35% -
(前称内蒙古伊泰生物高科有限公司)
鄂尔多斯市伊泰汽车运输有限责任公司 90% -
内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司 62% -
内蒙古伊泰非金属科技有限责任公司(“非金 75% -
属”)
内蒙古伊泰丹龙药业有限责任公司(“丹龙”) - 79.44%
内蒙古伊泰医药批发有限责任公司 - 85.62%
赤峰中药研究所 - 74.48%
内蒙古伊泰医药科技开发有限责任公司 - 87.75%
内蒙古伊泰大药房连锁有限公司 - 93.35%
北京伊泰生物科技有限公司 93.35%
子公司名称 主要业务
内蒙古伊泰药业有限责任公司(“伊泰药业”) 甘草种植及甘草产品加工
(前称内蒙古伊泰生物高科有限公司)
鄂尔多斯市伊泰汽车运输有限责任公司 汽车运输
内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司 铁路运输
内蒙古伊泰非金属科技有限责任公司(“非金 非金属材料开采、加工及研
属”) 制
内蒙古伊泰丹龙药业有限责任公司(“丹龙”) 药品的生产和销售
内蒙古伊泰医药批发有限责任公司 药品的销售
赤峰中药研究所 技术开发咨询及服务
内蒙古伊泰医药科技开发有限责任公司 医药科技开发和咨询
内蒙古伊泰大药房连锁有限公司 药品的零售
北京伊泰生物科技有限公司 药品的生产和销售
注：公司的注册形式均为公司法下的有限责任公司,并且在中国经营。
.公司资料(续)
本年本公司对伊泰药业增加投资人民币80,000,000元，增资后本公司占伊泰药业的
股权比例由87.12%至93.35%。
本年本公司与一非关联方共同投资成立非金属，本公司出资人民币7,500,000元，占
股权比例75%。
本年集团注消了间接控股子公司赤峰丹龙药业有限公司。
本年本集团平均员工人数为2,212人(2004：2,101人)。
2.财务报表编制基础
本合并财务报表是按照国际财务报告准则及其相关的解释公告而编制。
本集团按照中国会计政策采用<中国企业会计准则>和<企业会计制度>编制其会计记
录及法定财务报表(“中国会计准则”)。
编制法定财务报表所采用的会计政策及基础在某些方面与国际财务申报标准存在差
异，依据国际财务报告准则而对经营成果及净资产的重新表述所形成的差异已在财务报
表中调整，但将不反映在本集团的会计记录中。
3.采用新的及已修订的国际财务报告准则
本年度，本集团已采用所有由国际会计准则理事会及国际财务报告准则解释委员会
发布的新的及已修订的准则及解释公告。该等准则及解释公告均与本集团的营运相关的
，并于二零零五年一月一日或以后开始的会计期间生效。采纳这些新的及已修订的准则
及解释公告导致本集团的会计政策在下列范畴出现变更
国际财务报告准则第3号—企业合并
商誉
《国际财务报告准则第3号》适用于协议日是在二零零四年三月三十一日或之后的实
体合并。
3.采用新的及已修订的国际财务报告准则(续)
《国际财务报告准则第3号》要求从实体合并产生的商誉在初始确认后以成本减累计
减值损失后列帐。根据《国际会计准则第36号—资产减值》(二零零四年修订)的规定，
须对商誉每年进行减值测试，如果有迹象显示商誉可能会发生减值，则进行减值测试的
次数会更频密。《国际财务报告准则第3号》禁止摊销商誉。而之前的《国际会计准则第
22号》则要求商誉在资产负债表上以成本减去累计摊销及累计减值损失后列报。摊销是
根据商誉的预计使用寿命而进行的，并假设(可予推翻)商誉的最长使用寿命为20年。
本集团在二零零四年十一月收购准东铁路62%股权时产生的商誉人民币4,998,000元
己按照国际财务报告准则第3号按其成本减减值损失列账。
此外，按照《国际财务报告准则第3号》过渡性条款的规定，本集团已于二零零四年
三月三十一日或以后开始的首个年度的初始(即二零零五年一月一日)，对协议日于二零
零四年三月三十一日以前的实体合并所产生的商誉开始采用新修订的会计政策(使用未来
适用法)。因此，由二零零五年一月一日起，本集团已停止摊销商誉，并按照《国际会计
准则第36号》的要求对商誉进行减值测试。于二零零五年一月一日，商誉累计摊销额为
人民币6,493,000元并已予以冲销，并相应减少商誉的账面数。
由于对新修订的会计政策采用未来适用法，该变更对二零零四年或以前期间报告的
金额并无影响。
二零零五年并没有对商誉予以摊销，而二零零四年的摊销额则为人民币9,000元。
本年已按《国际会计准则第36号》的规定，计提了人民币6,464,000元的减值损失。
如果本集团在本年度应用以前的会计政策，该金额便会分拆为人民币9,000元的摊销费用
及人民币6,455,000元减值损失，因为《国际会计准则第36号》在二零零四年所进行的修
订并不会影响商誉可收回价值的计量。虽然会计政策变动会导致对所确认的摊销费用和
减值损失进行重新分析，但是会计政策变更郄不会影响本年度的利润。
购买方在被购买方的可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占份额超出购买
成本的部份(以前称为负商誉)
当购买方在被购买方的可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占份额超出购
买成本时，而重新评估后亦是如此，按《国际财务报告准则第3号》，该差额应当立刻计
入损益。《国际财务报告准则第3号》禁止在资产负债表内确认负商誉。
3.采用新的及已修订的国际财务报告准则(续)
过往，根据《国际会计准则第22号》(现由《国际财务报告准则第3号》所取代)的规
定，本集团会根据引致负商誉出现的原因把负商誉在相关会计期间转入收益。在资产负
债表内负商誉是以资产的抵减项目列报。
按照《国际财务报告准则第3号》过渡性条款的规定，本集团于二零零五年一月一日
使用未来适用法采用新修订的会计政策。因此，该变更对二零零四年或以前期间报告的
金额并无影响。
于二零零五年一月一日的负商誉帐面金额在过渡日已终止确认。因此，对二零零五
年一月一日的期初未分配利润及负商誉作出了人民币1,190,000元的调整。
根据之前的会计政策，在二零零五年会有人民币223,000元的负商誉转入收益，而于
二零零五年十二月三十一日的负商誉余额则有人民币967,000元。因此，二零零五年的会
计政策变更的影响是减少其它营业利润人民币223,000元及增加二零零五年十二月三十一
日的净资产人民币967,000元。
4.新颁布的准则及诠释的潜在影响
于财务报表批淮日，以下的准则及诠释已颁布但尚未生效：
国际会计准则第1号（修订本） 资本披露
国际会计准则第19号（修订本） 精算损益、集团计划及披露事项
国际会计准则第21号(修订本) 境外业务投净额
国际会计准则第39号（修订本） 预测集团内公司间交易的现金流量对冲会
计处理法
国际会计准则第39号（修订本） 公平值的选择
国际会计准则第39号及国际财务报 财务担保合约
告准则第4号（修订本）
国际财务报告准则第6号 矿产资源的勘探及评估
国际财务报告准则第7号 金融工具：披露
国际(IFRIC)—诠释第4号 厘定安排是否包括租赁
国际(IFRIC)—诠释第5号 解除运作、复原及环境修复基金所产生权
益的权利
本集团已考虑以上准则及诠释，惟预期不会对本公司经营业绩及财务状况的编制及
呈报方式产生重大影响。
5.主要会计政策
本集团的财务资料是以人民币（「人民币」）呈报，而人民币亦为本公司大部分交
易的计值货币。
除部份金融工具以重估价值列账外，本财务报表是以历史成本为编制基础。
本集团的会计政策与以往年度相同。
a)合并基础
合并财务报表包括本公司及本公司控制的实体(子公司)的财务报表。当本公司有权
支配某一被投资实体的财务及经营政策，并能从该实体的经营活动中获取利益时，控制
便形成。
当年购入或处置的子公司，其经营成果分别自购买生效日开始或至处置生效日为止
包括在合并收益表内。
为使子公司的会计政策与集团中其它成员的会计政策相一致，在必要时，会对子公
司的财务报表进行调整。
合并时，集团内各实体间的所有交易、结余、损益会予以抵销。
被合并的子公司净资产内的少数股东权益会在本集团的权益中单独列报。少数股东
权益包括实体合并当日的权益金额以及自合并日起少数股东所占的权益变动额。归属于
少数股东权益的亏损，如果超过其在子公司的权益份额，除非该等少数股东有义务或能
够增加投资以弥补有关损失，否则有关超出的亏损额会由本集团承担。
b)企业合并
购买子公司会以购买法进行会计核算。购买成本是在交易日按照本集团为换取被收
购方的控制权而转让的资产、所产生或承担的负债及所发行的权益性工具的公允价值总
额，再加上实体合并所产生的直接归属成本而确定的。符合《国际财务报告准则第3号》
确认条件的被购买方的可辨认资产、负债及或有负债会以其在收购日的公允价值予以确
认，但根据《国际财务报告准则第5号—持有待售的非流动资产和终止经营》分类为持有
待售的非流动资产则会以公允价值减去销售成本确认和计量。
购买实体时产生的商誉会确认为资产，并且以成本进行初始计量。商誉是指实体合
并的购买成本超过本集团在所取得的可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占份
额的部份。本集团在被收购方的可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占份额超
过实体合并所产生的购买成本时，而重新评估后亦是如此，则超出的金额会立即在收益
表内确认。
被购买方的少数股东权益会按少数股东所占已确认资产、负债及或有负债的公允价
值份额进行初始计量。
5.主要会计政策(续)
c)对联营公司的投资
联营公司为一家本集团对其有重大影响的实体，但非本集团的子公司或合营公司的
权益。重大影响是指具有参与被投资者的财务及经营政策的权力、但不是对这些政策具
有控制权。
联营公司的经营成果、资产及负债会按权益法计入财务报表内。在权益法下，对联
营公司的投资会在合并资产负债表中以成本入帐，并根据本集团在购买后享有联营公司
净资产份额的变动进行调整，再减去个别投资减值进行列报。联营公司的损失超过本集
团在该联营公司所占份额(包括任何长期权益会形成本集团对该联营公司的净投资)的部
分不予以确认。
在购买日，购买成本超过本集团在联营公司的可辨认净资产、负债及或有负债的公
允价值所占份额的部份会确认为商誉。商誉会包括在投资的帐面金额内，在考虑减值时
会作为投资一部份进行减值评估。当本集团在联营公司的可辨认净资产、负债及或有负
债的公允价值所占份额超过购买成本时，而重新评估后亦是如此，则超出的金额会立即
在收益表内确认。
当集团内实体与本集团的联营公司进行交易时，未实现损益会按本集团在相关联营
公司权益所占份额予以抵销。
d)商誉
购买子公司或共同控制实体所产生的商誉，指购买成本超过本集团在子公司或共同
控制实体的可辨识资产、负债及或有负债在购买当日的公允价值中所占份额的部份。商
誉会确认为资产，并按成本减累计减值损失计量。
为了进行减值测试，商誉会分配到本集团内预计能享用合并所带来协同效益的各相
关现金产出单元。获分配商誉的现金产出单元会每年进行减值测试，如果有迹象显示商
誉可能会发生减值，则进行减值测试的次数会更频密。如现金产出单元的可收回金额少
于该单元的帐面金额，减值损失会首先冲减分配到该单位的商誉的帐面价值；然后会按
该现金产出单元的各项资产帐面金额的比例将减值损失的余额分配到单元内的其它资产
。商誉的减值损失不可在后续期间转回。
在处置子公司或共同控制实体时，相关商誉会包括在处置时所确定的损益内。
本集团有关购买联营实体时产生的商誉的政策已列示于上述「对联营实体的投资」
内。
5.主要会计政策(续)
e)外币
各实体的独立财务报表会以其经营的主要经济环境的货币(其功能货币)列报。为了
编制合并财务报表，各实体的业绩及财务状况均会以人民币列示，人民币是本公司的功
能货币，亦是合并财务报表的列报货币。
个别实体编制财务报表时，以实体的功能货币(外币)以外的货币进行的交易，会以
交易日的汇率进行折算。于每个资产负债表日，所有以此种外币计算的货币性资产及负
债会再按资产负债表日的汇率进行折算。以公允价值入帐的非货币性资产及负债，如果
是以外币计算时，则会以确定公允价值金额当日的汇率进行折算。以历史成本计价的外
币非货币性项目是不会再进行折算。
结算货币性项目及对其重新进行折算而产生的汇兑差额会记入当期损益。因重新折
算以公允价值计量的非货币性项目而产生的汇兑差额会记入当期损益，但是，如果非货
币性项目的帐面价值变动是直接在权益中确认的，则因重新折算该项目而产生的汇兑差
额并不会计入当期损益。对于与该等非货币性项目帐面价值变动相关的任何汇兑组成部
分，均会直接在权益中确认。
f)收入确认
商品销售会在交付商品且产权转移时予以确认。
酒店服务收入及运输收入于服务提供时确认。
利息收入会按照未偿还的本金和适用利率，按时间比例予以确认。
g)经营租赁
应付经营租赁款在相关租赁期内按直线法计入损益。
h)借款费用
可直接归属于购买、建造或生产符合条件资产(指必须经过相当长时间才能达到其预
定可使用或销售状态的资产)的借款费用，计入这些资产的成本，直到这些资产在实质上
已达到预定的可使用或可销售状态为止。在发生符合条件的资产的支出之前，将专项借
款做暂时性投资而获得的投资收益应扣减可资本化的借款费用。
所有其它借款费用在发生当期确认为费用。
5.主要会计政策(续)
i)政府补助
以政府补助形式获取的非货币性资产以公允价值确认，相应地确认了递延收入。相
关资产在可使用年限内摊销，递延收入按同样的期间计入损益。
j)退休福利成本
集团参加中华人民共和国政府组织的退休福利计划。集团为员工支付的退休福利供
款在发生时计入经营费用。
k)税项
所得税开支是当期应付税项与递延税项的总和。
当期应付税项是按期内应课税溢利计算。由于应课税溢利不包括其它期间应课税或
可扣税的收入或开支项目，亦不包括永久免税或可扣税的损益表项目，故此应课税溢利
与收益表所列的纯利不同。本集团的应付项是按于资产负债表日己实施或实质上己实施
的税率计算。
递延税项是就财务报表中资产及负债账面值与计算应课税溢利所用相应税基两者的
差额而应付或应退的税项，以资产负债表负债法入账。一般而言，所有应课税的暂时差
额均确认为递延税项负债；倘若颇有可能以可扣除暂时差额抵销应课税溢利，则会确认
递延税项资产。倘因商誉而产生暂时差额，或在一项不影响应课税溢利及会计溢利的交
易（业务合并除外）中初步确认资产及负债而产生暂时差额，有关资产及负债则不会确
认入账。
递延税项资产的账面值于各资产负债表日均会予以审阅，并调减至直至不可能再有
足够应课税溢利足以收回全部或部分资产为止。
递延税项按清偿负债或变现资产期间预期适用的税率计算。递延税项在损益表中扣
除或计入收益表，惟倘涉及直接在权益中扣除或直接计入权益的项目，则同样在权益中
处理。
l)不动产、厂场及设备
用于生产或提供商品或劳动，或为了行政管理目的而拥有的土地及建筑物，在资产
负债表上以其成本金额减去随后发生的累计折旧及累计减值损失后的余额列示。
为生产、出租或行政管理目的，或是尚未确定目的而在建的不动产，以成本扣除任
何已确定的减值损失后的余额列示。成本包括专业费用，以及对符合条件的资产而言的
按照本集团的会计政策予以资本化的借款费用。这些资产在达到其预定使用用途时，才
会按照与其它不动产相同的基础开始计提折旧。
5.主要会计政策(续)
l)不动产、厂场及设备(续)
装置及设备以成本扣除累计折旧及已确定的减值损失后的余额列示。
除在建不动产以外，其它资产会以直线法在其估计使用寿命内对其成本价进行折旧
。以融资租赁持有的资产按照与自有资产相同的基础在其预期使用寿命与相关租赁期两
者较短者内计提折旧。
资产处置或报废产生的收益或损失会按照销售收入与该资产帐面金额之间的差额确
定，并于收益表中确认。
m)采矿权，土地使用权和草原使用权
支付的采矿权，土地使用权和草原使用权按直线法在其使用权期间内摊销，并计入
损益表。
n)研究开发支出
研究活动的支出在其发生当期确认为费用。
当同时满足下列所有条件时，确认自行开发的无形资产：
-形成了资产，而该资产可以被单独辨认
-该资产很可能产生未来经济利益
-该资产的开发成本可以被可靠的计量。
当自行开发的无形资产不可确认时，开发支出于发生当期确认为费用。自行开发的
无
形资产在其使用期限内按直线法进行摊销。
o)不包括商誉的有形和无形资产的减值
在每个资产负债表日，本集团会对不包括有形及无形资产的账面金额进行审查，以
确定是否有迹象显示这些资产已发生减值损失。如果存在这种迹象，则会对资产的可收
回金额作出估计，以确定减值损失的程度。如果无法估计单个资产的可收回金额，本集
团会估计该资产所属现金产出单元的可收回金额。
可收回金额是指销售价净额与可使用金额的较高者。在评估可使用金额时，预计未
来现金流量会按照可以反映当前市场对货币时间价值及该资产的特定风险评估的税前折
现率折算至现值。
如果估计资产(或现金产出单元)的可收回金额低于其账面金额，则将该资产(或现金
产出单元)的账面金额会削减至其可收回金额。减值损失会立即确认为一项费用。
如果减值损失在以后转回，该资产(现金产出单元)的账面金额会增加至其重新估计
的可收回金额；但是，增加后的账面金额不能超过该资产(或现金产出单元)以前年度未
确认减值损失时应确定的账面金额。减值损失的转回会立即确认为一项收入。
5.主要会计政策(续)
p)存货
除甘草外的存货
除甘草外的存货以成本与可变现净值孰低计量。成本包括直接材料，在适当情况下
，亦包括直接人工成本以及使存货达到目前场所和状态而发生的间接费用。成本以加权
平均法计算。可变现净值指估计销售价格减去估计完工成本以及销售所发生的费用后的
净额。
甘草
甘草为集团已收获的等待处理或加工的农作物。甘草于收获时确认为存货，并以公
允价值减去收获时预计尚需支付的销售成本的净值确认存货成本，此成本在国际会计准
则第2号“存货”下将按照成本与可变现净值孰低确认。
q)农作物
集团的农作物为种植中的甘草。
在最初的确认和以后的每个资产负债表日，农作物都以公允价值减去预计至销售时
尚需支付的成本的净值列示。在公允价值无法可靠的确认时，农作物以成本减去可能的
累计折旧和可辩认的减值损失计量。
农作物公允价值的变化反映在本期的净损益中。
r)金融工具
当本集团一旦成为任何工具合同条款的其中一方时，金融资产及金融负债则须在本
集团的资产负债表中确认。
投资
投资是以交易日为基础，即根据购买或出售某项投资的合同条款所规定的、经由所
属市场所设定的时限转移该项投资的所有权之日，进行确认及终止确认，并会以公允价
值加上直接归属的交易成本进行初始计量。
可供出售的投资指那些指定为可供出售的非衍生金融资产，或那些未回归为贷款和
应收款项；持有至到期的投资；或以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的非衍
生金融资产。
在初始确认后的每一个资产负债表日，可供出售的投资以公允值计量。公允值的变
动直接在权益中确认，直到该投资终止确认，且在该投资被终止确认或发生减值时，之
前在权益中确认的累计损益会计入损益。可供出售的投资的任何减值在收益表中确认。
可供出售的股权工具投资的减值将不会在日后转回。如果在后续期间内，可供出售的债
务工具的公允值增加，并且该增加客观上与减值损失计入损益发生后的有关，则将转回
减值损失，转回的金额计入损益。
5.主要会计政策(续)
r)金融工具(续)
投资(续)
对没有在活跃市场标价并且其公允价值无法不可以可靠计量的可供出售的股权工具
投资和与这种无标价的权益工具挂钩并且必须通过交付言种权益工具进行结算的衍生工
具，这些投资和衍生工具于初始确认后的每一个资产负债表日以成本减减值计量。如果
有实质证据显示资产发生了减值，减值损失就会确认为费用，并会以投资的帐面金额和
按初始确认时确定的实际利率把预计未来现金流量折算至现值的差额进行计量。这些减
值损失不会转回。
应收母公司、关联公司、应收帐款和其它应收款
应收母公司、关联公司款项、应收帐款和其它应收款是以公允价值进行初始确认，
及后会采用实际利率法以摊余成本计量。如果有实质证据显示资产发生了减值，则将预
期无法收回的金额计提的适当准备确认为费用。无法收回的金额计提的准备是以资产的
帐面金额和以初始确认时采用的实际利率把预计未来现金流量折算至现值的差额进行计
量。
现金及现金等价物
现金及现金等价物包括现金、活期存款及其它持有的期限短、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险并不重大的投资。金融负债及权益
负债及股本工具的分类以所订立的合约安排的内容实质以及金融负债及股本工具的
定义为依归。股本工具是证明在扣除本公司全部负债后仍享有其剩余资产权益的合约。
对特别的金融负债的会计政策如下：
应付母公司、关联公司、应付帐款和其它应付款
应付母公司、关联公司、应付帐款和其它应付款初步按公允值计算，其后则以实际
利率法按摊销成本计算。
银行借贷
附息银行贷款初步按公平值计算，其后则以实际利率法按摊销成本计算。
s)拨备
倘本集团因过往事件而负有法律或推定责任，而履行有关责任时可能会引致经济利
益流出，则资产负债表中将就此确认一项拨备。倘上述事项影响重大，拨备将以税前折
让率折让估计日后现金流量而予以厘定，惟上述折让率须反映目前市场对货币时间的评
估及(倘适用)负债的特定风险。
t)分部报告
分部是指本集团可区别的组成部分，从事提供产品或服务(业务分部)，或在特定的
经济环境中提供产品或服务(区域分部)，其所承担的风险及回报有别于其它分部。
6.重要会计判断及估计不明朗因素的主要来源
管理层在应用本集团的会计政策过程中作出以下对财务报表数据内确认的数额造成
影响重大的判断。这些估计及假设所得会计估计的结果（按定义而言）难以与有关实际
业绩相同，因此具有重大风险，可能导致下一财政年度的资产及负债的账面值出现重大
调整。
不动产、厂房和设备
本集团的管理层就不动产、厂房和设备厘定估计可使用年限及相关折旧费用。估计
乃基于性质和功能类似的不动产、厂房和设备的过往实际可使用年限计算。估计可能因
应技术创新及竞争对手因应严峻行业周期所采取的行动而出现重大变动。如可使用年限
低于先前估计的年期，则管理层将提高折旧费用，或撇销或撇减弃用或已出售的技术过
时或非策略性资产。
可供出售的投资
本集团依照国际会计准则第39号的指引厘定非暂时性投资的减值。厘定减值需要使
用重大判断。于作出判断时，贵集团检讨（其中包括）投资公允值低于其成本的期间及
幅度；以及投资对像的财务稳健状况及短期业务前景，包括行业及分部表现，以及营运
及融资现金流量。
应收贸易款拨备
本集团会对客户进行持续信贷评估，并根据客户的过往付款记录，以及根据经审核
客户现时的信贷资料而订定客户现时的信誉调整。本集团会继续监察客户的还款及付款
情况，并根据过往经验以及按任何已确定特定客户还款事项就估计信贷亏损作出拨备。
虽然信贷亏损过去一直在本集团所预期及确立的拨备的范围内，但并不保证本集团将继
续出现跟过往同样的信贷亏损。
7.金融风险管理目标和政策
本集团并无明文的风险管理政策及指引。然而，董事会会定期召开会议，分析及制
订措施管理本公司承受的市场风险，主要包括利率及汇率变动。一般而言，本集团就其
风险管理采纳一套稳健策略。由于本公司董事认为，本集团所承受的市场风险持续处于
最低水平，故本集团并无使用任何衍生工具或其它工具作对冲用途。本集团并无持有或
发行任何衍生金融工具作买卖用途。
本集团的金融资产主要包括应收贸易款、其它应收款项、应收融资租赁应收款、有
限制的银行存款以及现金及现金等价物。本集团的金融负债包括应付账款、应付票据、
其它应付款项及银行借款。
业务风险
本集团于中国经营主要业务，因此其特殊考虑及重大风险与设于全球其它地区的公
司有别。当中包括与中国政治、经济及法律环境等因素相关的风险，国家政府当局对定
价的影响以及行业竞争等。该等风险并非本集团所能控制。
7.金融风险管理目标和政策(续)
利率风险
由于本集团的收入及经营现金流量大致不受市场利率波动影响。本集团所面对的利
率波动风险主要来自其借贷。以浮动利率计息的借贷导致需面对现金流量利率风险，以
固定利率计息的借贷则令本集团面对公平值利率风险。本集团借贷的利率及偿还条款于
附注35中披露。本集团并无使用任何利率掉期对冲其利率风险。
外币风险
本集团的业务主要位于中国，大部份交易均以人民币为本位货币。于二零零五年十
二月三十一日，本集团的资产及负债当中，除了少数现金及现金等价物及银行借款以外
币为单位以外，全部均是以人民币为单位。人民币兑外币的汇价若有波动，对本集团的
经营业绩并无重大影响。
信贷风险
现金及现金等价物、应收关联公司、贸易款以及其它应收款项（不包括预付款项）
的面值，相当于本集团有关金融资产的最高信贷风险。于资产负债表呈列的金额已扣除
应收呆账淮备（如有），应收呆账淮备是本公司管理层根据过往经验及经彼等评估当前
经济环境后得出。本集团并无任何重大集中的信贷风险，风险乃分散至众多交易方及客
户之间。流动资金风险
审慎的流动性风险管理包括持有充足的现金、获得充足的已承诺信贷额度以取得资
金。基于相关业务的动态性质，本公司旨在安排银行融资及其它外部融资以维持资金的
稳定性。
公允值的估计
本集团的金融资产及负债的公允值与其账面值并无重大差异，因除了长期附息借款
外，该等金融工具属实时或短期内到期。
本集团的长期计息货款若以目前条款及年期相近的贷款的借款利率计算的公允值披
露于附注29。
公允值是在某一定点时间，根据有关该项金融工具的相关市场资料估计所得，这些
估计的主观成份很重，并且涉及不确定因素以及重要判断，故此不能准确厘定。有关的
假设情况若有变化，对估计可能有重大影响。
8.营业收入
对本集团的收入分析如下：
2005 2004
人民币千元 人民币千元
产品销售收入 3,377,419 2,546,709
运输收入 163,263 40,482
酒店收入 19,326 17,731
3,560,008 2,604,922
9.所得税前利润
所得税前利润己扣除(计入)下列各项：
2005 2004
人民币千元 人民币千元
折旧 164,124 114,978
摊销(包含在其它营业费用中)
-商誉 - 9
-其它资产 15,093 4,715
179,217 119,702
折旧及摊销合计
递延收入转入(包含在其它营业收入中) (124) (124)
负商誉转入收益(包含在其它营业收入中) - (223)
员工成本 102,068 81,785
研究开发费用 1,733 1,372
汇兑净损失 1,191 45
处置交易性投资亏损/(收益) 503 (24)
农作物减值损失 - 3,854
处置其它资产损失 - 644
处置不动产、厂场和设备损失 26,324 78,289
不动产、厂场和设备减值损失 57,023 27,862
其它资产减值损失 5,975 -
商誉减值损失 6,464 -
坏帐准备冲销 (9,094) (4,550)
49 304
未实现交易性投资损失
10.所得税费用
收益表内的所得税费用是指：-
2005 2004
人民币千元 人民币千元
当期的中国所得税准备 145,028 67,426
递延税项 13,387 5,243
158,415 72,669
国内税务机关已批准本公司自二零零一年至二零一零年减按15%优惠税率缴纳企业所
得税，本公司的子公司按照应纳税所得额33%或15%征收企业所得税。
本年度的费用与会计利润的调节如下：-
2005 2004
人民币千元 人民币千元
956,030 449,882
税前利润
按法定税率33%计算的中国所得税支出 315,490 148,461
不可抵扣费用的纳税影响 4,411 1,174
不计作收入的纳税影响 (15,657) (253)
本期未确认的应纳税亏损及其它可抵减时间性差异的所得
税影响 28,486 10,398
所得税率差异的影响 (174,315) (87,111)
所得税费用 158,415 72,669
资产负债表日未确认的应纳税亏损和可抵减的时间性差异包括：
2005 2004
人民币千元 人民币千元
子公司的纳税亏损，将于2006年至2010年内到期 112,693 97,107
资产减值准备 82,783 12,046
开办费 356 -
递延费用 - 1,391
其它 - 492
195,832 111,036
由于未来利润的不确定性以及未来利润可能不足以使用可抵减的时间性差异，本集
团未确
认递延所得税资产。
10.所得税费用(续)
本集团的上述纳税亏损将于以下年度到期：
人民币千元
2006 6,559
2007 18,970
2008 33,281
2009 38,297
2010 15,586
112,693
11.股利
二零零五年四月十二日，董事会提议发放二零零四年年终股利每股人民币0.70元，
总计人民币256,200,000元。该提议已于二零零四年五月二十五日股东大会批准并于该年
度发放。二零零六年三月十四日董事会提议发放二零零五年年终股利每股人民币0.50元
，总计人民币183,000,000元。该提议将于二零零六年四月八日股东大会议决。
12.每股盈利
截至二零零五年十二月三十一日止，每股基本盈利是按本公司股东应占利润人民币
795,416,000元（2004：人民币382,641,000元）及本公司于该年度内发行股份的加权平
均数366,000,000股（2004：人民币366,000,000股）计算。
截至二零零五年十二月三十一日和截至二零零四年十二月三十一日年度的摊薄每股
收益并未列出，因为两年度内均没有未结算具潜在摊薄性的工具。
13.不动产、厂场和设备
房屋
井建 公路 建筑物
人民币千元 人民币千元 人民币千元
成本
2004年1月1日 206,688 113,261 285,658
增加 6,341 10,616 187
因收购而增加 - - 168,631
由在建工程转入 4,688 104,832 99,240
处置 (44,094) (1,407) (38,628)
2004年12月31日 173,623 227,302 515,088
增加 - - 29,754
由在建工程转入 3,826 106,646 17,027
处置 - (29,816) (29,669)
2005年12月31日 177,449 304,132 532,200
累计折旧和减值
2004年1月1日 34,908 16,279 80,346
本年度计提金额 24,229 10,386 22,148
减值损失 - - 27,862
处置拨回 (4,723) (54) (11,328)
2004年12月31日 54,414 26,611 119,028
本年度计提金额 18,863 20,797 19,379
减值损失 26,131 - 8,290
处置拨回减值 - - (7,920)
处置拨回折旧 (10,079) (7,663)
2005年12月31日 99,408 37,329 131,114
账面金额
2005年12月31日 78,041 266,803 401,086
2004年12月31日 119,209 200,691 396,060
机器设备、家
具、办公设备
线路 及其它
人民币千元 人民币千元
成本
2004年1月1日 - 174,273
增加 - 26, 037
因收购而增加 575,306 38,297
由在建工程转入 - 41,607
处置 - (21,305)
2004年12月31日 575,306 258,909
增加 - 89,621
由在建工程转入 165,017 56,134
处置 - (34,367)
2005年12月31日 740,323 370,297
累计折旧和减值
2004年1月1日 - 45,584
本年度计提金额 1,130 22,549
减值损失 - -
处置拨回 - (11,040)
2004年12月31日 1,130 57,093
本年度计提金额 19,464 61,822
减值损失 - 19,076
处置拨回减值 - -
处置拨回折旧 (17,546)
2005年12月31日 20,594 120,445
账面金额
2005年12月31日 719,729 249,852
2004年12月31日 574,176 201,816
酒店 合 计
人民币千元 人民币千元
成本
2004年1月1日 81,739 861,619
增加 10,916 54,097
因收购而增加 - 782,234
由在建工程转入 - 250,367
处置 - (105,434)
2004年12月31日 92,655 1,842,883
增加 600 119,975
由在建工程转入 - 348,650
处置 (63) (93,915)
2005年12月31日 93,192 2,217,593
累计折旧和减值
2004年1月1日 6,606 183,723
本年度计提金额 34,536 114,978
减值损失 - 27,862
处置拨回 - (27,145)
2004年12月31日 41,142 299,418
本年度计提金额 23,799 164,124
减值损失 3,526 57,023
处置拨回减值 - (7,920)
处置拨回折旧 (16) (35,304)
2005年12月31日 68,451 477,341
账面金额
2005年12月31日 24,741 1,740,252
2004年12月31日 51,513 1,543,465
本公司董事会本年以可收回价值对一些物业、厂场和设备的帐面价值进行了重新评
估，由此确认了资产减值损失约人民币57,023,000元（2004：人民币27,862,000元）并
计入损益。
目前，集团仍有两家煤矿的矿山开采权属于伊泰集团。董事会认为这些权证可以在
预定期间内取得。
13.不动产、厂房和设备(续)
除井建以外，其它不动产、厂场和设备按照以下折旧年限，以直线法在其估计使用
寿命内对其成本减去预计残值后的金额计提折旧：
使用年限
公路 12年
楼宇包含装修 5-40年
机器设备家具办公设备及其它机器及设备 3-20年
铁路 45年
酒店包含装修 5-25年
井建固定资产按照生产量法计提折旧。
14.在建工程
人民币千元
2004年1月1日 120,355
增加 375,787
转入不动产、厂房及设备 (250,367)
2004年12月31日 245,775
增加 466,071
转入不动产、厂房及设备 (348,650)
处置 (26,465)
2005年12月31日 336,731
15.农作物
人民币千元
成本
2004年1月1日 4,126
增加 255
减值 (3,854)
2004年12月31日 527
增加 59
转入产品生产成本 (257)
2005年12月31日 329
董事会认为甘草种植物的期末帐面价值与其公允价值相约。
16.商誉
人民币千元
成本
2004年1月1日 6,575
收购子公司 4,998
2004年12月31日 11,573
因采纳国际财务报告凖则第3号与累计摊销相抵 (6,493)
2005年1月1日 5,080
增加对子公司投资 6,382
2005年12月31日 11,462
累计摊销
2004年1月1日 6,484
本年度摊销 9
2004年12月31日 6,493
因采纳国际财务报告凖则第3号与成本相抵 (6,493)
2005年1月1日及2005年12月31日 -
累计减值
2004年1月1日及2004年12月31日 -
本年计提金额 6,464
2005年12月31日 6,464
账面金额
2005年12月31日 4,998
2004年12月31日 5,080
本公司董事于资产负债表日以可收回值对商誉的账面值进行了评估，由此确认了减
值损失人民币6,464,000元。
17.负商誉
人民币千元
成本
2004年1月1日及2004年12月31日 2,223
因采纳国际财务报告凖则第3号转入期初未分配利润 (2,223)
2005年1月1日及2005年12月31日 -
转入至收益
2004年1月1日 810
本年转入 223
2004年12月31日 1,033
因采纳国际财务报告凖则第3号转入期初未分配利润 (1,033)
2005年1月1日及2005年12月31日 -
账面金额
2005年12月31日 -
2004年12月31日 1,190
18.联营公司投资
2005 2004
人民币千元 人民币千元
投资成本 180,000 108,000
购买后应占亏损投资成本 (2,670) (1,509)
177,330 106,491
本年本集团增加对内蒙古呼准铁路有限公司(简称“呼准铁路”)的投资，于二零零
五年十二月三十一日，集团拥有呼准铁路30% (2004:30%)的股权，呼准铁路是在中华人
民共和国成立的公司，经营铁路运输业务，但尚未开展业务。截至二零零五年十二月三
十一日，铁路尚在建设中，预计将于二零零六年完工。
18.联营公司投资(续)
截至二零零五年十二月三十一日年度，呼准铁路的财务资料如下：
人民币千元
总资产 1,132,374
总负债 (541,274)
净资产 591,100
本集团应占净资产 177,330
营业额 -
本年度亏损 3,871
本集团应占亏损 1,161
19.其它资产
土地 草原使用
使用权 权 采矿权
人民币千元 人民币千元 人民币千元
成本
2004年1月1日 26,446 3,688 16,519
增加 3,375 - 50,817
因收购而增加 211,037 - -
处置 - - -
2004年12月31日 240,858 3,688 67,336
增加 2,743 - 14,926
2005年12月31日 243,601 3,688 82,262
累计摊销
2004年1月1日 1,435 648 -
本年度计提金额 1,462 101 2,964
减值损失 - - -
2004年12月31日 2,897 749 2,964
本年度计提金额 8,481 101 6,238
- - 5,975
减值损失
2005年12月31日 11,378 850 15,177
账面金额
2005年12月31日 232,223 2,838 67,085
2004年12月31日 237,961 2,939 64,372
其它 总计
人民币千元 人民币千元
成本
2004年1月1日 1,435 48,088
增加 271 54,463
因收购而增加 - 211,037
处置 (767) (767)
2004年12月31日 939 312,821
增加 1,579 19,248
2005年12月31日 2,518 332,069
累计摊销
2004年1月1日 240 2,323
本年度计提金额 188 4,715
减值损失 (123) (123)
2004年12月31日 305 6,915
本年度计提金额 273 15,093
- 5,975
减值损失
2005年12月31日 578 27,983
账面金额
2005年12月31日 1,940 304,086
2004年12月31日 634 305,906
土地使用权及采矿权的成本在相关权利的期限5至50年内平均摊销。
草原使用权指集团为种植甘草使用草原所支付的使用期限为20至40年的草原使用。
本公司董事于资产负债表日以可收回值对各资产的账面值进行了评估，由此确认了
采矿权的减值损失人民币5,975,000元。
20.可供出售的投资
2005 2004
人民币千元 人民币千元
非上市投资，成本值 16,500 828
非上市投资为长期持有的对其它企业的权益性投资。这些企业是在中国册成立的非
上市实体这些企业是在中国注册成立的非上市实体，其公允值不可以可靠地计量，因此
，它于每一资产负债表日以成本减减值损失列账。
上述结余包括本公司对新包神铁路公司(“新包神”)支付的投资款人民币12,500,0
00元,由于当时新包神成立时的有关文件是以伊泰集团名义签署,所以有关的产权文件仍
以伊泰集团名义登记,但新包神的股东会已通过,待所有工商登记手续完成后将办理相关
的变更手续。于资产负债表日,工商登记手续尚在办理中。
21.存货
2005 2004
人民币千元 人民币千元
成本
煤炭产品 295,799 92,609
药品 24,690 9,579
材料 2,524 12,100
其它 3,511 1,772
326,524 116,060
合并损益表中确认为费用的存货成本约为人民币1,114,446,000元(2004：人民币70
4,000,000元)。
22.应收母公司和应收关联公司款项
应收母公司和应收关联公司款项为因关联方交易产生的未抵押、不计利息且没有固
定到期日的应收款项计利息且没有固定到期日的应收款项。
董事认为，母公司和关联公司的应收帐款的帐面金额接近其公允价值。
23.应收帐款和其它应收款
2005 2004
人民币千元 人民币千元
应收帐款 142,527 226,780
坏帐准备 (8,906) (18,000)
133,621 208,780
其它应收款 58,406 11,279
预付帐款 37,884 44,070
待摊费用 24,028 22,022
253,939 286,151
本集团一般给予产品销售的顾客的平均信用期为14天(2004：29天)。本集团已对应
收产品销售款的估计不可收回金额计提了人民币8,906,000元的坏帐准备(2004：人民币
18,000,000元)。此准备是参照以往付款经验确定的。
董事认为应收帐款和其它应收款的账面值与其公允值相约。
24.为交易而持有的投资
2005 2004
人民币千元 人民币千元
投资基金,公允值 286 838
本集团以股利收入和交易所得作为投资回报。基金没有固定的期限和利率。公允价
值是以市场价为基础。
25.股本
2005 2004
千股数 人民币千元 千股数 人民币千元
注册、已发行及已缴足股本：
非流通
国家持有股份每股面值
人民币1元 200,000 200,000 200,000 200,000
流通
“Ｂ”股每股面值人民币1元 166,000 166,000 166,000 166,000
366,000 366,000 366,000 366,000
国有股由伊泰集团完全持有，不上市交易，B股已在上海证券交易所上市。除极小差
别外，国有股及B股的股票持有人享有同等的经济及表决权。
26.资本公积
资本公积为本公司根据内蒙古自治区人民政府于一九九七年三月二十六日批准的重
组方案进行重组时，经国有资产管理局批准的重组投入的资产减去负债后的净资产的价
值与国际会计准则下确认的重组投入的净资产的价值的差额。
27.盈余公积
2005 2004
人民币千元 人民币千元
法定盈余公积金 131,596 61,058
法定盈余公益金 65,798 30,529
197,394 91,587
本公司及其子公司按照中华人民共和国法律规定需提取法定盈余公积金及公益金。
董事会有权决定任意盈余公积金的计提比例。法定盈余公积金需按中国会计准则税
后利润的10%计提，直至其法定盈余公积和任意盈余公积之和累计达到公司注册资本的5
0%。除非清算，此等储备不得进行分配。
公益金按中国会计准则税后利润的5%至10%计提，用于集团职工的集体福利。这些资
本性项目归集团所有。除非清算，法定公益金不得用于分配。
28.未分配利润
根据本公司章程，可供分配给股东的未分配利润为按中国会计准则及制度和国际财
务报告准则计算出来的较低者。于二零零五年十二月三十一日可供分配的留存利润为人
民币679,688,000元(2004:人民币336,315,000元)，此乃按照中国会计准则计算的金额。
29.未抵押银行借款
银行贷款的到期日如下：
2005 2004
人民币千元 人民币千元
一年之内 615,831 414,936
超过一年但不超过两年 414,672 114,000
超过两年但不超过五年 107,016 107,133
五年之后 186,363 215,291
1,323,882 851,360
减：一年内到期偿还的金额(在流动负债中列示) (615,831) (414,936)
一年后到期偿还的金额(在非流动负债中列示) 708,051 436,424
借款按币种分析如下：
2005 2004
人民币千元 人民币千元
人民币 1,088,796 591,833
美元 16,142 16,553
科威特第纳尔 218,944 242,974
1,323,882 851,360
银行借款的年利率介于3.8%至6.72%之间(2004：4.1%至7.6%)。
董事会估计银行借款的公允价值与帐面价值没有显着差异。
30.其它长期负债
二零零五年十二月三十一日，其它长期负债包括尚需支付的采矿权费用约人民币10
,161,000元(2004：人民币13,261,000元)和财政配套资金拨款约人民币2,900,000元(20
04：人民币3,691,000元)。
在二零零四年政府给予的补助人民币3,691,000元作为甘草种植项目,因为甘草种植
经营被列为政府鼓励的高新技术项目。这些负债没有抵押担保，并且无须承担利息。董
事会认为在资产负债表日后一年以内，这些负债不会被要求偿付。相应地，在合并资产
负债表中将其分类为非流动负债。
考虑到无息的应付采矿权费用及政府财政拨款的性质，董事会认为无法确定其公允
价值。
31.递延收入
二零零二年地方政府放弃了对2001年本公司获取土地使用权时的应付款项公允价值
为人民币6,200,000元的债权。根据国际会计准则第20号“政府补助的会计和政府援助的
披露”(1994年修订)，集团将土地使用权计入其它资产，将地方政府拨款作为递延收入
。递延收入将在合并收益表中以土地使用权的使用年限50年分期确认为其它营业收入。
递延收入列示在合并资产负债表的非流动负债中：
人民币千元
原值
2004年1月1日, 2004年12月31日及2005年12月31日 6,200
转入至收益
2004年1月1日 341
本年转入 124
2004年12月31日 465
本年转入 124
2005年12月31日 589
账面金额
2005年12月31日 5,611
2004年12月31日 5,735
该政府拨款没有未履行之条件和其它或有事项。
32.递延税负债
本集团于本期及上一期报告年度确认的递延税负债及其变动情况如下：
安全费及维简
费准备
人民币千元
2004年1月1日 -
本年计入损益 5,243
2004年12月31日 5,243
本年计入损益 13,387
2005年12月31日 18,630
33.应付母公司和应付关联公司款项
由于关联方交易产生的未抵押的无息应付款项。
董事会认为，应付母公司和关联公司款项以及应付帐款和其它应付款的帐面金额接
近其公允价值。
34.应付帐款和其它应付款
应付帐款和其它应付款主要包括未偿付的货物采购款及经营成本。货物采购的平均
信用期为66天(2004：46天)。
包含在其它应付款中的人民币58,000,000元（2004：人民币58,000,000元）为准东
铁路向地方政府的借款。该借款未抵押、无利息、按要求随时需要支付。
35.经营租赁协议
2005 2004
人民币千元 人民币千元
本年度确认为损益的经营租赁的费用 13,045 3,748
至资产负债表日止，集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
2005 2004
人民币千元 人民币千元
一年以内 1,367 572
第二年至第五年 2,000 669
3,367 1,241
36.资本承担
于资产负债表日，尚未履行但并未于财务报表中作出拨备的资本承担如下：
2005 2004
人民币千元 人民币千元
不动产、厂场和设备 32,928 107,908
对一非上市公司投资 - 72,000
专利权 - 820
32,928 180,728
37.退休福利计划、医疗保险及住房公积金
本集团所有正式职工均需参加政府管理的退休金计划，并可在其退休时按月领取退
休金。中国政府负责向职工支付退休金。本集团每年按职工工资的17%向退休金计划供款
。退休金在计提时计入当期费用。截至二零零五年十二月三十一日止年度，本集团向退
休金计划的供款约人民币3,019,000元(2004：人民币2,805,000元)。
依据国务院及自治区政府的有关规定，本集团在一九九九年加入了医疗保险计划。
在此计划下，本集团正式职工需按工资的一定比例支付医疗保险供款，本集团需按同等
金额为职工支付医疗保险供款。截至二零零五年十二月三十一日止年度，本集团支付的
医疗保险供款约人民币1,772,000元(2004：人民币1,185,000元)。
本集团所有正式中方职工均享有住房公积金。住房公积金可用于购买住房，或在职
工退休时领取现金。本公司须根据职工在本公司的服务年限及其职位按职工工资的一定
比例计提住房公积金。截至二零零五年十二月三十一日止年度，本集团计提的住房公积
金约人民币1,228,000元(2004：人民币801,000元)。住房公积金在计提时计入当期费用
。
38.关联方交易
倘若一家公司有能力直接或间接控制另一家公司，或对另一家公司的财务和经营决
策发挥重大影响力，便属于关联方。受到共同控制或同一重大影响的公司也可视为关联
方。
在日常业务过程中进行的重大关联人士交易如下：
伊泰集团
2005 2004
人民币千元 人民币千元
产品采购 - -
产品销售 - -
收取运输费用 - -
收购准东铁路62%股权 367,598
收购伊泰药业6.23%股权 80,000 -
收购不动产、厂场和设备 - 24,647
购买其它资产 - 2,470
支付运输费用 - -
伊泰集团的子公司
2005 2004
人民币千元 人民币千元
产品采购 19,877 8,723
产品销售 24,439 4,403
收取运输费用 76,478 -
收购准东铁路62%股权 - -
收购伊泰药业6.23%股权 - -
收购不动产、厂场和设备 - -
购买其它资产 - -
支付运输费用 - 57,443
本公司董事会认为，上述与关联方进行的交易是按正常商业及一般的商业条款或按
相关协议进行的。
38.关联方交易(续)
与关联方的年终结余款项如下：
2005 2004
人民币千元 人民币千元
应收金额
伊泰集团 3,280 -
伊泰集团的子公司 - 25,500
3,280 25,500
应付金额
伊泰集团 - 261,995
伊泰集团的子公司 204 16,604
204 278,599
除此以外，本公司为呼淮提供还款期为七至十四年的银行贷款担保人民币28,000,0
00元。
39.业务和地区分部
业务分部
为了管理目的，本集团的业务分为四个业务分部，包括煤炭销售、酒店经营、药品
制造和运输服务。这四个分部组成了集团报告分部信息的基础。
分部的主要业务活动如下：
煤炭销售 煤炭销售
酒店经营 伊泰大酒店的经营
药品制造 生产和销售药品
运输服务 建设和经营公路及铁路
39.业务和地区分部(续)
以上业务的分部信息披露如下：
2005
煤炭销售 酒店经营 药品制造
人民币千元 人民币千元 人民币千元
销售收入
对外销售 3,317,180 19,326 58,631
分部间销售 570,921 - -
总收入 3,888,101 19,326 58,631
分部间销售是以现行市场价格进行的
经营成果
1,032,869 (575) (43,173)
经营利润(损失)
财务费用
应占联营公司
亏损
投资亏损
所得税前利润
所得税费用
所得税后利润
其它信息
资本性支出 61,442 600 2,517
折旧和摊销 69,860 23,799 7,085
在收益表中确
认的减值损失 32,105 3,527 33,830
不动产、厂房和
设备处置损失 - - 1,930
未实现交易性
投资损失 - - -
资产负债表
资产
2,624,886 3,810 147,416
合并总资产
负债
分部负债 908,805 3,810 120,946
2005
运输服务 其它
人民币千元 人民币千元
销售收入
对外销售 163,263 1,608
分部间销售 - -
总收入 163,263 1,608
分部间销售是以现行市场价格进行的
经营成果
49,058 (356)
经营利润(损失)
财务费用
应占联营公司
亏损
投资亏损
所得税前利润
所得税费用
所得税后利润
其它信息
资本性支出 57,554 108
折旧和摊销 63,379 1
在收益表中确
认的减值损失 - -
不动产、厂房和
设备处置损失 23,887 507
未实现交易性
投资损失 - 49
资产负债表
资产
1,164,305 10,002
合并总资产
负债
分部负债 823,639 358
2005
抵销 合并
人民币千元 人民币千元
销售收入
对外销售 - 3,560,008
分部间销售 (570,921) -
总收入 (570,921) 3,560,008
分部间销售是以现行市场价格进行的
经营成果
-
经营利润(损失) 1,037,823
财务费用 (64,948)
应占联营公司
亏损 (1,161)
投资亏损 (15,684)
所得税前利润 956,030
所得税费用 (158,415)
所得税后利润 797,615
其它信息
资本性支出 - 122,221
折旧和摊销 - 164,124
在收益表中确
认的减值损失 - 69,462
不动产、厂房和
设备处置损失 - 26,324
未实现交易性
投资损失 49
资产负债表
资产
(179,484) 3,770,935
合并总资产
负债
分部负债 (42,247) 1,815,311
39.业务和地区分部(续)
业务分部(续)
2004
煤炭销售 酒店经营 药品制造
人民币千元 人民币千元 人民币千元
销售收入
对外销售 2,501,011 17,731 44,740
分部间销售 81,528 - -
总收入 2,582,539 17,731 44,740
经营成果
509,752 41 (35,481)
经营利润(损失)
财务费用
应占联营公司
亏损
投资收益
所得税前利润
所得税费用
所得税后利润
其它信息
资本性支出 55,109 6,606 32,234
折旧和摊销 59,903 34,536 7,804
在收益表中确
认的减值损失 27,862 - 3,854
不动产、厂房和
设备处置损失 72,926 - 2,474
其它资产处置
损失 - - 644
未实现交易性
投资损失 - - -
资产负债表
资产
1,499,227 103,241 161,783
合并总资产
负债
分部负债 528,578 1,728 38,090
未分摊的总部
负债
合并总负债
2004
运输服务 其它
人民币千元 人民币千元
销售收入
对外销售 40,482 958
分部间销售 8,523 -
总收入 49,005 958
经营成果
2,218 77
经营利润(损失)
财务费用
应占联营公司
亏损
投资收益
所得税前利润
所得税费用
所得税后利润
其它信息
资本性支出 172,029 5,973
折旧和摊销 12,047 697
在收益表中确
认的减值损失 - -
不动产、厂房和
设备处置损失 2,889 -
其它资产处置
损失 - -
未实现交易性
投资损失 - 304
资产负债表
资产
1,234,563 1,497
合并总资产
负债
分部负债 131,236 2,955
未分摊的总部
负债
合并总负债
2004
抵销 合并
人民币千元 人民币千元
销售收入
对外销售 - 2,604,922
分部间销售 (8,523) -
总收入 (8,523) 2,604,922
经营成果
-
经营利润(损失) 476,607
财务费用 (25,240)
应占联营公司
亏损 (1,509)
投资收益 24
所得税前利润 449,882
所得税费用 (72,669)
所得税后利润 377,213
其它信息
资本性支出 - 271,951
折旧和摊销 - 114,987
在收益表中确
认的减值损失 - 31,716
不动产、厂房和
设备处置损失 - 78,289
其它资产处置
损失 - 644
未实现交易性
投资损失 - 304
资产负债表
资产
- 3,000,311
合并总资产
负债
分部负债 - 702,587
未分摊的总部
负债 890,932
合并总负债 1,593,519
39.业务和地区分部(续)
地区分部
本集团的主要经营活动开展于中华人民共和国。本集团目前无直接出口权，因此必
须通过第三方代理出口销售。出口销售的最终客户由第三方决定。相应地，没有提供地
区分部分析。
40.合并财务报表的批准
载于第2页第40页的财务报表于二零零六年三月十四日经董事会批准及授权公布。
补充资料
按中国会计准则和《国际财务报告准则》编制的会计报表之差异
本公司股东应占利润
2005 2004
人民币千元 人民币千元
按中国会计准则编制的财务报表所载金额 705,380 348,668
调整︰
冲减预提的安全费及维简费 75,862 29,709
冲减法定财务报表所载资产估增值及相关
折旧和摊销 1,058 5,140
递延费用确认差异 872 116
冲回计入资本公积的负商誉 - 304
负商誉转入期初未分配利润 - -
冲回计入资本公积的递延收入 116 108
按中国会计准则不确认的商誉 - 1,408
冲回商誉摊销及计提子公司商誉减值损失 16,493 -
冲销联营公司开办费 (1,161) (1,509)
冲销子公司开办费 (267) -
对未确认投资损失差异 (2,937) (1,303)
90,036 33,973
按《国际财务报告准则》编制的财务报表所
795,416 382,641
载金额
本公司股东应占权益
2005 2004
人民币千元 人民币千元
按中国会计准则编制的财务报表所载金额 1,651,118 1,205,069
调整︰
冲减预提的安全费及维简费 105,571 29,709
冲减法定财务报表所载资产估增值及相关
折旧和摊销 (45,891) (46,949)
递延费用确认差异 (567) (1,439)
冲回计入资本公积的负商誉 (1,633) (1,633)
负商誉转入期初未分配利润 1,190 -
冲回计入资本公积的递延收入 (4,880) (4,996)
按中国会计准则不确认的商誉 1,408 1,408
冲回商誉摊销及计提子公司商誉减值损失 16,493 -
冲销联营公司开办费 (2,670) (1,509)
冲销子公司开办费 (267) -
对未确认投资损失差异 194 -
68,948 (25,409)
按《国际财务报告准则》编制的财务报表所
1,720,066 1,179,660
载金额
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