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安徽六国化工股份有限公司2005年年度报告
时间:2006年03月20日06:35 我来说两句(0)  

Stock Code:600470
     (行情-论坛)
 
财经博客 张军“国有制”的喜宴 艾葳2007年中国股市是属于散户的年代
    目录
    一、重要提示
    二、公司基本情况简介
    三、会计数据和业务数据摘要
    四、股本变动及股东情况
    五、董事、监事和高级管理人员
    六、公司治理结构
    七、股东大会情况简介
    八、董事会报告
    九、监事会报告
    十、重要事项
    十一、财务会计报告
    十二、备查文件目录
    一、重要提示
    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
2、公司董事袁菊兴先生、王世根先生、戴恒泽先生因事未能亲自出席会议,分别授 权董事王庆成先生、徐强先生、黄化锋先生代为出席并表决;独立董事马友华先生因公 出国,授权独立董事周亚娜女士代为出席并表决。其他董事均出席了本次董事会。 3、安徽华普会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人和主管会计工作负责人黄化锋,会计机构负责人(会计主管人员)张 学国声明:保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称:安徽六国化工股份有限公司 公司法定中文名称缩写:六国化工 公司英文名称:Anhui liuguo chemical co.,ltd 2、公司负责人:黄化锋 3、公司董事会秘书:蔡曙光 联系地址:安徽省铜陵市铜港路 电话:0562-3801728 传真:0562-3801014 E-mail:liuguo@liuguo.com 4、公司注册地址:安徽省铜陵市铜港路 公司办公地址:安徽省铜陵市铜港路 邮政编码:244023 公司国际互联网网址:http://www.liuguo.com 公司电子信箱:liuguo@liuguo.com 5、公司信息披露报纸名称:《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点:本公司证券部 6、公司A股上市交易所:上海证券交易所 公司A股简称:六国化工 公司A股代码:600470 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期:2000年12月28日 公司首次注册登记地点:安徽省铜陵市铜港路 公司变更注册登记日期:2005年1月18日 公司变更注册登记地点:安徽省铜陵市铜港路 公司法人营业执照注册号:3400001300191 公司税务登记号码:340700726323933 公司聘请的境内会计师事务所名称:安徽华普会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址:安徽合肥荣事达大道100号 三、会计数据和业务数据摘要 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 113,535,459.55 净利润 75,864,561.69 扣除非经常性损益后的净利润 75,928,279.91 主营业务利润 168,503,604.75 其他业务利润 1,363,880.35 营业利润 113,879,142.94 投资收益 补贴收入 营业外收支净额 -343,683.39 经营活动产生的现金流量净额 2,012,391.64 现金及现金等价物净增加额 4,649,313.20 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产 -353,801.55 产生的损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各 10,118.16 项营业外收入、支出 其他非经常性损益项目 248,581.57 所得税影响数 -31,383.60 合计 -63,718.22 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2005年 2004年 主营业务收入 1,099,755,856.91 899,662,869.92 利润总额 113,535,459.55 82,071,922.36 净利润 75,864,561.69 55,132,524.35 扣除非经常性损益的净利润 75,928,279.91 54,665,997.64 每股收益 0.40 0.29 最新每股收益 净资产收益率(%) 11.73 9.01 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净 11.74 8.93 资产收益率(%) 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加 11.68 10.08 权平均净资产收益率(%) 经营活动产生的现金流量净额 2,012,391.64 132,863,488.32 每股经营活动产生的现金流量净额 0.06 0.71 2005年末 2004年末 总资产 1,297,606,677.10 967,053,974.60 股东权益(不含少数股东权益) 646,812,530.84 611,866,465.76 每股净资产 3.44 3.25 调整后的每股净资产 3.44 3.25 本年比上年 2003年 增减(%) 主营业务收入 22.24 578,158,296.71 利润总额 38.34 38,151,779.37 净利润 37.60 25,500,782.36 扣除非经常性损益的净利润 38.89 24,422,549.83 每股收益 37.93 0.24 最新每股收益 增加2.72个 净资产收益率(%) 9.63 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净 增加2.81个 9.25 资产收益率(%) 百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加 增加1.60个 9.72 权平均净资产收益率(%) 百分点 经营活动产生的现金流量净额 -98.49 95,345,538.90 每股经营活动产生的现金流量净额 -91.55 0.88 本年末比上 2003年末 年末增减(%) 总资产 34.18 641,780,002.83 股东权益(不含少数股东权益) 5.71 264,933,941.41 每股净资产 5.85 2.45 调整后的每股净资产 5.85 2.45 (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 188,000,000 327,767,087.5 13,509,937.84 本期增加 530,000.00 7,586,456.17 本期减少 88,496.61 期末数 188,000,000 328,208,590.89 21,096,394.01 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 6,754,968.91 75,834,471.51 611,866,465.76 本期增加 3,793,228.08 75,864,561.69 87,774,245.94 本期减少 52,739,684.25 52,828,180.86 期末数 10,548,196.99 98,959,348.95 646,812,530.84 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 108,000,000 57.45 其中: 国家持有股份 境内法人持有股份 108,000,000 57.45 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 108,000,000 57.45 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 80,000,000 42.55 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 80,000,000 42.55 三、股份总数 188,000,000 100 本次变动增减(+,-) 本次变动后 其他 小计 数量 比例(%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 0 108,000,000 57.45 其中: 国家持有股份 境内法人持有股份 0 108,000,000 57.45 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 0 108,000,000 57.45 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 0 80,000,000 42.55 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 0 80,000,000 42.55 三、股份总数 0 188,000,000 100 2、股票发行与上市情况 (1)前三年历次股票发行情况 单位:股币种:人民币 发行价格 种类 发行日期 发行数量 (元) 人民币普通股A 2004-02-19 4.20 80,000,000 股 获准上市 交易终止日 种类 上市日期 交易数量 期 人民币普通股A 2004-03-05 80,000,000 股 2004年2月11日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]11号文核准,公司于 2004年2月19日在上海证券交易所首次发行8000万人民币普通股A股,2004年3月5日上市 交易,公司总股本增为18800万股。其中,境内法人股108000000股,占57.45%;流通股 80000000股,占42.55%。自公司股票上市起至今,没有再发行新股。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 (3)现存的内部职工股情况 截止至报告期末,公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 29,676 前十名股东持股情况 股东性 持股比 股东名称 持股总数 质 例(%) 铜陵化学工业集团有限公 国 有 54.53 102,508,200 司 股东 兴和证券投资基金 3.69 6,935,539 铜陵通源投资服务有限公 国 有 2.16 4,068,000 司 股东 全国社保基金一零四组合 0.70 1,307,552 中国光大银行股份有限公 司-泰信先行策略开放式 0.50 942,299 证券投资 铜陵市三佳电子(集团)有 国 有 0.36 678,000 限责任公司 股东 上海申能创业投资有限公 0.28 530,234 司工会委员会 上海申能创业投资有限公 0.26 485,800 司 铜陵精达铜材(集团)有限 国 有 0.22 406,800 责任公司 股东 化学工业部第三设计院(东 国 有 0.18 339,000 华工程公司) 股东 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 质押或 年度内 持有非流通股 冻结的 股东名称 股份类别 增减 数量 股份数 量 铜陵化学工业集团有限公 未流通 102,508,200 无 司 兴和证券投资基金 已流通 未知 铜陵通源投资服务有限公 未流通 4,068,000 无 司 全国社保基金一零四组合 已流通 未知 中国光大银行股份有限公 司-泰信先行策略开放式 已流通 未知 证券投资 铜陵市三佳电子(集团)有 未流通 678,000 无 限责任公司 上海申能创业投资有限公 已流通 未知 司工会委员会 上海申能创业投资有限公 已流通 未知 司 铜陵精达铜材(集团)有限 未流通 406,800 无 责任公司 化学工业部第三设计院(东 未流通 339,000 无 华工程公司) 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 兴和证券投资基金 6,935,539 人民币普通股 全国社保基金一零四组合 1,307,552 人民币普通股 中国光大银行股份有限公司-泰信先行策略开 942,299 人民币普通股 放式证券投资 上海申能创业投资有限公司工会委员会 530,234 人民币普通股 上海申能创业投资有限公司 485,800 人民币普通股 王淑兰 310,000 人民币普通股 国元证券有限责任公司 280,000 人民币普通股 宣铁山 250,900 人民币普通股 长安房地产 244,400 人民币普通股 杨建革 240,000 人民币普通股 上述股东关 联关系或一 持有5%以上的股东铜陵化学工业集团有限公司与其他股东 无关联关系,公司不知道其他股东之间 致行动关系 是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管 理办法》规定的一致行动人。 的说明 2、控股股东及实际控制人简介 (1)法人控股股东情况 公司名称:铜陵化学工业集团有限公司 法人代表:徐强 注册资本:1,255,260,000元人民币 成立日期:1991年11月12日 主要经营业务或管理活动:硫铁矿、铜矿采选,有机化工、精细化工及无机化工产 品加工及销售,化工机械设备制造,汽车运输,化工、建筑工程设计,化工技术咨询, 自产产品及相关产品、技术出口。 (2)法人实际控制人情况 公司名称:铜陵市国有资产管理委员会 (3)控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股币种:人民币 性 年 任期起始日 任期终止日 姓名 职务 别 龄 期 期 董事长、总经 黄化锋 男 37 2003-12-20 2006-12-20 理 徐强 董事 男 51 2003-12-20 2006-12-20 袁菊兴 董事 男 44 2003-12-20 2006-12-20 王庆成 董事 男 52 2003-12-20 2006-12-20 戴恒泽 董事 男 42 2003-12-20 2006-12-20 王世根 董事 男 54 2003-12-20 2006-12-20 林乐 独立董事 女 69 2003-12-20 2006-12-20 周亚娜 独立董事 女 52 2003-12-20 2006-12-20 马友华 独立董事 男 44 2003-12-20 2006-12-20 江兴海 监事会召集人 男 55 2003-12-20 2006-12-20 黄明玖 监事 男 44 2003-12-20 2006-12-20 梅治东 监事 男 54 2003-12-20 2006-12-20 王锡义 副总经理 男 57 2003-12-20 2006-12-20 张福祥 副总经理 男 49 2003-12-20 2006-12-20 汪小鼎 副总经理 男 48 2004-03-27 2006-12-20 李仁泽 总工程师 男 49 2004-03-27 2006-12-20 蔡曙光 董事会秘书 男 39 2004-08-08 2006-12-20 张学国 财务负责人 男 43 2003-12-20 2006-12-20 合计 / / / / / 报告期内 从公司领 年初持 年末持 股份增 变动 姓名 取的报酬 股数 股数 减数 原因 总额(万 元) 黄化锋 0 0 0 13.00 徐强 0 0 0 袁菊兴 0 0 0 13.00 王庆成 0 0 0 戴恒泽 0 0 0 王世根 0 0 0 林乐 0 0 0 3.0 周亚娜 0 0 0 3.0 马友华 0 0 0 3.0 江兴海 0 0 0 黄明玖 0 0 0 梅治东 0 0 0 6.44 王锡义 0 0 0 8.20 张福祥 0 0 0 6.44 汪小鼎 0 0 0 7.44 李仁泽 0 0 0 6.81 蔡曙光 0 0 0 6.44 张学国 0 0 0 6.44 合计 / 83.21 董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历: (1)黄化锋,2002年8月至今在铜陵化工集团公司任董事;2000年12月-2001年9月任 本公司一届董事会董事;2001年9月-2006年3月任本公司副董事长;2004年3月至今任本 公司总经理;2006年3月起任本公司董事长。 (2)徐强,2000年3月至今任铜陵化学工业集团有限公司党委书记、董事长;2000年 12月-2001年9月任本公司一届董事会董事长;2001年9月至今任本公司董事。 (3)袁菊兴,1998年12月至今在铜陵化工集团公司任董事;2000年12月-2001年9月任 本公司一届董事会董事、副董事长;2001年9月至2006年3月任本公司董事长。 (4)王庆成,1995年10月至今任铜陵化学工业集团有限公司副总经理、董事;2000年 12月至今任本公司董事。 (5)戴恒泽,铜陵通源投资服务有限公司总经理;2000年12月至今任本公司董事。 (6)王世根,铜陵精达铜材(集团)有限责任公司董事长兼总经理;2000年7月至今 任铜陵精达特种电磁线股份有限公司董事长;2000年12月至今任本公司董事。 (7)林乐,1995年6月至今先后任中国磷肥工业协会理事长、名誉理事长,中国硫酸 工业协会理事长、名誉理事长;2002年1月至今任本公司独立董事。 (8)周亚娜,1984年12月至今先后任安徽大学教授、安徽大学经济学院院长、安徽大 学工商管理学院院长、硕士生导师;2002年1月至今任本公司独立董事。 (9)马友华,2001年至今任安徽农业大学教授、硕士生导师;2003年7月至今任本公 司独立董事。 (10)江兴海,1998年12月至今任铜陵化学工业集团有限公司副董事长、总经理;20 00年12月至今任本公司监事会召集人。 (11)黄明玖,铜陵三佳模具股份有限公司董事长,1998年7月起任铜陵市宏光模具厂 厂长,三佳集团副总经理、总经理,铜陵三佳电子(集团)有限责任公司副董事长;20 00年12月至今任本公司监事。 (12)梅治东,2000年12月至今任本公司党委副书记、纪委书记、工会主席;2001年 9月至今任本公司监事。 (13)王锡义,2001年1月至今任本公司副总经理。 (14)张福祥,2001年1月至今任本公司副总经理。 (15)汪小鼎,2004年3月至今任本公司副总经理。 (16)李仁泽,2004年3月至今任本公司总工程师。 (17)蔡曙光,2004年8月至今任本公司董事会秘书。 (18)张学国,2001年1月至今任本公司财务负责人。 注:2006年3月17日,公司召开第二届董事会第十二次会议。袁菊兴同志因工作需要 辞去公司董事长,由副董事长、总经理黄化锋同志接任,详见公司公告。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 铜陵化学工业集团有 徐强 董事长 限公司 铜陵化学工业集团有 江兴海 副董事长、总经理 限公司 铜陵化学工业集团有 王庆成 董事、副总经理 限公司 袁菊兴 铜陵化学工业集团有 董事 限公司 铜陵化学工业集团有 黄化锋 董事 限公司 铜陵化学工业集团有 梅治东 监事 限公司 铜陵通源投资服务有 戴恒泽 总经理 限公司 铜陵精达铜材(集 王世根 董事长兼总经理 团)有限责任公司 铜陵三佳电子(集 黄明玖 副董事长 团)有限责任公司 是否领取报酬 姓名 任期终止日期 津贴 徐强 是 江兴海 是 王庆成 是 袁菊兴 否 黄化锋 否 梅治东 否 戴恒泽 是 王世根 是 是 黄明玖 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 铜陵市华盛化工投资 徐强 董事长 有限公司 铜陵市华盛化工投资 江兴海 副董事长 有限公司 铜陵市华盛化工投资 袁菊兴 董事 有限公司 铜陵市华盛化工投资 黄化锋 董事 有限公司 铜陵市华盛化工投资 王庆成 董事 有限公司 铜陵精达特种电磁线 王世根 董事长 股份有限公司 林乐 中国磷肥工业协会 名誉理事长 安徽大学工商管理学 周亚娜 院长 院 马友华 安徽农业大学 教授 铜陵三佳模具股份有 黄明玖 董事长 限公司 是否领取报 姓名 任期终止日期 酬津贴 徐强 江兴海 袁菊兴 黄化锋 王庆成 王世根 林乐 周亚娜 马友华 黄明玖 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司一届二次董事会通过《安徽六 国化工股份有限公司高管人员绩效考核制度》、公司2002年度股东大会通过《关于独立 董事津贴标准的议案》。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:董事、监事、高级管理人员的报酬按 照《安徽六国化工股份有限公司高管人员绩效考核制度》的规定执行,独立董事的报酬 、津贴按照公司2002年度股东大会通过的《关于独立董事津贴标准的议案》的规定执行 。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他 关联单位领取报酬津贴 徐强 是 王庆成 是 戴恒泽 是 王世根 是 江兴海 是 黄明玖 是 (四)公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内,董事、监事和高级管理人员未发生变动。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为1,193人,员工的结构如下: 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 714 工程技术人员 65 财务人员 11 采购及销售人员 235 行政人员 45 其他人员 123 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生 2 本科 78 大专 190 中专 120 高中以下 803 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内,根据《公司法》、《上市公司治理准则》等相关法律、法规的规定,公 司治理结构得到进一步完善,修订了《公司章程》、《公司股东大会议事规则》,公司 运作进一步规范,符合证监会发布的《上市公司治理准则》及相关法律、法规的规定, 具体情况如下: 1、股东和股东大会 公司根据股东大会规范意见,进一步规范股东大会的召集、召开和议事程序,能够 确保股东的合法权益;确保所有股东,特别是中小股东的享有平等的地位,确保所有股 东能够行使自己的权益。 2、控股股东与上市公司 控股股东行为规范,没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营的活动。本 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务上做到“五分开”,公司董事会、监 事会依法独立运作。控股股东没有利用其控股地位作出任何损害公司及中小股东利益的 事。 3、董事会与董事 公司董事会履行《公司章程》所赋予的职责,严格依照《公司章程》、《董事会议 事规则》规定的程序谨慎决策。严格按照《公司章程》规定程序选举董事,公司董事严 格遵守其公开做出的承诺,忠实、勤勉地履行职责。 4、监事会与监事 公司监事会依据《公司章程》和《监事会议事规则》,对公司财务及公司董事、总 经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,维护公司及股东的合法权 益,严格按照《公司章程》规定程序选举监事,监事会的人数和人员构成符合法律、法 规和《公司章程》的规定。 5、信息披露与投资者关系管理 公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询,指定《上海证券报 》为公司信息披露的报纸。公司严格按照有关法律法规的要求,真实、准确、完整、及 时地披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获得信息。公司不断充实有关投资者 关系工作的公司理念、沟通渠道,进一步加强投资者关系管理。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 林乐 5 5 0 周亚娜 5 5 0 马友华 5 5 0 独立董事姓名 缺席(次) 备注 林乐 0 周亚娜 0 马友华 0 2005年度,公司三名独立董事,严格按照独立董事制度的相关规定认真履行职责, 为公司的规范化运作及生产经营提出了大量的合理建议,对公司的持续发展起到了积极 的推动作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面:公司具有独立完整的研发、供应、生产和营销体系,具有独立的面 向市场自主经营的业务能力,主要原材料的采购和产品的生产、销售不依赖控股股东。 2)、人员方面:公司在劳动、人事和工资管理方面完全独立,公司高级管理人员均 未在控股股东单位担任除董事以外的职务。公司的董事、监事均经合法程序选举产生, 不存在控股股东干预公司董事会和股东大会有关人事任免的情况。 3)、资产方面:公司资产独立完整,权属清晰。 4)、机构方面:本公司建立了完善的法人治理结构,拥有独立于控股股东的组织机 构。公司办公场所与控股股东的办公场所完全分开,公司的内设机构与控股股东的相应 部门无上下级关系。 5)、财务方面:公司设有独立的财务会计部门,拥有独立的会计核算体系、财务管 理制度和独立的银行帐户,并依法独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 根据《公司高管人员绩效考核制度》,由公司董事会和职工代表对高级管理人员的 工作业绩和表现进行考核评价后按照考核制度执行。 七、股东大会情况简介 公司于2005年4月18日召开2004年度股东大会,决议公告刊登在2005年4月19日的上 海证券报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一)报告期经营情况回顾 1、报告期总体经营状况 公司主营业务的范围:化学肥料(含复混肥料)、磷石膏生产、加工、销售(以上 范围需要许可证的一律凭许可证经营);自产产品的出口;公司所需的机械设备、零配 件、原辅材料及技术的进出口。 报告期内,国内化肥市场在去年持续升温、化肥价格上扬的基础上,已基本趋于稳 定。公司对内强化生产管理,狠抓技术革新;对外积极拓展销售市场,稳定供应渠道, 实现了生产经营的平稳增长,取得了预期的经营业绩。全年累计生产高浓度磷复肥58.6 6万吨,实现主营业务收入1,099,755,856.91元,净利润75,864,561.69元,分别比上年 同期增长21.98%、22.24%、37.60%。 报告期内,公司生产、经营所需磷矿石、运输等价格在经历年初较大涨幅后,仍维 持在高位运行,给公司成本造成了一定的压力。 2、主营业务构成情况 (1)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率% 磷酸二铵 952,085,851.99 792,109,882.18 16.80 复合肥 144,978,499.09 136,777,770.12 5.66 磷石膏 2,691,505.83 2,006,829.25 25.44 主营业务收入2005年度较2004年度增长22.24%,主要系磷酸二铵和复合肥销量增长 所致。主营业务成本2005年度较2004年度增长19.83%,主要系磷酸二铵和复合肥销量增 长所致。 (2)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 分地区 主营业务收入 主营业务成本 毛利率% 国内 1,063,881,167.33 897,501,054.02 15.64 国外 35,874,689.58 33,393,427.53 6.92 (3)占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 磷酸二铵 52,085,851.99 792,109,882.18 16.80 复合肥 44,978,499.09 136,777,770.12 5.66 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 271,941,333.97 占采购总额比重 24.58 前五名销售客户销售金额合计 175,742,075.46 占销售总额比重 15.98 4、报告期内产品或服务变化情况的说明 报告期内产品或服务未发生重大变化。 5、报告期内公司资产构成变动情况 项目 本年数 上年同期数 增减% 应收帐款 18,599,046.40 8,700,470.83 113.77 存货 378,624,230.17 142,398,684.11 165.89 固定资产 535,172,102.01 294,545,373.63 81.69 在建工程 23,929,687.66 138,163,761.47 -82.68 ①应收帐款增加的主要原因是本期产品销量增加,未结算的销售款增加影响所致。 ②存货增加的主要原因:一是主要原材料市场价格不断上涨,公司为降低供应成本 ,增加了原材料的储备量;二是本期产量增加,年底部分产品尚未对外出售,产成品库 存量相应增加。 ③固定资产增加的主要原因是本期60万吨/年磷铵工程部分完工转入所致。 ④在建工程减少的主要原因是60万吨/年磷铵工程部分完工转入固定资产所致。 6、报告期内公司营业费用、管理费用、财务费用情况 项目 本年数 上年同期数 增减% 营业费用 20,278,787.59 16,478,340.10 23.06 管理费用 24,166,599.64 16,649,262.10 45.15 财务费用 11,542,954.93 8,694,994.79 32.75 ①营业费用2005年度较2004年度增加23.06%,主要系销量增加影响所致。 ②管理费用2005年度较2004年度增加45.15%,管理费用增长幅度高于销售增长幅度 ,主要系咨询费、技术开发费及计提的坏帐准备增加影响所致。 ③财务费用2005年度较2004年度增加32.75%,主要原因如下:(1)本期短期借款较 上年增加,利息支出相应增加;(2)本期票据贴现较多,相应的贴现支出增加。 7、现金流量变动情况 项目 本期数 上期数 增减% 现金及现金等价物净增加额 4,649,313.30 167,465,292.69 -97.22 经营活动产生的现金流量净额 2,012,391.64 132,863,488.32 -98.49 投资活动产生的现金流量净额 -10,257,433.15 -196,542,238.13 94.78 筹资活动产生的现金流量净额 12,949,627.08 231,144,042.50 -94.40 ①现金及现金等价物净增加额比上年同期减少的主要原因是公司发行募集的资金大 部分使用影响所致。 ②经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少的主要原因是原材料储备和产成品 库存量增加相应占用资金增加所致。 ③投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加的主要原因是委托国债投资资金已 全部收回。 ④筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少的主要原因是募集资金减少所致。 二)公司对未来发展的展望 1、行业发展趋势 公司所处的行业为化学肥料制造业。化肥行业正面临新的一轮整合,高浓度磷复肥 的行业集中度将进一步提高,公司面临新的发展机遇。从外部环境来看:一是随着我国 经济的高速增长、百姓的生活水平的提高,人们要求提供更具有营养的饮食,肉蛋类的 需求增长较快,也增加了对谷物的需求,因此我国农业产量的增长以及对化肥的消耗将 是长期而稳定的。二是2006年2月中共中央发布《中共中央国务院关于推进社会主义新农 村建设的若干意见》文件和自2006年起取消农业税等一系列惠农政策已经和即将出台, 无疑将拉动化肥需求稳定的增长。三是我国磷复肥行业近几年发展迅速,自足率已大大 提高,与进口化肥的竞争能力增强,产品结构性调整将会加快。 2、发展规划及战略 实施“以肥为主,酸肥结合,相关多元,做大做强”的战略,坚持科学的发展观, 依靠高新技术,提升传统产业,倡导绿色化工,确保企业效益水平长久稳定。从企业可 持续发展的高度,抓好与磷矿山的合作;引进、吸收并举,抓好磷酸扩能技术改造;依 靠科技进步,推进清洁文明生产,发展循环经济,特别是要在磷石膏综合运用上取得突 破;充分利用公司在资金、磷酸生产技术上的优势,积极寻求国际技术合作,大力发展 精细磷酸盐,提高产品的附加值及利润率,从而使公司的产品结构更趋合理,产品具有 较强的盈利能力。 3、新年度经营计划 2006年公司将继续以“尊重个性,以人为本,绿色环保,科技领先,永远为顾客提 供最好的产品、最优的服务”为经营理念,为更好适应市场需求多样化的要求,实施产 品差异化战略,2006年计划生产高浓度磷复肥91万吨,实现销售收入16亿元以上。 4、新年度盈利预测 公司未对2006年的盈利作出预测。 5、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划,以及资金来源情况 为了更好地实施“以肥为主,酸肥结合,相关多元,做大做强”的战略,努力培育 公司新的效益增长点,公司可能适时实施适度的银行借款等手段,以保障公司未来发展 战略的实现,确保企业的持续、稳定、快速、健康发展。 6、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素以及已(或 拟)采取的对策和措施 制约公司生产经营的不利因素有:①物流平衡难度加大。2006年公司产量的快速扩 张,原材料、产品进出将达到400万吨,必然给物流平衡带来一定的困难。②行业产能扩 张较快,一方面给总体容量相对稳定的化肥市场带来一定的压力。 对此,公司一是要通过加强企业文化建设、深化内部管理、强化激励和考核机制、 积极推进技术进步等措施,加强物资供应链的管理,平衡好物流;二是要进一步解决磷 矿资源瓶颈的制约,将通过加强与矿山企业联系,拟采取多种形式寻求合作,以保证公 司长期稳定的原材料供应;三是要坚持市场为导向,用户为中心,全方位提升营销面对市 场的应变能力,继续扎实推进“乡镇网点建设年活动”的各项工作。 (二)公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于2004年通过首次发行募集资金31,960万元人民币,已累计使用27,832.09万元 人民币,其中本年度已使用14,416.41万元人民币。60万吨/年磷酸二铵三期技改项目已 经基本建成投产,老装置磷酸扩能改造项目正在实施中,尚未使用的募集资金仍在公司 帐户,将继续投入募集资金项目。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项目名称 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 60万吨/年磷酸二铵三期技改 42,462.92 否 27,832.09 是 合计 42,462.92 / 27,832.09 / 是否符合计划 是否符合预计 承诺项目名称 进度 收益 60万吨/年磷酸二铵三期技改 是 合计 / 3、非募集资金项目情况 宜昌六国化工有限公司 经本公司二届七次董事会决议,2005年1月25日,公司与宜昌柳树沟矿业有限公司、 宜昌诚信工贸有限责任公司共同投资设立宜昌六国化工有限公司,注册资本3000万元, 本公司出资2400万元,占注册资本的80%。截止2005年12月31日,宜昌六国化工有限公司 为本公司控股子公司。 说明:该项目情况详见公司公告(2005年1月7日上海证券报)。 (三)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于2005年1月5日召开第二届董事会第七次会议董事会会议,决议公告刊登 在2005年1月7日的上海证券报; 2)、公司于2005年3月5日召开第二届董事会第八次会议董事会会议,决议公告刊登 在2005年3月8日的上海证券报; 3)、公司于2005年4月20日召开第二届董事会第九次会议董事会会议,审议通过了《 安徽六国化工股份有限公司2005年第一季度报告》; 4)、公司于2005年7月26日召开第二届董事会第十次会议董事会会议,审议通过了《 安徽六国化工股份有限公司2005年半年度报告》等议案,决议公告刊登在2005年7月28日 的上海证券报; 5)、公司于2005年10月18日召开第二届董事会第十一次会议董事会会议,审议通过 了《安徽六国化工股份有限公司2005年第三季度报告》等议案,决议公告刊登在2005年 10月20日的上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内,公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、 法规的要求,严格按照股东大会的决议和授权,认真执行股东大会通过的决议,内容如 下: 报告期内,公司按每10股派发现金红利2.2元(含税),合计派发股利41,360,000.00 元,剩余未分配利润34,474,471.51元留待以后年度分配。 (四)利润分配或资本公积金转增预案 经安徽华普会计师事务所审计,公司2005年实现净利润75,864,561.69元,按10%提 取法定盈余公积金7,586,456.17元,按5%提取法定公益金3,793,228.08元,加上年初未 分配利润75,834,471.51元,减除2004年度现金红利分配41,360,000.00元,2005年可供 分配利润98,959,348.95元。公司按现有总股本18800万股为基数向全体股东每10股派发 现金股利1.70元(含税),合计派发股利31,960,000.00元,剩余未分配利润66,999,34 8.95元留待以后年度分配。 上述利润分配预案须经公司股东大会审议通过后实施。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 公司于2005年3月5日召开了第二届监事会第五次会议,审议通过了以下决议: 1)2004年度总经理工作报告; 2)2004年度监事会工作报告(草案); 3)2004年度财务决算报告(草案); 4)2004年利润分配预案; 5)2004年年度报告及其摘要; 6)关于液氨采购的关联交易议案; 7)2005年度财务预算报告(草案)。 决议公告刊登在2005年3月8日的上海证券报。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会根据国家有关法律法规,对公司依法经营情况、公司决策程序和高管人员履 职尽责情况进行了检查监督。监事会认为:公司董事会严格按照《公司法》、《公司章 程》及其有关法律法规进行规范运作,严格执行股东大会的各项决议,完善了内部管理 和内部控制制度,建立了良好的内控机制,决策程序符合法律法规的要求,公司董事、 经理、高级管理人员在履行职责时,忠于职守,秉公办事,履行诚信勤勉义务,没有违 反法律法规和《公司章程》的有关规定,没有滥用职权而损害公司和股东权益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 经监事会审核认为:公司财务制度完善,管理规范,安徽华普会计师事务所对本公 司2005年度财务报告出具了标准无保留审计意见的审计报告,客观、公正、真实地反映 了公司财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司募集资金项目与承诺投入项目一致,实际投资项目没有发生变更。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内,公司无收购、出售资产事项。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内,公司与铜陵市顺华合成氨有限公司签订了《液氨购销合同》;公司与铜 陵市华兴化工有限公司签订了《硫酸购销合同》;公司与铜陵化工集团包装材料有限责 任公司签订了《编织袋购销合同》。监事会认为:上述关联交易公允、合理,未损害其 他股东利益。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 铜陵市华兴化工有限公司 硫酸 市场统一定价 铜陵化工集团包装材料有限责 编织袋 市场统一定价 任公司 铜陵市顺华合成氨有限公司 合成氨 市场统一定价 关联方 关联交易金额 占本期购货比重(%) 铜陵市华兴化工有限公司 4,146.27 3.75 铜陵化工集团包装材料有限责 1,091.30 0.97 任公司 铜陵市顺华合成氨有限公司 6,273.79 5.67 (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 铜陵市绿阳建材有限责任 磷石膏 市场统一定价 公司 铜陵市绿阳建材有限责任 电 市场统一定价 公司 关联方 关联交易金额 占同类交易额的比重(%) 铜陵市绿阳建材有限责任 88.89 33.03 公司 铜陵市绿阳建材有限责任 156.34 55.29 公司 硫酸、液氨是本公司主要产品磷酸二铵的重要原料,编织袋是产品的包装材料。本 次关联交易为保证本公司正常生产经营所必需,通过以上关联交易,在较大程度上保证 了公司重要原材料的采购供应,有利于公司生产经营的正常运转,有利于公司持续稳定 发展。。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本公司按相关决策审批和披露程序,于2004年4月30日与华安证券有限责任公司(以 下简称华安证券)签署了为期一年的委托国债投资协议,总金额1亿元人民币。2004年公 司提前收回委托国债投资金额1750万元,2005年5月28日双方达成还款协议。根据协议, 本公司于2005年6月1日、6月27日、6月30日、12月31日,分四次共收到华安证券归还委 托国债投资资金8250万元。截止报告期末,公司累计收到华安证券归还委托国债投资资 金10,000万元。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内,公司或持股5%以上股东没有承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司现聘任安徽华普会计师事务所为公司的 境内审计机构,拟支付其年度审计工作的酬金共约30万元人民币,截止本报告期末,该 会计师事务所已为本公司提供了6年审计服务。 (十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内本公司董事会及其董事没有受到证监会稽查、证监会行政处罚、通报批评 、证券交易所公开谴责的情况。 (十三)其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 (一)、审计报告 审计报告 华普审字[2006]第0175号 安徽六国化工股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的安徽六国化工股份有限公司(以下简称“贵公司”)2005年12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2005年度的利润及利润分配表和合并利润及利润 分配表以及2005年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理 当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价 会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定 ,在所有重大方面公允反映了贵公司2005年12月31日的财务状况和2005年度的经营成果 及现金流量。安徽华普会计师事务所 中国注册会计师: 朱宗瑞 张良文 中国 合肥 2006年3月17日 (二)财务报表 资产负债表 2005年12月31日 编制单位:安徽六国化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 项目 合 母公 期末数 期初数 并 司 资产: 流动资产: 货币资金 260,233,258.74 255,583,945.54 短期投资 82,500,000.00 应收票据 18,358,806.00 10,971,270.00 应收股利 应收利息 应收账款 18,599,046.40 8,700,470.83 其他应收款 2,789,367.11 2,248,289.95 预付账款 59,097,632.19 31,369,342.69 应收补贴款 存货 378,624,230.17 142,398,684.11 待摊费用 802,546.82 572,836.38 一年内到期的长期债 权投资 其他流动资产 流动资产合计 738,504,887.43 534,344,839.50 长期投资: 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 其中:合并价差(贷差 以“-”号表示,合并 报表填列) 其中:股权投资差额 (贷差以“-”号表 示,合并报表填列) 固定资产: 固定资产原价 783,809,586.23 515,399,865.84 减:累计折旧 248,547,635.68 220,764,643.67 固定资产净值 535,261,950.55 294,635,222.17 减:固定资产减值准 89,848.54 89,848.54 备 固定资产净额 535,172,102.01 294,545,373.63 工程物资 在建工程 23,929,687.66 138,163,761.47 固定资产清理 固定资产合计 559,101,789.67 432,709,135.10 无形资产及其他资 产: 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产 合计 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,297,606,677.10 967,053,974.60 负债及股东权益: 流动负债: 短期借款 175,000,000.00 50,000,000.00 应付票据 256,970,000.00 21,600,000.00 应付账款 78,811,924.87 51,199,349.73 预收账款 51,736,340.38 74,088,320.39 应付工资 应付福利费 2,614,832.18 1,865,560.53 应付股利 应交税金 1,920,453.76 14,099,530.71 其他应交款 99.00 246,669.49 其他应付款 3,380,496.07 1,558,077.99 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负 债 其他流动负债 流动负债合计 570,434,146.26 214,657,508.84 长期负债: 长期借款 74,000,000.00 140,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 360,000.00 530,000.00 其他长期负债 长期负债合计 74,360,000.00 140,530,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 644,794,146.26 355,187,508.84 少数股东权益(合并报 6,000,000.00 表填列) 所有者权益(或股东 权益): 实收资本(或股本) 188,000,000.00 188,000,000.00 减:已归还投资 实收资本(或股本) 188,000,000.00 188,000,000.00 净额 资本公积 328,208,590.89 327,767,087.50 盈余公积 31,644,591.00 20,264,906.75 其中:法定公益金 10,548,196.99 6,754,968.91 未分配利润 98,959,348.95 75,834,471.51 拟分配现金股利 31,960,000.00 41,360,000.00 外币报表折算差额(合 并报表填列) 减:未确认投资损失 (合并报表填列) 所有者权益(或股东 646,812,530.84 611,866,465.76 权益)合计 负债和所有者权益 1,297,606,677.10 967,053,974.60 (或股东权益)总计 母公司 项目 期末数 期初数 资产: 流动资产: 货币资金 230,985,035.13 255,583,945.54 短期投资 82,500,000.00 应收票据 18,358,806.00 10,971,270.00 应收股利 应收利息 应收账款 18,599,046.40 8,700,470.83 其他应收款 2,763,118.61 2,248,289.95 预付账款 59,097,632.19 31,369,342.69 应收补贴款 存货 378,624,230.17 142,398,684.11 待摊费用 802,546.82 572,836.38 一年内到期的长期债 权投资 其他流动资产 流动资产合计 709,230,415.32 534,344,839.50 长期投资: 长期股权投资 24,000,000.00 长期债权投资 长期投资合计 24,000,000.00 其中:合并价差(贷差 以“-”号表示,合并 报表填列) 其中:股权投资差额 (贷差以“-”号表 示,合并报表填列) 固定资产: 固定资产原价 783,809,586.23 515,399,865.84 减:累计折旧 248,547,635.68 220,764,643.67 固定资产净值 535,261,950.55 294,635,222.17 减:固定资产减值准 89,848.54 89,848.54 备 固定资产净额 535,172,102.01 294,545,373.63 工程物资 在建工程 23,204,159.77 138,163,761.47 固定资产清理 固定资产合计 558,376,261.78 432,709,135.10 无形资产及其他资 产: 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产 合计 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,291,606,677.10 967,053,974.60 负债及股东权益: 流动负债: 短期借款 175,000,000.00 50,000,000.00 应付票据 256,970,000.00 21,600,000.00 应付账款 78,811,924.87 51,199,349.73 预收账款 51,736,340.38 74,088,320.39 应付工资 应付福利费 2,614,832.18 1,865,560.53 应付股利 应交税金 1,920,453.76 14,099,530.71 其他应交款 99.00 246,669.49 其他应付款 3,380,496.07 1,558,077.99 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负 债 其他流动负债 流动负债合计 570,434,146.26 214,657,508.84 长期负债: 长期借款 74,000,000.00 140,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 360,000.00 530,000.00 其他长期负债 长期负债合计 74,360,000.00 140,530,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 644,794,146.26 355,187,508.84 少数股东权益(合并报 表填列) 所有者权益(或股东 权益): 实收资本(或股本) 188,000,000.00 188,000,000.00 减:已归还投资 实收资本(或股本) 188,000,000.00 188,000,000.00 净额 资本公积 328,208,590.89 327,767,087.50 盈余公积 31,644,591.00 20,264,906.75 其中:法定公益金 10,548,196.99 6,754,968.91 未分配利润 98,959,348.95 75,834,471.51 拟分配现金股利 31,960,000.00 41,360,000.00 外币报表折算差额(合 并报表填列) 减:未确认投资损失 (合并报表填列) 所有者权益(或股东 646,812,530.84 611,866,465.76 权益)合计 负债和所有者权益 1,291,606,677.10 967,053,974.60 (或股东权益)总计 利润及利润分配表 2005年1-12月 编制单位:安徽六国化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 项目 合 母公 本期数 上年同期数 并 司 一、主营业务收入 1,099,755,856.91 899,662,869.92 减:主营业务成本 930,894,481.55 776,866,070.68 主营业务税金及附加 357,770.61 714,322.63 二、主营业务利润 (亏损以“-”号填 168,503,604.75 122,082,476.61 列) 加:其他业务利润 (亏损以“-”号填 1,363,880.35 1,915,678.01 列) 减:营业费用 20,278,787.59 16,478,340.10 管理费用 24,166,599.64 16,649,262.10 财务费用 11,542,954.93 8,694,994.79 三、营业利润(亏损 113,879,142.94 82,175,557.63 以“-”号填列) 加:投资收益(损失 以“-”号填列) 补贴收入 营业外收入 10,118.16 26,136.28 减:营业外支出 353,801.55 129,771.55 四、利润总额(亏损 113,535,459.55 82,071,922.36 总额以“-”号填列) 减:所得税 37,670,897.86 26,939,398.01 减:少数股东损益 加:未确认投资损失 (合并报表填列) 五、净利润(亏损以 75,864,561.69 55,132,524.35 “-”号填列) 加:年初未分配利润 75,834,471.51 57,171,825.82 其他转入 六、可供分配的利润 151,699,033.20 112,304,350.17 减:提取法定盈余公 7,586,456.17 5,513,252.44 积 提取法定公益金 3,793,228.08 2,756,626.22 提取职工奖励及福利 基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的 140,319,348.95 104,034,471.51 利润 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 41,360,000.00 28,200,000.00 转作股本的普通股股 利 八、未分配利润(未弥 补亏损以“-”号填 98,959,348.95 75,834,471.51 列) 补充资料: 1.出售、处置部门或 被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损 失 3.会计政策变更增加 (或减少)利润总额 4.会计估计变更增加 (或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 母公司 项目 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 1,099,755,856.91 899,662,869.92 减:主营业务成本 930,894,481.55 776,866,070.68 主营业务税金及附加 357,770.61 714,322.63 二、主营业务利润 (亏损以“-”号填 168,503,604.75 122,082,476.61 列) 加:其他业务利润 (亏损以“-”号填 1,363,880.35 1,915,678.01 列) 减:营业费用 20,278,787.59 16,478,340.10 管理费用 24,166,599.64 16,649,262.10 财务费用 11,542,954.93 8,694,994.79 三、营业利润(亏损 113,879,142.94 82,175,557.63 以“-”号填列) 加:投资收益(损失 以“-”号填列) 补贴收入 营业外收入 10,118.16 26,136.28 减:营业外支出 353,801.55 129,771.55 四、利润总额(亏损 113,535,459.55 82,071,922.36 总额以“-”号填列) 减:所得税 37,670,897.86 26,939,398.01 减:少数股东损益 加:未确认投资损失 (合并报表填列) 五、净利润(亏损以 75,864,561.69 55,132,524.35 “-”号填列) 加:年初未分配利润 75,834,471.51 57,171,825.82 其他转入 六、可供分配的利润 151,699,033.20 112,304,350.17 减:提取法定盈余公 7,586,456.17 5,513,252.44 积 提取法定公益金 3,793,228.08 2,756,626.22 提取职工奖励及福利 基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的 140,319,348.95 104,034,471.51 利润 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 41,360,000.00 28,200,000.00 转作股本的普通股股 利 八、未分配利润(未弥 补亏损以“-”号填 98,959,348.95 75,834,471.51 列) 补充资料: 1.出售、处置部门或 被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损 失 3.会计政策变更增加 (或减少)利润总额 4.会计估计变更增加 (或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 2005年1-12月 编制单位:安徽六国化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 其中:出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的 现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中:支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 加:少数股东损益(亏损以“-”号填列) 减:未确认的投资损失 加:计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减:增加) 预提费用增加(减:减少) 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失(减:收益) 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 经营性应收项目的减少(减:增加) 经营性应付项目的增加(减:减少) 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 本期数 项目 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 954,153,877.15 954,153,877.15 收到的税费返还 1,237,371.59 1,237,371.59 收到的其他与经营活动有关的现金 260,134.83 260,134.83 经营活动现金流入小计 955,651,383.57 955,651,383.57 购买商品、接受劳务支付的现金 852,902,519.48 852,902,519.48 支付给职工以及为职工支付的现金 29,071,977.32 29,071,977.32 支付的各项税费 52,595,706.82 52,595,706.82 支付的其他与经营活动有关的现金 19,068,788.31 19,068,788.31 经营活动现金流出小计 953,638,991.93 953,638,991.93 经营活动现金流量净额 2,012,391.64 2,012,391.64 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 82,500,000.00 82,500,000.00 其中:出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 310.00 310.00 回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 3,037,068.94 2,703,043.64 投资活动现金流入小计 85,537,378.94 85,203,353.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 95,794,812.09 94,709,010.40 付的现金 投资所支付的现金 24,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 95,794,812.09 118,709,010.40 投资活动产生的现金流量净额 -10,257,433.15 -33,505,656.76 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 6,000,000.00 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的 现金 借款所收到的现金 270,300,000.00 270,300,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 276,300,000.00 270,300,000.00 偿还债务所支付的现金 211,000,000.00 211,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 52,350,372.92 52,350,372.92 其中:支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 263,350,372.92 263,350,372.92 筹资活动产生的现金流量净额 12,949,627.08 6,949,627.08 四、汇率变动对现金的影响 -55,272.37 -55,272.37 五、现金及现金等价物净增加额 4,649,313.20 -24,598,910.41 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 75,864,561.69 75,864,561.69 加:少数股东损益(亏损以“-”号填列) 减:未确认的投资损失 加:计提的资产减值准备 674,902.93 674,902.93 固定资产折旧 31,175,712.95 31,175,712.95 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减:增加) -229,710.44 -229,710.44 预提费用增加(减:减少) 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 353,801.55 353,801.55 失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 11,146,892.39 11,146,892.39 投资损失(减:收益) 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -236,225,546.06 -236,225,546.06 经营性应收项目的减少(减:增加) -31,849,484.08 -31,849,484.08 经营性应付项目的增加(减:减少) 151,101,260.71 151,101,260.71 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 2,012,391.64 2,012,391.64 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 260,233,258.74 230,985,035.13 减:现金的期初余额 255,583,945.54 255,583,945.54 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,649,313.20 -24,598,910.41 资产减值准备明细表 2005年度 编制单位:安徽六国化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年 项目 行 年初余额 增加数 次 一、坏账准备合计 1 781,748.61 676,284.43 其中:应收账款 2 661,457.47 607,361.82 其他应收款 3 120,291.14 68,922.61 二、短期投资跌价准备合计 4 其中:股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 209,021.37 其中:库存商品 8 原材料 9 209,021.37 四、长期投资减值准备合计 10 其中:长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 89,848.54 其中:房屋、建筑物 14 机器设备 15 89,848.54 六、无形资产减值准备合计 16 其中:专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总计 21 1,080,618.52 676,284.43 本年减少数 因资产 其他原 项目 价值回 年末余额 因转出 合计 升转回 数 数 一、坏账准备合计 / / 1,458,033.04 其中:应收账款 / / 1,268,819.29 其他应收款 / / 189,213.75 二、短期投资跌价准备合计 其中:股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 209,021.37 其中:库存商品 原材料 209,021.37 四、长期投资减值准备合计 其中:长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 89,848.54 其中:房屋、建筑物 机器设备 89,848.54 六、无形资产减值准备合计 其中:专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 1,756,902.95 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净 资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率(%) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 26.05 25.93 营业利润 17.61 17.53 净利润 11.73 11.68 扣除非经常性损益后的净利润 11.74 11.68 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.90 0.90 营业利润 0.61 0.61 净利润 0.40 0.40 扣除非经常性损益后的净利润 0.40 0.40 (三)会计报表附注 安徽六国化工股份有限公司 二○○五年度会计报表附注 (如无特别说明,以下货币单位均为人民币元) 一、公司基本情况 安徽六国化工股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经安徽省人民政 府皖府股字[2000]第44号文和安徽省体改委皖体改函[2000]96号文的批准,通过发起设 立方式组建的股份有限公司。公司2004年2月19日向社会公开发行股票,2004年3月5日“ 六国化工”A股8000万股在上海证券交易所上市,公司股票代码“600470”。 公司经营范围:化学肥料(含复混肥料)、磷石膏生产、加工、销售(以上范围需 要许可证的一律凭许可证经营);自产产品的出口;公司所需的机械设备、零配件、原 辅材料及技术的进出口业务。 2005年1月25日,经本公司二届七次董事会决议,公司与宜昌柳树沟矿业有限公司、 宜昌诚信工贸有限责任公司共同投资设立宜昌六国化工有限公司,注册资本3000万元, 本公司出资2400万元,占注册资本的80%。截止2005年12月31日,宜昌六国化工有限公司 为本公司控股子公司。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、执行的会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》。 2、会计年度 采用公历年度,自每年一月一日起至十二月三十一日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司发生外币业务时,按发生时市场汇率中间价折合人民币记账。期末外币账户 的余额按期末市场汇率中间价进行调整。调整的差额,属于生产经营期间的,计入当期 损益;属于筹建期间的,计入长期待摊费用;属于与购建固定资产有关的借款产生的汇 兑损益,按照借款费用的会计政策(详见附注二、15)进行处理。 6、现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短(指购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资,确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 本公司持有的可随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资,包括股票投资、债 券投资等。 短期投资在取得时以投资成本计价,持有期间收到短期投资的现金股利或利息不确 认收益,冲减短期投资账面价值;期末,短期投资以成本与市价孰低法计价,市价低于 成本的差额按单项投资计提短期投资跌价准备;处置短期投资时,短期投资的账面价值 按与实际收到的价款的差额作为当期投资收益。 8、坏账核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。对于确实无法收回的应收款项(包括应收账款和 其他应收款,下同),经法定程序审核批准后,作为坏账损失,冲销已提取的坏账准备 。 坏账的确认标准:(1)因债务人破产或者死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然 不能收回的应收款项;(2)因债务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收 回的应收款项。 坏账准备的计提方法和计提比例:本公司的应收款项根据以往的经验、债务单位的 财务状况和现金流量等情况,按账龄分析法计提坏账准备,确定计提比例如下: 账 龄 计提比例 1年以内 5% 1-2年 10% 2-3年 30% 3-4年 50% 4-5年 80% 5年以上 100% 9、存货核算方法 存货分为原材料、产成品、自制半成品、低值易耗品等。 存货中的各类材料日常核算,均按计划成本计价。即各类材料的入库、领用一律采 用本公司制定的计划价格计价,各类材料的实际成本与计划成本的差异通过材料成本差 异科目核算,每月月末将计划成本调整为实际成本;存货中在产品、产成品按实际成本 核算,发出采用加权平均法核算;存货实行永续盘存制。 低值易耗品领用时一般采用一次摊销法。 期末本公司对存货进行全面检查,对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备,对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌 价准备,并计入当期损益。存货可变现净值的确定以取得的可靠证据为基础,并且考虑 取得存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素,具体方法如下: ①用于生产而持有的材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该 材料按成本计量,如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按 可变现净值计量; ②用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础; ③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量 基础,如果持有存货的数量多于销售合同订购的数量,超出部分的存货可变现净值一般 以市场价格为计量基础。 10、长期投资核算方法 (1)长期债权投资 ①长期债权投资的计价 长期债权投资在取得时按实际成本计价。 ②长期债权投资溢价或折价的摊销 长期债券投资的实际成本与债券票面价值的差额,作为溢价或折价,债券的溢价或 折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销,摊销方法为直线法。 ③长期债权投资收益确认方法 长期债权投资按期计算应收利息,扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当 期投资收益。 (2)长期股权投资 ①长期股权投资的计价 长期股权投资取得时按初始投资成本计价。 ②股权投资差额 指采用权益法核算的长期股权投资取得时初始投资的成本与在被投资公司所有者权 益中所占份额的差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,投资成本与享有被投 资公司所有者权益份额的借方差额,按10年的期限平均摊销。投资成本与享有被投资公 司所有者权益份额的贷方差额记入资本公积。 ③长期股权投资收益确认方法 对于长期股权投资,若母公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的按 成本法核算,若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足 20%,但有重大影响的,采用权益法核算。采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现 金股利时确认投资收益,但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的 累积净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分, 作为初始投资成本的收回,冲减投资的账面价值;采用权益法核算的,以取得被投资单 位股权后发生的净损益为基础,在各会计期末按应享有或应分担的被投资单位当期实现 的净利润或发生的净亏损的份额,确认当期投资收益,并调整长期股权投资的账面价值 。处置长期股权投资时,将投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资损益 。 (3)长期投资减值准备 期末,对长期投资逐项进行检查,按照账面价值与可收回金额孰低计量,由于市价 持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资账面价值,并且这 种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资账 面价值的差额按单项计提长期投资减值准备,预计的长期投资减值损失计入当年损益。 11、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 (1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超 过一年及单位价值较高的有形资产;同时该固定资产包含的经济利益很可能流入企业, 该固定资产的成本能够可靠的计量。固定资产按购置或新建时的实际成本计价。 (2)固定资产折旧采用平均年限法。固定资产的分类、预计净残值率、预计使用年 限及年折旧率如下: 类 别 净残值率(%) 使用年限(年) 年折旧率(%) 一、通用设备部分 1.机械动力设备 3 14 6.93 2.传导设备 3 20 4.85 3.运输设备 3 12 8.08 4.自动化半自动化控制设备 3 12 8.08 5.通用测试仪器设备 3 12 8.08 6.工业炉窑 3 13 7.46 7.工具及其他生产用具 3 14 6.93 8.非生产用设备 3 20 4.85 9.电视机、复印机、文字处理机 3 8 12.12 二、专用设备部分 1.发电及供电设备 3 18 5.39 2.输电线路 3 30 3.23 3.配电线路 3 15 6.47 4.变电配电设备 3 20 4.85 5.化工专用设备 3 14 6.93 6.自来水设备 3 20 4.85 7.燃气设备 3 20 4.85 三、房屋、建筑物部分 1.生产用房 3 35 2.77 2.受腐蚀生产用房 3 23 4.22 3.受强腐蚀生产用房 3 14 6.93 4.非生产用房 3 40 2.43 5.简易房 3 10 9.70 6.建筑物 3 20 4.85 (3)期末本公司对固定资产进行检查,对下列各项固定资产,按单项资产的可收回 金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备,计入当期损益。 ①固定资产市价大幅度下跌,其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌 ,并且预计在近期内不可能恢复; ②企业所处经营环境,如技术、市场、经济或法律环境,或者产品营销市场在当期 发生或在近期发生重大变化,并对企业产生负面影响; ③同期市场利率等大幅度提高,进而很可能影响企业计算固定资产可回收金额的折 现率,并且导致固定资产可收回金额大幅度降低; ④固定资产陈旧过时或发生实体损坏等; ⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化,如企业计划终止或重组该资产所属的 经营业务、提前处置资产等情形,从而对企业产生负面影响。 ⑥其他有可能表明资产已经发生减值的情况。 12、在建工程核算方法及在建工程减值准备的计提方法 (1)在建工程按各项工程实际发生的支出入账,并在工程达到预定可使用状态时转 入固定资产。与在建工程相关的借款所发生的借款费用,按照借款费用的会计政策(详 见附注二、15)进行处理。 (2)期末在建工程计提减值准备。期末,对在建工程进行全面检查,若在建工程长 期停建并且预计在未来3年内不会重新开工;所建项目在性能上、技术上已经落后并且所 带来的经济利益具有很大的不确定性;或其他足以证明在建工程已经发生减值的,按可 收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13、无形资产计价和摊销方法 (1)无形资产计价:无形资产取得时按取得的实际成本计价;期末按照账面价值与 可收回金额孰低计价。 (2)无形资产摊销方法:无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销计 入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,该无 形资产摊销年限按如下原则确定: ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不超过合同规定的受益 年限; ②合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的,摊销年限不超过法律规定的有 效年限; ③合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销年限不超过受益年限和有 效年限两者之中较短者; ④如果合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销期不超过10年。 (3)无形资产减值准备的计提标准和方法:公司期末对无形资产的可收回金额进行 估计,将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备。 ①在存在下列一项或若干项情况时,应将该项无形资产的账面价值全部转入当期损 益: a.该项无形资产已被其他新技术等所替代,且已不能为企业带来经济利益; b.该项无形资产不再受法律的保护,且不能给企业带来经济利益; ②当存在下列一项或若干项情况时,应当计提无形资产减值准备: a.该无形资产已被其他新技术等所代替,使其为企业创造经济利益的能力受到重大 不利影响; b.该无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余年限内预期不会恢复; c.其他足以证明该项无形资产的帐面价值已超过可收回金额的情形。 14、长期待摊费用摊销 长期待摊费用是指已经支出,但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用。所 有在筹建期间发生的费用,先在长期待摊费用中归集待公司开始生产经营当月起一次计 入开始生产经营当月的损益。长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均计算摊销 ,其中:租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内 平均摊销。 15、借款费用的会计处理方法 (1)因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额, 在符合资本化期间和资本化金额的条件下,予以资本化,计入该项资产的成本;其他借 款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发 生的辅助费用,属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,在发生时予以 资本化;其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小,于发生当期确 认为费用。 (2)借款费用资本化期间 ①开始资本化:当以下三个条件同时具备时,因专门借款而发生的利息、折价或溢 价的摊销和汇兑差额开始资本化:a、资产支出已经发生;b、借款费用已经发生;c、为 使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ②暂停资本化:若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个 月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。 ③停止资本化:当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资 本化。 (3)借款费用资本化金额 在应于资本化的每一会计期间,利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计 支出加权平均数与资本化率的乘积。 16、应付债券的核算方法 本公司发行的债券,对发行价格总额与债券面值的差额作为债券溢价或折价在债券 存续期间采用直线法分期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息,扣除摊销的 溢价金额或加上摊销的折价金额,列入财务费用;若属于为营建在建工程项目而发行的 债券的应计利息,在工程达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上 摊销的折价金额按借款费用资本化原则列入工程成本,工程已达到预定可使用状态后计 入当期损益。 17、预计负债的确认原则及预计负债最佳估计数的确定方法 (1)预计负债的确认原则 若与或有事项相关的业务同时符合以下条件,则将其确认为负债: ①该义务是企业承担的现时义务; ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; ③该义务的金额能够可靠地计量。 (2)预计负债最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数 确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则按如下方法确定: ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生的金额确定; ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确 定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18、收入确认的方法 (1)销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认: ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施 控制; ③与交易相关的经济利益能够流入企业; ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务的收入,按以下方法确认: ①在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入; ②劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的 情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 (3)他人使用本公司资产等取得的收入,在下列条件均能满足时予以确认: ①与交易相关的经济利益能够流入企业; ②收入的金额能够可靠地计量。 19、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 20、合并会计报表的编制方法 (1)合并范围的确定原则 本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上,或虽 不足50%但有实际控制权的,纳入合并范围。 (2)合并所采用的会计方法 合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财政 部财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的有关规定,以公司 本部和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据编制而成。合并时,公 司内部的重大交易和资金往来均互相抵销。 (3)合并范围内子公司的会计政策 合并范围内子公司执行的会计政策均与本公司一致。 (4)纳入合并范围的子公司:宜昌六国化工有限公司 公司性质: 有限责任公司 持股比例: 80% 注册资本: 人民币3000万元 公司地址: 宜昌市夷陵区夷兴大道173号 经营范围: 化学肥料(含复混肥料)生产、销售。自产产品的出口。公司所需 的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及其相关技术的进口。 宜昌六国化工有限公司于2005年1月25日成立,尚未有经营活动,本期仅合并其200 5年12月31日的资产负债表和2005年度的现金流量表。 三、税项 1、增值税 本公司磷酸二铵的销售执行13%增值税税率,复合肥及磷酸一铵的销售根据财政部、 国家税务总局2001年7月20日联合下发的财税[2001]113号文《关于若干农业生产资料免 征增值税政策的通知》免征增值税,其他产品及材料销售执行17%增值税税率。 2、城建税及教育费附加 分别按流转税额的7%和3%计缴。 3、所得税 本公司企业所得税税率为33%。 4、其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 四、会计报表主要项目注释 (一)合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2005.12.31 2004.12.31 现金 102,041.70 57,444.92 银行存款 260,131,217.04 255,526,500.62 合 计 260,233,258.74 255,583,945.54 银行存款余额中包含与工行铜陵分行横港支行签定的协定存款32,948,527.19元,该 存款按中国人民银行颁布的协定存款利率计息。 2、短期投资 投资类别 2005.12.31 2004.12.31 备 注 债券投资 - 82,500,000.00 - 合 计 - 82,500,000.00 - 短期投资2005年12月31日余额较2004年12月31日减少82,500,000.00元,系收回华安 证券委托国债投资款所致。 3、应收票据 票据种类 2005.12.31 2004.12.31 是否抵押 银行承兑汇票 18,358,806.00 10,971,270.00 否 合 计 18,358,806.00 10,971,270.00 - (1)应收票据期末数较上年增长67.34%,主要系本期以应收票据方式结算的货款增 加所致。 (2)应收票据2005年12月31日余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股 东单位票据。 4、应收账款 (1)2005.12.31 ①账龄分析 2005.12.31 账 龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 1年以内 18,691,928.71 94.07 934,596.44 17,757,332.27 1-2年 732,967.49 3.69 73,296.75 659,670.74 2-3年 132,121.43 0.67 39,636.43 92,485.00 3-4年 176,772.77 0.89 88,386.39 88,386.38 4-5年 5,860.07 0.03 4,688.06 1,172.01 5年以上 128,215.22 0.65 128,215.22 - 合 计 19,867,865.69 100.00 1,268,819.29 18,599,046.40 ②应收账款2005年12月31日余额前五名合计金额为7,503,172.09元,占应收账款余 额的37.77%。 ③应收账款2005年12月31日余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股 东单位的款项。 ④应收帐款2005年12月31日余额较2004年12月31日增长112.22%,主要系本期销量收 入较上年增长22.24%,未结算的销售款增加影响所致。 (2)2004.12.31 2004.12.31 账 龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 1年以内 8,468,921.87 90.46 423,446.09 8,045,475.78 1-2年 475,850.90 5.08 47,585.09 428,265.81 2-3年 283,080.24 3.02 84,924.07 198,156.17 3年以上 134,075.29 1.44 105,502.22 28,573.07 合 计 9,361,928.30 100.00 661,457.47 8,700,470.83 5、其他应收款 (1)2005.12.31 ①账龄分析 2005.12.31 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 1年以内 2,231,501.25 74.92 111,575.06 2,119,926.19 1-2年 738,125.94 24.78 73,812.59 664,313.35 2-3年 3,253.67 0.11 976.10 2,277.57 3-4年 5,700.00 0.19 2,850.00 2,850.00 合 计 2,978,580.86 100.00 189,213.75 2,789,367.11 ②其他应收款2005年12月31日余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的 股东单位的款项。 ③子公司筹建期间计提的坏账准备1,381.50元,列入在建工程科目核算。 (2)2004.12.31 2004.12.31 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 1年以内 2,357,601.67 99.54 117,880.08 2,239,721.59 1-2年 4,413.82 0.19 441.38 3,972.44 2-3年 6,565.60 0.27 1,969.68 4,595.92 合 计 2,368,581.09 100.00 120,291.14 2,248,289.95 6、预付账款 (1)账龄分析 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 59,097,632.19 100.00 31,369,342.69 100.00 合 计 59,097,632.19 100.00 31,369,342.69 100.00 (2)预付账款2005年12月31日余额前五名合计金额为28,297,290.62元,占预付账 款年末余额的47.88%。 (3)预付账款2005年12月31日余额中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的 股东单位款项。 (4)预付账款2005年12月31日余额较2004年12月31日增长88.39%,主要原因为本期 产量增加,主要原材料磷矿石的价格不断上涨,公司为降低原料供应成本而增加了磷矿 石的储备量,预付原材料款相应增加。 7、存货及存货跌价准备 (1)分类 2005.12.31 项 目 存货金额 存货跌价准备 存货净额 原材料 209,502,357.78 209,021.37 209,293,336.41 自制半成品 31,218,058.65 - 31,218,058.65 产成品 138,015,052.77 - 138,015,052.77 低值易耗品 97,782.34 - 97,782.34 合 计 378,833,251.54 209,021.37 378,624,230.17 2004.12.31 项 目 存货金额 存货跌价准备 存货净额 原材料 80,067,520.85 209,021.37 79,858,499.48 自制半成品 4,259,205.34 - 4,259,205.34 产成品 58,157,008.51 - 58,157,008.51 低值易耗品 123,970.78 - 123,970.78 合 计 142,607,705.48 209,021.37 142,398,684.11 (2)存货2005年12月31日余额较2004年12月31日增长165.65%,主要原因如下: ①主要原材料市场价格不断上涨,公司为降低供应成本,增加了原材料的储备量; ②本期产量增加,年底部分产品尚未对外出售,产成品库存量相应增加。 (3)存货跌价准备 项 目 2005.1.1 本期增加 本期转回 2005.12.31 原材料 209,021.37 - - 209,021.37 合 计 209,021.37 - - 209,021.37 8、待摊费用 项 目 2005.1.1 本期增加 本期摊销 2005.12.31 财产保险费 572,836.38 1,363,419.19 1,133,708.75 802,546.82 合 计 572,836.38 1,363,419.19 1,133,708.75 802,546.82 待摊费用2005年12月31日余额较2004年12月31日增长40.10%,主要系本期固定资产 增加,财产保险费相应增加影响所致。 9、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备 (1)固定资产原价 类别 2005.1.1 本期增加 一、房屋及建筑物 150,406,049.30 77,104,192.08 1.生产用房 8,063,172.51 - 2.非生产用房 8,952,616.38 - 3.简易房 9,046.97 - 4.建筑物 133,381,213.44 77,104,192.08 二、通用设备 196,597,570.05 105,822,056.75 1.机械动力设备 73,696,347.08 38,957,860.52 2.传导设备 5,895,964.58 3,064,289.62 3.运输设备 66,825,815.18 38,410,912.50 4.自动化半自动化控制设备 27,600,681.63 14,122,184.00 5.通用测试仪器设备 3,822,445.57 2,588,950.36 6.工业炉窑 12,715,265.45 6,503,000.00 7.工具及其他生产用具 3,267,016.28 1,720,397.92 8.非生产用设备 706,568.94 139,973.83 9.电视机/复印机/文字处理机 2,067,465.34 314,488.00 三、专用设备 168,396,246.49 89,928,722.57 1.发电及供电设备 10,351,900.00 5,293,000.00 2.输电线路 5,365,940.13 2,742,000.00 3.配电线路 10,460,395.06 5,345,000.00 4.变电配电设备 23,203,427.16 11,932,123.20 5.化工专用设备 119,014,584.14 64,616,599.37 合 计 515,399,865.84 272,854,971.40 类别 本期减少 2005.12.31 一、房屋及建筑物 816,579.42 226,693,661.96 1.生产用房 - 8,063,172.51 2.非生产用房 - 8,952,616.38 3.简易房 - 9,046.97 4.建筑物 816,579.42 209,668,826.10 二、通用设备 3,495,464.75 298,924,162.05 1.机械动力设备 2,270,217.35 110,383,990.25 2.传导设备 317,800.00 8,642,454.20 3.运输设备 316,200.00 104,920,527.68 4.自动化半自动化控制设备 19,821.01 41,703,044.62 5.通用测试仪器设备 65,700.00 6,345,695.93 6.工业炉窑 - 19,218,265.45 7.工具及其他生产用具 42,900.00 4,944,514.20 8.非生产用设备 41,061.39 805,481.38 9.电视机/复印机/文字处理机 421,765.00 1,960,188.34 三、专用设备 133,206.84 258,191,762.22 1.发电及供电设备 - 15,644,900.00 2.输电线路 - 8,107,940.13 3.配电线路 13,600.00 15,791,795.06 4.变电配电设备 6,100.00 35,129,450.36 5.化工专用设备 113,506.84 183,517,676.67 合 计 4,445,251.01 783,809,586.23 (2)累计折旧 类别 2005.1.1 本期增加 一、房屋及建筑物 53,237,387.91 7,650,737.40 1.生产用房 2,303,107.83 304,440.96 2.非生产用房 2,619,941.44 214,862.64 3.简易房 2,638.08 879.36 4.建筑物 48,311,700.56 7,130,554.44 二、通用设备 95,085,935.06 12,786,567.54 1.机械动力设备 45,528,065.85 3,920,346.42 2.传导设备 4,527,833.04 352,907.52 3.运输设备 29,623,189.41 4,510,195.56 4.自动化半自动化控制设备 8,455,379.55 2,208,235.80 5.通用测试仪器设备 1,385,678.47 300,646.55 6.工业炉窑 2,800,532.99 992,845.80 7.工具及其他生产用具 1,360,984.72 204,780.60 8.非生产用设备 562,902.57 43,143.36 9.电视机/复印机/文字处理机 841,368.46 253,465.93 三、专用设备 72,441,320.70 10,738,408.01 1.发电及供电设备 6,775,650.20 668,713.80 2.输电线路 4,024,832.39 241,164.48 3.配电线路 2,612,667.93 872,979.60 4.变电配电设备 12,384,649.27 1,320,523.92 5.化工专用设备 46,643,520.91 7,635,026.21 合 计 220,764,643.67 31,175,712.95 类别 本期减少 2005.12.31 一、房屋及建筑物 115,990.07 60,772,135.24 1.生产用房 - 2,607,548.79 2.非生产用房 - 2,834,804.08 3.简易房 - 3,517.44 4.建筑物 115,990.07 55,326,264.93 二、通用设备 3,224,047.04 104,648,455.56 1.机械动力设备 2,177,188.59 47,271,223.68 2.传导设备 301,401.52 4,579,339.04 3.运输设备 269,213.62 33,864,171.35 4.自动化半自动化控制设备 6,772.80 10,656,842.55 5.通用测试仪器设备 63,284.40 1,623,040.62 6.工业炉窑 - 3,793,378.79 7.工具及其他生产用具 40,662.62 1,525,102.70 8.非生产用设备 15,609.05 590,436.88 9.电视机/复印机/文字处理机 349,914.44 744,919.95 三、专用设备 52,683.83 83,127,044.88 1.发电及供电设备 - 7,444,364.00 2.输电线路 - 4,265,996.87 3.配电线路 13,192.00 3,472,455.53 4.变电配电设备 5,917.00 13,699,256.19 5.化工专用设备 33,574.83 54,244,972.29 合 计 3,392,720.94 248,547,635.68 (3)固定资产净值 294,635,222.17 535,261,950.55 (4)固定资产减值准备 类 别 2005.1.1 本期增加 本期转回 2005.12.31 专用设备 67,245.04 - - 67,245.04 通用设备 22,603.50 - - 22,603.50 合 计 89,848.54 - - 89,848.54 (5)固定资产净额 294,545,373.63 535,172,102.01 (6)固定资产2005年12月31日原值较2004年12月31日增长52.08%,主要系本期60万 吨/年磷铵工程部分完工转入影响所致。 (7)2005年度在建工程转入固定资产金额为271,745,271.51元。 (8)本公司固定资产无抵押、担保情况。 (9)截至2005年12月31日止,已提足折旧仍继续使用的固定资产账面价值为2,601 ,113.53元。 10、在建工程 (1)在建工程增减变动情况 本期转入 工程名称 2005.1.1 本期增加 固定资产 60万吨/年磷铵工程 134,156,801.58 144,164,100.39 263,340,000.00 其他零星工程 4,006,959.89 14,621,159.25 8,405,271.51 合 计 138,163,761.47 158,785,259.64 271,745,271.51 工程名称 其他减少数 2005.12.31 60万吨/年磷铵工程 - 14,980,901.97 其他零星工程 1,274,061.94 8,948,785.69 合 计 23,929,687.66 (2)在建工程其他情况说明 工程名称 2005.12.31 资金来源 预算数(万元) 60万吨/年磷铵工程 14,980,901.97 募集 42,462.92 其他零星工程 8,948,785.69 自筹 - 合 计 23,929,687.66 - - 工程投入占预算的 工程名称 比例(%) 60万吨/年磷铵工程 65.54 其他零星工程 - 合 计 - (3)本报告期内在建工程未发生减值的情形,故未计提在建工程减值准备。 (4)在建工程2005年12月31日余额较2004年12月31日减少82.68%,主要系60万吨/ 年磷铵工程部分完工转入固定资产影响所致。 11、短期借款 借款类别 2005.12.31 2004.12.31 备 注 保证借款 75,000,000.00 - - 信用借款 100,000,000.00 50,000,000.00 - 合 计 175,000,000.00 50,000,000.00 - 短期借款期末余额较上年增加125,000,000.00元,系公司根据生产经营等需要,增 加了短期借款所致。 12、应付票据 (1)明细情况 票据种类 2005.12.31 2004.12.31 备 注 银行承兑汇票 256,970,000.00 21,600,000.00 - 合 计 256,970,000.00 21,600,000.00 - (2)应付票据2005年12月31日余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的 股东单位的票据。 (3)截至2005年12月31日止,本公司无已到期未支付的应付票据。 (4)应付票据2005年12月31日余额较2004年12月31日增加235,370,000.00元,主要 系本期以应付票据方式结算的款项增加所致。 13、应付账款 (1)账龄分析 2005.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 1年以内 75,798,233.22 96.18 1-2年 2,318,710.87 2.94 2-3年 82,890.72 0.10 3年以上 612,090.06 0.78 合 计 78,811,924.87 100.00 2004.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 1年以内 49,951,235.41 97.56 1-2年 461,383.32 0.90 2-3年 531,496.79 1.04 3年以上 255,234.21 0.50 合 计 51,199,349.73 100.00 (2)应付账款2005年12月31日余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的 股东单位的款项。 (3)应付账款2005年12月31日余额较2004年12月31日增长53.93%,主要系期末尚未 结算的工程款增加影响所致。 14、预收账款 (1)账龄分析 2005.12.31 账龄 金 额 比例(%) 1年以内 51,170,641.17 98.90 1-2年 55,623.16 0.11 2-3年 20,892.76 0.04 3年以上 489,183.29 0.95 合 计 51,736,340.38 100.00 2004.12.31 账龄 金 额 比例(%) 1年以内 73,078,009.11 98.64 1-2年 370,166.95 0.50 2-3年 216,585.10 0.29 3年以上 423,559.23 0.57 合 计 74,088,320.39 100.00 (2)截至2005年12月31日止,账龄超过1年的预收账款565,699.21元系结算尾款。 (3)预收账款2005年12月31日余额中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股 东单位的款项。 (3)预收账款2005年12月31日余额较2004年12月31日减少30.17%,主要系本期产量 增加,公司为进一步拓展销售市场,减少了预收货款的比例影响所致。 15、应交税金 税 种 2005.12.31 2004.12.31 计缴标准 增值税 -4,844,678.18 6,164,237.35 产成品和材料销售的17%或13% 城建税 173.24 431,671.62 按应缴流转税额的7%计提 企业所得税 6,757,821.97 7,503,461.19 按应纳税所得额的33%计提 个人所得税 4,661.73 -2,339.45 代扣 营业税 2,475.00 2,500.00 按服务收入的5%计提 合 计 1,920,453.76 14,099,530.71 - 应交税金2005年12月31日余额较2004年12月31日减少86.38%,主要系期末应交增值 税留抵税金增加所致。 16、其他应交款 项 目 2005.12.31 2004.12.31 计缴标准 教育费附加 74.25 184,996.87 按应缴流转税额的3%计提 地方教育费附加 24.75 61,672.62 按应缴流转税额的1%计提 合计 99.00 246,669.49 - 17、其他应付款 (1)账龄分析 2005.12.31 账龄 金额 比例(%) 1年以内 2,684,012.31 79.40 1-2年 72,785.47 2.15 2-3年 17,175.00 0.51 3年以上 606,523.29 17.94 合计 3,380,496.07 100.00 2004.12.31 账龄 金额 比例(%) 1年以内 1,015,720.40 65.19 1-2年 28,196.93 1.81 2-3年 467,796.67 30.02 3年以上 46,363.99 2.98 合计 1,558,077.99 100.00 (2)其他应付款2005年12月31日余额中应付持本公司54.53%表决权股份的股东单位 铜陵化学工业集团有限公司的款项金额为400,000.00元。 (3)其他应付款2005年12月31日余额较2004年12月31日增长116.97%,主要系期末 尚未支付北京天元律师事务所的律师费和铜陵化学工业集团有限公司的土地使用费影响 所致; 18、长期借款 借款单位 2005.12.31 2004.12.31 借款条件 国家开发银行(本金) 74,000,000.00 140,000,000.00 保证借款 合 计 74,000,000.00 140,000,000.00 - 19、专项应付款 项 目 2005.12.31 2004.12.31 技术创新项目补助金 - 100,000.00 国家技术装备创新研制项目补助金 - 400,000.00 ERP物流分系统项目经费 - 30,000.00 环保专项资金 *1 300,000.00 - 改善磷石膏结晶技术研究项目经费 *2 60,000.00 - 合 计 360,000.00 530,000.00 注*1:根据铜陵市环保局、财政局联合下发的铜环[2004]242号《关于安徽六国化工 股份有限公司2004年环保技措项目变更的批复》,同意将本公司2004年环保技措项目“ 磷酸萃取尾气净化处理”项目,调整为“酸性污水闭路循环改造”项目,调整后的项目 总投资60万元,环保专项资金计划30万元,用于本公司酸性污水闭路循环改造项目。 注*2:根据铜陵市科学技术局文件铜科[2005]10号《关于下达2005年度铜陵市科技 计划(第一批)项目及经费的通知》,本公司改善磷石膏结晶技术研究项目获得由铜陵 市科技局下拨的2005年度铜陵市科技计划(第一批)项目经费6万元,用于本公司改善磷 石膏结晶技术研究项目。 20、股本 公司股份变动明细表 本次变动增减(+,-) 数量单位:万股 公积金 股份类别 2005.1.1 配股 送股 增发 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 10,800 - - - - 其中:国家持有股份 - - - - - 境内法人持有股份 10,800 - - - - 境外法人持有股份 - - - - - 其他 - - - - - 2、募集法人股份 - - - - - 3、内部职工股 - - - - - 4、优先股或其他 - - - - - 未上市流通股份合计 10,800 - - - - 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 8,000 - - - - 2、境内上市的外资股 - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - 4、其他 - - - - - 已上市流通股份合计 8,000 - - - - 三、股份总数 18,800 - - - - 本次变动增减(+,-) 股份类别 其他 小计 2005.12.31 一、未上市流通股份 1、发起人股份 - - 10,800 其中:国家持有股份 - - - 境内法人持有股份 - - 10,800 境外法人持有股份 - - - 其他 - - - 2、募集法人股份 - - - 3、内部职工股 - - - 4、优先股或其他 - - - 未上市流通股份合计 - - 10,800 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 - - 8,000 2、境内上市的外资股 - - - 3、境外上市的外资股 - - - 4、其他 - - - 已上市流通股份合计 - - 8,000 三、股份总数 - - 18,800 21、资本公积 项 目 2005.1.1 本期增加 股本溢价 290,901,761.73 - 拨款转入 *1 35,660,000.00 530,000.00 其他资本公积 *2 1,205,325.77 - 合计 327,767,087.50 530,000.00 项 目 本期减少 2005.12.31 股本溢价 - 290,901,761.73 拨款转入 *1 - 36,190,000.00 其他资本公积 *2 88,496.61 1,116,829.16 合计 88,496.61 328,208,590.89 注*1:本期增加系由专项应付款相关项目形成资产后转入本科目。 注*2:本期减少系由于前期已转入本科目的无法支付的应付款项在本期支付所致。 22、盈余公积 项 目 2005年度 2004年度 期初数 20,264,906.75 11,995,028.09 本期增加 11,379,684.25 8,269,878.66 其中:法定盈余公积 7,586,456.17 5,513,252.44 法定公益金 3,793,228.08 2,756,626.22 本期减少 - - 期末数 31,644,591.00 20,264,906.75 其中:法定盈余公积 21,096,394.01 13,509,937.84 法定公益金 10,548,196.99 6,754,968.91 23、未分配利润 项 目 2005年度 2004年度 期初数 75,834,471.51 57,171,825.82 加:净利润 75,864,561.69 55,132,524.35 减:提取法定盈余公积 7,586,456.17 5,513,252.44 提取法定公益金 3,793,228.08 2,756,626.22 分配普通股股利 41,360,000.00 28,200,000.00 期末数 98,959,348.95 75,834,471.51 其中:现金股利 31,960,000.00 41,360,000.00 24、主营业务收入 项 目 2005年度 2004年度 磷酸二铵 952,085,851.99 852,564,409.07 磷石膏 2,691,505.83 2,245,339.26 复合肥 144,978,499.09 44,853,121.59 合计 ,099,755,856.91 899,662,869.92 主营业务收入2005年度较2004年度增长22.24%,主要系磷酸二铵和复合肥销量增长 所致。 25、主营业务成本 项 目 2005年度 2004年度 磷酸二铵 732,553,613.69 792,109,882.18 磷石膏 1,096,923.78 2,006,829.25 复合肥 43,215,533.21 136,777,770.12 合 计 930,894,481.55 776,866,070.68 主营业务成本2005年度较2004年度增长19.83%,主要系磷酸二铵和复合肥销量增长 所致。 26、主营业务税金及附加 项 目 2005年度 2004年度 城建税 250,439.43 500,025.84 教育费附加 107,331.18 214,296.79 合 计 357,770.61 714,322.63 主营业务税金及附加2005年度较2004年度减少49.91%,主要系本期应交增值税金额 较上期减少所致。 27、其他业务利润 项 目 2005年度 2004年度 材料 -159,373.23 -302,772.51 水、蒸汽 898,380.35 685,157.19 转供电 624,873.23 1,533,293.33 合 计 1,363,880.35 1,915,678.01 28、营业费用 项 目 2005年度 2004年度 营业费用 20,278,787.59 16,478,340.10 营业费用率(%) 1.84 1.83 29、管理费用 项 目 2005年度 2004年度 管理费用 24,166,599.64 16,649,262.10 管理费用率(%) 2.20 1.85 管理费用率2005年度较2004年度增长18.92%,主要系管理费用增长幅度高于销售增 长幅度所致;本期管理费用较上年增长45.15%,主要原因如下: (1)北京天元律师事务所法律咨询费用268.11万元; (2)研发费用较上期增加169.88万元,主要为新增与北京泓远迪绿色技术有限公司 合作对结晶法精制混法磷系统工艺进行研究而发生的费用; (3)本期新增对深圳华诚伟业投资管理有限公司的投资咨询费80万元; (4)存货盘盈及坏账准备明细项目与上年相比,增加管理费用166.39万元。 30、财务费用 类 别 2005年度 2004年度 利息支出 13,478,088.68 11,709,957.50 减:利息收入 2,703,043.64 3,323,148.49 汇兑损失 55,272.37 82,507.76 减:汇兑收益 - - 银行手续费 396,062.54 225,678.02 贴现支出 316,574.98 - 合 计 11,542,954.93 8,694,994.79 财务费用2005年度较2004年度增长32.75%,主要原因如下: (1)本期短期借款较上年大幅增加,利息支出相应增加; (2)本期票据贴现较多,相应的贴现支出增加。 31、营业外收入 类 别 2005年度 2004年度 罚款收入 10,118.16 26,136.28 合计 10,118.16 26,136.28 32、营业外支出 类 别 2005年度 2004年度 处置固定资产净损失 353,801.55 94,528.29 罚款支出 - 35,243.26 合 计 353,801.55 129,771.55 营业外支出2005年度较2004年度增长172.63%,主要系处置固定资产净损失增加影响 所致。 33、所得税 项 目 2005年度 2004年度 利润总额 113,535,459.55 82,071,922.36 加:纳税调整增加额 * 618,776.39 -437,382.94 应纳税所得额合计 114,154,235.94 81,634,539.42 税率 33% 33% 应纳所得税额 37,670,897.86 26,939,398.01 注*:主要系计提坏账准备进行纳税调整形成的会计所得与应纳税所得的差异。 34、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2005年度 罚款收入 10,118.16 备用金款 6,291.08 保险赔款 183,725.59 改善磷石膏结晶技术研究项目经费 60,000.00 合 计 260,134.83 35、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2005年度 办公费 678,777.83 差旅费 6,048,213.26 业务招待费 634,854.86 保险费 1,363,419.69 绿化费 67,169.50 排污费 923,489.00 土地租赁费 400,000.00 技术开发费 1,965,455.14 文体宣传费 152,630.30 董事会费 54,762.10 银行手续费 396,062.54 广告费 2,049,506.71 劳动保护费 875,940.08 市内交通费 80,977.54 咨询费 1,100,124.00 计划生育费 96,950.24 客运费 469,098.60 售后服务费 1,647,806.93 其他 63,549.99 合 计 19,068,788.31 36、收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2005年度 利息收入 3,037,068.94 合 计 3,037,068.94 (二)母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 (1)2005.12.31 账 龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 1年以内 18,691,928.71 94.07 934,596.44 17,757,332.27 1-2年 732,967.49 3.69 73,296.75 659,670.74 2-3年 132,121.43 0.67 39,636.43 92,485.00 3-4年 176,772.77 0.89 88,386.39 88,386.38 4-5年 5,860.07 0.03 4,688.06 1,172.01 5年以上 128,215.22 0.65 128,215.22 - 合 计 19,867,865.69 100.00 1,268,819.29 18,599,046.40 (2)2004.12.31 账 龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 1年以内 8,468,921.87 90.46 423,446.09 8,045,475.78 1-2年 475,850.90 5.08 47,585.09 428,265.81 2-3年 283,080.24 3.02 84,924.07 198,156.17 3年以上 134,075.29 1.44 105,502.22 28,573.07 合 计 9,361,928.30 100.00 661,457.47 8,700,470.83 2、其他应收款 (1)2005.12.31 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 1年以内 2,203,871.25 74.68 110,193.56 2,093,677.69 1-2年 738,125.94 25.02 73,812.59 664,313.35 2-3年 3,253.67 0.11 976.10 2,277.57 3-4年 5,700.00 0.19 2,850.00 2,850.00 4-5年 - - - - 5年以上 - - - - 合 计 2,950,950.86 100.00 187,832.25 2,763,118.61 (2)2004.12.31 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 1年以内 2,357,601.67 99.54 117,880.08 2,239,721.59 1-2年 4,413.82 0.19 441.38 3,972.44 2-3年 6,565.60 0.27 1,969.68 4,595.92 3年以上 - - - - 合 计 2,368,581.09 100.00 120,291.14 2,248,289.95 3、长期股权投资 (1)股权投资类别 单位:万元 2005.1.1 项 目 本期增加 金 额 减值准备 其他股权投资 - - 2,400.00 合 计 - - 2,400.00 2005.12.31 项 目 本期减少 金 额 减值准备 其他股权投资 - 2,400.00 - 合 计 - 2,400.00 - (2)其他股权投资 被投资单位名称 占被投资单位注册资本比例 投资金额 减值准备 宜昌六国化工有限公司 80% 24,000,000.00 - 合 计 - 24,000,000.00 - (3)本报告期内未发生长期股权投资可收回金额低于账面价值的情况,故未计提长 期投资减值准备。 4、主营业务收入 项 目 2005年度 2004年度 磷酸二铵 952,085,851.99 852,564,409.07 磷石膏 2,691,505.83 2,245,339.26 复合肥 144,978,499.09 44,853,121.59 合计 1,099,755,856.91 899,662,869.92 5、主营业务成本 项 目 2005年度 2004年度 磷酸二铵 732,553,613.69 792,109,882.18 磷石膏 1,096,923.78 2,006,829.25 复合肥 43,215,533.21 136,777,770.12 合 计 930,894,481.55 776,866,070.68 六、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业 注 册 主营业务 名称 地 址 铜陵化 硫铁矿、铜矿采选,有机化工、精细化工及无机 学工业 化工产品加工及销售,化工机械设备制造、汽车 铜陵市沿江路10号 集团有 运输,化工、建筑工程设计,化工技术咨询,自 限公司 产产品及相关产品、技术出口 铜陵市 华盛化 工投资 铜陵市沿江路10号 对化工行业投资与投资咨询 有限公 司 企业 与本企 经济 法 定 名称 业关系 类型 代表人 铜陵化 学工业 母公司 国有 徐强 集团有 限公司 铜陵市 华盛化 母公司的 工投资 国有 徐强 控股股东 有限公 司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2005.1.1 本期增加 铜化集团 1,255,260,000.00 - 华盛化工 1,012,801,500.00 - 企业名称 本期减少 2005.12.31 铜化集团 - 1,255,260,000.00 华盛化工 - 1,012,801,500.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2005.1.1 本期增加 企业名称 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 铜化集团 102,508,200.00 54.53 - - 本期减少 2005.12.31 企业名称 金额 比例(%) 金 额 比例(%) 铜化集团 - - 102,508,200.00 54.53 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 铜陵市华兴化工有限公司 受同一母公司控制 铜陵市斯派奇防腐工程有限责任公司 受同一母公司控制 铜陵化工集团进出口有限责任公司 受同一母公司控制 铜陵化工集团包装材料有限责任公司 受同一母公司控制 铜陵化工集团有机化工有限责任公司 受同一母公司控制 铜陵市顺华合成氨有限公司 受同一母公司控制 铜陵化工集团汽车运输有限责任公司 受同一母公司控制 铜陵市绿阳建材有限责任公司 受同一母公司控制 (二)关联方交易 1、购买货物 (1)定价政策: 采用市场统一定价。 (2)向关联方购买商品有关明细资料如下:(单位:人民币万元) 关联方名称 购买品种 2005年度 2004年度 铜陵市顺华合成氨有限公司 液氨 6,273.79 4,069.79 铜陵化工集团包装材料有限责任公司 编织袋 1,091.30 264.85 铜陵市华兴化工有限公司 硫酸 4,146.27 - 合 计 - 11,511.36 4,334.64 本期购货总额 - 110,633.76 69,891.96 占本期购货比例(%) - 10.40 6.20 2、销售货物 (1)定价政策: 采用市场统一定价。 (2)向关联方销售商品有关明细资料如下:(单位:人民币万元) 关联方名称 销售品种 2005年度 2004年度 铜陵市绿阳建材有限责任公司 磷石膏 88.89 27.52 合计 - 88.89 27.52 同类业务收入总额 - 269.15 224.53 占本期同类业务收入比例(%) - 33.03 12.26 铜陵市绿阳建材有限责任公司 电 156.34 81.90 合计 - 156.34 81.90 同类业务收入总额 - 282.75 241.25 占本期同类业务收入比例(%) - 55.29 33.95 3、关联方应收应付款项余额 会计科目 关联方名称 2005.12.31 2004.12.31 应收帐款 1,542,243.46 102,825.98 铜陵市绿阳建材有限责任公司 其他应收款 - 30,000.00 铜陵化工集团有机化工有限责任公司 应付账款 铜陵市华兴化工有限公司 560,552.95 29,586.52 铜陵市顺华合成氨有限公司 230,112.82 840,432.70 铜陵化工集团汽车运输有限责任公司 - 120,000.00 铜陵化工集团包装材料有限责任公司 3,766.46 258,711.92 铜陵化工集团进出口有限责任公司 282,027.25 - 其他应付款 铜陵化学工业集团有限公司 400,000.00 - 4、生产供应合同 (1)本公司与铜陵市顺华合成氨有限公司于2005年4月28日签订了《液氨购销合同 》,约定本公司向铜陵市顺华合成氨有限公司在2005年5月1日至2005年12月31日期间采 购液氨2万吨。价格执行送到需方含税价2100元/吨(如遇市场行情变化,双方另行协商 )。 (2)本公司与铜陵化工集团包装材料有限责任公司于2005年1月7日签订了《编织袋 采购合同》,约定本公司向铜陵化工集团包装材料有限责任公司在2005年1月1日至2005 年12月31日期间采购编织袋约500万条,其中:95 55cm编织袋2.0812元/条,98 55cm编 织袋2.1296元/条。如供方原料价格发生公认的变化,上涨或下落500元/吨,每条编织袋 增加或降低0.08元。编织袋经需方验收合格后,供方开具增值税票,需方在1个月内付清 货款的70%,余款作为质量保证金,在三个月内滚动付清。 (3)本公司与铜陵市华兴化工有限公司于2005年1月10日签订了《硫酸产品购销合 同》,约定本公司向铜陵市华兴化工有限公司在2005年1月1日至2005年12月31日期间采 购98%硫酸15万吨。价格执行输送到需方罐区含税价360元/吨。 5、接受劳务和后勤服务: (1)本公司接受劳务和后勤服务的定价标准依下列顺序予以确定: ①国家有统一收费标准的,执行国家统一规定; ②国家没有统一收费标准的,但安徽省及提供服务所在地(包括所在的市或区,以 下简称当地)有统一地方规定的,适用安徽省及当地的规定; ③既没有国家统一规定,又无安徽省或当地的地方规定的,参照安徽省及当地的市 场价格; ④在任何情况下,若甲方同时向其员工或向其关联企业职工或任何第三方提供本合 同所提及的服务,则乙方职工应支付的服务费不应高于甲方向其员工或其关联企业职工 或任何第三方收取的费用(不含补贴)。 (2)本公司签订的各项接受劳务和后勤服务的合同如下: ①本公司与铜陵化工集团汽车运输有限公司于2005年4月1日签订的《职工上下班客 运合同》,合同有效期为2005年4月1日至2005年12月31日,双方约定:由铜陵化工集团 汽车运输有限公司向本公司提供货物运输及员工上下班交通用车服务,运输费用按月结 算,每月47,023.86元,总运费423,214.74元,当月运费,次月付清。 ②本公司筹委会于2000年12月8日与铜化集团签订的《生产经营综合服务合同》,合 同有效期为五年,自本公司成立之日起计算。由铜化集团提供防腐、机修、机运等生产 经营服务。本公司按实际发生的费用向铜化集团支付。 2001年4月26日本公司与铜陵化工集团华兴化工有限公司签订合同,约定由铜陵化工 集团华兴化工有限公司(2002年8月25日更名为“铜陵市华兴化工有限公司)受让铜化集 团与本公司筹委会于2000年12月8日所签订的《生产经营综合服务合同》的权利义务,合 同有效期五年,自本公司成立之日起至满五年时止。2005年12月28日,该合同到期,相 关后续合同,正在协商签订过程中。 (3)本公司接受劳务和后勤服务的明细如下: ①铜陵市华兴化工有限公司2005年度向本公司提供劳务费金额为422.05万元。 ②铜陵市斯派奇防腐工程有限责任公司2005年度向本公司提供劳务费金额为28.18万 元。 ③铜陵化工集团汽车运输有限责任公司2005年度向本公司提供运输服务金额为46.9 1万元。 6、提供劳务 (1)本公司签订的各项提供劳务和后勤服务的合同如下: 由本公司筹委会与铜化集团于2000年12月8日签订《公用工程服务合同》,合同有效 期为五年,自本公司成立之日起算。双方在合同中约定本公司向铜化集团提供水电服务 ,水电费按月结算并支付;同时铜化集团每年还应按所付电费8%-10%的比例向本公司支 付供电服务费并于每年年底前付清。 2001年4月26日,本公司与铜陵化工集团华兴化工有限公司签订合同,约定由铜陵化 工集团华兴化工有限公司受让铜化集团与本公司于2000年12月8日所签订《公用工程服务 合同》的权利义务,并将合同有效期变更为自变更合同签订之日起至满五年时止。本公 司提供水、电供应等服务费用依下列约定确定: a.供水收取的费用根据铜陵市有关定价执行。 b.代收的电费根据国家有关部门的定价执行,所收电费全部转交给铜陵市供电局。 考虑本公司输变电设施的维护、保养、人工材料费用、折旧费等因素,铜陵化工集 团华兴有限责任公司每年按所支付电费8%-10%的范围内支付输变电设施的维护费。 (2)本公司提供劳务和后勤服务的明细如下: ①本公司2005年度向铜陵市华兴化工有限公司收取供电基础设施费金额为113.56万 元。 ②本公司2005年度向铜陵市华兴化工有限公司收取检验费金额为10.13万元。 7、代理 本公司与铜陵化工集团进出口有限责任公司于2001年4月1日签订的《进出口代理合 同》,合同有效期3年,双方约定:由铜陵化工集团进出口有限责任公司为本公司进口硫 酸提供代理服务,本公司按进口硫酸每吨5元支付代理费。上述合同到期后,本公司与铜 陵化工集团进出口有限责任公司又分批签订了《代理直航进口硫酸合同》、《代理中转 进口硫酸合同》,双方仍约定:由铜陵化工集团进出口有限责任公司为本公司进口硫酸 提供代理服务,本公司按进口硫酸每吨5元支付代理费。2005年度支付代理费金额为5.9 4万元。 2005年1-8月份,本公司与铜陵化工集团进出口有限责任公司分批签订的《委托代理 出口合同》,双方约定:由铜陵化工集团进出口有限责任公司为本公司出口磷酸二铵提 供代理服务,代理费按本公司出口货物离岸价折合人民币价款(按签订合同日的人民币 外汇牌价折算)的1%~3%确定,2005年度支付代理费金额为49.64万元。 8、租赁 根据本公司与铜化集团签订的《土地使用权租赁合同》,本公司租赁铜化集团的土 地面积为190,306.80平方米,租赁期为20年,自2001年1月19日至2021年1月18日。公司 于每年年终前向铜化集团支付租金80万元,出租土地的税收由铜化集团承担。2005年度本 公司向铜化集团支付土地租赁费为40万元。 9、担保 铜化集团与中国建设银行铜陵分行签订了在2004年12月31日至2007年12月31日期限 内为本公司在10000万元最高贷款的余额内对所有借款合同提供保证的合同。 2001年12月,铜化集团为本公司与国家开发银行26000万元借款中的11280万元提供 了连带责任保证,该项长期借款的到期日为2007年11月15日,2005年度本公司归还本金 6600万元。 铜化集团与中国工商银行铜陵分行签订了在2003年9月17日至2005年12月31日期限内 为本公司在15000万元最高贷款的余额内对所有借款合同提供保证的合同。 10、公司关键管理人员报酬情况 公司2005年度支付给关键管理人员报酬为757,489.00元。 七、或有事项 截至2005年12月31日止,本公司无需要披露的重大或有事项。 八、承诺事项 截至2005年12月31日止,本公司无需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 截至审计报告日止,本公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 十、债务重组事项 截至2005年12月31日止,本公司无需要披露的债务重组事项。 十一、其他事项 1、2006年3月17日本公司二届十二次董事会审议批准,经安徽华普会计师事务所审 计,公司2005年实现净利润75,864,561.69元,按10%提取法定盈余公积金7,586,456.17 元,按5%提取法定公益金3,793,228.08元,加上年初未分配利润75,834,471.51元,减除 2004年度现金红利分配41,360,000.00元,2005年可供分配利润98,959,348.95元。公司 按现有总股本18800万股为基数向全体股东每10股派发现金股利1.70元(含税),合计派 发股利31,960,000.00元,剩余未分配利润66,999,348.95元留待以后年度分配。上述利 润分配预案须经公司股东大会审议通过后实施。 2、2005年4月6日,财政部下发了《关于预拔磷酸二铵生产企业中央财政专项补贴资 金的通知》,该通知指出,为了增加国内化肥供应,平抑化肥价格,促进农业生产,保 障农民利益,2005年中央财政继续对生产和进口磷酸二铵给予专项补贴。上述补贴政策 的执行对本公司磷酸二铵的售价产生了一定的影响,本公司2005年度共收到上述补贴50 00.50万元,视同对生产磷酸二铵成本的一种补偿,因而冲减了磷酸二铵的销售成本。冲 减后2005年度磷酸二铵的毛利率为16.80%,与上年同期磷酸二铵毛利率(14.08%)相比 增长2.72个百分点。 十二、备查文件目录 (一)载有法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖 章的会计报表。 (二)载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 (四)上述文件的备置地点:安徽六国化工股份有限公司证券部。 董事长:黄化锋 安徽六国化工股份有限公司 2006年3月17日 安徽六国化工股份有限公司董事和高级管理人员 对公司2005年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号(年度报告 的内容与格式)》(2005年修订)的有关要求,我们作为公司的董事和高级管理人员在 全面了解和审核公司2005年年度报告后,认为: 1、公司严格按照股份制公司财务制度规范运作,公司2005年年度报告公允地反映了 公司本年度的财务状况和经营成果; 2、经安徽华普会计师事务所注册会计师审计的《安徽六国化工股份有限公司2005年 度审计报告》是实事求实、客观公正的; 3、我们保证公司2005年度报告所披露的信息真实、准确、完整,承诺其中不存在虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 董事签名: 独立董事签名: 高级管理人员签名: 2006年3月17日

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