深南专审报字(2006)第ZA046 号

    重庆建设摩托车股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，根据中国注册会计师独立审计准则审计了重庆建设摩托车股份有限公司(“重建摩公司”)2005年12月31日合并及公司的资产负债表、2005年度合并及公司的利润表和现金流量表(以下简称“会计报表”)，并于2006 年3月20日签发了深南财审报字(2006)第278号无保留意见的审计报告。

    根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，重建摩公司编制了本专项说明所附的2005年度重庆建设摩托车股份有限公司与控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。

    编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是重建摩公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计重庆建设摩托车股份有限公司2005 年度会计报表时所复核的会计资料和经审计的会计报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对重建摩公司实施于2005 年度会计报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。

    为了更好地理解2005 年度重建摩公司与控股股东及其他关联方资金占用情况，2005年度重庆建设摩托车股份有限公司与控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表应当与已审计的会计报表一并阅读。

    附件：2005年度重庆建设摩托车股份有限公司与控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

    备注：

    ①根据建设工业（集团）有限责任公司（“建设集团”）与中国南方工业集团公司（“南方集团”）于2004 年12 月3 日签订的《股权转让协议》与于2005 年1 月22 日签订的《股权转让补充协议》，建设集团将持有本公司的339,625,000 股国有法人股转让给南方集团，上述转让于2005 年3 月9 日已获国务院资产管理委员会批准，在2005 年5 月获中国证券监督管理委员会批准并豁免南方集团的要约收购义务。 上述转让已完成，南方集团成为本公司的控股股东，由于南方集团100%控股建设集团，建设集团的关联方关系成为控股股东之子公司。本公司本期与建设集团发生的资金往来为人民币4,544,924 千元，其中与本期采购与销售等经营性业务有关的发生额为861,952 千元，截至2005 年12 月31 日止，该等业务已全部清算完毕，同时收回年初欠款人民币152,967 千元，其余人民币3,682,972 千元全部为本公司与建设集团的资金拆借与票据往来发生，截至2005 年12 月31 日止，本公司尚占用建设集团资金人民币6,070 千元。

    ②重庆长安汽车股份有限公司的应收款项为本公司全资子公司重庆建设车用空调压缩器有限责任公司正常销售车用空调压缩器形成，账龄在3 个月以内，在协议付款期限之内。

    ③重庆建兴机械制造有限责任公司为本公司的配套件商，截至2005 年12 月31 日止，本公司尚占用该公司经营资金人民币12,881 千元。

    公司法定代表人：_______________ 主管会计机构负责人：_______________ 会计机构负责人：_______________

    日 期：_______________ 日 期：_______________ 日 期：_______________