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岳阳纸业股份有限公司2005年年度报告
时间:2006年03月25日10:24 我来说两句(0)  

Stock Code:600963
     (行情-论坛)
 
财经博客 张军“国有制”的喜宴 艾葳2007年中国股市是属于散户的年代
    目录
    一、重要提示
    二、公司基本情况简介
    三、会计数据和业务数据摘要
    四、股本变动及股东情况
    五、董事、监事和高级管理人员
    六、公司治理结构
    七、股东大会情况简介
    八、董事会报告
    九、监事会报告
    十、重要事项
    十一、财务会计报告
    十二、备查文件目录
    一、重要提示
    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
2、本公司全体董事出席了董事会会议。 3、湖南开元有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人王祥先生、主管会计工作负责人柳铁蕃先生、会计机构负责人李建平 先生声明:保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称:岳阳纸业股份有限公司 公司中文名称缩写:岳阳纸业 公司英文名称:YUEYANG PAPER CO.,LTD. 公司英文名称缩写:yyzy 2、公司法定代表人:王祥 3、公司董事会秘书:施湘燕 联系地址:岳阳纸业股份有限公司 电话:0730-8590330 传真:0730-8562203 E-mail:zq@tigerfp.com 公司证券事务代表:顾吉顺 联系地址:岳阳纸业股份有限公司证券投资部 电话:0730-8590683 传真:0730-8562203 E-mail:zq@tigerfp.com 4、公司注册地址:湖南省岳阳市城陵矶洪家洲 公司办公地址:湖南省岳阳市城陵矶洪家洲 邮政编码:414002 公司国际互联网网址:http://www.yypaper.com 公司电子信箱:zq@tigerfp.com 5、公司信息披露报纸名称:《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点:公司证券投资部 6、公司A股上市交易所:上海证券交易所 公司A股简称:G岳纸 公司A股代码:600963 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期:2000年9月28日 公司首次注册登记地点:湖南省岳阳市城陵矶洪家洲 公司变更注册登记日期:2004年6月21日 公司变更注册登记地点:湖南省岳阳市城陵矶洪家洲 公司法人营业执照注册号:4300001004904 公司税务登记号码:国税字430602722587712号 公司聘请的境内会计师事务所名称:湖南开元有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址:湖南省长沙市芙蓉中路692号新世纪大厦1 9楼 三、会计数据和业务数据摘要 (一)本报告期主要财务数据 单位:元币种:人民币 利润总额 112,503,021.82 净利润 95,667,734.99 扣除非经常性损益后的净利润 94,923,351.82 主营业务利润 362,912,793.38 其他业务利润 12,904,629.12 营业利润 111,392,002.15 投资收益 0 补贴收入 0 营业外收支净额 1,111,019.67 经营活动产生的现金流量净额 92,360,559.54 现金及现金等价物净增减额 -417,253,869.32 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非经常性收益 1,111,019.67 其中:营业外收入 1,423,843.08 非经常性支出 312,823.41 其中:营业外支出 312,823.41 其中:固定资产清理 299,967.81 其他 12,855.60 所得税的影响数 -366,636.49 合 计 744,383.18 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2005年 2004年 主营业务收入 1,856,544,156.25 1,156,082,104.47 利润总额 112,503,021.82 82,741,974.79 净利润 95,667,734.99 57,927,359.19 扣除非经常性损益的净利润 94,923,351.81 54,040,519.60 2005年末 2004年末 总资产 3,433,237,372.33 3,323,853,672.78 股东权益(不含少数股东权益) 1,052,136,453.49 957,524,198.34 主要财务指标 2005年 2004年 每股收益(全面摊薄) 0.35 0.32 扣除非经常性损益的净利润的每股 0.35 0.30 收益(全面摊薄) 每股收益(加权平均) 0.44 0.40 扣除非经常性损益的净利润的每股 0.44 0.37 收益(加权平均) 每股经营活动产生的现金流量净额 0.34 1.07 净资产收益率(全面摊薄)(%) 9.09 6.05 扣除非经常性损益的净利润的净资 9.02 5.64 产收益率(全面摊薄)(%) 净资产收益率(加权平均)(%) 9.51 8.89 扣除非经常性损益的净利润的净资 9.43 8.29 产收益率(加权平均)(%) 2005年末 2004年末 每股净资产 3.90 5.32 调整后的每股净资产 3.88 5.30 本期比上 主要会计数据 2003年 期增减(%) 主营业务收入 60.59 686,088,993.57 利润总额 35.97 71,303,733.02 净利润 65.15 47,423,609.22 扣除非经常性损益的净利润 75.65 41,615,617.28 本期比上期 2003年末 增减(%) 总资产 3.29 763,488,609.57 股东权益(不含少数股东权益) 9.88 285,221,884.65 本期比上期 主要财务指标 2003年 增减(%) 每股收益(全面摊薄) 9.38 0.47 扣除非经常性损益的净利润的每股 16.67 0.42 收益(全面摊薄) 每股收益(加权平均) 10.00 0.47 扣除非经常性损益的净利润的每股 18.92 0.42 收益(加权平均) 每股经营活动产生的现金流量净额 -68.22 0.30 增加3.04 净资产收益率(全面摊薄)(%) 16.63 个百分点 扣除非经常性损益的净利润的净资 增加3.38个 14.59 产收益率(全面摊薄)(%) 百分点 增加0.62个 净资产收益率(加权平均)(%) 16.90 百分点 扣除非经常性损益的净利润的净资 增加1.14个 14.83 产收益率(加权平均)(%) 百分点 本期比上 2003年末 期增减(%) 每股净资产 -26.69 2.86 调整后的每股净资产 -26.79 2.84 注:公司报告期内实施了2004年度资本公积金转增股本方案(每10股转增5股),股 本由179,866,715股增至269,800,073股。 1、报告期内,主营业务收入增长60.59%,利润总额增长35.97%,净利润增长65.15 %,主要系公司2004年7月收购十二万吨系列胶印书刊纸项目后产销量增长及获得国产设 备抵免企业所得税所致。 2、股东权益、每股收益及净资产收益率较上年增长主要系公司2005年度经营业绩增 长及获得税务部门核准的国产设备抵免企业所得税2770万元所致。 3、每股经营活动产生的现金流量净额、每股净资产减少主要系公司于2005年7月21 日实施了2004年度资本公积金转增股本方案(每10股转增5股)所致。 (四)按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计 算的净资产收益率及每股收益 单位:元币种:人民币 净资产收益率(%) 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 34.49 36.06 1.35 1.67 营业利润 10.59 11.07 0.41 0.51 净利润 9.09 9.51 0.35 0.44 扣除非经常性损益后的净利润 9.02 9.43 0.35 0.44 (五)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元币种:人 民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 179,866,715 599,411,568.19 63,994,066.13 本期增加 89,933,358 16,931,191.66 33,483,707.25 本期减少 0 89,933,358.00 0 期末数 269,800,073 526,409,401.85 97,477,773.38 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 11,059,430.13 114,251,849.02 957,524,198.34 本期增加 4,783,386.75 95,667,734.99 236,015,991.90 本期减少 0 51,470,378.75 141,403,736.75 期末数 15,842,816.88 158,449,205.26 1,052,136,453.49 1、股本增加89,933,358股系公司于2005年7月21日实施了2004年度资本公积金转增 股本方案(以总股本179,866,715股为基数,每10股转增5股)所致。 2、资本公积本期减少89,933,358元,系公司用资本公积金转增股本,以公司2004年 12月31日的总股本179,866,715股为基数,每10股转增5股,本次转增的股本为89,933,3 58股,公司除权日为2005年7月20日。股权投资准备13,931,191.66元,系本公司本年6月 以净资产投资设立湖南茂源林业有限责任公司,实物资产的账面价值与投资双方确认价 值(评估价值)的差额。其他资本公积本期增加300万元,系根据湖南省财政厅、湖南省 环境保护局湘财建指(2005)21号文通知收到的污染治理资金,用于本公司污水处理。 3、年初数的盈余公积与上年披露数之间的差额858,795元,系国产设备投资抵免所 得税追溯调减上年所得税2,453,700元相应调增盈余公积所致,其中法定盈余公积调增2 45,370元;法定公益金调增122,685元;任意盈余公积调整490,740元。根据2006年3月2 3日本公司第二届董事会第十八次会议决议,2005年度利润分配预案为按2005年度净利润 的10%提取法定盈余公积金9,566,773.50元,5%提取公益金4,783,386.75元,20%提取任 意盈余公积金19,133,547.00元。 4、未分配利润变动原因: (1)年初未分配利润比上年披露的年末未分配利润数增加1,594,905元系①国产设备 投资抵免2004年度所得税追溯调整2004年所得税2,453,700元,相应调增上年未分配利润 2,453,700元;②追溯调增2004年盈余公积858,795元相应调减未分配利润858,795元所致 。 (2)2005年4月10日,本公司第二届董事会第十次会议决议及2004年度股东大会决议 ,以2004年12月31日总股本股为基数,每10股派发现金红利1.00元(含税),共计17,986 ,671.50元,现金红利发放日为2005年7月27日。 (3)2006年3月23日,本公司第二届董事会第十八次会议决议通过2005年度利润分配 预案为:按2005年度净利润的10%提取法定盈余公积金9,566,773.50元和按5%提取公益金 4,783,386.75元后,以2005年12月31日总股本269,800,073股为基数,每10股派发现金红 利1.5元(含税),按2005年度净利润的20%提取任意盈余公积金19,133,547.00元。该预 案尚需股东大会批准。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 比例 发行 公积金 数量 送 (%) 新股 转股 股 一、有限售条件股份 113,800,073 42.18 1、国家持股 2、国有法人持股 113,503,797 42.07 3、其他内资持股 其中: 境内法人持股 境内自然人持股 296,276 0.11 4、外资持股 其中: 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 156,000,000 57.82 1、人民币普通股 156,000,000 57.82 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 269,800,073 100 本次变动增减(+,-) 本次变动后 比例 其他 小计 数量 (%) 一、有限售条件股份 113,800,073 42.18 1、国家持股 2、国有法人持股 113,503,797 42.07 3、其他内资持股 其中: 境内法人持股 境内自然人持股 296,276 0.11 4、外资持股 其中: 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 156,000,000 57.82 1、人民币普通股 156,000,000 57.82 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 269,800,073 100 2、有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 限售期满新增可上 有限售条件股份 时 间 市交易股份数量 数量余额 2006年12月6日 15,267,655 98,532,418 2007年12月6日 1,323,751 97,208,667 2009年12月6日 13,490,003 83,718,664 2010年12月6日 13,490,003 2011年12月6日 70,228,661 其他人员 行政人员 无限售条件股份 时 间 财务人员 数量余额 技术人员 2006年12月6日 171,267,655 2007年12月6日 172,591,406 销售人员 2009年12月6日 186,081,409 生产人员 2010年12月6日 199,571,412 2011年12月6日 269,800,073 3、前10名有限售条件股东持股数量及限售条? 单位:股 有限售条件股东 持有的有限售 序 可上市交易时间 名称 条件股份数量 号 2009年12月6日 湖南泰格林纸集团 1 97,208,667 2010年12月6日 有限责任公司 2011年12月6日 中国华融资产管理 2006年12月6日 2 14,813,754 公司 2007年12月6日 3 湖南省造纸研究所 740,688 2006年12月6日 4 湖南轻工研究所 740,688 2006年12月6日 5 王 祥 148,138 2006年12月6日 6 黄亦彪 148,138 2006年12月6日 有限售条件股东 新增可上市交 序 限售条件 名称 易股份数量 号 13,490,003 方案实施日后48 湖南泰格林纸集团 1 13,490,003 个月内不上市(注 有限责任公司 70,228,661 1) 中国华融资产管理 13,490,003 2 公司 1,323,751 方案实施日后12 3 湖南省造纸研究所 740,688 个月内不上市 4 湖南轻工研究所 740,688 5 王 祥 148,138 6 黄亦彪 148,138 注1:湖南泰格林纸集团有限责任公司承诺,在其所持股份获得流通权且在48个月锁 定期满后的12个月内,通过证券交易所挂牌交易出售公司股份的出售价格不低于每股6. 5元;如不履行或不完全履行有关最低减持价格的承诺,愿意依照有关法律法规承担违约 责任并接受相应的处罚,并将出售该部分股票所得的全部金额作为违约金支付给岳阳纸 业。在公司因利润分配、资本公积金转增股份、配股等导致股份或股东权益发生变化时 ,上述最低出售价格将按以下规则进行调整: 派息:P1=P-D 送股或转增股本:P1=P/(1+N) 送股或转增股本并同时派息:P1=(P-D)/(1+N) 配股:P1=(P+AK)/(1+K) 三项同时进行:P1=(P-D+AK)/(1+K+N) 其中,P为目前设定的最低出售价格,即6.5元/股,P1为调整后的最低出售价格,D 为每股派息额,N为送股率或转增股本率,K为配股比率,A为配股价格。 4、股票发行与上市情况 (1)前三年历次股票发行情况 单位:股币种:人民币 种类 发行日期 发行价格(元) 发行数量 人民币普通股 2004-05-10 6.69 80,000,000 获准上市 交易终 种类 上市日期 交易数量 止日期 人民币普通股 2004-05-25 80,000,000 - (2)公司股份总数及结构的变动情况 公司2005年7月21日实施了2004年度利润分配及资本公积金转增股本方案:以总股本 17986.67万股为基数,每10股派现1元,每10股转增5股。公司总股本增加至26980.01万 股。 公司股权分置改革方案经2005年11月22日召开的公司股权分置改革相关股东会议审 议通过:方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股股票将获得非流 通股股东支付的3.0股股票,非流通股股东共计向流通股股东支付36,000,000股股票。对 价股票于2005年12月6日上市流通。方案实施前后股权结构变化见下表: 单位:股 股份类别 变动前 1、国有法人持有股份 149,410,073 非流通股份 2、发起人自然人股份 390,000 非流通股份合计 149,800,073 1、国有法人持有股份 0 有限售条件的流通股份 2、发起人自然人股份 0 有限售条件的流通股合计 0 A股 120,000,000 无限售条件的流通股份 无限售条件的流通股份合计 120,000,000 股份总额 269,800,073 股份类别 变动数 变动后 -149,410,073 0 非流通股份 -390,000 0 -149,800,073 0 113,503,797 113,503,797 有限售条件的流通股份 296,276 296,276 113,800,073 113,800,073 36,000,000 156,000,000 无限售条件的流通股份 36,000,000 156,000,000 股份总额 0 269,800,073 (3)现存的内部职工股情况 报告期内公司无因配股、增发新股等其他原因引起股份变动的情况,也不存在内部 职工股。 (二)股东情况 1、股东总数及股东持股情况 单位:股 股东总数(名) 26959 前10名股东持股情况 持股比 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 湖南泰格林纸集团有限责任公司 国有法人股 36.03 97,208,667 中国华融资产管理公司 国有法人股 5.49 14,813,754 中国工商银行-博时精选股票 其他 3.14 8,477,835 证券投资基金 中国工商银行-国联安德盛小 其他 2.46 6,640,179 盘精选证券投资基金 交通银行-海富通精选证券投 其他 2.41 6,500,000 资基金 中国银行-海富通收益增长证 其他 2.41 6,500,000 券投资基金 通乾证券投资基金 其他 1.15 3,094,009 中国银行-银华优势企业(平衡 其他 0.89 2,411,159 型)证券投资基金 申银万国-汇丰-MERRILL 其他 0.79 2,118,690 LYNCH INTERNATIONAL 申银万国-花旗-UBS 其他 0.55 147,5930 LIMITED 持有有限 质押或冻结 股东名称 售条件股 的股份数量 份数量 湖南泰格林纸集团有限责任公司 97,208,667 0 中国华融资产管理公司 14,813,754 0 中国工商银行-博时精选股票 0 未知 证券投资基金 中国工商银行-国联安德盛小 0 未知 盘精选证券投资基金 交通银行-海富通精选证券投 0 未知 资基金 中国银行-海富通收益增长证 0 未知 券投资基金 通乾证券投资基金 0 未知 中国银行-银华优势企业(平衡 0 未知 型)证券投资基金 申银万国-汇丰-MERRILL 0 未知 LYNCH INTERNATIONAL 申银万国-花旗-UBS 0 未知 LIMITED 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 中国工商银行-博时精选股票证券投资基金 8,477,835 中国工商银行-国联安德盛小盘精选证券投资基金 6,640,179 交通银行-海富通精选证券投资基金 6,500,000 中国银行-海富通收益增长证券投资基金 6,500,000 通乾证券投资基金 3,094,009 中国银行-银华优势企业(平衡型)证券投资基金 2,411,159 申 银 万 国 - 汇 丰 - MERRILL LYNCH 2,118,690 INTERNATIONAL 申银万国-花旗-UBS LIMITED 1,475,930 国泰君安-建行-香港上海汇丰银行有限公司 1,450,050 中国工商银行-银河银泰理财分红证券投资基金 1,412,246 上述股东 已知控股股东与其他股东不存在任何关联关系,也不属于 《上市公司股东持股变动信 关联关系 息披露管理办法》规定的一致行动人,交通银行-海富通精选证 券投资基金和中国银行- 或一致行 海富通收益增长证券投资基金同属一家公司,公司未知其他流通 股股东之间是否存在关联 动的说明 关系及一致行动人的情况。 股东名称 股份种类 中国工商银行-博时精选股票证券投资基金 A股 中国工商银行-国联安德盛小盘精选证券投资基金 A股 交通银行-海富通精选证券投资基金 A股 中国银行-海富通收益增长证券投资基金 A股 通乾证券投资基金 A股 中国银行-银华优势企业(平衡型)证券投资基金 A股 申 银 万 国 - 汇 丰 - MERRILL LYNCH A股 INTERNATIONAL 申银万国-花旗-UBS LIMITED A股 国泰君安-建行-香港上海汇丰银行有限公司 A股 中国工商银行-银河银泰理财分红证券投资基金 A股 上述股东 关联关系 或一致行 动的说明 2、控股股东及实际控制人简介 (1)控股股东情况 公司名称:湖南泰格林纸集团有限责任公司 法人代表:王祥 注册资本:1,500,000,000元人民币 成立日期:1996年11月28日 主要经营业务或管理活动:主要从事持有、管理并运作授权范围内的国有资产、科 研开发等业务,为国有独资公司,经湖南省人民政府批准授权行使国有资产出资人职能 。 (2)实际控制人情况 单位名称:湖南省国有资产监督管理委员会 负责人:莫德旺 (3)控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 100% 36.03% 湖南省国有资产监 湖南泰格林纸集团 岳阳纸业股份 督管理委员会 有限责任公司 有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末,公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 任期起始 任期终止 姓名 职务 别 龄 日期 日期 王祥 董事长 男 61 2003-09-23 2006-09-23 黄亦彪 副董事长 男 49 2003-09-23 2006-09-23 李吉仿 副董事长 男 48 2003-09-23 2006-09-23 潘桂华 董事 男 42 2003-09-23 2006-09-23 李乐安 董事 女 48 2003-09-23 2006-09-23 关以超 董事 男 59 2003-09-23 2006-09-23 伍伟青 董事 男 46 2003-09-23 2006-09-23 张国有 独立董事 男 56 2003-09-23 2006-09-23 景旭 独立董事 男 35 2003-09-23 2006-09-23 刘思跃 独立董事 男 43 2004-04-03 2006-09-23 王善平 独立董事 男 41 2005-06-06 2006-09-23 邹小弟 监事会主席 男 53 2005-06-15 2006-09-23 周荫华 监事 男 51 2003-09-23 2006-09-23 石平西 监事 男 51 2003-09-23 2006-09-23 彭纯 监事 女 32 2004-11-24 2006-09-23 黄列兵 监事 男 43 2004-04-03 2006-09-23 吴佳林 总经理 男 52 2004-11-25 刘曙光 副总经理 男 49 2003-09-23 叶蒙 副总经理 男 38 2003-02-20 柳铁蕃 财务总监 男 41 2005-09-27 王立宏 副总经理 男 41 2005-02-18 尹超 副总经理 男 37 2005-02-18 周湘红 总工程师 男 41 2004-10-24 施湘燕 董事会秘书 女 34 2000-09-22 年初持 年末持 股份增 变动原 姓名 股数 股数 减数 因 王祥 130,000 148,138 18,138 资本公积金转 增股本、股权 黄亦彪 130,000 148,138 18,138 分置改革 - 李吉仿 0 0 0 - 潘桂华 0 0 0 李乐安 0 0 0 - 关以超 0 0 0 - 伍伟青 0 0 0 - 张国有 0 0 0 - 景旭 0 0 0 - 刘思跃 0 0 0 - 王善平 0 0 0 - 邹小弟 0 0 0 - 周荫华 0 0 0 - - 石平西 0 0 0 彭纯 0 0 0 - 黄列兵 0 0 0 - 吴佳林 0 0 0 - 刘曙光 0 0 0 - 叶蒙 0 0 0 - 柳铁蕃 0 0 0 - 王立宏 0 0 0 - 尹超 0 0 0 - - 周湘红 0 0 0 - 施湘燕 0 0 0 董事、监事、高级管理人员近五年主要工作经历: (1)王祥先生,董事长, 2000年9月至今担任公司董事长;曾任岳阳林纸集团总 经理、党委副书记,2004年2月至2005年8月担任金瑞新材料科技股份有限公司独立董事 ,现任集团公司董事长、党委书记。 (2)黄亦彪先生,副董事长,2000年9月至今担任公司副董事长;2000年9月至2004年 11月任公司总经理,曾任岳阳林纸集团党委书记、董事;2004年11月至今任泰格林纸集 团总裁、党委副书记、卓越公司董事长。 (3)李吉仿先生,副董事长,2003年9月至今担任公司副董事长;曾任中国华融资产 管理公司长沙办事处综合部和债权部高级经理、办事处纪委书记、中国华融资产管理公 司南宁办事处纪委书记;现任中国华融资产管理公司长沙办事处纪委书记。 (4)潘桂华先生,董事,2000年9月至今担任公司董事;曾任公司财务总监兼计财部 部长、财务总监;现任泰格林纸集团董事、副总裁。 (5)李乐安女士,董事,2000年9月至今担任公司董事;曾任华融公司长沙办事处股 权部高级经理、投资银行部高级经理、湖南泰格林纸集团有限责任公司投资公司总经理 ,现任湖南泰格林纸集团有限责任公司财务总监、湖南卓越浆纸有限责任公司董事。 (6)关以超先生,董事,2000年9月至今担任公司董事。2000年至今担任湖南省造纸 研究所所长兼党委书记。 (7)伍伟青先生,董事,2000年9月至今担任公司董事。2000年1月至今担任湖南轻工 研究所所长、湖南轻工研究院有限责任公司董事长、总经理,兼任党委书记。 (8)张国有先生,独立董事,2001年12月至今担任公司独立董事。2001年6月至2004 年5月兼任上海方正科技股份有限公司董事;现为北京大学光华管理学院教授、企业管理 专业博士生导师,兼任北京大学国际经营管理研究所所长、北京大学光华管理学院华人 企业管理研究中心执行主任,中国企业联合会执行理事、中国企业管理研究会副理事长 。 (9)景旭先生,独立董事,2001年12月至今担任公司独立董事。2001年2月至今担任 君都律师事务所主任。 (10)刘思跃先生,独立董事,2004年4月至今担任公司独立董事。近五年一直担任武 汉大学经济与管理学院金融系副主任、金融学副教授,从事教学、科研及管理工作,自 2002年开始兼任湖北楚天高速股份有限公司独立董事。 (11)王善平先生,独立董事,2005年6月至今担任公司独立董事。2000年4月至2005 年3月担任湖南大学会计学院副院长、副教授、教授、博士研究生导师,2005年3月至今 担任湖南大学会计学院院长、教授、博士研究生导师。 (12)邹小弟先生,监事会主席,2005年6月至今担任公司监事会主席。曾任城陵矶港 务总公司总经理、本公司副总经理。 (13)周荫华先生,监事,2003年9月至今担任公司监事。曾任岳阳林纸集团第三造纸 车间、第四造纸车间党支部书记。现任泰格林纸集团纪委副书记、监察审计部部长。 (14)黄列兵先生,监事,2004年4月至今担任公司监事。曾任工行长沙市分行韶山路 支行副行长,华融公司长沙办事处经营管理部经理。现任华融公司长沙办事处股权部经 理,兼任卓越公司董事。 (15)石平西先生,监事,2003年9月至今担任公司监事。曾任岳阳林纸集团工会副主 席,现任公司工会副主席。 (16)彭纯女士,监事,2004年11月至今担任公司监事。曾任岳阳林纸集团团委副书 记、政工部副部长、公司人力资源部部长,现任卓越学院院长。 (17)吴佳林先生,总经理,2004年11月至今任公司总经理。2000年4月至2002年12月 担岳阳林纸集团有限责任公司副总经理、董事、卓越公司董事长、总经理;兼任泰格林 纸集团副董事长。 (18)刘曙光先生,副总经理,2003年9月至今担任公司副总经理。2000年11月至200 3年9月任设备处处长、公司总经理助理、总工程师。 (19)叶蒙先生,副总经理,2003年2月至今担任公司副总经理。曾任12万吨工程指挥 部办公室主任、北京办事处主任,公司人力资源部部长。 (20)柳铁蕃先生,财务总监,2005年9月至今担任公司财务总监。曾任湖南省高等专 科学校副校长,公司总经理特别助理、副总经理兼总会计师、泰格林纸集团总会计师。 (21)王立宏先生,副总经理,2005年2月至今担任公司副总经理。曾任岳阳林纸集团 办公室主任、泰格林纸集团恒泰房地产公司总经理。 (22)尹超先生,副总经理,2005年2月至今担任公司副总经理。曾任本公司生产技术 部部长、三抄车间主任、高档涂布纸车间主任、总经理助理。 (23)周湘红先生,总工程师,2004年10月至今担任公司总工程师。曾任公司自控中 心经理,副总工程师。 (24)施湘燕女士,董事会秘书,2000年9月至今担任公司董事会秘书兼证券投资部部 长。 2、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 王祥 泰格林纸集团 董事长、党委书记 否 黄亦彪 泰格林纸集团 总裁、党委副书记 是 李吉仿 中国华融资产管理公司 长沙办事处纪委书记 是 潘桂华 泰格林纸集团 副总裁 是 李乐安 泰格林纸集团 财务总监 是 伍伟青 湖南轻工研究所 所长 是 关以超 湖南省造纸研究所 所长 是 周荫华 泰格林纸集团 纪委副书记,监察审计室部长 是 黄列兵 中国华融资产管理公司 长沙办事处股权部经理 是 (二)在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 黄亦彪 湖南卓越浆纸有限责任公司 董事长 否 李乐安 湖南卓越浆纸有限责任公司 董事 否 (三)董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事长、独立董事及除在第一 大股东单位任职外的外部董事、监事的薪酬或津贴方案由公司董事会审议通过并报公司 股东大会批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事长报酬:其报酬实行年薪制,主要包括基薪、成就工资、激励工资,并将董事 长薪酬与企业成长性结合起来进行考核。 独立董事及外部董事、监事报酬:实行年度津贴制。 以上报酬分配方案均由董事会审议通过并经股东大会批准实施。 高管人员报酬:公司制定了高管人员薪酬方案,将高管人员薪酬与公司当年经营业 绩挂钩考核。 3、现任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得的报酬总额 单位:万元 币 种:人民币 2005年从公司获得的报酬总额 2005年从公司获得的报酬总 姓名 姓名 (税前) 额(税前) 王祥 78.15 黄亦彪 0 李吉仿 5.00 潘桂华 0 李乐安 0 关以超 5.00 伍伟青 5.00 张国有 10.00 景旭 10.00 刘思跃 10.00 王善平 5.83 邹小弟 18.64 周荫华 0 石平西 7.26 彭纯 4.63 黄列兵 3.00 吴佳林 39.10 刘曙光 26.38 叶蒙 26.38 施湘燕 18.69 柳铁蕃 3.09 王立宏 17.63 尹超 17.59 周湘红 18.66 上述考核人员中与公司当年经营业绩挂钩考核部分薪酬为预付。 4、不在公司领取报酬、津贴的董事、监事情况 姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 黄亦彪 是 潘桂华 是 李乐安 是 周荫华 是 (四)公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 夏博辉 独立董事 个人工作变动 邹小弟 副总经理 工作变动 危子平 监事会主席、监事 工作变动 李守权 财务负责人 工作变动 1、公司第二届董事会第九次会议聘任王立宏先生、尹超先生为公司副总经理。 2、公司第二届董事会第十三次会议聘任柳铁蕃先生为公司财务总监。 3、公司第二届监事会第六次会议推选邹小弟先生为第二届监事会股东代表监事候选 人,并经2004年度股东大会审议批准;公司第二届监事会第九次会议选举邹小弟先生为 第二届监事会主席。 4、根据证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》,公司董事会于2 005年4月10日审议通过,并经公司2004年度股东大会批准,聘任王善平先生为公司独立 董事,保持了公司独立董事人数达到董事总人数三分之一,独立董事中包括一名具有注 册会计师资格的会计专业人士。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为2677人,较上年同期减少345人,主要是原林纸前期 办人员根据人随资产走原则转入本报告期内成立的湖南茂源林业有限责任公司所致;公 司需承担费用的离退休职工为0人,员工的结构如下: 1、专业构成情况 专业构成 专业构成的人数 生产人员 1927 销售人员 65 技术人员 234 财务人员 52 行政人员 128 其他人员 271 2、教育程度情况 教育程度 教育程度的人数 硕士及硕士以上 6 大学本科 222 大专 574 中专、中技、高中 1330 高中以下 545 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上 海证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求,不断完善法人治理结 构,规范公司运作;进一步完善了《公司章程》、《董事会规则》、《监事会规则》、 《股东大会议事规则》。公司目前的治理结构如下: 1、关于股东大会:公司根据股东大会规范意见,进一步规范股东大会的召集、召开 和议事程序,切实保护股东的合法权益。 2、关于控股股东与上市公司关系:控股股东行为规范,没有超越股东大会直接或间 接干预公司决策和经营的活动;公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面 做到了“五独立”,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司进一步规范了 与关联方之间的关联交易,对公司关联交易的决策和程序有明确的规定,做到关联交易 的公平合理。 3、关于董事与董事会:公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事; 公司董事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求;公司各位董事能够以认真负责的 态度出席董事会和股东大会,能够积极参加有关培训,熟悉有关法律法规,了解董事的 权利、义务和责任。 4、关于监事与监事会:公司监事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求;公司 监事能够认真履行自己的职责,能够本着为股东负责的态度,对公司财务和公司董事、 公司经理及其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评估和激励约束机制:本公司中层管理人员及普通员工实行竞聘上岗和 末位淘汰制;高级管理人员的考评及激励情况见本章第(四)节。 6、关于相关利益者:公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东、 员工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康、稳定发展。 7、关于信息披露与透明度:公司制定了《信息披露制度》、《投资者关系管理制度 》;公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定,准确、真实、完整、及时的披露 有关信息。公司能够按照有关规定,及时披露股东或公司实际控制人的详细资料和股份 的变化情况。公司将一如既往的按照有关议事规则和《上市公司治理准则》等有关要求 规范运作,切实维护中小股东的利益。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加董 独立董事姓名 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 事会次数 张国有 8 7 1 0 景旭 8 8 0 0 刘思跃 8 8 0 0 夏博辉 3 2 0 1 王善平 4 4 0 0 独立董事夏博辉先生已于第二届董事会第十次会议请辞独立董事职位并经2004年年 度股东大会批准,所以只应参加本报告期内的3次董事会,第二届董事会第十次会议因故 未出席;独立董事王善平先生经2004年年度股东大会选举产生,所以只参加了本报告期 内的4次董事会。 独立董事在董事会会议中经常对公司重大事项提出建设性意见,促进了公司重大决 策的合理化、科学化。 独立董事对公司在重大关联交易,提名、任免董事,聘任或解聘高级管理人员,董 事、高级管理人员的薪酬等方面发表了独立意见。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内,公司独立董事没有对公司本年度的董事会议案及其他事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面:公司拥有完整独立的供、产、销体系,主要原材料采购和产品销售不 依赖于控股股东,生产经营活动由公司自主决策,独立开展业务并承担相关的责任和风 险,与控股股东之间不存在同业竞争,公司对现有的不可避免的关联交易进行了规范, 与控股股东签署了公平合理的关联交易协议。 2、人员方面:公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均未 在控股股东及其控制的其他企业担任除董事以外的其他职务,除董事黄亦彪、潘桂华、 李乐安、监事周荫华外,公司董事、监事、高级管理人员均在上市公司领取薪酬或津贴 ;公司财务人员均未在控股股东及其控制的其他企业中兼职;公司在劳动、人事及工资 管理、员工的聘用及解聘等方面完全独立,办理了独立的社会保险帐户。 3、资产方面:公司资产完整。拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施,合 法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机械设备以及商标、专利、非专利技术的所有权 或使用权,具有独立的原料采购和产品销售系统。 4、机构方面:公司建立健全了内部经营管理机构,独立行使经营管理职权,未与控 股股东及其所控制的其他企业合署办公。 5、财务方面:公司建立健全了独立的财务核算体系,能够独立作出财务决策,具有 规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度;拥有独立的银行账户。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 1、考核机制 公司对高管人员的绩效考评由公司董事会薪酬与考核委员会根据《岳阳纸业股份有 限公司高管人员薪酬方案》,结合公司年度的生产、经营成果进行综合考核,并确定年 度报酬。 2、激励机制 公司根据《岳阳纸业股份有限公司股权激励基金使用管理办法》对高管进行激励; 2005年提取股权激励基金500万元,累计提取800万元。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于2005年6月6日召开了2004年年度股东大会,决议公告刊登于2005年6月7日《 中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 (二)相关股东会议情况 公司股权分置改革相关股东会议采取现场投票(2005年11月22日)与网络投票(20 05年11月18、21、22日)相结合的方式召开,审议通过了岳阳纸业股份有限公司股权分 置改革方案。决议公告刊登于2005年11月23日《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券时报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 (一)公司经营情况回顾 1、整体经营情况 (1)报告期内,公司深入开展“创业、创新、创优”活动,广泛开展“三提高、三 降低”(提高设备有效作业时间、提高成纸优级品率、提高成浆得率,降低消耗、降低浆 料流失、降低费用)活动,提升成本控制效能;利用新工艺、新技术,不断创新,优化生 产工艺,实现了持续高产、稳产。为适应市场需求变化,公司加大产销衔接力度,进一 步优化产品结构,实现了系统效益的最大化。 (2)节水项目成为了公司新的经济和效益增长点,一期工程7月份顺利投产后,迅 速达产、达标、达效:化木浆车间产量提升实现了十二万吨造纸系统生产新闻纸所需化 木浆自给,有效降低了生产成本;化苇浆车间吨浆苇耗降至2吨以下;化学车间回收碱产 量大幅提升,降低了公司商品碱用量,同时两碱炉送热电厂蒸汽量不断增加,综合效益 显著。 (3)公司在供、产、销等生产经营的环节实行全员全过程控制,精细管理,从细节 入手,促进成本管理向纵深发展。2005年,公司各经营部门广泛建立直供体系,排除干 扰,使煤炭、废纸等大宗原材料的采购渠道80%以上实现了直供,大幅度降低了采购成本 。开展“节约能源,清洁生产”等降耗活动,电能消耗得到了有效控制。通过实施以产 量和利润为中心的双目标考核,制订生产、经营系统的创新创优方案、“三创星级管理 奖”优化考核方案等,起到了有效的激励作用。公司推进了目视管理,创建了“质量、 环境、安全”三合一管理体系,进一步提升了公司的管理水平。报告期内,在全体员工 的努力下,公司继续保持了产销两旺的经营局面,实现了良好的经营成果。 (4)报告期内公司机制纸产品产量为39.30万吨,同比增长54.85%;生产机制纸浆 36.67万吨,实现主营业务收入185,654.42万元,同比增长60.59%;实现利润总额11,25 0.30万元,同比增长35.97%;实现净利润9566.77万元,同比增长65.15%。一方面系公司 2004年7月收购十二万吨系列胶印书刊纸项目后,产销量增长所致;另一方面,系经湖南 省地方税务局及岳阳市地方税务局审批,本公司2003年国产设备投资抵免2005年所得税 2770万元所致。 2、公司的主要优势、在经营中出现的问题与困难及解决方案 (1)公司的主要优势: A、纤维资源丰富优势 湖南地处长江中下游地区,气候适宜、土质条件好,适宜造纸用林的生长,林木成 材周期短,林木资源丰富,营林综合成本较低。公司林业的发展因其可观的经济效益、 生态效益和社会效益前景,得到了地方政府和农民的大力支持。同时,洞庭湖区丰富的 荻苇资源提供了优质的草类浆纤维,是文化用纸纤维主要来源之一。 B、淡水资源丰富优势 公司地处长江和洞庭湖交汇的三江口畔,淡水资源极其丰富,不但保证了公司生产 需要,而且供水成本多年来均处于国内同行业最低水平。 C、区位优势 公司北枕长江黄金水道,西临八百里洞庭,东依京广铁路、107国道和京珠高速公路 ,紧临城陵矶两个5000吨级外贸码头,水陆交通十分便利,货物集散快捷高效。因拥有 自身的码头和专用铁路线,公司大宗物料的水路、铁路运输便利、成本低廉。 D、技术优势 公司依托国家级企业技术中心和制浆造纸博士后科研工作站,拥有多项国家级自主 知识产权,研发应用实力在国内领先。近几年来,研发了国家级与省级新产品20个,其 中国家级新产品3个;申报专利26项,获国家授权专利14项,其中发明专利6项。 企业在高得率制浆技术,尤其是意大利杨APMP(或PRC-APMP)化学机械制浆技术开 发应用方面居国际领先水平;公司意大利杨APMP新工艺制浆及其应用项目获2003年度“ 国家科技进步二等奖”,这是造纸行业迄今为止获得的最高奖励之一。 公司生产的轻型印刷纸、轻量涂布印刷纸、精制高白彩印新闻纸被评为“国家级新 产品”。 以机械浆配抄轻量涂布印刷纸、高档彩印新闻纸、精制高白彩印新闻纸、轻型印刷 纸、颜料整饰胶版纸工艺技术居国内外先进水平。 E、装备优势 公司以募集资金收购的12万吨纸机系芬兰美卓公司推出的最新优化概念纸机,装备 水平达到了国际一流。开机后,通过不断的工艺优化,纸机的运行效率大幅提高,连续 生产170小时无断头,达到了世界领先水平,平均经济运行总效率高于国际平均水平。 F、转产优势 公司自产浆品种丰富,能够生产漂白化学木浆、漂白化学苇浆、机械磨石磨木浆、 杨木化机浆、废纸脱墨浆5种浆种。公司的纸机多为多功能纸机,能够根据市场的需求和 生产经营的需要,通过调整纸浆配比,及时调整产品结构,抵御单一产品市场所带来的 风险。 (2)在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内,行业竞争趋于激烈,新闻纸价格下半年开始下滑;主要原材料供应趋紧 。针对生产经营中出现的问题和困难,公司主要采取了以下措施: A、充分发挥公司自制浆能力充足,浆料质量好、品种丰富等优势,及时调整了机台 产品结构,将中档新闻纸产品改为文化用纸系列产品,避免了中档新闻纸产品滞销、价 格下跌造成的利润风险。 B、坚持以科技为主导,加强科技攻关,通过技术创新,提升产品质量,提高生产效 率;通过加强生产过程的控制管理,优化生产工艺流程,创造系统效益;加大设备的维 护保养力度,提高设备运行效率,通过设备的稳产、高产降低产品成本。 C、调整经营策略,针对原材料供应的季节性变化,适时加大收购力度,加大原材料 的库存量;同时扩大直供体系,采购过程做到货比三家,招标采购;与资质雄厚的厂家 建立长期稳定的战略合作关系,尽量降低采购成本。 D、加速发展林浆纸一体化建设。 3、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)主营业务经营情况的说明 公司属于造纸及纸制品行业,经营范围包括:纸浆、机制纸的制造、销售及对泰格 林纸集团有限责任公司及其子公司水、电、汽的供应。经营本企业自产产品及技术的出 口业务;经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口 业务(国家限定公司经营和国家禁止进口的商品及技术除外);经营进料加工和“三来 一补”业务。 (2)主营业务分行业情况 单位:元币种:人民币 分行业 主营业务收入 比例% 主营业务成本 造纸及纸制品业 1,856,544,156.25 100.00 1,482,941,726.63 分行业 比例% 主营业务利润 比例% 造纸及纸制品业 100.00 373,536,684.24 100.00 (3)主营业务分产品情况 单位:元币种:人民币 分行业 主营业务收入 比例% 主营业务成本 新闻纸 1,165,072,787.51 62.75 907,649,246.37 颜料整饰胶版纸 501,958,507.11 27.04 424,858,573.27 低定量涂布纸 144,598,890.06 7.79 114,101,452.66 分行业 比例% 主营业务利润 比例% 新闻纸 61.21 257,481,086.04 68.93 颜料整饰胶版纸 28.65 77,100,826.69 20.64 低定量涂布纸 7.69 30,495,905.91 8.16 (4)主营业务分地区情况性 单 位:元币种:人民币 主营业务收入比上年增减 地区 主营业务收入 (%) 华北 422,855,327.33 34.37 华东 367,295,588.37 84.36 华中 286,649,863.40 4.33 华南 250,669,450.70 130.96 西北 83,963,119.96 49.93 西南 288,865,633.07 76.87 其他地区 156,245,173.42 -60.48 (5)占主营业务收入或主营业务利润10%认上的主要产品 单位:元币种:人民币 产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%) 新闻纸 1,165,072,787.51 907,649,246.37 22.10 颜料整饰胶版纸 501,958,507.11 424,858,573.27 15.36 低定量涂布纸 144,598,890.06 114,101,452.66 21.09 3、主要供应商、客户情况 单位:元币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 395,432,415.12 占采购总额比重(%) 26.73 前五名销售客户销售金额合计 316,057,405.79 占销售总额比重(%) 17.02 4、报告期内资产构成变化情况 单位:元币种:人民币 2005年12月31日 2004年12月31日 项目 数量 比重% 数量 比重% 货币资金 168,054,876.55 4.89 585,308,745.87 17.61 短期借款 787,600,000.00 22.94 342,600,000.00 10.31 长期借款 847,364,177.07 24.68 1,385,944,445.85 41.70 资产总计 3,433,237,372.33 100.00 3,323,853,672.78 100.00 (1)货币资金期末比期初减少71.29%,主要系A、期初林业专项贷款36000万元在本 期投入造林开支所致;B、本年采购原材料比去年大幅增加,银行存款支付相应增加。 (2)短期借款占总资产的比例比上年增加12.63%,主要系A、公司本期承借2.2亿元 贷款用于归还收购十二万吨系列胶印书刊纸项目所欠余款;B、公司本期生产销售规模扩 大,所需流动资金贷款增加所致 (3)长期借款占总资产的比例比上年减少17.02%,主要系即将到期的长期借款转入 一年内到期的长期负债及偿还部分长期借款所致。 5、报告期内营业费用、管理费用、财务费用及所得税变化情况 单位:元 项目 2005年 2004年 增加率% 营业费用 85,437,989.76 51,917,143.56 64.57 管理费用 92,733,231.23 71,577,470.19 29.56 财务费用 86,254,199.36 47,439,401.39 81.82 所得税 17,239,404.80 24,814,615.60 -30.53 营业费用和管理费用与上年同期相比分别增加64.57%和29.56%,主要系收购十二万 吨系列胶印书刊纸项目后,公司产销量增加,营业费用和管理费用相应增加所致;财务 费用比上年增加81.82%,主要系借款增加所致;所得税比上年减少30.53%,主要系国产 设备抵免所得税所致。 6、报告期内现金流量情况 单位:元 项目 2005年 2004年 经营活动现金流量净额 92,360,559.54 93,740,948.84 投资活动产生的现金流量净额 -620,534,500.97 -716,815,696.30 筹资活动产生的现金流量净额 110,920,072.11 122,119,672.11 现金及现金等价物净增加额 -417,253,869.32 -500,955,075.35 项目 增减额 经营活动现金流量净额 -1,380,389.30 投资活动产生的现金流量净额 96,281,195.33 筹资活动产生的现金流量净额 -11,199,600.00 现金及现金等价物净增加额 83,701,206.03 (1)经营活动产生的现金流量为92,360,559.54元,比上年同期减少51.88%,主要 是因原材料价格不断上涨,导致购买商品接受劳务所支付的现金增大。 (2)筹资活动产生的现金流量净额110,920,072.11元比上年同期减少89.21%,主要 是上年公司上市所募集的5亿多资金到位及林纸一体化专项贷款3.6亿元。 7、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 湖南茂源林业有限责任公司成立于2005年6月28日,由本公司与泰格林纸集团共同出 资设立,公司注册资本22,648万元。经营范围主要是工业原料林种植、抚育、管理;林 业技术的科研开发;凭资质证书从事园林绿化设计、施工。其中本公司以经评估后的净 资产16,435万元出资,占注册资本的72.57%,泰格林纸集团以经评估后的净资产6,213万 元出资,占注册资本的27.43%。 报告期内,公司已拥有速生丰产林85万亩,分布在湖北、湖南两省。主要树种为杨 树,2007年成林部分将进入砍伐期。 (二)对公司未来的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司 可能的影响程度。 2005年我国造纸行业继续延续近几年的快速发展势头,纸产品产量及消费量均大幅 增长,多家公司积极引进先进设备,导致造纸行业生产规模进一步扩张、产品结构进一 步改善、产品质量进一步提升,从而进一步增强了中国纸业的市场竞争力。“十一五” 期间,尤其在2008年北京奥运会来临之前,国内纸业发展将处于黄金发展时期,生产与 消费均将保持快速增长。同时,中国造纸工业已经初步呈现出国际化、集中化、专业化 的态势和格局。 公司2005年新闻纸产量达25.47万吨,市场占有率为7.5%。公司在全国二十多个省、 市、自治区建立了21个销售网点,配备了专职销售人员,产品销售网络健全,渠道畅通 ,客户资源丰富。市场信息反馈敏捷,产品的售前、售中、售后服务体系完备,营销策 略适应市场,应变能力快,产品受到用户青睐。 公司目前与国际知名造纸厂家及国内排名前列的造纸生产企业相比在规模上存在一 定的差距,公司正在积极适应行业的发展趋势,通过采取调整产品结构、开拓高附加值 的高档纸市场、加快林浆纸一体化实施进程、走循环经济发展模式等措施不断提升公司 的生产效益,提高公司市场竞争力。 2、公司未来的发展机遇和挑战以及公司的发展规划 公司地处具有丰富造纸纤维原料、水资源及运输便利地区,为公司进一步扩大造纸 规模创造了得天独厚的自然条件。 (1)继续积极发展林浆纸一体化战略,目前公司已拥有林地85万亩,2007年成林部 分可进入规模砍伐期。 (2)适应市场需要,适时调整产品结构,改产高技术含量、高附加值的高档纸。 (3)根据市场的变化,采取更为灵活的营销策略,以市场为导向,不断开发新产品 。 (4)根据市场需求,全面考虑产品的市场定位、市场分布和销售方式,以印刷物资 公司和出版社为主,巩固和扩大内销市场。不断提升公司产品的美誉度和用户忠诚度, 巩固和提高产品的市场占有率。 (5)通过采取以上措施,2006年度实现产量40.50万吨,实现销售收入19亿元。 3、公司未来发展战略所需的资金需求、使用计划以及资金来源情况。 公司所处行业属于资金密集型和资源约束型产业,资金需求量较大。针对公司未来 发展战略的资金需求,公司将采取有效措施保证资金供应: (1)积极发展主营业务,拓宽销售渠道,增加回款力度,缩短存货周转周期。 (2)积极与当地银行建立良好关系,采取银行信贷等措施筹集资金,保障资金需求 。 (3)灵活运用金融品种和资本运作工具,筹措资金。 4、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素以及已(或拟)采 取的对策和措施 (1)国际造纸业巨头纷纷在国内投资建立生产基地,国内企业新闻纸生产规模不断 扩大,新闻纸行业面临的竞争更加激烈,报告期下半年以来新闻纸价格呈下降趋势。 (2)芦苇、木材、再生废纸等主要原料和煤炭受市场影响,价格波动幅度较大,对 公司的生产成本造成一定的影响,进而影响公司毛利率水平。 5、面对所处行业市场风险因素,公司采取以下措施积极应对: (1)充分发挥公司所处洞庭湖资源、区位优势,积极实施林浆纸一体化项目,使芦 苇、木材等原料源头有保障,降低原料和运输成本。 (2)继续开展“三提高、三降低”活动,从供、产、销全员全过程提升成本控制效 能;进一步优化产品结构,以适应市场需求变化,实现系统效益的最大化。 (3)调整经营策略,针对原材料供应的季节性变化,适时加大收购力度,加大原材 料的库存量;同时扩大直供体系,采购过程做到货比三家,招标采购;与资质雄厚的厂 家建立长期稳定的战略合作关系,尽量降低采购成本。 (4)积极开拓新市场,完善销售网络,提高产品售后服务质量。 二、公司投资情况 (一)募集资金使用情况 公司于2004年通过首次发行募集资金50,765.50万元,报告期初余额为248.86万元, 其中:纸材原料林基地建设项目第一期工程12万元,补充12万吨项目及公司所需流动资 金236.86万元。截止报告期末,公司募集资金已使用完毕,募集资金专用账户已销户。 (二)非募集资金项目情况 单位:万元币种:人 民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 节水项目 6,295.33 60% - (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况 (1)2005年1月28日公司召开第二届董事会第八次会议,会议决议公告刊登于2005年 1月29日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 (2)2005年2月25日公司召开第二届董事会第九次会议,会议决议公告刊登于2005年 2月26日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 (3)2005年4月10日公司召开第二届董事会第十次会议,会议决议公告刊登于2005年 4月11日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 (4)2004年4月22日公司召开第二届董事会第十一次会议,会议决议公告刊登于2005 年4月23日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 (5)2005年8月16日公司召开第二届董事会第十二次会议,审议通过了公司2005年半 年度报告及摘要,公司2005年半年度报告摘要刊登于2005年8月17日《中国证券报》、《 上海证券报》、《证券时报》。 (6)2005年9月27日公司召开第二届董事会第十三次会议,会议决议公告刊登于2005 年9月28日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 (7)2005年10月16日公司召开第二届董事会第十四次会议,会议决议公告刊登于200 5年10月17日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 (8)2005年10月28日公司召开第二届董事会第十五次会议,审议通过了公司2005年第 三季度报告及摘要,公司2005年第三季度报告摘要刊登于2005年10月29日《中国证券报 》、《上海证券报》、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 (1)根据2004年度股东大会的决议,执行了2004年度利润分配方案:以公司2004年 12月31日的总股本179,866,715股为基数,每10股派发现金红利1.00元(含税); (2)根据2004年度股东大会的决议,执行了2004年度资本公积金转增股本方案:以 公司2004年12月31日的总股本179,866,715股为基数,每10股转增5股; (3)根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《关于发布<上市 公司股东大会网络投票工作指引(试行)>的通知》、《关于督促上市公司修改公司章程 的通知》以及《证券交易所股票上市规则》(2004年修订)等规定,公司及时修改了章 程中相关内容; (4)根据中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《关于发 布<上市公司股东大会网络投票工作指引(试行)>的通知》、《上海证券交易所股票上 市规则》(2004年修订)及公司章程的规定,公司及时修改了《岳阳纸业股份有限公司 股东大会议事规则》中相关内容; (5)根据中国证监会《上海证券交易所股票上市规则》(2004年修订)和本公司章 程的规定,公司及时修改了《岳阳纸业股份有限公司董事会规则》; (6)根据中国证监会《上海证券交易所股票上市规则》(2004年修订)和本公司章 程的规定,公司及时修改了《岳阳纸业股份有限公司监事会规则》; (7)根据2004年度股东大会的决议,公司以评估后的林业资产净值出资和湖南泰格 林纸集团有限责任公司于2005年6月28日合资设立湖南茂源林业有限责任公司,加强了林 业的生产经营管理。 (六)2005年度利润分配预案 2005年在公司实现净利润95,667,734.99元,利润分配预案根据《岳阳纸业股份有限 公司章程》的规定,按如下方式进行分配: 按2005年度净利润的10%提取法定公积金9,566,773.50元;按净利润的5%提取法定公 益金4,783,386.75元;按净利润的20%计提任意盈余公积金19,133,547.00元。以公司20 05年12月31日的总股本269,800,073股为基数,每10股派发现金红利1.5元(含税);剩 余未分配利润结转以后年度分配。 (七)公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 (证监发[2003]56号)及湖南证监局落实该通知的文件要求,根据公司自查报告及审计 机构有关关联交易的专项说明意见,我们本着对全体股东认真负责、实事求是的态度, 对岳阳纸业股份有限公司对外担保情况进行了必要的核查,相关说明及独立意见如下: 截至2005年12月31日,岳阳纸业股份有限公司没有为控股股东、控股子公司及其他 关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 独立董事:张国有、景旭、刘思跃、王善平 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 报告期内共召开4次监事会会议。 1、2005年2月25日公司召开第二届监事会第六次会议,审议通过了以下议案: (1)《关于危子平先生请辞监事职务的议案》,同意危子平先生辞去所担任的监事 会主席、监事职务 (2)《关于推选邹小弟先生为股东代表监事的议案》,推选邹小弟先生为第二届监 事会股东代表监事候选人,并报公司股东大会审议批准。 2、2005年4月10日公司召开第二届监事会第七次会议,审议通过了以下议案: (1)岳阳纸业股份有限公司2004年度监事会工作报告,并报公司股东大会审议批准 (2)岳阳纸业股份有限公司2004年年度报告及摘要 (3)岳阳纸业股份有限公司关于预计2005年日常关联交易的提案 (4)关于修改《岳阳纸业股份有限公司监事会规则的提案》,并报公司股东大会审 议批准。 3、2005年4月22日公司召开第二届监事会第八次会议,审议通过了以下议案: (1)岳阳纸业股份有限公司2005年一季度报告 (2)关于合资设立新源林业有限责任公司的提案。 4、2005年6月15日公司召开第二届监事会第九次会议,审议通过了以下议案: (1)关于选举邹小弟先生为公司第二届监事会主席的议案。 (二)监事会对公司依法运作情况的意见 报告期内,公司监事会列席了公司召开的董事会、股东大会,并根据国家有关法律 、法规,对董事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会的 执行情况、公司董事、经理执行公司职务情况以及公司管理制度执行情况进行了监督。 监事会认为:公司能按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他法律、法规进 行规范运作,严格执行股东大会的各项决议和授权,决策程序科学、合法。 (三)监事会对检查公司财务情况的意见 公司财务报告已经湖南开元有限责任会计师事务所审计,并出具标准无保留意见的 审计报告,监事会认为该审计报告客观、公正、真实地反映了公司报告期内的财务状况 和各项经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的意见 公司建立健全了《募集资金管理及使用办法》,募集资金的使用履行了必要的申请 、审核、批准手续,募集资金项目严格按《招股说明书》所披露的项目进行,公司最近 一次募集资金实际投入项目与承诺投入项目完全一致,募集资金使用效果良好。 (五)监事会对董事及其他高级管理人员履职情况的意见 公司董事、总经理及其他高级管理人员能够严格按照《公司法》、《证券法》、《 公司章程》以及公司内部各项管理制度的有关规定履行职责,提出了“创业”、“创新 ”、“创优”的公司经营理念,为公司2005年度业绩的增长付出了努力,没有发现有损 公司利益的事项。 (六)监事会对公司收购出售资产情况的意见 报告期内,公司未发生收购资产的交易,未发现内幕交易,也没有损害部分股东的 权益或造成公司资产流失的情况。 (七)监事会对公司关联交易情况的意见 报告期内,公司与控股股东发生的关联交易均按经审议通过的协议执行,且公司已 采取一定的措施减少关联交易的发生,关联交易合同均按照国家有关规定和市场公平、 公开、公正原则签订,关联方遵循了公正规范处理原则,不存在损害公司及中小股东利 益的情况,交易公平、合理。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)购买商品、接受劳务的重大关联交易 单 位:元 币种:人民币 关联交易 关联交易定 关联交易方 内容 价原则 助剂 市场价 岳阳国泰机械有限责任公司 造纸配件 市场价 机械加工 市场价 小计 湖南泰格林纸集团恒泰房地产开发有限责任公司 修理劳务 市场价 岳阳城陵矶港务有限责任公司 装卸劳务 市场价 岳阳三江造纸原料有限责任公司 仓储管理 协议价 岳阳华泰木材有限责任公司 仓储管理 协议价 合计 关联交易方 本期发生额 上期发生额 854,974.36 663,160.19 岳阳国泰机械有限责任公司 6,117,925.00 3,964,097.35 6,156,988.32 5,732,895.00 小计 13,129,887.68 10,360,152.54 湖南泰格林纸集团恒泰房地产开发有限责任公司 3,548,384.60 845,649.00 岳阳城陵矶港务有限责任公司 11,662,448.10 7,083,158.00 岳阳三江造纸原料有限责任公司 - 2,030,000.00 岳阳华泰木材有限责任公司 - 700,000.00 合计 28,340,720.38 21,018,959.54 (2)销售商品、提供劳务的重大关联交易 单 位:元 币种:人民币 关联交易内 关联交易定价 关联交易方 单位 容 原则 水 吨 协议价 电 千瓦时 协议价 湖南泰格林纸集团有限责任公司 汽 十亿焦 协议价 材料及劳务 —— 市场价 代理销售 —— 市场价 小计 水 吨 协议价 电 千瓦时 协议价 湖南卓越浆纸有限责任公司 汽 十亿焦 协议价 材料及劳务 —— 市场价 小计 岳阳永泰纸品有限公司 纸产品 吨 协议价 合计 关联交易方 本期发生额 上期发生额 914,761.00 1,593,647.04 197,249.65 58,444,500.55 湖南泰格林纸集团有限责任公司 183,925.00 11,865,517.40 1,200,408.10 14,481,626.63 -2,251,484.71 小计 2,496,343.75 88,636,776.33 61,124.00 23,330.48 1,529,082.75 1,008,826.40 湖南卓越浆纸有限责任公司 103,810.00 80,666.00 542,788.02 631,330.62 小计 2,236,804.77 1,744,153.50 岳阳永泰纸品有限公司 12,583,253.14 - 合计 17,316,401.66 90,380,929.83 公司与关联方之间产生的购买商品、接受劳务方面的关联交易主要集中在造纸配件 和劳务上,这些交易一方面完全采用市场公允价格,另一方面交易额很小,占公司总成 本比例很低,对公司独立性及经营成果不产生影响; 公司与关联方之间产生的销售商品、提供劳务方面的关联交易主要集中在水、电、 汽供应和等外纸品的销售。水、电、汽供应主要是因为公司在改制过程中,将水、电、 汽生产系统全部进入了股份公司,集团公司剩余部分仍需股份公司供应所致,但此部分 交易同样按市场价格,且交易额较小。等外纸品的销售主要是因为公司为了集中力量做 好主导产品销售的同时,增加了销售渠道。详见2006年3月7日刊登于《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》的《关于增订关联交易的公告》。 2、报告期无资产、股权转让的重大关联交易 3、公司与关联方共同投资发生的关联交易 2005年6月28日,公司以评估后的林业资产净值出资和控股股东湖南泰格林纸集团有 限责任公司合资设立茂源林业有限责任公司,构成关联交易。湖南茂源林业有限责任公 司注册资本22,648万元。经营范围主要是工业原料林种植、抚育、管理;林业技术的科 研开发;凭资质证书从事园林绿化设计、施工。其中本公司以经评估后的净资产16,435 万元出资,占注册资本的72.57%,泰格林纸集团以经评估后的净资产6,213万元出资,占 注册资本的27.43%。 4、关联债权债务往来 向关联方提供资金 关联方 发生额 余额 湖南泰格林纸集团有限责任 30,000,000 0 公司 湖南卓越浆纸有限责任公司 0 0 岳阳永泰纸品有限公司 14,722,406.17 0 合计 34,722,406.17 0 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 湖南泰格林纸集团有限责任 30,000,000 0 公司 湖南卓越浆纸有限责任公司 847,090.09 0 岳阳永泰纸品有限公司 14,722,406.17 0 合计 45,569,496.26 0 (四)重大合同及其履行情况 1、托管情况 报告期内公司无托管事项。 2、承包情况 报告期内公司无承包事项。 3、租赁情况 详见会计报表附注附注八中的“6、关联交易事项说明”。 4、担保情况 报告期内公司没有为控股子公司、控股股东或其他关联方提供担保。 5、委托理财情况 报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 6、其他重大合同 (1)报告期内签署且报告期末尚未到期的银行借款 单位: 万元 币种:人民币 贷款行名称 借款金额 借款起止日期 借款条件 工行城支 2,000.00 2005.05.20 2006.05.20 担保 工行城支 1,000.00 2005.03.31 2006.03.24 担保 工行城支 1,760.00 2005.04.27 2006.04.26 担保 工行城支 5,000.00 2005.05.20 2006.05.19 担保 工行城支 4,000.00 2005.03.16 2006.03.15 担保 农行城支 4,000.00 2005.03.18 2006.03.18 担保 农行城支 3,000.00 2005.03.24 2006.03.24 担保 农行城支 3,000.00 2005.03.25 2006.03.25 担保 中行城支 2,000.00 2005.09.13 2006.09.13 信用 中行城支 1,000.00 2005.06.20 2006.06.20 信用 中行城支 2,000.00 2005.04.05 2006.04.05 信用 长沙浦发 5,000.00 2005.10.21 2006.10.21 担保 交行北支 200.00 2005.02.03 2006.02.03 担保 兴业银行 5,000.00 2005.03.08 2006.03.07 担保 兴业银行 3,000.00 2005.03.03 2006.03.02 担保 招商银行 10,000.00 2005.02.25 2006.02.25 担保 长沙浦发 5,000.00 2005.07.14 2006.07.13 担保 交行北支 3,000.00 2005.07.29 2006.07.28 担保 交行北支 3,000.00 2005.09.13 2006.09.13 担保 中行城支 2,000.00 2005.09.08 2006.09.08 信用 交行北支 1,800.00 2005.10.13 2006.09.30 担保 交行城支 2,000.00 2005.11.23 2006.09.23 担保 农行城支 5,000.00 2005.12.05 2006.12.05 担保 工行城支 5,000.00 2005.12.29 2006.12.28 担保 合计 78,760.00 (五)公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 1、控股股东湖南泰格集团有限责任公司承诺:在泰格林纸集团为本公司第一大股东 或对本公司拥有实质控制权期间,不以任何方式直接或间接从事与本公司现在或将来主 导产品、主营业务相同或相类似且构成实质性竞争的业务或活动;并将督促其所属全资 子公司、控股子公司以及实际受其或其所属全资子公司、控股子公司控制的企业不以任 何方式直接或间接从事与本公司现在或将来主导产品、主营业务相同或相类似且构成实 质性竞争的业务或活动;不利用其在本公司的控股地位及控制关系进行损害、侵占、影 响发行人其他股东特别是中小股东利益的经营活动。截止2005年12月31日,泰格林纸集 团严格履行承诺,泰格林纸集团及其控制的子公司的生产经营业务与本公司主营业务不 存在同业竞争关系。 2、控股股东湖南泰格集团有限责任公司承诺:如出现不可避免的关联交易,将依照 市场原则,本着一般商业原则,通过签订书面协议,公平合理地进行有关关联交易,以 维护本公司及全体股东的利益,泰格林纸集团将不利用其在本公司中的控股或第一大股 东的地位谋取不正当利益。截止2005年12月31日,本公司与泰格林纸集团发生的关联交 易均履行了审批程序,并按商业原则,公平、公正、公开,维护了本公司及全体股东的利 益。 3、本公司全体董事作出承诺:将不利用职权从事任何与本公司相竞争的业务或作出 任何明知对本公司经营或管理产生不利影响的事项;并保证在自身利益同本公司利益冲 突时,将以公司及其股东利益为重。截止2005年12月31日,本公司董事没有发生违背上 述承诺事项。 4、截止2005年12月31日,湖南泰格林纸集团有限责任公司没有违背所持股票自股权 分置改革方案实施日后48个月内不上市以及有关最低减持价格的承诺。承诺事项详见第 四章第一节中的“3、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件”。 (六)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内,公司支付湖南开元有限责任会计师事务所上年度审计工作酬金380,000元 ,并聘任其为公司2005年度的审计机构,审计费用拟由股东会授权公司经理层确定。公 司拟续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司2006年年度审计机构。截止报告期末, 该审计机构已为公司连续6年提供审计服务。 (七)公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内,公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、通报批评、证券交易所公开谴责。 (八)其它重大事项 详见会计报表附注“附注十二:其他重要事项”。 十一、财务会计报告 一、审计报告 审计报告 开元所股审字(2006)第011号 岳阳纸业股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的岳阳纸业股份有限公司(以下简称“贵公司”)2005年12月31日 的资产负债表和合并资产负债表、2005年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配 表以及2005年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是岳纸公司管理 当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价 会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定 ,在所有重大方面公允反映了岳纸公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营 成果和现金流量。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师:李弟扩 中国 长沙市 中国注册会计师:邓建华 二〇〇六年三月二十三日 二、会计报表(附后) 1、比较式资产负债表 2、比较式利润及利润分配表 3、现金流量表 4、资产减值表 5、股东权益增减变动表 三、会计报表附注(附后) 资产负债表 2005年12月31日 编制单位:岳阳纸业股份有限公司 单位:元/币种:人民币 合 并 项 目 期末数 期初数 流动资产: 货币资金 168,054,876.55 585,308,745.87 短期投资 应收票据 68,997,540.21 20,296,432.59 应收股利 应收利息 应收账款 197,911,356.54 150,853,750.17 其他应收款 12,217,482.57 11,014,353.49 预付账款 62,725,398.22 84,470,293.71 应收补贴款 存货 381,660,859.67 311,413,409.68 待摊费用 3,228,838.96 1,840,755.08 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 894,796,352.72 1,165,197,740.59 长期投资: 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产: 固定资产原价 2,528,784,468.48 2,425,536,999.56 减:累计折旧 474,024,552.48 352,809,225.81 固定资产净值 2,054,759,916.00 2,072,727,773.75 减:固定资产减值准备 固定资产净额 2,054,759,916.00 2,072,727,773.75 工程物资 857,286.90 在建工程 15,185,597.18 7,268,003.75 固定资产清理 固定资产合计 2,070,802,800.08 2,079,995,777.50 无形资产及其他资产: 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 467,638,219.53 78,660,154.69 无形资产及其他资产合计 467,638,219.53 78,660,154.69 递延税项: 递延税款借项 资产总计 3,433,237,372.33 3,323,853,672.78 母公司 项 目 期末数 期初数 流动资产: 货币资金 84,353,670.52 585,308,745.87 短期投资 应收票据 66,997,540.21 20,296,432.59 应收股利 应收利息 应收账款 197,911,356.54 150,853,750.17 其他应收款 9,513,008.11 11,014,353.49 预付账款 55,695,632.17 84,470,293.71 应收补贴款 存货 377,816,840.12 311,413,409.68 待摊费用 3,228,838.96 1,840,755.08 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 795,516,886.63 1,165,197,740.59 长期投资: 长期股权投资 163,280,847.95 长期债权投资 长期投资合计 163,280,847.95 固定资产: 固定资产原价 2,515,450,405.62 2,425,536,999.56 减:累计折旧 472,711,817.74 352,809,225.81 固定资产净值 2,042,738,587.88 2,072,727,773.75 减:固定资产减值准备 固定资产净额 2,042,738,587.88 2,072,727,773.75 工程物资 857,286.90 在建工程 15,067,912.30 7,268,003.75 固定资产清理 固定资产合计 2,058,663,787.08 2,079,995,777.50 无形资产及其他资产: 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 78,660,154.69 无形资产及其他资产合计 78,660,154.69 递延税项: 递延税款借项 资产总计 3,017,461,521.66 3,323,853,672.78 公司法定代表人:王祥 主管会计工作负责人:柳铁蕃 会计机构负责人:李建平 资产负债表(续) 2005年12月31日 编制单位:岳阳纸业股份有限公司 单位:元/币种:人民币 合 并 项 目 期末数 期初数 流动负债: 短期借款 787,600,000.00 342,600,000.00 应付票据 45,000,000.00 65,000,000.00 应付账款 257,954,122.71 249,431,259.78 预收账款 15,061,017.51 19,229,183.61 应付工资 应付福利费 2,626,606.80 3,258,173.86 应付股利 应交税金 -3,118,325.00 34,991,150.22 其他应交款 -2,359,531.74 -602,236.10 其他应付款 58,314,003.45 260,181,674.42 预提费用 7,786,437.99 3,296,662.80 预计负债 一年内到期的长期负债 299,902,968.02 其他流动负债 流动负债合计 1,468,767,299.74 977,385,868.59 长期负债: 长期借款 847,364,177.07 1,385,944,445.85 应付债券 长期应付款 专项应付款 3,243,560.00 2,999,160.00 其他长期负债 长期负债合计 850,607,737.07 1,388,943,605.85 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 2,319,375,036.81 2,366,329,474.44 少数股东权益 61,725,882.03 所有者权益: 实收资本(或股本) 269,800,073.00 179,866,715.00 减:已归还投资 股本净额 269,800,073.00 179,866,715.00 资本公积 526,409,401.85 599,411,568.19 盈余公积 97,477,773.38 63,994,066.13 其中:法定公益金 15,842,816.88 11,059,430.13 未分配利润 158,449,205.26 114,251,849.02 股东权益合计 1,052,136,453.49 957,524,198.34 负债和股东权益总计 3,433,237,372.33 3,323,853,672.78 母公司 项 目 期末数 期初数 流动负债: 短期借款 787,600,000.00 342,600,000.00 应付票据 45,000,000.00 65,000,000.00 应付账款 235,211,352.29 249,431,259.78 预收账款 15,060,587.04 19,229,183.61 应付工资 应付福利费 2,273,228.53 3,258,173.86 应付股利 应交税金 -3,097,759.94 34,991,150.22 其他应交款 -2,359,531.74 -602,236.10 其他应付款 87,340,048.91 260,181,674.42 预提费用 7,786,437.99 3,296,662.80 预计负债 一年内到期的长期负债 299,902,968.02 其他流动负债 流动负债合计 1,474,717,331.10 977,385,868.59 长期负债: 长期借款 487,364,177.07 1,385,944,445.85 应付债券 长期应付款 专项应付款 3,243,560.00 2,999,160.00 其他长期负债 长期负债合计 490,607,737.07 1,388,943,605.85 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 1,965,325,068.17 2,366,329,474.44 少数股东权益 所有者权益: 实收资本(或股本) 269,800,073.00 179,866,715.00 减:已归还投资 股本净额 269,800,073.00 179,866,715.00 资本公积 526,409,401.85 599,411,568.19 盈余公积 97,477,773.38 63,994,066.13 其中:法定公益金 15,842,816.88 11,059,430.13 未分配利润 158,449,205.26 114,251,849.02 股东权益合计 1,052,136,453.49 957,524,198.34 负债和股东权益总计 3,017,461,521.66 3,323,853,672.78 公司法定代表人:王祥 主管会计工作负责人:柳铁蕃 会计机构负责人:李建平 利润及利润分配表 2005年 编制单位:岳阳纸业股份有限公司 单位:元/币种:人民币 合 并 项 目 本期数 上期数 一、主营业务收入 1,856,544,156.25 1,156,082,104.47 减:主营业务成本 1,482,941,726.63 921,215,475.84 主营业务税金及附加 10,689,636.24 6,025,955.64 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 362,912,793.38 228,840,672.99 加:其他业务利润(亏损以“-”号填列) 12,904,629.12 24,925,816.42 减:营业费用 85,437,989.76 51,917,143.56 管理费用 92,733,231.23 71,577,470.19 财务费用 86,254,199.36 47,439,401.39 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 111,392,002.15 82,832,474.27 加:投资收益(损失以“-”号填列) 0.00 0.00 补贴收入 0.00 0.00 营业外收入 1,423,843.08 502,699.13 减:营业外支出 312,823.41 593,198.61 四、利润总额 112,503,021.82 82,741,974.79 减:所得税 17,239,404.80 24,814,615.60 减:少数股东收益 -404,117.97 五、净利润(净亏损以"-"号填列) 95,667,734.99 57,927,359.19 加:年初未分配利润 114,251,849.02 91,579,072.80 其他转入 0.00 0.00 六、可供分配的利润 209,919,584.01 149,506,431.99 减:提取法定盈余公积 9,566,773.50 5,792,735.92 提取法定公益金 4,783,386.75 2,896,367.96 提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00 提取储备基金 0.00 0.00 提取企业发展基金 0.00 0.00 利润归还投资 0.00 0.00 七、可供投资者分配的利润 195,569,423.76 140,817,328.11 减:应付优先股股利 0.00 0.00 提取任意盈余公积 19,133,547.00 11,585,471.84 应付普通股股利 17,986,671.50 14,980,007.25 转作资本(或股本)的普通股股利 0.00 0.00 八、未分配利润 158,449,205.26 114,251,849.02 补充资料: 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 5、债务重组损失 6、其他 母公司 项 目 本期数 上期数 一、主营业务收入 1,856,544,156.25 1,156,082,104.47 减:主营业务成本 1,483,458,150.88 921,215,475.84 主营业务税金及附加 10,689,636.24 6,025,955.64 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 362,396,369.13 228,840,672.99 加:其他业务利润(亏损以“-”号填列) 12,310,717.87 24,925,816.42 减:营业费用 85,238,637.41 51,917,143.56 管理费用 90,348,978.06 71,577,470.19 财务费用 86,254,199.36 47,439,401.39 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 112,865,272.17 82,832,474.27 加:投资收益(损失以“-”号填列) -1,069,152.05 0.00 补贴收入 0.00 0.00 营业外收入 1,423,843.08 502,699.13 减:营业外支出 312,823.41 593,198.61 四、利润总额 112,907,139.79 82,741,974.79 减:所得税 17,239,404.80 24,814,615.60 减:少数股东收益 0.00 五、净利润(净亏损以"-"号填列) 95,667,734.99 57,927,359.19 加:年初未分配利润 114,251,849.02 91,579,072.80 其他转入 0.00 0.00 六、可供分配的利润 209,919,584.01 149,506,431.99 减:提取法定盈余公积 9,566,773.50 5,792,735.92 提取法定公益金 4,783,386.75 2,896,367.96 提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00 提取储备基金 0.00 0.00 提取企业发展基金 0.00 0.00 利润归还投资 0.00 0.00 七、可供投资者分配的利润 195,569,423.76 140,817,328.11 减:应付优先股股利 0.00 0.00 提取任意盈余公积 19,133,547.00 11,585,471.84 应付普通股股利 17,986,671.50 14,980,007.25 转作资本(或股本)的普通股股利 0.00 0.00 八、未分配利润 158,449,205.26 114,251,849.02 补充资料: 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人:王祥 主管会计工作负责人:柳铁 蕃 会计机构负责人:李建平 现金流量表 2005年 编制单位:岳阳纸业股份有限公司 单位:元/币种:人民币 项 目 合并数 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 2,135,740,026.89 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 1,423,843.08 现金流入小计 2,137,163,869.97 购买商品、接受劳务支付的现金 1,639,915,030.08 支付给职工以及为职工支付的现金 110,617,818.28 支付的各项税费 179,488,647.64 支付的其他与经营活动有关的现金 114,781,814.43 现金流出小计 2,044,803,310.43 经营活动产生的现金流量净额 92,360,559.54 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 697,328.29 现金流入小计 697,328.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 321,014,331.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 300,217,498.26 现金流出小计 621,231,829.26 投资活动产生的现金流量净额 -620,534,500.97 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 1,097,600,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 1,097,600,000.00 偿还债务所支付的现金 883,087,888.14 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 103,592,039.75 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 986,679,927.89 筹资活动产生的现金流量净额 110,920,072.11 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -417,253,869.32 项 目 母公司数 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 2,135,723,343.63 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 1,423,843.08 现金流入小计 2,137,147,186.71 购买商品、接受劳务支付的现金 1,640,071,908.25 支付给职工以及为职工支付的现金 109,757,620.70 支付的各项税费 179,488,647.64 支付的其他与经营活动有关的现金 114,088,061.28 现金流出小计 2,043,406,237.87 经营活动产生的现金流量净额 93,740,948.84 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 697,328.29 现金流入小计 697,328.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 320,819,931.00 投资所支付的现金 97,146,958.31 支付的其他与投资活动有关的现金 299,546,135.28 现金流出小计 717,513,024.59 投资活动产生的现金流量净额 -716,815,696.30 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 1,097,600,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 1,097,600,000.00 偿还债务所支付的现金 883,087,888.14 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 92,392,439.75 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 975,480,327.89 筹资活动产生的现金流量净额 122,119,672.11 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -500,955,075.35 公司法定代表人:王祥 主管会计工作负责人:柳铁蕃 会计机构负责人:李建平 现金流量表(续) 2005年 编制单位:岳阳纸业股份有限公司 单位:元/币种:人民币 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量: 合并数 净利润 95,667,734.99 加:少数股东收益 -404,117.97 加:计提的资产减值准备 3,414,871.79 固定资产折旧 123,809,136.26 开办费摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减:增加) -1,388,083.88 预提费用增加(减:减少) 4,489,775.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -1,317,022.36 固定资产报废损失 299,967.81 财务费用 86,254,199.36 投资损失(减:收益) 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -70,338,370.74 经营性应收项目的减少(减:增加) -67,806,463.06 经营性应付项目的增加(减:减少) -80,321,067.85 其他 经营活动产生的现金流量净额 92,360,559.54 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 0.00 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 168,054,876.55 减:现金的期初余额 585,308,745.87 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -417,253,869.32 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量: 母公司数 净利润 95,667,734.99 加:少数股东收益 加:计提的资产减值准备 3,272,531.03 固定资产折旧 123,294,552.07 开办费摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减:增加) -1,388,083.88 预提费用增加(减:减少) 4,489,775.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -1,317,022.36 固定资产报废损失 299,967.81 财务费用 86,254,199.36 投资损失(减:收益) 1,069,152.05 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -66,494,351.19 经营性应收项目的减少(减:增加) -66,664,317.35 经营性应付项目的增加(减:减少) -84,743,188.88 其他 经营活动产生的现金流量净额 93,740,948.84 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 0.00 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 84,353,670.52 减:现金的期初余额 585,308,745.87 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -500,955,075.35 公司法定代表人:王祥 主管会计工作 负责人:柳铁蕃 会计机构负责人:李建平 合并资产减值表 2005年 编制单位:岳阳纸业股份有限公司 单位:元/币种:人民币 项 目 期初余额 本期增加数 转出数 一、坏帐准备合计 10,021,319.96 3,323,951.04 其中:应收帐款 9,389,301.33 3,263,549.54 其他应收款 632,018.63 60,401.50 二、短期投资跌价准备合计 其中:股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,006,341.49 90,920.75 其中:库存商品 原材料 2,006,341.49 90,920.75 四、长期投资减值准备合计 其中:长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中:房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中:专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项 目 合计 期末余额 一、坏帐准备合计 13,345,271.00 其中:应收帐款 12,652,850.87 其他应收款 692,420.13 二、短期投资跌价准备合计 其中:股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,097,262.24 其中:库存商品 原材料 2,097,262.24 四、长期投资减值准备合计 其中:长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中:房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中:专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人:王祥 主管会计工作负责人:柳铁蕃 会计机构负责人:李建平 股东权益增减变动表 2005年 编制单位:岳阳纸业股份有限公司 单位:元/币种:人民 项 目 本期数 上期数 一、实收资本(或股本) 年初余额 179,866,715.00 99,866,715.00 本年增加数 89,933,358.00 80,000,000.00 其中:资本公积转入 89,933,358.00 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本(或股本) 80,000,000.00 本年减少数 年末余额 269,800,073.00 179,866,715.00 二、资本公积 年初余额 599,411,568.19 50,056,606.44 本年增加数 16,931,191.66 549,354,961.75 其中:资本(或股本)溢价 427,654,961.75 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 13,931,191.66 拔款转入 3,000,000.00 外币资本折算差额 121,700,000.00 其他资本公积 本年减少数 89,933,358.00 其中:转增资本(或股本) 89,933,358.00 年末余额 526,409,401.85 599,411,568.19 三、法定和任意盈余公积: 年初余额 52,934,636.00 35,556,428.24 本年增加数 28,700,320.50 17,378,207.76 其中:从净利润中提取数 28,700,320.50 17,378,207.76 其中:法定盈余公积 9,566,773.50 5,792,735.92 任意盈余公积 19,133,547.00 11,585,471.84 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中:弥补亏损 转增资本(或股本) 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 81,634,956.50 52,934,636.00 其中:法定盈余公积 31,685,633.78 22,118,860.28 储备基金 企业发展基金 公司法定代表人:王祥 主管会计工作负责人:柳铁蕃 会计机构负责人:李建平 股东权益增减变动表(续) 2005年 编制单位:岳阳纸业股份有限公司 单位:元/币种:人民币 项 目 本期数 上期数 四、法定公益金 年初余额 11,059,430.13 8,163,062.17 本年增加数 4,783,386.75 2,896,367.96 其中:从净利润中提取数 4,783,386.75 2,896,367.96 本年减少数 其中:集体福利支出 年末余额 15,842,816.88 11,059,430.13 五、未分配利润 年初未分配利润 114,251,849.02 91,579,072.80 本年净利润(净亏损以“—”号填列) 95,667,734.99 57,927,359.19 其他转入数 本年利润分配 51,470,378.75 35,254,582.97 年末未分配利润(未弥补亏损以“—”号填列) 158,449,205.26 114,251,849.02 公司法定代表人:王祥 主管会计工作负责人:柳铁蕃 会计机构负责人:李建平 会计报表附注 附注一:公司概况 岳阳纸业股份有限公司(以下简称“本公司”)系根据湖南省人民政府湘政函(20 00)149号《关于同意设立岳阳纸业股份有限公司的批复》,于2000年9月28日由湖南泰 格林纸集团有限责任公司(原名湖南省岳阳纸业集团有限责任公司,以下简称“泰格林 纸集团”)作为主发起人,联合中国华融资产管理公司、湖南省造纸研究所、湖南轻工 研究所、自然人王祥、黄亦彪共同发起设立的股份有限公司。2004年5月10日,经中国证 券监督管理委员会证监发行字[2004]45号文核准,本公司采用全部向二级市场投资者定 价配售的方式向社会公众发行人民币普通股(A股)8000万股,2004年5月25日,公司股票获 准在上海证券交易所上市交易。本公司注册地址:湖南省岳阳市城陵矶洪家洲,注册资 本179,866,715.00元人民币,注册号码4300001004904。本公司主要经营范围:纸浆、机 制纸的制造、销售及对泰格林纸集团及其子公司的水、电、汽的供应;经营本企业自产 产品及技术的出口业务;经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配 件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进口的商品和技术除外);经营进 料加工和“三来一补”业务。 附注二:公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司采用公历年制,即每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 外币经济业务按发生当日市场汇率折合人民币记账,期末对货币性项目中外币余额 按期末市场汇价进行调整,因汇率变动发生的差额,作为汇兑损益,分别按下列情况处 理: ⑴在筹建期间发生的汇兑损益,先在长期待摊费用科目归集,于公司开始生产经营 的当月一次摊入当期损益; ⑵与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照《企业会计准则—借款费用》 的规定进行处理; ⑶除上述情况外,汇兑损益均计入财务费用。 6、现金等价物的确定标准 本公司的现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 本公司短期投资在取得时按实际成本计价,并于期末以市价低于成本的金额计提短 期投资跌价准备。 本公司短期投资在持有期间实际取得的现金股利和利息冲减短期投资成本(不含购 买时支付的已宣告但未领取的现金股利或已到付息期但未领取的利息),处置短期投资 时实际取得的收入减去短期投资成本后的差额确认为投资收益。 短期投资跌价准备的计提方法:本公司短期投资期末采用市价与成本孰低计价,按 单个投资项目市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 (1)坏账核算采用备抵法,于每年半年结束或年度终了时,根据债务单位的财务状 况、现金流量等情况,按应收款项账龄分析法计提坏账准备,具体标准为:账龄在1年以 内的按其余额的5%计提坏账准备;账龄在1至2年的按其余额的10%计提;账龄在2至3年的 按其余额的15%计提;账龄在3至4年的按其余额的30%计提;账龄在4至5年的按其余额的 50%计提;账龄在5年以上的按其余额的80%计提。 (2)坏账的确认标准: ①因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后确定不能收回的部分; ②因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的应收款项; 以上确实不能收回的应收款项,经股东大会或董事会批准后作为坏账。 (3)合并报表范围内的应收款项不计提坏账准备。 9、存货核算方法 存货分类为:原材料、委托加工材料、类别浆板材料、库存商品、低值易耗品、在 产品等。 原材料中的大宗材料、类别材料、造纸配件按计划成本进行日常核算,月末根据材 料成本差异调整生产成本或产品成本差异。低值易耗品采用一次摊销法进行核算。按实 际成本核算的主要原料(煤炭、荻苇、松木、浆板等)、库存商品发出每月按加权平均计 价结转,年底按累计加权价进行调整,每半年按在产品盘点数调整库存商品实际成本。 每年半年结束或年度终了时,存货采用成本与可变现净值孰低法计价,按单项存货 成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 ⑴长期股权投资的核算方法 本公司对外长期股权投资,按初始投资成本入账,初始投资成本按企业会计准则和 《企业会计制度》的规定确定。本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下的, 或虽投资占20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算;公司投资占被投资单 位有表决权资本总额的20%以上或虽投资不足20%但具有重大影响的,采用权益法核算; 采用权益法核算的初始投资成本超过应享有被投资单位权益份额的差额,合同规定了投 资期限的,按投资期限平均摊销,没有规定投资期限的按10年期限平均摊销,记入损益 ;初始投资成本低于被投资单位权益份额的差额计入资本公积。 ⑵长期债权投资的核算方法 本公司长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账,长期债权投资的 初始投资成本按企业会计准则和《企业会计制度》的规定确定。长期债权投资的初始投 资成本与债券面值的差额,在债券存续期内确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 处置长期债权投资时,实际收到的价款与长期债权投资的账面价值的差额作为当期投资 收益。 ⑶长期投资减值准备:本公司期末对长期投资进行逐项检查分析,按照其账面价值 与可收回金额孰低计价,凡单项长期投资的可收回金额低于其账面价值的差额计提长期 投资减值准备。计提的长期投资减值准备列入当期损益。 11、固定资产核算方法 ⑴固定资产标准:使用年限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其 他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品,单位 价值在2000元以上,使用期限超过2年的,也作为固定资产。 ⑵固定资产在取得时按发生的实际成本入账。实际成本按《企业会计准则》和《企 业会计制度》的规定确定。 ⑶固定资产后续支出的核算方法: A、固定资产修理费用,直接记入当期损益; B、固定资产改良支出,记入固定资产账面价值,其增计后的金额不超过固定资产的 可收回金额; C、固定资产装修费用符合可予资本化的,在“固定资产”科目下单设“固定资产装 修”明细科目核算,并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内, 采用合理的方法单独计提折旧; D、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产装修费用,符合可予资本化的,在 两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内,采用合理的 方法单独计提折旧; E、经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,单设“经营租入固定资产改良” 科目核算,并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用合理的 方法单独计提折旧。 ⑷固定资产折旧采用直线法,按分类折旧率计提,净残值率为3%,其分类折旧率如 下: 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 生产用房屋及建筑物 25 3.88 机器设备 14-18 5.39-6.93 电器设备 20 4.85 运输工具 10 9.7 非生产用房屋建筑物 40 2.425 其他仪器设备 8 12.125 ⑸固定资产减值准备的确认标准:由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲 置等原因导致其可收回金额低于账面价值。 ⑹固定资产减值准备的计提方法:每半年结束或年度终了时,按单项固定资产的可 收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项固定资产已经不能再给公司带来未来经 济利益,则将该固定资产按账面价值全额计提减值准备,全额计提减值准备后不再计提 折旧。 12、在建工程核算方法 ⑴在建工程核算方法:按实际成本核算,在达到预定可使用状态后转入固定资产。 需要办理竣工决算手续的工程已交付使用但尚未办理竣工决算的,先估价入账,待办理 竣工决算后再按决算数对原估计值进行调整。 ⑵在建工程减值准备确认标准:长期停建并且预定在未来三年内不会重新开工的或 所建项目无论在性能上,还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大 的不确定性。 ⑶在建工程减值准备的计提方法:每年半年结束或年度终了时,按单项在建工程的 可收回金额低于其账面价值的差额计提。 13、无形资产核算方法 ⑴无形资产的计价 本公司购入的无形资产按实际支付的价款作为实际成本;股东投入的无形资产按投 资各方确认的价值入账;自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生 的注册费、聘请律师等费用入账;开发过程中发生的费用,计入当期损益。以非货币性 交易等其他方式取得的无形资产按企业会计准则和《企业会计制度》的规定确定其入账 价值。 ⑵无形资产摊销方法 无形资产自取得当月起,在预定使用年限内分期平均摊销,计入损益。如果预定使 用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,按如下原则确定: ①合同规定了受益年限,法律没有规定有效年限的按不超过合同规定的受益年限平均 摊销; ②合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的,按不超过法律规定的有效年限 平均摊销; ③合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限,按不超过受益年限和有效年限两 者之中较短的期限摊销;如果合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,按 不超过10年的期限摊销。 (3)无形资产减值准备 本公司期末无形资产按其账面价值与可收回金额孰低计价,其可收回金额低于其账 面价值的差额计提减值准备,计入当期损益。 14、长期待摊费用核算方法 ⑴公司在筹建期内发生的费用,包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、注册登 记费以及不计入固定资产价值的借款费用等,先在本科目中归集,在公司开始生产经营的 当月一次性计入当期损益; (2)其他长期待摊费用按受益年限平均摊销。 15、借款费用的核算方法 ⑴公司发生的借款费用,除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外,其它 借款费用均于发生当期确认为费用,直接计入当期损益。为购建固定资产的专门借款所 发生的借款费用满足资本化条件的,于费用发生时资本化,计入所购建的固定资产成本 ;未满足资本化条件的,于发生当期确认为费用,直接计入当期财务费用。 ⑵借款费用同时满足以下条件时予以资本化: ①资产支出(只包括为购建固定资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息 债 务形式发生的支出)已经发生; ②借款费用已经发生; ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (3)用借款进行的工程所发生的借款利息,属于在固定资产达到预定可使用状态前发 生的,计入在建工程成本,固定资产达到预定可使用状态后发生的,计入当期损益;用 外币借款进行的工程,因汇率变动而多付或少付的人民币,在固定资产达到预定可使用 状态前发生的,计入在建工程成本,固定资产达到预定可使用状态后发生的,计入当期 损益。 借款费用资本化金额的计算方法: 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资 本化率 16、收入确认原则 ⑴商品销售收入的确认原则:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方;公司既没有保留通常与所有权相关联的继续管理权,也没有对售出的商品实施控制 ;与交易相关的利益能够流入公司;相关的收入和成本能够可靠地计量。 ⑵劳务收入的确认原则:在同一年度内开始并完成的,在完成劳务时确认收入;如 劳务跨年度,在交易的结果能够可靠地估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法 确认相关的劳务收入;在交易的结果不能可靠估计的情况下,在资产负债表日按已经发 生并预定能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;如果预定发生的 成本不能得到补偿,不确认收入,将发生的成本确认为费用。 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税会计处理方法采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法 根据财政部财会字(1995)11号《合并会计报表的暂行规定》的规定,本公司对外 投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上,或投资比例未达到50%但实际拥有控制权 的,按权益法核算,并合并会计报表。 附注三:税项 1、流转税及其他地方税,均按国家有关税法规定计算缴纳,主要税种及税率如下: 税 种 税 率 计税依据 增值税 17% 纸浆、机制纸产品及电销售额 增值税 13% 水、汽销售额 城建税 7% 流转税应纳税额 教育费附加 3% 流转税应纳税额 2、所得税 本公司按应纳税所得额的33%计缴所得税。 附注四:利润分配 根据本公司章程规定,税后利润按以下顺序分配: 1、弥补上一年度的亏损; 2、按税后利润的10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计达到公司注册资 本的50%时,可不再提取; 3、按税后利润的5%提取法定公益金; 4、提取任意盈余公积金,具体比例由股东大会决定; 5、向股东分配股利。 附注五、控股子公司及合营公司 被投资单位 注册资本 投资金额 经营范围 名称 (万元) (万元) 工业原料林种植、抚育、管理; 湖南茂源林业 22648 林业技术的科研开发;凭资质证 16435 有限责任公司 书从事园林绿化设计、施工。 被投资单位 是否合 所占权益 名称 并报表 比例(%) 湖南茂源林业 72.57 是 有限责任公司 注:经本公司第二届董事会第十一次会议及2004年年度股东大会会议决议,本公司 与湖南泰格林纸集团有限责任公司合资设立湖南茂源林业有限责任公司,湖南茂源林业 有限责任公司成立于2005年6月28日。 附注六:合并会计报表主要项目注释(单位:人民币元) 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 431,782.88 65,285.69 银行存款 133,749,404.30 546,454,134.25 其他货币资金 33,873,689.37 38,789,325.93 合 计 168,054,876.55 585,308,745.87 注:货币资金期末比期初减少71.29%,主要系(1)期初林业专项贷款36000万元在本 期投入造林开支所致;(2)本年采购原材料比去年大幅增加,银行存款支付相应增加。 2、应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 68,997,540.21 20,296,432.59 注:应收票据期末比期初增加239.95%,主要系销售额比去年大幅增加,且本年部分货 款以银行承兑汇票收回所致。 3、应收账款 计提坏 年末数 账准备 账 比例 的比例 金 额 坏账准备 龄 (%) (%) 1年以内 5 201,592,556.59 95.74 10,079,627.83 1-2年 10 2,868,767.10 1.36 286,876.71 2-3年 15 2,007,818.94 0.95 301,172.84 3-4年 30 1,975,379.08 0.94 592,613.72 4-5年 50 1,010,629.31 0.48 505,314.66 5年以上 80 1,109,056.39 0.53 887,245.11 合计 210,564,207.41 100.00 12,652,850.87 年初数 账 比例 金 额 坏账准备 龄 (%) 1年以内 152,137,061.82 94.94 7,606,853.09 1-2年 3,953,969.54 2.47 395,396.95 2-3年 2,019,279.42 1.26 302,891.91 3-4年 931,910.91 0.58 279,573.27 4-5年 520,259.15 0.33 260,129.58 5年以上 680,570.66 0.42 544,456.53 合计 160,243,051.50 100.00 9,389,301.33 注1:应收账款期末比期初增加31.40%,主要系本期销量增加应收账款相应增加所致 。 注2:应收账款欠款单位前五名合计32,634,059.03元,占应收账款总额的15.50%。 注3:本科目中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 4、其他应收款 计提坏账 期末数 账 准备的比 比例 金 额 坏账准备 龄 例(%) (%) 1年以内 5 12,115,652.70 93.85 605,782.63 1-2年 10 650,000.00 5.03 65,000.00 2-3年 15 144,250.00 1.12 21,637.50 合计 12,909,902.70 100.00 692,420.13 期初数 账 比例 金 额 坏账准备 龄 (%) 1年以内 10,703,539.75 91.90 535,176.99 1-2年 891,664.25 7.66 89,166.42 2-3年 51,168.12 0.44 7,675.22 合计 11,646,372.12 100.00 632,018.63 注1:其他应收款欠款单位前五名合计5,854,962.29元,占其他应收款总额的45.35 %。 注2:本科目中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 5、预付账款 期末数 期初数 账龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 59,701,634.03 95.18 81,718,038.71 96.74 1-2年 2,739,961.45 4.37 2,441,392.49 2.89 2-3年 283,802.74 0.45 310,862.51 0.37 合计 62,725,398.22 100.00 84,470,293.71 100.00 注1:预付账款期末比期初减少25.74%,主要原因系本期原材料供应紧张得到缓解,预 付款相应减少所致。 注2:本科目中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 6、存货 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 279,827,810.33 2,097,262.24 238,954,084.07 2,006,341.49 产成品 83,129,915.02 54,538,632.85 在产品 20,800,396.56 19,927,034.25 合 计 383,758,121.91 2,097,262.24 313,419,751.17 2,006,341.49 7、待摊费用 项 目 期末数 期初数 保险费 3,228,838.96 1,840,755.08 注:待摊费用期末比期初增加75.41%,主要系本期固定资产大幅度增加,年度财产 保险费随之增加所致,期末余额系预付2006年度的企业财产保险费。 8、固定资产及累计折旧 (1)固定资产原值 固定资产类别 期初数 本期增加 房屋建筑物 487,368,299.33 18,198,623.95 机器设备 1,562,143,599.82 68,764,086.71 电器设备 311,765,114.00 5,344,538.56 运输工具 15,688,607.64 7,793,379.83 其他 48,571,378.77 7,400,940.05 小 计 2,425,536,999.56 107,501,569.10 (2)累计折旧 房屋建筑物 116,503,579.52 18,403,087.45 机器设备 177,611,834.32 84,264,866.09 电器设备 43,154,760.71 14,176,271.87 运输工具 6,152,479.34 2,002,883.02 其他 9,386,571.92 5,760,178.38 小 计 352,809,225.81 124,607,286.81 (3)固定资产净值 固定资产净值 2,072,727,773.75 固定资产类别 本期减少 期末数 房屋建筑物 911,058.73 504,655,864.55 机器设备 2,637,451.04 1,628,270,235.49 电器设备 48,867.98 317,060,784.58 运输工具 656,722.43 22,825,265.04 其他 55,972,318.82 小 计 4,254,100.18 2,528,784,468.48 (2)累计折旧 房屋建筑物 292,694.80 134,613,972.17 机器设备 2,431,368.00 259,445,332.41 电器设备 37,991.96 57,293,040.62 运输工具 629,905.38 7,525,456.98 其他 15,146,750.30 小 计 3,391,960.14 474,024,552.48 (3)固定资产净值 固定资产净值 2,054,759,916.00 注1:本期固定资产中在建工程转入数为73,592,769.33元。 注2:本期固定资产增加主要系节水项目第一期工程在本期完工转入固定资产及子公 司湖南茂源林业有限责任公司新增固定资产所致。 注3:本公司十二万吨项目部分机器设备已抵押给中国工商银行岳阳市城陵矶支行, 用于十二万吨项目建设时5亿元的项目资金贷款,这部分机器设备的账面价值为87510万 元,评估价值为99843万元。该笔贷款截止报告期末余额为3.5亿元。 9、在建工程 转入 项目名称 年初数 本年增加 固定资产 化苇四段漂 215,286.67 5,593.40 0 节水项目改造 1,663,513.01 62,953,261.37 64,000,000.00 化木浆输送系统改造 607,631.00 0 607,631.00 二抄白水回收 0 633,217.37 0 信息管理系统 3,435,501.50 73,500.00 0 二抄车间5号机压 0 761,009.77 761,009.77 光机改造 化苇漂白400M3送六抄 0 479,444.35 0 热电厂项目改造 132,500.50 207,542.00 0 二抄4号机压光改造 0 700,575.55 0 化木备木斗提机 337,603.65 0 0 供水一级泵房防护工程 94,028.40 1,502,990.00 1,597,018.40 1号码头改造 450,534.84 4,369,344.13 0 一抄纸机提速改造 0 321,320.00 0 热电4号炉收灰输 0 30,000.00 0 灰系统改造 三抄系统优化和完善 0 47,266.00 0 一抄输送系统工程改造 181,228.35 0 0 废纸棚 3,857.83 2,167,569.85 0 办公楼改造 146,318.00 140,000.00 286,318.00 其他项目 0 730,856.00 71,604.07 湖南茂源君山科研楼 0 3,927,188.09 3,927,188.09 湖南茂源复合肥厂 0 117,684.88 0 湖南茂源育苗温室 0 2,342,000.00 2,342,000.00 合 计 7,268,003.75 81,510,362.76 73,592,769.33 其中:资本化借款费用 52,227.12 1,168,390.25 1,220,617.37 其它 完工 项目名称 年末数 资金来源 转出 程度 化苇四段漂 0 220,880.07 自筹 90% 节水项目改造 0 616,774.38 自筹借款 60% 化木浆输送系统改造 0 0 自筹 二抄白水回收 0 633,217.37 自筹 82% 信息管理系统 0 3,509,001.50 自筹 99% 二抄车间5号机压 0 0 自筹 光机改造 化苇漂白400M3送六抄 0 479,444.35 自筹 60% 热电厂项目改造 0 340,042.50 自筹 94% 二抄4号机压光改造 0 700,575.55 自筹 70% 化木备木斗提机 0 337,603.65 自筹 85% 供水一级泵房防护工程 0 0 自筹 1号码头改造 0 4,819,878.97 自筹 93% 一抄纸机提速改造 0 321,320.00 自筹 76% 热电4号炉收灰输 0 30,000.00 自筹 45% 灰系统改造 三抄系统优化和完善 0 47,266.00 自筹 20% 一抄输送系统工程改造 0 181,228.35 自筹 95% 废纸棚 0 2,171,427.68 自筹 98% 办公楼改造 0 0 自筹 其他项目 0 659,251.93 自筹 湖南茂源君山科研楼 0 0 自筹 湖南茂源复合肥厂 0 117,684.88 自筹 湖南茂源育苗温室 0 0 自筹 合 计 0 15,185,597.18 其中:资本化借款费用 0 0 注:本公司在建工程目前未发生减值情形。 10、其他长期资产 项目名称 期初数 本期增加 林纸一体化原料林 78,660,154.69 388,978,064.84 项目名称 本期减少 期末数 林纸一体化原料林 0 467,638,219.53 注1:公司10万公顷造纸原料林项目总投资51450万元,该项目已经国家发展和改革 委员会发改工业[2003]580号《国家发展和改革委关于湖南岳阳纸业股份有限公司林纸一 体化项目建议书的批复》和湖南省发展和改革委员会湘发改工[2004]942号《关于核准岳 阳纸业股份有限公司建设10万公顷造纸原料林项目的通知》批准。 注2:该项目资金6012万元来源于募集资金,其余资金为自筹资金。 11、短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 70,000,000.00 65,000,000.00 保证借款 717,600,000.00 277,600,000.00 合 计 787,600,000.00 342,600,000.00 注1:短期借款期末比期初增加129.89%,主要系(1)本公司本期承借2.2亿元贷款用 于归还收购十二万吨项目所欠余款;(2)本公司本期生产销售规模扩大,所需流动资金 贷款增加所致。 注2:保证借款均由湖南泰格林纸集团有限公司提供保证。 12、应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 45,000,000.00 65,000,000.00 注:应付票据期末比期初减少30.77% ,主要系期初票据到期已结算,另外本期原材 料供应紧张得到缓解,所需开具的银行承兑汇票减少所致。 13、应付账款 账龄 期末数 期初数 1年以内 254,294,628.28 244,557,364.59 1-2年 2,551,860.00 3,809,522.37 2-3年 1,107,634.43 1,064,372.82 合 计 257,954,122.71 249,431,259.78 注:本科目中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 14、预收账款 账龄 期末数 期初数 1年以内 13,255,720.78 18,545,731.92 1-2年 1,655,309.51 135,376.64 2-3年 138,454.41 548,075.05 3-4年 11,532.81 0 合 计 15,061,017.51 19,229,183.61 注:本科目中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 15、应交税金 税 种 税率 期末数 期初数 增值税 17%、13% 14,496,276.79 38,311,041.45 营业税 5% 2,255.90 25,617.27 城建税 7% -3,233,794.37 -4,017,004.44 房产税 12%、1.2% -1,941,727.49 -1,919,294.78 企业所得税 3,720,443.07 33% -10,490,152.13 印花税 -660,459.58 -420,907.54 土地使用税 -1,292,684.26 -1,146,342.13 个人所得税 1,960.14 437,597.32 合 计 -3,118,325.00 34,991,150.22 注1:本期调减应交税金期初数2,453,700元,系国产设备投资抵免所得税追溯调整 2004年所得税所致,详见附注6-33。 注2:本期应交税金比上年末大幅减少,原因系(1)本年12月增值税进项税额比上 年12月大,导致本年12月应交增值税小于上年12月应交增值税(当月增值税在下月交纳 )。(2)本期应交所得税出现红字,系经湖南省地方税务局及岳阳市地方税务局审批, 本公司国产设备投资抵免2005年所得税2770万元所致,详见附注6-33。 注3:应交城建税、房产税及土地使用税出现红字,系根据岳阳楼地方税务局的要求 预交的税金。 16、其他应交款 项 目 计提比例 期末数 期初数 教育费附加 3% -2,359,531.74 -602,236.10 注:其他应交款出现红字系根据岳阳楼地方税务局的要求预交的教育费附加。 17、其它应付款 账 龄 期末数 期初数 1年以内 57,880,684.52 259,580,598.96 1-2年 433,318.93 601,075.46 合 计 58,314,003.45 260,181,674.42 注1:其他应付款期末比期初减少77.59%,主要系上年收购主发起人泰格林纸集团拥 有的年产十二万吨系列胶印书刊在建工程款项尚余2.2亿元债务在本期全部付清所致。 注2:本科目期初数中含欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项, 详见附注八。 18、预提费用 项目 期末数 期初数 结存原因 借款利息 7,786,437.99 3,296,662.80 尚未到支付日 注:预提费用期末比期初增加136.19%,主要系本期流动资金贷款增加预提的利息相 应增加所致。 19、一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 220,000,000.00 保证借款 79,902,968.02 合 计 299,902,968.02 注:1、一年内到期的长期负债系于2006年年内到期的长期借款。 2、抵押借款系12万吨项目的机器设备抵押借款,详见附注6-8。 20、长期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 130,000,000.00 0 保证借款 717,364,177.07 1,385,944,445.85 合 计 847,364,177.07 1,385,944,445.85 注1:本期长期借款比去年末减少38.86%,主要系对于2006年到期的长期借款299,9 02,968.02元转入一年内到期的长期负债及在本期归还了于本期到期的长期借款所致。 注2:保证借款均由湖南泰格林纸集团有限公司提供保证。 注3:抵押借款系12万吨项目的机器设备抵押借款,详见附注6-8。 21、专项应付款 贷款单位 期末数 期初数 湖南省环境保护局 3,193,560.00 2,999,160.00 外贸促进资金 50,000.00 合计 3,243,560.00 2,999,160.00 注:湖南省环境保护局借款系污染源治理基金贷款,贷款本金2,700,000.00元。 22、股本 数量单位:股 本期变动增减(+、-) 项 目 期初数 发行 配股 送股 公积金转股 一、有限售条件股份 1、发起人股份 99,866,715 49,933,358 其中:国家法人持有股份 99,606,715 49,803,358 境内法人持有股份 境外法人持有股份 自然人持有股份 260,000 130,000 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中:转配股 5、境内法人持有股份 未上市流通股份合计 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 80,000,000 40,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 80,000,000 40,000,000 三、股份合计 179,866,715 89,933,358 本期变动增减(+、-) 项 目 期末数 转让 小计 一、有限售条件股份 1、发起人股份 -36,000,000 13,933,358 113,800,073 其中:国家法人持有股份 -35,906,276 13,897,082 113,503,797 境内法人持有股份 境外法人持有股份 自然人持有股份 -93,724 36,276 296,276 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中:转配股 5、境内法人持有股份 未上市流通股份合计 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 36,000,000 76,000,000 156,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 36,000,000 76,000,000 156,000,000 三、股份合计 0 89,933,358 269,800,073 注1:经本公司第二届董事会第十次会议决议及2004年年度股东大会会议决议,用资 本公积金转增股本,以公司2004年12月31日的总股本179,866,715股为基数,每10股 转增5股,本次转增的股本为89,933,358股,公司除权日为2005年7月20日。 注2:经本公司股权分置改革相关股东会议决议,并经湖南省人民政府国有资产监督 管理委员会及中国华融资产管理公司批复,本公司非流通股股东向流通股股东每10股送 3股股票,非流通股股东共计向流通股股东支付36,000,000股股票,股权登记日为2005年 12月2日。 23、资本公积 项目 期初数 本期增加 股本溢价 477,675,168.19 股权投资准备 0 13,931,191.66 其它资本公积 121,736,400.00 3,000,000.00 合 计 599,411,568.19 16,931,191.66 项目 本期减少 期末数 股本溢价 89,933,358 387,741,810.19 股权投资准备 13,931,191.66 其它资本公积 124,736,400.00 合 计 89,933,358 526,409,401.85 注1:资本公积本期减少89,933,358元,系经本公司第二届董事会第十次会议决议及 2004年年度股东大会会议决议,用资本公积金转增股本,以公司2004年12月31日的总股 本179,866,715股为基数,每10股转增5股,本次转增的股本为89,933,358股,公司除权 日为2005年7月20日。 注2:股权投资准备13,931,191.66元,系本公司本年6月以净资产投资设立湖南茂源 林业有限责任公司,实物资产的账面价值与投资双方确认价值(评估价值)的差额。 注3:其他资本公积本期增加300万元,系根据湖南省财政厅、湖南省环境保护局湘 财建指(2005)21号文通知收到的污染治理资金,用于本公司污水处理。 24、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 22,118,860.28 9,566,773.50 31,685,633.78 法定公益金 11,059,430.13 4,783,386.75 15,842,816.88 任意盈余公积 30,815,775.72 19,133,547.00 49,949,322.72 合计 63,994,066.13 33,483,707.25 97,477,773.38 注1:年初数的盈余公积与上年披露数之间的差额858,795元,系国产设备投资抵免 所得税追溯调减上年所得税2,453,700元相应调增盈余公积所致,其中法定盈余公积调增 245,370元;法定公益金调增122,685元;任意盈余公积调整490,740元。 注2:根据2006年3月23日本公司第二届董事会第十八次会议决议,2005年度利润分 配预案为按2005年度净利润的10%提取法定盈余公积金9,566,773.50元,5%提取公益金4 ,783,386.75元,20%提取任意盈余公积金19,133,547.00元,详见附注6-25。 25、未分配利润 项 目 期末数 期初数 期初数 114,251,849.02 91,579,072.80 本期增加数 95,667,734.99 57,927,359.19 本期减少数 51,470,378.75 35,254,582.97 14,350,160.25 8,689,103.88 其中:提取法定盈余公积金和公益金 应付普通股利 17,986,671.50 14,980,007.25 提取任意盈余公积金 19,133,547.00 11,585,471.84 期末数 158,449,205.26 114,251,849.02 注1:本年期初未分配利润比上年披露的期末未分配利润数增加1,594,905元系(1)国 产设备投资抵免2004年度所得税追溯调整2004年所得税2,453,700元,相应调增上年未分 配利润2,453,700元;(2)追溯调增2004年盈余公积858,795元相应调减未分配利润858,7 95元所致。 注2:2005年4月10日,本公司第2届董事会第10次会议决议及2004年度股东大会决议 ,以2004年12月31日总股本股为基数,10股派发现金红利1.00元(含税),共计17,986,6 71.50元,现金红利发放日为2005年7月27日。 注3:2006年3月23日,本公司第二届董事会第十八次会议决议通过2005年度利润分 配预案为:按2005年度净利润的10%提取法定盈余公积金9,566,773.50元和按5%提取公益 金4,783,386.75元后,以2005年12月31日总股本269,800,073股为基数,每10股派发现金 红利1.5元(含税),按2005年度净利润的20%提取任意盈余公积金19,133,547.00元。该 预案尚需股东大会批准。 26、主营业务收入 项 目 本年数 上年数 新闻纸 1,165,072,787.51 763,516,658.08 轻涂纸 144,598,890.06 13,521,802.33 轻型纸 1,917,306.66 18,152,763.29 颜料整饰纸 501,958,507.11 281,989,416.40 热敏原纸 1,485,483.88 1,812,751.29 散平板 0 36,506,097.37 浆 41,511,181.03 40,582,615.71 合 计 1,856,544,156.25 1,156,082,104.47 注1:主营业务收入本年比上年增加60.59%,主要系公司收购12万吨项目及3号机技 改后产销增加所致。 注2:2005年前五名客户销售收入总额为316,057,405.79元,占销售收入总额的17. 02%;2004年前五名客户销售收入总额为219,412,605.01元,占销售收入总额的18.98%。 27、主营业务成本 项 目 本年数 上年数 新闻纸 907,649,246.37 599,915,603.23 轻涂纸 114,101,452.66 11,298,508.56 轻型纸 1,432,926.89 12,997,032.45 颜料整饰纸 424,858,573.27 230,865,830.80 热敏原纸 1,057,351.74 1,687,216.22 散平板 0 32,093,520.11 浆 33,842,175.70 32,357,764.47 合 计 1,482,941,726.63 921,215,475.84 注:主营业务成本本年比上年增加60.98%,主要系销售量增加,成本相应增加所致 。 28、主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 教育费附加 3,206,890.87 1,807,786.86 城 建 税 7,482,745.37 4,218,168.78 合 计 10,689,636.24 6,025,955.64 29、其他业务利润 本年数 项目 收入 成本 材料收入 18,448,693.72 18,107,869.38 水电汽收入 36,348,321.03 24,717,281.74 劳务 416,510.14 77,655.90 其 他 820,043.00 226,131.75 合 计 56,033,567.89 43,128,938.77 上年数 项目 收入 成本 材料收入 193,820,831.80 184,703,233.38 水电汽收入 92,299,149.72 79,189,225.09 劳务 8,197,916.64 5,559,623.27 其 他 60,000.00 0 合 计 294,377,898.16 269,452,081.74 30、营业费用 项 目 本年数 上年数 营业费用 85,437,989.76 51,917,143.56 注:营业费用本年比上年大幅增加系收购12万吨项目后销售量大幅增加相应增加运 输费、装卸费、保险费等所致。 31、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 91,580,224.69 48,376,934.90 减:利息收入 697,328.29 1,419,199.14 汇兑收益 8,189,412.62 金融机构手续费 3,560,715.58 481,665.63 合计 86,254,199.36 47,439,401.39 注1:利息支出本年比上年增加89.30%,主要系本公司收购12万吨生产线后生产销售 规模扩大,短期借款相应增加所致。 注2:本期汇兑收益8,189,412.62元,系本公司外币借款42,533,245.89美元按期末 市场汇率折算所产生的汇兑收益。 32、营业外支出 项 目 本年数 上年数 固定资产清理 299,967.81 495,147.40 其他 12,855.60 98,051.21 合计 312,823.41 593,198.61 33、所得税 项 目 本年数 上年数 所得税 17,239,404.80 24,814,615.60 注1:本公司本年根据湖南省地方税务局湘地税审【2006】03号《国产设备投资抵免 企业所得税审批通知书》及岳阳市地方税务局岳地税所审【2006】01号《国产设备投资 抵免企业所得税审批通知书》,国产设备投资抵免2005年度的企业所得税2770万元。 注2:本公司本年根据岳阳楼地方税务局《国产设备投资抵免企业所得税审批通知书 》,国产设备投资抵免2004年度的企业所得税2,453,700元。 34、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年数 运杂费 58,576,991.13 排污费 9,628,870.00 销售业务费 9,516,149.87 劳动保险费 2,029,168.13 财产保险费 3,854,326.46 装卸费 2,317,767.50 仓储费 2,290,840.46 机物料、修理费 1,999,335.59 小车费 2,022,375.81 技术开发费 5,712,703.01 会务费 933,601.91 董事会会费 870,907.01 其他费用 15,028,777.55 合计 114,781,814.43 35、支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年数 林纸一体化原料林支出 300,217,498.26 合计 300,217,498.26 附注七:母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 计提坏 期末数 账准备 账 比例 的比例 金 额 坏账准备 龄 (%) (%) 1年以 201,592,556.59 95.74 10,079,627.83 5 内 1-2年 2,868,767.10 1.36 286,876.71 10 2-3年 15 2,007,818.94 0.95 301,172.84 3-4年 1,975,379.08 0.94 592,613.72 30 4-5年 50 1,010,629.31 0.48 505,314.66 5年以 80 1,109,056.39 0.53 887,245.11 上 合计 210,564,207.41 100.00 12,652,850.87 期初数 账 金 额 比例(%) 坏账准备 龄 1年以 152,137,061.82 94.94 7,606,853.09 内 1-2年 3,953,969.54 2.47 395,396.95 2-3年 2,019,279.42 1.26 302,891.91 3-4年 931,910.91 0.58 279,573.27 4-5年 520,259.15 0.33 260,129.58 5年以 680,570.66 0.42 544,456.53 上 合计 160,243,051.50 100.00 9,389,301.33 注1:应收账款期末比期初增加31.40%,主要系本期销量增加应收帐款相应增加所致 。 注2:应收账款欠款单位前五名合计32,634,059.03元,占应收账款总额的15.50%。 注3:本科目中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 计提坏 期末数 账准备 账 比例 的比例 金 额 坏账准备 龄 (%) (%) 1年以内 5 9,268,837.48 92.11 463,441.87 1-2年 10 650,000.00 6.46 65,000.00 2-3年 15 144,250.00 1.43 21,637.50 合计 10,063,087.48 100.00 550,079.37 期初数 账 比例 金 额 坏账准备 龄 (%) 1年以内 10,703,539.75 91.90 535,176.99 1-2年 891,664.25 7.66 89,166.42 2-3年 51,168.12 0.44 7,675.22 合计 11,646,372.12 100.00 632,018.63 注1:其他应收款欠款单位前五名合计5,854,962.29元,占其他应收款总额的58.18 %。 注2:本科目中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、长期股权投资 长期股权投资明细项目如下: 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 按权益法核算的长期股权投资 163,280,847.95 163,280,847.95 其中:对子公司投资 163,280,847.95 163,280,847.95 合 计 163,280,847.95 163,280,847.95 注:经本公司第二届董事会第十一次会议及2004年年度股东大会会议决议,本公司 与湖南泰格林纸集团有限责任公司合资设立湖南茂源林业有限责任公司,湖南茂源林业 有限责任公司成立于2005年6月28日。 4、主营业务收入 项 目 本年数 上年数 新闻纸 1,165,072,787.51 763,516,658.08 轻涂纸 144,598,890.06 13,521,802.33 轻型纸 1,917,306.66 18,152,763.29 颜料整饰纸 501,958,507.11 281,989,416.40 热敏原纸 1,485,483.88 1,812,751.29 散平板 0 36,506,097.37 浆 41,511,181.03 40,582,615.71 合 计 1,856,544,156.25 1,156,082,104.47 注1:主营业务收入本年比上年增加60.59%,主要系公司收购12万吨项目及3号机技 改后产销增加所致。 注2:2005年前五名客户销售收入总额为316,057,405.79元,占销售收入总额的17. 02%;2004年前五名客户销售收入总额为219,412,605.01元,占销售收入总额的18.98%。 5、主营业务成本 项 目 本年数 上年数 新闻纸 908,165,670.62 599,915,603.23 轻涂纸 114,101,452.66 11,298,508.56 轻型纸 1,432,926.89 12,997,032.45 颜料整饰纸 424,858,573.27 230,865,830.80 热敏原纸 1,057,351.74 1,687,216.22 散平板 0 32,093,520.11 浆 33,842,175.70 32,357,764.47 合 计 1,483,458,150.88 921,215,475.84 注:主营业务成本本年比上年增加61.03%,主要系销售量增加,成本相应增加所致 。 6、投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资收益 -1,069,152.05 0 长期债权投资收益 0 0 计提长期投资减值准备 0 0 股权投资差额摊销 0 0 合 计 -1,069,152.05 0 附注八:关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地址 主营业务 长沙市星沙镇长 持有、管理并运作授权范围 湖南泰格林纸集 沙经济技术开发 内的国有资产、科研开发等 团有限责任公司 区内 业务 工业原料林种植、抚育、管 湖南茂源林业有 岳阳市城陵矶长 理;林业技术的科研开发; 限责任公司 江路2号 凭资质证书从事园林绿化 设计、施工。 关联方名称 与本公司关系 经济性质或类型 法人代表 湖南泰格林纸集 母公司 国有独资公司 王祥 团有限责任公司 湖南茂源林业有 子公司 有限责任公司 晏世和 限责任公司 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增加数 湖南泰格林纸集团有限责任公司 150000万元 —— 湖南茂源林业有限责任公司 ―― 22648万元 关联方名称 本期减少数 期末数 湖南泰格林纸集团有限责任公司 —— 150000万元 湖南茂源林业有限责任公司 ―― 22648万元 3、存在控制关系的关联方所持股份及变化 单位:股/万元 期初数 本期增加数 关联方名称 股数 比例 股数 比例 湖南泰格林纸集 85306715 47.43% 42653358 —— 团有限责任公司 湖南茂源林业有 16435 72.57% 限责任公司 本期减少数 期末数 关联方名称 股数 比例 股数 比例 湖南泰格林纸集 30751406 —— 97208667 36.03% 团有限责任公司 湖南茂源林业有 16435 72.57% 限责任公司 4、不存在控制关系的关联方 序号 关联方名称 与本公司关系 1 湖南卓越浆纸有限责任公司 与本公司受同一公司控制 2 湖南泰格林纸集团恒泰房地产开发有限责任公司 与本公司同一母公司 3 岳阳华泰木材有限责任公司 与本公司受同一公司控制 4 岳阳城陵矶港务有限责任公司 与本公司同一母公司 5 岳阳三江造纸原料有限责任公司 与本公司受同一公司控制 6 岳阳国泰机械有限责任公司 与本公司受同一公司控制 7 岳阳永泰纸品有限公司 与本公司同一母公司 5、关联交易事项 (1)购买商品、接受劳务的关联交易 关联交易 关联交易定 关联交易方 内容 价原则 岳阳国泰机械有限责任公司 助剂 市场价 造纸配件 市场价 机械加工 市场价 小计 湖南泰格林纸集团恒泰房地产开发有限责任公司 修理劳务 市场价 岳阳城陵矶港务有限责任公司 装卸劳务 市场价 岳阳三江造纸原料有限责任公司 仓储管理 协议价 岳阳华泰木材有限责任公司 仓储管理 协议价 合计 关联交易方 本期发生额 上期发生额 岳阳国泰机械有限责任公司 854,974.36 663,160.19 6,117,925.00 3,964,097.35 6,156,988.32 5,732,895.00 小计 13,129,887.68 10,360,152.54 湖南泰格林纸集团恒泰房地产开发有限责任公司 3,548,384.60 845,649.00 岳阳城陵矶港务有限责任公司 11,662,448.10 7,083,158.00 岳阳三江造纸原料有限责任公司 - 2,030,000.00 岳阳华泰木材有限责任公司 - 700,000.00 合计 28,340,720.38 21,018,959.54 (2)销售商品、提供劳务的关联交易 关联交易内 关联交易定价 关联交易方 单位 容 原则 水 吨 协议价 电 千瓦时 协议价 湖南泰格林纸集团有限责任公司 汽 十亿焦 协议价 材料及劳务 —— 市场价 代理销售 —— 市场价 小计 水 吨 协议价 电 千瓦时 协议价 湖南卓越浆纸有限责任公司 汽 十亿焦 协议价 材料及劳务 —— 市场价 小计 岳阳永泰纸品有限公司 纸产品 吨 协议价 合计 关联交易方 本期发生额 上期发生额 914,761.00 1,593,647.04 197,249.65 58,444,500.55 湖南泰格林纸集团有限责任公司 183,925.00 11,865,517.40 1,200,408.10 14,481,626.63 -2,251,484.71 小计 2,496,34 3.7588,636,776.33 61,124.00 23,330.48 1,529,082.75 1,008,826.40 湖南卓越浆纸有限责任公司 103,810.00 80,666.00 542,788.02 631,330.62 小计 2,236,804.77 1,744,153.50 岳阳永泰纸品有限公司 12,583,253.14 - 合计 17,316,401.66 90,380,929.83 注:本公司本期对湖南泰格林纸集团有限责任公司水、电、汽、材料及劳务等销售 比上期减少86,140,432.58元,主要系上年7月收购泰格林纸集团12万吨项目后减少关联 销售所致。 (3)关联租赁 项目 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 湖南泰格林纸集 关联租赁收入 房屋租赁 协议价 团有限责任公司 湖南卓越浆纸有 土地租赁 协议价 关联租赁支出 限责任公司 5.1万吨租赁 协议价 合计 项目 本期发生额 上期发生额 关联租赁收入 - 60,000.00 980,000.00 569,000.00 关联租赁支出 22,204,763.68 18,797,907.76 合计 23,184,763.68 19,366,907.76 (4)关联支出 关联方 关联事项 本期发生额 湖南泰格林纸集团有限责任公司 收购12万吨在建工程 - 湖南泰格林纸集团有限责任公司 委托代建锅炉项目 - 湖南泰格林纸集团有限责任公司 委托代建废水治理工程 - 合计 - 关联方 上期发生额 湖南泰格林纸集团有限责任公司 1,738,101,572.84 湖南泰格林纸集团有限责任公司 74,394,905.20 湖南泰格林纸集团有限责任公司 79,911,790.59 合计 1,892,408,268.63 (5)关联往来余额 (a)存在控制关系的关联方往来----湖南泰格林纸集团有限责任公司 往来科目 欠款内容 年末数 年初数 其它应付款 应付12万吨收购款等 - 220,313,335.94 (b)不存在控制关系的关联方往来 其他应收款 单位名称 业务内容 年末数 年初数 湖南卓越浆纸有限责任公司 代建项目款 - 847,090.09 其他应付款 单位名称 业务内容 年末数 年初数 岳阳国泰机械有限责任公司 配件助剂 - 5,302,380.98 岳阳城陵矶港务有限责任公司 货物装卸 - 5,004,644.71 6、关联交易事项说明 (1)产品买卖合同 根据本公司与湖南卓越浆纸有限责任公司(以下简称“卓越公司”)于2001年11月 16日签订的《产品买卖合同》及2004年12月28日签订的《2005年产品买卖合同附件》的 约定,2005年本公司向卓越公司提供的产品为水、电、汽和材料、劳务,卓越公司向本 公司提供的产品为备品配件、助剂和机械加工,除水、电、汽价格由双方定期参照市场 价格及交易量确定外,其他产品的价格均按照提供产品当时的市场价格确定。由于公司 和卓越公司相互提供的部分产品实际上由卓越公司的全资子公司提供或使用,卓越公司 在和本公司签订《产品买卖合同》及其附件时,已得到了这些公司的授权,卓越公司和 本公司签订的《产品买卖合同》及其附件同时对这些公司生效。 (2)综合服务合同 根据本公司与泰格林纸集团于2001年11月16日签订的《综合服务合同》及2004年12 月28日签订的《2005年综合服务合同附件》的约定,2005年本公司向泰格林纸集团提供 的服务为水、电、汽和材料、劳务,泰格林纸集团向本公司提供的服务或销售为备品配 件、助剂和机械加工,除水、电、汽价格由双方定期参照市场价格及交易量确定外,其 他服务或销售的价格均按照提供服务或销售当时的市场价格确定。由于公司和泰格林纸 集团相互提供的部分服务实际上由泰格林纸集团的全资子公司提供或使用,泰格林纸集 团在和本公司签订《综合服务合同》及其附件时,已得到了这些公司的授权,泰格林纸 集团和本公司签订的《综合服务合同》及其附件同时对这些公司生效。 (3)土地使用权租赁合同 根据本公司与卓越公司于2001年11月16日签订的《杨木化机浆土地使用权租赁合同 》的约定,自2002年1月1日起,本公司向卓越公司租赁生产经营活动所需用地,土地面 积为18540.82平方米,租期为30年,年租金前3年为15.8万元人民币,以后每3年年度租 金按第3年末当期物价指数确定下三年的年度租金,租金于每年度的下一年1月20日之前 支付。2004年12月31日,本公司与卓越公司签订了《杨木化机浆土地使用权租金确认书 》,约定自2005年1月1日至2007年12月31日,年度租金为15.8万元人民币。 根据本公司与卓越公司于2001年11月16日签订的《十二万吨项目建设相关土地使用 权租赁合同》的约定,自本公司收购12万吨项目完成之日(公司于2004年7月1日完成对 12万吨项目的收购)起,本公司向卓越公司租赁生产经营活动所需用地,土地面积为96 344.19平方米,租期为30年,年租金前3年为82.2万元人民币,以后每3年年度租金按第 3年末当期物价指数确定下三年的年度租金,租金于每年度的下一年1月20日之前支付。 (4)仓储服务合同 根据本公司与岳阳华泰木材有限责任公司(以下简称“华泰公司”)于2001年11月 16日签订的《仓储服务合同书》的约定,自2002年1月1日至2011年12月31日,华泰公司 为本公司的松木等物资提供仓储管理服务,本公司每年向华泰公司支付仓储管理费140万 元。2004年7月1日,由于本公司决定对松木等物资进行直接管理,不再需要华泰公司为 本公司提供仓储管理服务,双方就2004年的仓储费用支付事项签订了《仓储费结算协议 》,约定2004年度的仓储费用按照实际保管期限进行结算,公司仅需向华泰公司支付20 04年1—6月份的仓储费用,共计70万元人民币。2005年1月28日,公司二届八次董事会审 议通过了《<仓储服务合同书>之终止协议》的议案,终止与华泰公司签订的《仓储服务 合同书》。 根据本公司与岳阳三江造纸原料有限责任公司(以下简称“三江公司”)于2001年 11月16日签订的《仓储服务合同书》的约定,自2002年1月1日至2011年12月31日,三江 公司为本公司的荻苇等物资提供仓储管理服务,本公司每年向三江公司支付仓储管理费 203万元。2005年1月28日,公司二届八次董事会审议通过了《<仓储服务合同书>之终止 协议》的议案,终止与三江公司签订的《仓储服务合同书》。 (5)资产租赁合同 根据公司与卓越公司于2001年11月16日签订的《资产租赁合同书》的约定,自2002 年1月1日至2006年12月31日,公司租赁卓越公司所拥有的5.1万吨造纸生产线全部资产及 相关土地,租金以固定资产折旧加土地使用权摊销计算,2004年度的租金为21,483,323 .14元。 2004年10月,受卓越公司委托,公司对该生产线进行技术改造,并就改造事项与卓 越公司签订了《资产租赁合同之补充协议(一)》,根据协议约定,卓越公司以45天为限 ,按实际技术改造的天数不收取租赁费,超过45天的,卓越公司就超过45天的部分仍收 取租金。 由于2004年12月该生产线进行技术改造投产后没有达到预定的使用效果,导致该生 产线2005年1-2月生产的产品成本率高于技术改造前及技术改造后生产性能达到稳定后 的成本率,经与卓越公司协商,卓越公司同意减免本公司1-2月的租金合计290万元。 (6)产品销售合同 2005年1月1日本公司与岳阳永泰经贸技术开发公司签订了《产品销售合同》,该公 司其后更名为岳阳永泰纸品有限公司(以下简称“永泰公司”),2005年11月30日该公 司部分出资人将所持有的该公司52%股权转让给湖南泰格林纸集团有限责任公司(以下简 称“集团公司”),并完成工商变更手续,使该公司成为了集团公司的控股子公司,并 成为了本公司的关联方。 本公司向永泰公司销售的产品为优级品以外的其他等级的纸产品(包括次等品等) 。定价依据:产品的价格以同种、同类型产品的优级品出厂价格为基础折价3%-10%确定 。 销售合同有效期间:自合同订立日起五年内。 附注九:或有事项 本公司无需要说明的重大诉讼及重大未决事项。 附注十:承诺事项 本公司不存在需要说明的重大承诺事项。 附注十一:资产负债表日后事项 2006年3月23日,本公司第二届董事会第十八次会议决议通过本年度利润分配预案为 :按2005年度净利润的10%提取法定盈余公积金9,566,773.50元和按5%提取公益金4,783 ,386.75元后,以2005年12月31日总股本269,800,073股为基数,每10股派发现金红利1. 5元(含税);按2005年度净利润的20%提取任意盈余公积金19,133,547.00元。该预案尚 需股东大会批准。 附注十二:其他重要事项 1、本公司于2005年6月与泰格林纸集团合资成立了湖南茂源林业有限责任公司,根 据出资协议及湖南茂源林业有限责任公司公司章程的约定,本公司以林木资产等净资产 出资,由于本公司购置这部分林木资产的资金来源除本公司自有资金外,另外3.6亿元系 从中国农业银行岳阳市分行借入的造林专项贷款(由泰格林纸集团提供担保),因此, 本公司将该专项贷款3.6亿元一并投入到了湖南茂源林业有限责任公司,但截止2005年1 2月31日,该贷款尚未办理转贷过户手续。另外,截止2005年12月31日本公司及泰格林纸 集团投入到湖南茂源林业有限责任公司的林木资产产权过户手续正在办理之中。 2、本公司于2004年7月收购主发起人泰格林纸集团拥有的年产十二万吨系列胶印书 刊在建工程及相关负债所带入的专门借款,截止2005年12月31日其外币借款42,533,245 .89美元尚未完成借款主体的换据工作。另外,该十二万吨生产线的房屋产权证正在办理 之中。 3、本年度根据本公司《股权激励基金使用管理办法》计提了股权激励基金500万元 。 附注十三:非经常性损益项目 根据中国证券监督管理委员会颁发的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号 ——非经常性损益》(2004年修订)的规定,本公司非经常性损益发生额及剔除非经常 性损益之后净利润情况如下: 单位:人民币元 项 目 2005年度 一、利润总额 112,503,021.82 减:所得税 17,239,404.80 减:少数股东收益 -404,117.97 二、净利润(净亏损以"-"号填列) 95,667,734.99 减:非经常性收益 1,423,843.08 其中:营业外收入 1,423,843.08 加:非经常性支出 312,823.41 其中:营业外支出 312,823.41 其中:固定资产清理 299,967.81 其他 12,855.60 减:所得税的影响数 -366,636.49 三、剔除非经常性损益之后净利润 94,923,351.81 附注十四:净资产收益率和每股收益 本公司2005年度净资产收益率和每股收益情况如下表: 净资产收益率(%) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 34.49 36.06 营业利润 10.59 11.07 利润总额 10.69 11.18 净利润 9.09 9.51 扣除非经常性损益后的净利润 9.02 9.43 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1.35 1.67 营业利润 0.41 0.51 利润总额 0.42 0.52 净利润 0.35 0.44 扣除非经常性损益后的净利润 0.35 0.44 十二、备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 董事长:王祥 岳阳纸业股份有限公司 2006年3月23日 岳阳纸业股份有限公司 高管人员对公司2005年年度报告的意见 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证岳阳纸业股份有限公司20 05年年度报告所载资料不存在任何虚假性记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 高级管理人员签字: 王 祥 黄亦彪 李吉仿 潘桂华 李乐安 伍伟青 关以超 张国有 景 旭 刘思跃 王善平 邹小弟 周荫华 黄列兵 石平西 彭 纯 吴佳林 刘曙光 叶 蒙 柳铁蕃 王立宏 尹 超 周湘红 施湘燕
岳阳纸业股份有限公司 二〇〇六年三月二十三日

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