天华审字(2006)第036-02 号

    中国证券监督管理委员会：

    根据中国证监会上市部[2003]13 号函的要求，就沈阳机床股份有限公司(以下简称“股份公司”或“公司”)大股东及关联方资金占用问题和有关违规担保问题，北京天华会计师事务所根据贵会关于要求报送专项审计意见的函的要求，经审计后回复如下：

    1、截止2005 年12 月31 日，股份公司大股东及其他关联方占用公司资金的原因、资金占用的时点金额(余额)和全年累计占用金额(累计额)、资金占用方的名称及其与上市公司的关系、资金占用的方式。

    资金占用方的名称               资金占用的时点余额(2004.12.31)   资金占用的时点余额(2005.12.31)   全年累计资金占用       与上市公司的关系     资金占用的方式   占用公司资金的原因
    沈阳机床第一设备动力有限公司                   318,657,439.37                   273,917,298.08     318,657,439.37   同一控制人下的子公司               借款             资金紧张
    沈阳机床中捷设备动力有限公司                   217,718,725.54                   171,419,719.57     307,899,155.44   同一控制人下的子公司       借款及代垫款             资金紧张
    沈阳机床第三机械制造厂                             940,094.73                               －       1,681,198.58   同一控制人下的子公司           预付货款                 往来
    沈阳机床铸造有限责任公司                       103,721,089.72                   196,218,651.17     241,727,255.89   同一控制人下的子公司   预付货款及代垫款                 往来
    沈阳机床工艺装备有限责任公司                     6,994,391.01                               －       9,194,299.69   同一控制人下的子公司           预付货款                 往来
    沈阳机床银丰铸造有限公司                                   －                     3,146,710.98      13,395,556.50   同一控制人下的子公司           预付货款                 往来
    合计                                           648,031,740.37                   644,702,379.80     892,554,905.47

    2、2005 年度大股东及其他关联方偿还占用资金的情况，包括以现金专项审计意见和非现金方式偿还的具体情况。

    资金占用方的名称               偿还占用资金金额    现金偿还金额   非现金偿还金额   备注
    沈阳机床第一设备动力有限公司      44,740,141.29   44,740,141.29               －
    沈阳机床中捷设备动力有限公司      46,299,005.97   46,299,005.97               －
    沈阳机床第三机械制造厂               940.094.73      940.094.73               －
    沈阳机床工艺装备有限责任公司       6,994,391.01    6,994,391.01               －
    合计                              98,973,633.00   98,973,633.00               －

    3、本年度新增资金占用的情况，包括新增资金占用方的名称、占用方式和资金占用原因。

    资金占用方的名称 本期增加资金占用与上市公司的关系资金占用的方式 占用公司资金的原因沈阳机床铸造有限责任公司 92,497,561.45同一控制人下的子公司主要为预付货款 往来沈阳机床银丰铸造有限公司 3,146,710.98同一控制人下的子公司预付货款 往来合计 95,644,272.43

    4、截止2005 年12 月31 日，应收关联方款项余额为644,702,379.80元，其中非经营性占款581,884,713.32 元，比2004 年12 月31 日余额减少56,205,258.82 元，降8.81%；经营性占款62,817,666.48 元，比2005年12 月31 日余额增加52,875,898.25 元，升541.00%；2005 年度本公司关联方资金占用减少3,329,360.57 元，减少0.51％，未达到中国证监会证监发(2003)56 号文减少30％的要求，根据国发【2005】34 号国务院批转证券会关于提高上市公司质量意见的通知，本公司于2006 年2 月19日第四届董事会七次会议制定了解决关联方资金占用具体方案，关联方资金占用的收回依赖方案的实施。

    5、上市公司及其控股子公司对上市公司控股股东及控股股东所属企业提供担保的情况，包括担保金额、担保方式、担保期限和担保到期时间。

    (无)