餐饮业、超市、酒吧、宾馆、洗浴中心和夜总会等都是洗钱者的“乐土”，这些行业的一大共性是都拥有充裕的现金流，且经营成本难以查证——

　　“其实在国内洗钱很容易，很多行业都可以用来洗钱。因为洗钱的原理很简单——只要把需要洗的钱变成企业化形式的正当盈利就可以了，企业盈亏都无所谓。”一位税务专家对各种洗钱手法见怪不怪。

　　“餐饮业、超市、酒吧、宾馆、洗浴中心和夜总会等集中花现金的经营场所都是洗钱的好地方。这些行业的共同点是：拥有充裕的现金流，成本可大可小难以查证，且有自己的账号可以提现。无论是黑钱还是公款多通过用支票付账后提现，从表面看这些都是正常的经营，毫无特殊之处。但这一进一出支票就变成了现金，从公家或者不明账户流进个人腰包。”这位专家告诉记者，这样的企业一般都很配合洗钱的事情，反正雁过拔毛，只要钱从账上过一道，回扣自然不会少，这种送上门的肥肉不要白不要。现在有些人专门开洗浴中心和夜总会来洗钱，一般几个人合伙，有人出钱，有人租房装修，有人经营，等钱洗得差不多了这些场所的使命就完成了。

　　当然，一些特殊用途的资金往来还需要专门配套的企业来把钱漂白。比如，负责工程的甲方如果在外包项目的时候想吃回扣，就先成立咨询公司，等项目合同一签，马上以工程咨询费名义把回扣打到咨询公司账上。等钱到手，再把公司注销，一切在外人眼中毫无破绽。

　　一位做房地产的朋友告诉记者，近年来，洗钱的触角已经伸到房地产领域。其手法主要有两种：一种是以其他资金来源的形式直接把钱借给开发商用于项目开发，等房子出手了，房地产商再把钱还回来。这一来一回，钱就洗“白”了。另一种是贪污腐败分子将不义之财用来购买商品房，过一段时间后再卖出变现。房产之所以受到贪污分子的青睐，主要是因为金额大、私密性强、限制少，且能保值升值。

　　据公安部门的反洗钱专家介绍，中国目前最重要的洗钱活动是贪污、侵吞国有资产、内外勾结诈骗或者盗窃金融机构资产，并转移至海外，每年数额达数千亿人民币。而洗钱的途径既有通过合法的金融机构完成，也有通过地下钱庄出去的。其中以地下钱庄的洗钱活动为主。地下钱庄通过从事洗钱、非法买卖外汇等各种非法活动，协助不法分子将资金转移出境。据不完全统计，2005年，全国公安机关在外汇管理部门配合下，共打掉地下钱庄及非法买卖外汇窝点47个，涉案金额上百亿元人民币，缴获现金折合人民币3100多万元；冻结银行卡、存折及银行账户2000多个，涉及资金折合人民币1.7亿元；罚没金额共计1000多万元人民币。 （记者 杨光 北京报道）

　　地下钱庄“好景”不再

２００２—２００５年打击“地下钱庄”情况

年份	打掉地下钱庄（个）	收缴赃款、赃物（万元）	抓获犯罪嫌疑人
２００２	３２	３，０００	９０
２００３	３０	１０，０００	１００
２００４	１５５	１１，０００	２７４
２００５	４７	３，１００	未知

　　中国的洗钱活动具有很强的本土特征，其中以“地下钱庄”的洗钱活动最为典型。近年来，公安部、人民银行和外汇管理部门联合开展了打击地下钱庄违法犯罪专项行动，昔日地下钱庄的繁荣景象一去不返。

　　“地下钱庄”是一种特殊的非法金融组织，游离于金融监管体系之外，利用或部分利用金融机构的资金结算网络，从事非法买卖外汇、跨国（境）资金转移、资金存储及借贷等非法金融业务。地下钱庄通过从事洗钱、非法买卖外汇等各种非法活动，协助不法分子将资金转移出境，日益成为贪污、逃税、走私、偷渡等各种犯罪活动的伴生物。 (记者 成静卫)

(责任编辑：王燕)