海南从信会计师事务所
    恒大地产股份有限公司全体股东:
    我们接受恒大地产股份有限公司(以下简称“恒大地产”)委托,审计了其2005年度会计报表。 在审计过程中,我们按照证监发[2003]56号文的有关要求,对恒大地产与关联方资金往来及恒大地产对外担保情况等已予充分关注,现就有关情况说明如下:
    一、 恒大地产与关联方资金往来情况
    1、恒大地产控股股东为广州恒大实业集团有限公司,经我们审计,未发现恒大地产与广州恒大实业集团有限公司存在资金往来(见附件一、二)。
    2、广州市恒大房地产开发有限公司(以下简称“恒大房地产”)与恒大地产系关联公司。2003年5月18日恒大地产与恒大房地产进行了重大资产置换,换入恒大房地产原子公司广州市花都绿景房地产开发有限公司90%的股权,恒大房地产原与广州市花都绿景房地产开发有限公司有较大额资金往来,恒大房地产为广州市花都绿景房地产开发有限公司提供资金,2005年初余额为4,236,263.68元,年末为4,395,458.18元。
    广州市恒大房地产开发有限公司为恒大地产之子公司广州市花都绿景房地产开发有限公司提供资金2,203,200.00元。
    3、广州市恒晖建筑工程有限公司与恒大地产系关联公司,该公司为恒大地产控股子公司广州市花都绿景房地产开发有限公司提供建筑安装工程劳务,截止2005年12月31日广州市花都绿景房地产开发有限公司应付该公司工程款余额为73,045.75元,该款项系正常经营活动款项。
    4、广州市金碧大世界饮食娱乐有限公司与恒大地产系关联公司。截止2005年12月31日恒大地产控股子公司广州市花都绿景房地产开发有限公司欠广州市金碧大世界饮食娱乐有限公司消费款53,503.80元,2005年初余额为61,400.30元。
    恒大地产及其子公司欠付控股股东及其关联公司资金,多为重大资产置换前形成,明细情况如下:
关联企业名称 2005年12月31日余额
广州市恒大工程监理有限公司 484,000.00
广州市凯隆实业有限公司 677,717.05
广州市金碧物业管理有限公司 149,699.27
广州市金碧大世界饮食娱乐有限公司 53,503.80
广州市恒大房地产开发有限公司 4,395,458.18
广州市恒晖建筑工程有限公司 73,045.75
合计 5,833,424.05
    上述资金往来均未计算资金占用费。
    二、恒大地产对外担保情况
    经我们审计,未发现恒大地产及其控股子公司存在为控股股东及其关联方、非关联方、非法人单位、个人提供担保情况。
    三、 其它事项说明
    截止2005年12月31日, 恒大地产不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和代为承担成本及其他支出的情况;也不存在以下列方式将资金直接或间接提供给控股股东及其他关联方使用情况。
    1、通过银行或非金融机构向关联方提供委托贷款。
    2、委托控股股东及其他关联方进行投资活动。
    3、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票。
    4、代控股股东及其他关联方偿还债务。
    特此说明
     海南从信会计师事务所 中国注册会计师:李进华
    中国注册会计师:杨双全
    中国·海口 二○○六年三月十六日
    附件一
    恒大地产股份有限公司2005年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
    附件二
    恒大地产股份有限公司清欠方案实施时间表 |