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财经频道 > 2003年年报专题 > 2003年上市公司年报一览
华夏大盘精选证券投资基金2005年年度报告摘要
时间:2006年03月27日17:35 我来说两句(0)  

Stock Code:000011
     (行情-论坛)
 
财经博客 张军“国有制”的喜宴 艾葳2007年中国股市是属于散户的年代
来源:中国证券网.上海证券报

    基金管理人:华夏基金管理有限公司

    基金托管人:中国银行股份有限公司

    重要提示

    基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

    基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2006年3月23日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

    基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

    基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。

    本报告中的财务资料经审计,普华永道中天会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。本报告期自2005年1月1日起至2005年12月31日止。

    本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。

    一、基金简介

    (一)基金基本情况

    基金名称:华夏大盘精选证券投资基金

    基金简称:华夏大盘精选

    交易代码:000011(前端收费模式);000012(后端收费模式)

    基金运作方式:契约型开放式

    基金合同生效日:2004年8月11日

    报告期末基金份额:703,592,998.49份

    基金合同存续期:不定期

    (二)基金产品说明

    基金投资目标:追求基金资产的长期增值

    基金投资策略:本基金主要采取“自下而上”的个股精选策略,根据细致的财务分析和深入的上市公司调研,精选出业绩增长前景良好且被市场相对低估的个股进行集中投资。考虑到我国股票市场的波动性,基金还将在资产配置层面辅以风险管理策略,即根据对宏观经济、政策形势和证券市场走势的综合分析,监控基金资产在股票、债券和现金上的配置比例,以避免市场系统性风险,保证基金所承担的风险水平合理。

    业绩比较基准:新华富时中国A200指数×80%+新华富时中国国债指数×20%

    风险收益特征:本基金在证券投资基金中属于中等风险的品种,其长期平均的预期收益和风险高于债券基金和混合基金,低于成长型股票基金。

    (三)基金管理人有关情况

    基金管理人名称:华夏基金管理有限公司

    CHINA ASSET MANAGEMENT CO.,LTD.

    注册地址:北京市顺义区天竺空港工业区A区

    办公地址:北京市西城区金融大街33号通泰大厦B座8层

    邮政编码:100032

    法定代表人:凌新源

    信息披露负责人:张弘弢

    联系电话:(010)88066688

    传真:(010)88066566

    国际互联网址:http://www.ChinaAMC.com

    电子邮箱:chinaAMC@ChinaAMC.com

    (四)基金托管人有关情况

    基金托管人名称:中国银行股份有限公司(简称“中国银行”)

    注册地址:北京市西城区复兴门内大街1号

    办公地址:北京市西城区复兴门内大街1号

    邮政编码:100818

    法定代表人:肖钢

    信息披露负责人:宁敏

    联系电话:(010)66594977

    传真:(010)66594962

    国际互联网址:http:// www. Bank-of-china.com

    电子邮箱:tgxxpl @bank-of-china.com

    (五)信息披露事宜

    登载年度报告正文的管理人网址:www.ChinaAMC.com

    基金年度报告置备地点:基金管理人、基金托管人的办公地址

    二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况

    重要提示:下述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

    (一)主要财务指标

    项目                                 2005年   2004年8月11日(基金合同生效日)至2004年12月31日止期间
    基金本期净收益              -5,770,333.62元                                       11,645,323.80元
    基金份额本期净收益                -0.0062元                                              0.0078元
    期末可供分配基金收益           799,072.99元                                        3,655,972.14元
    期末可供分配基金份额收益           0.0011元                                              0.0032元
    期末基金资产净值           704,392,071.48元                                    1,160,876,035.77元
    期末基金份额净值                    1.001元                                               1.003元
    基金加权平均净值收益率               -0.62%                                                0.77%
    本期基金份额净值增长率               -0.20%                                                0.30%
    基金份额累计净值增长率                0.10%                                                0.30%

    (二)基金净值表现及收益分配情况

    1、基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

    阶段                 份额净值增长率①   份额净值增长率标准差②   业绩比较基准收益率③   业绩比较基准收益率标准差④   ①-③   ②-④
    过去三个月                     -0.40%                    0.51%                  0.51%                        0.65%   -0.91%   -0.14%
    过去六个月                      4.27%                    0.65%                  2.86%                        0.78%    1.41%   -0.13%
    过去一年                       -0.20%                    0.89%                 -5.33%                        1.03%    5.13%   -0.14%
    自基金合同生效至今              0.10%                    0.79%                -11.65%                        1.04%   11.75%   -0.25%

    2、自基金合同生效以来基金份额净值及其业绩比较基准的变动情况

    华夏大盘精选证券投资基金累计份额净值增长率

    及同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图

    (2004年8月11日至2005年12月31日)

    注: 1、本基金合同于2004年8月11日生效,2004年9月15日开始办理申购、赎回业务。

    2、本基金主要投资于股票,股票资产比例范围为40%~95%。为了满足投资者的赎回要求,基金保留的现金以及投资于到期日在1年以内的国债、政策性金融债、债券回购、中央银行票据等短期金融工具的资产比例不低于5%。本基金其余资产可投资于债券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具,如法律法规或监管部门对债券投资比例有相关规定的,则从其规定。本基金按规定在合同生效后三个月内达到上述规定的投资比例。

    3、自基金合同生效以来基金每年净值增长率及同期业绩比较基准收益率的柱形对比图

    华夏大盘精选证券投资基金基金合同生效以来净值增长率

    与业绩比较基准收益率的柱形对比图

    注:本基金合同于2004年8月11日生效,因此2004年的净值增长率是按照基金合同生效后的实际存续期计算的。

    4、自基金合同生效以来本基金无收益分配事项。

    三、管理人报告

    (一)基金管理人及基金经理情况

    1、基金管理人及其管理基金的经验

    本基金基金管理人为华夏基金管理有限公司。华夏基金管理有限公司成立于1998年4月9日,是经中国证监会批准的首批全国性基金管理公司之一,注册资本13800万元。公司总部设在北京,在北京、上海和深圳设有分公司。

    截至2005年12月,公司管理资产规模近445亿元人民币,管理着基金兴华、基金兴和、基金兴科、基金兴安、基金兴业5只封闭式基金,华夏成长、华夏债券、华夏回报、华夏现金增利、华夏大盘精选、50ETF、华夏红利7只开放式基金,以及亚洲债券基金二期中国子基金和全国社保基金投资组合,是国内管理基金数目最多的基金管理公司,也是管理资产规模最大的基金管理公司之一。

    2、基金经理简介

    王亚伟先生,经济学硕士。曾任中信国际合作公司业务经理,华夏证券有限公司研究经理。1998 年加入华夏基金管理有限公司,历任兴华证券投资基金基金经理助理、基金经理,华夏成长证券投资基金基金经理。现任华夏基金管理有限公司总经理助理、华夏大盘精选证券投资基金基金经理。

    蒋征先生,MBA。曾任职于中国保险信托投资公司,嘉实基金管理有限公司丰和证券投资基金基金经理助理、泰和证券投资基金基金经理。2003年加入华夏基金管理有限公司。现任华夏大盘精选证券投资基金基金经理、兴安证券投资基金基金经理。

    (二)报告期内基金运作的遵规守信情况的说明

    本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在认真控制投资风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益,没有损害基金持有人利益的行为。

    (三)报告期内基金的业绩表现和投资策略

    1、本基金业绩表现

    截至2005年12月31日,本基金份额净值为1.001元,本报告期份额净值增长率为-0.20%,同期业绩比较基准增长率为-5.33%。

    2、行情回顾及运作分析

    2005年股票市场呈现出先抑后扬的行情。全年市场波动接近30%,伴随着股权分置改革的推进,人民币汇率体系的改革,股票市场对外资的逐步开放,以及权证等新的金融产品的逐步推出,中国股票市场的参与者、规则等方面发生了较大的变化。我们认为中国的股票市场正是在震荡和变革中,逐步构筑中长期的底部,下降周期已经基本结束。

    在市场下降周期的最后阶段,最重要的是在市场的激烈震荡中,保持心态的稳定。因此,在2005年初,我们坚持配置较高的股票类资产,但为了规避市场宽幅波动可能带来的风险,在股票类资产中,可转换债券占有比较大的比例。这一相对稳健的组合配置,在2005年上半年市场的下跌过程中,起到了一定的作用。在2005年中期,随着市场大幅下跌导致的估值逐步合理以及股权分置改革的开始,我们认为中国的股票市场正是在震荡和变革中,逐步构筑中长期的底部,下降周期已经基本结束,从6至18个月的角度来审视中国的股票市场,已经是长期资金介入的良好时机。因此,在资产配置策略上,开始提高股票类资产的配置比例;在股票组合构建方面,在短期防御性和中长期进攻性均衡点的调整上逐步提高组合的进攻性。尤其在第四季度末,本基金在市场风险充分释放后,大幅度提高了股票资产的配置比例。

    3、市场展望和投资策略

    2006年中国证券市场面临着良好的发展机遇。股市经历近5年的下跌调整,整体价值中枢已进入投资区域,加上价值投资理念日益深化,股市的运行越来越体现出经济晴雨表的特征。2006年国家“十一五”规划开始实施,国民经济将在保持较快发展速度的同时,实现平稳、有质量、有效益的增长,为股市的健康发展奠定了基础。股权分置问题的解决,将有效提升市场的投资信心,促进金融创新品种推出,并带来新的资金和股票供给,为市场的发展注入新鲜血液。全流通环境下,上市公司治理结构的改善和内在活力的激发有利于提升整体投资价值,购并机会的增加将对产业资本形成很强的吸引力。随着中国股市对外开放程度的提高,在人民币持续小幅升值的背景下,人民币计价的股票资产成为海外资金配置的理想选择。多元化的资金在为股市提供充足资金供给的同时,也将带来多元化的投资视角。

    基于以上判断,华夏大盘精选积极看好2006年股市的投资机会。资产配置上以投资股票为主,强调灵活性,注重把握阶段性的投资机会。行业分布上保持相对均衡,适当向消费服务类和资源类行业倾斜,并对景气复苏的行业提前布局,同时关注下降周期行业中的成长子行业和下降周期行业的下游受惠行业。个股选择仍采取自下而上的方式,力争从企业的成长价值、购并价值、重估价值等多角度把握不同个股的长期或短期投资机会。

    华夏大盘精选基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念,规范运作,审慎投资,勤勉尽责地为基金持有人谋求长期、稳定的回报。

    四、托管人报告

    本托管人依据《华夏大盘精选证券投资基金基金合同》与《华夏大盘精选证券投资基金托管协议》,自2004年8月11日起托管华夏大盘精选证券投资基金(以下称“华夏大盘精选基金”或“本基金”)的全部资产。现根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>》及其他相关规定,出具本托管人报告。

    1、本托管人在托管华夏大盘精选基金期间,严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》和其他有关法规、基金合同以及托管协议的规定,诚信地履行了基金托管人的职责,不存在损害华夏大盘精选基金持有人利益的行为。

    (1)本托管人履行安全保管基金资产的全部资产的职责,保证基金资产与自有资产等非基金资产严格分开,维护基金的独立账户,与本托管人的其他业务和其他基金的托管业务实行了严格的分账管理。严格复核从基金资产中列支的各项费用和基金的应得利益,确保基金资产的完整。

    (2)本基金的投资运作包括本基金在股票一级市场、股票二级市场、证券交易所债券市场以及银行间国债市场的交易等,本托管人严格根据相关法律法规、基金合同的规定执行基金管理人的投资指令,及时、准确地完成了本基金的各项资金清算交割。本托管人对于本基金的任何资产的运用、处分和分配,均具备正当依据。

    (3)本托管人对与基金资产相关的重大合同原件、因履行基金托管人职责而生成或收悉的记录基金业务活动的原始凭证、记账凭证、基金账册、交易记录等有妥善的保管。

    2、本托管人在2005年度依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》和其他有关法规、《华夏大盘精选证券投资基金基金合同》及《华夏大盘精选证券投资基金托管协议》对华夏基金管理有限公司——华夏大盘精选基金管理人的基金运作进行了必要的监督。

    (1)其在基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金会计核算办法》和其他有关法规、基金合同以及托管协议的规定;未发现其存在任何损害基金份额持有人利益的行为。

    (2)其对于基金份额的认购、申购、赎回等重要事项的安排符合基金合同等有关法律文件的规定。

    (3)本托管人如实、及时、独立地向中国证监会提交了关于本基金投资运作方面的报告。

    3、本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,认为其真实、准确和完整。

    中国银行股份有限公司

    2006年3月23日

    五、审计报告

    普华永道中天审字(2006)第351号

    华夏大盘精选证券投资基金的全体基金份额持有人:

    我们审计了后附的华夏大盘精选证券投资基金(以下简称“华夏大盘精选基金”)2005年12月31日的资产负债表以及2005年度的经营业绩表和基金净值变动表。这些会计报表的编制是华夏大盘精选基金的基金管理人华夏基金管理有限公司的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

    我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价基金管理人在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

    我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则、《金融企业会计制度》、《证券投资基金会计核算办法》、《华夏大盘精选证券投资基金基金合同》及中国证券监督管理委员会允许的如会计报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定,在所有重大方面公允反映了华夏大盘精选基金2005年12月31日的财务状况以及2005年度的财务状况以及2005年度的经营成果和基金净值变动。

    普华永道中天 注册会计师 汪棣

    会计师事务所有限公司 注册会计师 许康玮

    中国 上海市 2006年2月28日

    六、财务会计报告

    (一)基金会计报表

    华夏大盘精选证券投资基金

    2005年12月31日资产负债表

    (除特别注明外,金额单位为人民币元)

                                          2005年12月31日     2004年12月31日
    资产
    银行存款                               24,916,518.47      23,327,424.20
    清算备付金                                854,417.06                  -
    交易保证金                                753,583.19         462,013.94
    应收证券清算款                          1,800,659.54       2,807,201.93
    应收利息                                  748,685.37       2,007,828.27
    应收申购款                                         -          55,237.69
    股票投资市值                          647,949,326.87     725,203,808.44
    其中:股票投资成本                    634,747,691.45     722,009,306.03
    债券投资市值                           43,530,788.45     416,850,730.70
    其中:债券投资成本                     43,546,989.16     419,465,918.55
    权证投资市值                                       -                  -
    其中:权证投资成本                                 -                  -
    资产总计                              720,553,978.95   1,170,714,245.17
    负债及持有人权益
    负债
    应付证券清算款                          6,925,878.37       6,040,547.97
    应付赎回款                              5,802,601.65       1,087,065.50
    应付赎回费                                  2,021.82           4,099.19
    应付管理人报酬                            870,031.41       1,502,970.48
    应付托管费                                145,005.22         250,495.05
    应付佣金                                1,473,640.00         602,431.21
    其他应付款                                852,729.00         250,600.00
    预提费用                                   90,000.00         100,000.00
    负债合计                               16,161,907.47       9,838,209.40
    持有人权益
    实收基金                              703,592,998.49   1,157,220,063.63
    未实现损失                            (4,928,871.90)     (5,397,517.94)
    未分配收益                              5,727,944.89       9,053,490.08
    持有人权益合计                        704,392,071.48   1,160,876,035.77
    (2005年末每份基金份额净值:1.001元)
    (2004年末每份基金份额净值:1.003元)
    负债及持有人权益总计                  720,553,978.95   1,170,714,245.17

    华夏大盘精选证券投资基金

    2005年度经营业绩表及收益分配表

    (除特别注明外,金额单位为人民币元)

                                             2005年度    2004年8月11日(基金
                                                        合同生效日)至2004年
                                                             12月31日止期间
    收入
    股票差价收入/(损失)               (16,749,188.21)          9,295,526.34
    债券差价收入                         8,572,072.51          4,036,072.29
    权证差价收入                         2,623,332.07                     -
    债券利息收入                         3,689,284.36          4,180,340.52
    存款利息收入                           937,533.53          3,137,481.25
    股利收入                            11,372,422.63            240,716.02
    买入返售证券收入                        18,321.00            852,562.00
    其他收入                               532,025.40            558,312.43
    收入合计                            10,995,803.29         22,301,010.85
    费用
    基金管理人报酬                    (14,042,597.28)        (8,788,699.61)
    基金托管费                         (2,340,432.81)        (1,464,783.32)
    卖出回购证券支出                      (25,598.41)          (163,675.95)
    其他费用                             (357,508.41)          (238,528.17)
    其中:信息披露费                     (240,000.00)          (120,000.00)
    审计费用                              (90,000.00)          (100,000.00)
    费用合计                          (16,766,136.91)       (10,655,687.05)
    基金净收益/(损失)                  (5,770,333.62)         11,645,323.80
    加:未实现利得/(损失)               12,606,120.15            579,314.56
    基金经营业绩                         6,835,786.53         12,224,638.36
    本年/期基金净收益/(损失)           (5,770,333.62)         11,645,323.80
    加:年/期初基金净收益                9,053,490.08                     -
    本年/期申购基金份额的损益平准金    (2,198,113.36)            124,332.14
    本年/期赎回基金份额的损益平准金      4,642,901.79        (2,716,165.86)
    可供分配基金净收益                   5,727,944.89          9,053,490.08
    减:本年/期已分配基金净收益                     -                     -
    年/期末基金净收益                    5,727,944.89          9,053,490.08

    华夏大盘精选证券投资基金

    2005年度基金净值变动表

    (除特别注明外,金额单位为人民币元)

                                                        2005年度    2004年8月11日(基金
                                                               -   合同生效日)至2004年
                                                               -        12月31日止期间
    年/期初基金净值                             1,160,876,035.77      1,927,966,142.50
    本年/期经营活动
    基金净收益/(损失)                             (5,770,333.62)         11,645,323.80
    未实现利得/(损失)                              12,606,120.15            579,314.56
    经营活动产生的基金净值变动数                    6,835,786.53         12,224,638.36
    本年/期基金份额交易
    基金申购款                                    377,676,908.12         28,979,663.55
    基金赎回款                                  (840,996,658.94)      (808,294,408.64)
    基金份额交易产生的基金净值变动数            (463,319,750.82)      (779,314,745.09)
    本期向基金持有人分配收益
    向基金持有人分配收益产生的基金净值变动数?                  -                     -
    年/期末基金净值                               704,392,071.48      1,160,876,035.77

    后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。

    (二)会计报表附注

    (除特别注明外,金额单位为人民币元)

    1、主要会计政策和会计估计

    (1)会计年度

    本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。比较会计报表的实际编制期间为2004年8月11日(基金合同生效日)至2004年12月31日。

    (2)记账本位币

    本基金的记账本位币为人民币。

    (3)记账基础和计价原则

    本基金的记账基础为权责发生制。除股票投资、债券投资和权证投资按市值计价外,所有报表项目均以历史成本计价。

    (4)基金资产的估值原则

    股票投资

    上市交易的股票按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值;估值日无交易的,以最近交易日的市场交易收盘价估值。首次公开发行但未上市的股票,按成本估值;由于配股和增发形成的暂时流通受限制的股票,按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。

    债券投资

    证券交易所市场实行净价交易的国债按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值;估值日无交易的,以最近交易日的市场交易收盘价估值。证券交易所市场未实行净价交易的企业债券及可转换债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值;估值日无交易的,以最近交易日的市场交易收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值。

    银行间同业市场的交易和未上市流通的债券按成本估值。

    权证投资

    从获赠确认日起到卖出日或行权日止,上市交易的权证投资按估值日在证券交易所挂牌的该权证投资的市场交易收盘价估值;未上市交易的权证投资(包括配股权证)按公允价估值。

    实际投资成本与估值的差异计入“未实现利得/(损失)”科目。

    如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值,基金管理人应根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。

    (5)证券投资基金成本计价方法

    股票投资

    买入股票于成交日确认为股票投资。股票投资成本按成交日应支付的全部价款入账。收到股权分置改革过程中由非流通股股东支付的现金对价,于股权分置方案实施复牌日冲减股票投资成本。

    卖出股票于成交日确认股票差价收入/(损失)。出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。

    债券投资

    买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资;买入银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认为债券投资。债券投资按成交日应支付的全部价款入账,其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,作为应收利息单独核算,不构成债券投资成本。

    买入贴息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算。

    卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券差价收入/(损失);卖出银行间同业市场交易的债券于实际收到全部价款时确认债券差价收入/(损失)。出售债券的成本按移动加权平均法于成交日结转。

    权证投资

    获赠权证在确认日,按持有的股数及获赠比例计算并记录增加的权证数量。本基金至今尚未发生主动投资权证的交易。

    (6)待摊费用的摊销方法和摊销期限

    待摊费用采用直线法在受益期间内逐日摊销。

    (7)收入/(损失)的确认和计量

    股票差价收入/(损失)于卖出股票成交日按卖出股票成交总额与其成本和相关费用的差额确认。

    证券交易所交易的债券差价收入/(损失)于卖出成交日确认;银行间同业市场交易的债券差价收入/(损失)于实际收到全部价款时确认。债券差价收入/(损失)按应收取全部价款与其成本、应收利息和相关费用的差额确认。

    权证差价收入于卖出权证成交日按卖出权证成交总额与其成本和相关费用的差额确认。

    债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除适用情况下应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提。

    存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。

    股利收入按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额于除息日确认。

    买入返售证券收入按融出资金额及约定利率,在证券持有期内采用直线法逐日计提。

    (8)费用的确认和计量

    本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率逐日计提。

    本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提。

    卖出回购证券支出按融入资金额及约定利率,在回购期限内采用直线法逐日计提。

    (9)实收基金

    实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为1.00元。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

    (10)未实现利得/(损失)

    未实现利得/(损失)包括因投资估值而产生的未实现估值增值/(减值)和未实现利得/(损失)平准金。

    未实现利得/(损失)平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现利得/(损失)平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列。

    (11)损益平准金

    损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按未分配基金净收益/(累计基金净损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配基金净收益/(累计基金净损失)。

    (12)基金的收益分配政策

    每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红实施日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。基金收益分配每年至少一次;基金当期收益先弥补上一年度亏损后,方可进行当年收益分配。基金当年亏损,则不进行收益分配。基金收益分配后,每基金份额净值不能低于面值。

    经宣告的基金分配收益于分红除权日从持有人权益转出。

    2、本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。

    3、重大关联方关系及关联方交易

    (1)关联方

    关联方名称                                       与本基金的关系
    华夏基金管理有限公司                   基金发起人、基金管理人、
                                     基金注册登记机构、基金销售机构
    中国银行股份有限公司                   基金托管人、基金代销机构
    北京市国有资产经营有限责任公司                 基金管理人的股东
    西南证券有限责任公司             基金管理人的股东、基金代销机构
    北京证券有限责任公司             基金管理人的股东、基金代销机构
    中国科技证券有限责任公司                       基金管理人的股东

    下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

    (2)基金管理人报酬

    支付基金管理人华夏基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日基金管理人报酬=前一日基金资产净值×1.5% / 当年天数。

    本基金在本年度需支付基金管理人报酬14,042,597.28元(2004年8月11日(基金合同生效日)至2004年12月31日止期间:8,788,699.61元)。

    (3)基金托管费

    支付基金托管人中国银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值×0.25% / 当年天数。

    本基金在本年度需支付基金托管费2,340,432.81元(2004年8月11日(基金合同生效日)至2004年12月31日止期间:1,464,783.32元)。

    (4) 由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入

    本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管,并按银行间同业利率计息。基金托管人于2005年12月31日保管的银行存款余额为24,916,518.47元(2004年12月31日:23,327,424.20元)。本年度由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为912,328.28元(2004年8月11日(基金合同生效日)至2004年12月31日止期间:3,137,481.25元)。

    (5)本基金在本年度与基金托管人中国银行通过银行间同业市场进行的债券(含回购)交易如下:

    -                      2005年度   2004年8月11日(基金合同生效日)至2004年12月31日止期间
    卖出回购证券结算金额          -                                        320,700,000.00
    卖出回购证券利息支出          -                                            130,132.11

    (6)本基金关联方及基金管理公司主要股东的控制机构在本报告期末及2004年末未持有基金份额。

    4、流通受限制不能自由转让的基金资产

    流通受限制不能自由转让的股票

    本基金截至2005年12月31日止持有以下因股权分置改革而暂时停牌的股票,这些股票将在上市公司完成与流通股股东的沟通协商程序后或在股权分置改革规定的程序结束后复牌。

    股票代码        股票名称        停牌日期        年末估值单价        复牌日期        复牌开盘单价        数量(股)        年末估值总额
    方案沟通协商阶段停牌
    600337        美克股份        2005-12-19        5.19        2006-01-04        5.47        2,958,781        15,356,073.39
    600548        深 高 速        2005-12-23        3.86        2006-01-09        4.25        937,800        3,619,908.00
    000826        合加资源        2005-12-05        4.24        2006-01-04        4.66        1,748,640        7,414,233.60
    000970        中科三环        2005-12-23        6.98        2006-01-05        7.68        999,996        6,979,972.08
    方案实施阶段停牌
    600598        北 大 荒        2005-12-07        4.09        2006-01-04        3.30        1,749,129        7,153,937.61
    000806        银河科技        2005-12-01        4.00        2006-01-09        2.80        3,625,320        14,501,280.00
            合  计                                                                                             55,025,404.68

    七、投资组合报告

    (一)报告期末基金资产组合情况

    -                                金额(元)   占总资产比例
    股票                       647,949,326.87         89.92%
    债券                        43,530,788.45          6.04%
    权证                                    -              -
    银行存款和清算备付金合计    25,770,935.53          3.58%
    其他资产                     3,302,928.10          0.46%
    合计                       720,553,978.95        100.00%

    (二)报告期末按行业分类的股票投资组合

    序号                       行业分类         市值(元)   占净值比例
    A                  农、林、牧、渔业     7,153,937.61        1.02%
    B                            采掘业    70,254,144.01        9.97%
    C                            制造业   341,790,850.06       48.52%
    C0                 其中:食品、饮料    33,604,454.78        4.77%
    C1                 纺织、服装、皮毛    46,469,609.08        6.60%
    C2                       木材、家具    15,356,073.39        2.18%
    C3                       造纸、印刷                -            -
    C4           石油、化学、塑胶、塑料    70,389,061.48        9.99%
    C5                             电子    17,595,538.52        2.50%
    C6                     金属、非金属    15,309,678.08        2.17%
    C7                 机械、设备、仪表   110,411,654.33       15.67%
    C8                   医药、生物制品    32,654,780.40        4.64%
    C99                      其他制造业                -            -
    D      电力、煤气及水的生产和供应业    27,689,952.16        3.93%
    E                            建筑业    43,388,085.56        6.16%
    F                  交通运输、仓储业    51,947,179.02        7.37%
    G                        信息技术业    56,465,839.00        8.02%
    H                    批发和零售贸易    24,357,545.45        3.46%
    I                      金融、保险业                -            -
    J                          房地产业                -            -
    K                        社会服务业    24,901,794.00        3.54%
    L                    传播与文化产业                -            -
    M                            综合类                -            -
    -                              合计   647,949,326.87       91.99%

    (三)报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票明细

    序号   股票代码   股票名称     数量(股)    期末市值(元)   占净值比例
    1        600028   中国石化   11,757,758   54,791,152.28        7.78%
    2        600009   上海机场    3,155,055   45,495,893.10        6.46%
    3        600050   中国联通   12,342,983   34,560,352.40        4.91%
    4        600970   中材国际    1,599,995   24,767,922.60        3.52%
    5        600177     雅戈尔    5,999,913   20,459,703.33        2.90%
    6        600011   华能国际    3,399,962   19,515,781.88        2.77%
    7        000866   扬子石化    1,599,942   18,783,319.08        2.67%
    8        000758   中色股份    3,473,911   18,620,162.96        2.64%
    9        000911   南宁糖业    3,251,218   18,564,454.78        2.64%
    10       600584    G苏长电    3,028,492   17,595,538.52        2.50%

    注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于本基金管理人网站www.ChinaAMC.com的年度报告正文。

    (四)报告期内股票投资组合的重大变动

    1、报告期内累计买入价值超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

    序号   股票代码   股票名称   本期累计买入金额(元)   占期末基金资产净值的比例
    1        600028   中国石化          91,672,722.53                      7.90%
    2        600050   中国联通          81,790,958.45                      7.05%
    3        600010   包钢股份          70,571,853.88                      6.08%
    4        600900      G长电          53,173,562.43                      4.58%
    5        600169   太原重工          48,183,776.28                      4.15%
    6        600970   中材国际          48,022,217.09                      4.14%
    7        000937      G金牛          45,798,678.56                      3.95%
    8        600418      G江汽          44,298,005.95                      3.82%
    9        600019      G宝钢          42,986,183.10                      3.70%
    10       600011   华能国际          38,438,446.69                      3.31%
    11       000758   中色股份          34,612,535.27                      2.98%
    12       600598     北大荒          34,095,624.64                      2.94%
    13       600399   抚顺特钢          31,328,446.26                      2.70%
    14       600350   山东基建          29,837,731.27                      2.57%
    15       600009   上海机场          28,871,524.33                      2.49%
    16       000088   盐田港A          28,155,157.40                      2.43%
    17       600688   上海石化          24,655,671.46                      2.12%
    18       600176   中国玻纤          22,515,306.82                      1.94%
    19       000061    G农产品          22,359,909.68                      1.93%
    20       600000   浦发银行          22,260,293.15                      1.92%

    2、报告期内累计卖出价值超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

    序号   股票代码   股票名称   本期累计卖出金额(元)   占期末基金资产净值的比例
    1        600009   上海机场          81,724,326.95                      7.04%
    2        600028   中国石化          79,983,181.34                      6.89%
    3        600010   包钢股份          76,495,653.87                      6.59%
    4        600011   华能国际          73,582,835.41                      6.34%
    5        600019      G宝钢          63,976,177.05                      5.51%
    6        000970   中科三环          60,605,516.14                      5.22%
    7        600900      G长电          52,479,829.08                      4.52%
    8        000937      G金牛          49,638,502.14                      4.28%
    9        600050   中国联通          47,403,745.80                      4.08%
    10       600418      G江汽          44,244,895.04                      3.81%
    11       000758   中色股份          40,128,931.46                      3.46%
    12       600267   海正药业          37,022,487.00                      3.19%
    13       000002    G万科A          35,809,505.99                      3.08%
    14       600029   南方航空          32,218,791.02                      2.78%
    15       600688   上海石化          31,842,313.23                      2.74%
    16       000898      G鞍钢          29,999,690.77                      2.58%
    17       600521      G华海          28,934,778.88                      2.49%
    18       000088   盐田港A          28,863,304.83                      2.49%
    19       000763   锦州石化          26,644,696.28                      2.30%
    20       600598     北大荒          26,597,324.03                      2.29%
    21       600018      G上港          26,228,304.27                      2.26%
    22       600827   友谊股份          25,377,336.90                      2.19%
    23       000402     金融街          24,691,110.96                      2.13%
    24       600000   浦发银行          24,290,929.99                      2.09%
    25       600176   中国玻纤          23,582,620.42                      2.03%

    3、本报告期内买入股票的成本总额为1,768,846,448.99元;卖出股票的收入总额为1,838,688,587.56元。

    (五)报告期末按券种分类的债券投资组合

    序号   债券品种        市值(元)      占净值比例
    1          国债   39,262,807.05           5.57%
    2        金融债               -               -
    3      央行票据               -               -
    4        企业债               -               -
    5        可转债    4,267,981.40           0.61%
    -           合计   43,530,788.45   6.18%

    (六)报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券明细

    序号   债券名称        市值(元)   占净值比例
    1      05国债02   39,262,807.05        5.57%
    2      雅戈转债    4,267,981.40        0.61%
    3             -               -            -
    4             -               -            -
    5             -               -            -

    (七)投资组合报告附注

    1、报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查的,也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的。

    2、基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的。

    3、基金的其他资产构成

    单位:元

    交易保证金         753,583.19
    应收利息           748,685.37
    应收证券清算款   1,800,659.54
    合计             3,302,928.10

    4、至本报告期末,本基金持有的处于转股期的可转换债券明细

    债券代码   债券名称       市值(元)   占净值比例
    100177     雅戈转债   4,267,981.40        0.61%

    5、报告期内获得的权证

                   权证名称   数量(份)   成本总额(元)
    被动持有权证   宝钢JTB1    200,000              -
    主动投资权证          -          -              -

    八、基金份额持有人户数和持有人结构

    截至2005年12月31日华夏大盘精选基金持有人情况如下:

    (一)持有人户数

    基金份额持有人户数        12,405户
    平均每户持有基金份额   56,718.50份

    (二)持有人结构

                   持有份额(份)   占基金总份额比例
    机构投资者   267,576,425.30             38.03%
    个人投资者   436,016,573.19             61.97%
    合计         703,592,998.49            100.00%

    九、开放式基金份额变动

    单位:份

    基金合同生效日基金份额总额   1,927,966,142.50
    期初基金份额总额             1,157,220,063.63
    报告期间基金总申购份额         382,256,530.57
    报告期间基金总赎回份额         835,883,595.71
    报告期末基金份额总额           703,592,998.49

    十、重大事件揭示

    (一)本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会。

    (二)本报告期内,本基金托管人的托管业务部门原总经理唐棣华女士已于2005年4月21日调任其他岗位,目前由秦立儒先生任托管部门总经理。

    (三)本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。

    (四)本报告期基金投资策略未发生改变。

    (五)本报告期无基金收益分配事项。

    (六)本基金报告年度支付给普华永道中天会计师事务所有限公司的报酬为90,000.00元人民币,目前该事务所已向本基金提供连续2年的审计服务。

    (七)本基金管理人和基金托管人涉及托管业务的高级管理人员在本期内未受到任何处分。

    (八)本基金管理人华夏基金管理有限公司办公地址自2005年5月9日起迁至北京市西城区金融大街33号通泰大厦B座8层。本基金托管人在本报告期内办公地址未发生变更。

    (九)选择证券经营机构交易席位的情况

    为了贯彻中国证监会的有关规定,我公司制定了选择券商的标准,即:

    1、经营行为规范,在近一年内无重大违规行为;

    2、公司财务状况良好;

    3、有良好的内控制度,在业内有良好的声誉;

    4、有较强的研究能力,能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告;

    5、建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯和服务。

    根据以上标准,本期分别选择了申万证券、中信建投、成都证券、国泰君安、兴业证券、联合证券、齐鲁证券、方正证券、金信证券的席位作为华夏大盘精选基金专用交易席位,其中金信证券、成都证券为本期新增加的券商席位。席位佣金为股票成交金额的1‰扣除应由券商负担的交易手续费、证管费及结算风险金。

    各席位交易量及佣金提取情况如下:

    2005年1月1日至2005年12月31日租用各券商席位的数量、股票交易量及佣金情况如下:

    单位:元

    序号   券商名称   租用该券商席位的数量         股票交易量   占股票交易总量比例       应付佣金   占应付佣金总量比例
    1      申万证券                      1     832,881,887.20               24.12%     651,741.20               23.34%
    2      中信建投                      1     605,670,902.81               17.54%     495,451.56               17.74%
    3      成都证券                      1     599,729,335.18               17.37%     491,730.95               17.61%
    4      国泰君安                      1     524,689,846.08               15.19%     429,840.25               15.39%
    5      兴业证券                      1     536,714,231.02               15.54%     439,944.42               15.75%
    6      联合证券                      1     165,263,492.40                4.79%     133,472.12                4.78%
    7      齐鲁证券                      1     101,860,788.76                2.95%      79,707.15                2.85%
    8      方正证券                      1      79,682,199.12                2.31%      65,338.51                2.34%
    9      金信证券                      1       6,866,149.33                0.20%       5,372.78                0.19%
               合计                      9   3,453,358,831.90              100.00%   2,792,598.94              100.00%

    2005年1月1日至2005年12月31日各券商债券、回购交易量情况如下:

    单位:元

    序号   券商名称       债券交易量   占债券交易总量比例       回购交易量   占回购交易总量比例
    1      联合证券   143,393,759.50               24.20%    73,300,000.00               42.30%
    2      申银万国   142,667,967.46               24.07%                -                    -
    3      成都证券   109,411,836.10               18.46%                -                    -
    4      中信建投    59,727,900.60               10.08%   100,000,000.00               57.70%
    5      国泰君安    52,238,253.80                8.81%                -                    -
    6      齐鲁证券    47,706,296.17                8.05%                -                    -
    7      兴业证券    27,631,905.00                4.66%                -                    -
    8      方正证券     9,832,504.60                1.66%                -                    -
               合计   592,610,423.23              100.00%   173,300,000.00              100.00%

    (十)其他重大事件

    1、本基金管理人于2005年12月31日发布华夏基金管理有限公司关于调整基金经理的公告;

    2、本基金管理人于2005年11月25日发布华夏基金管理有限公司关于开通全国统一客户服务电话的公告;

    3、本基金管理人于2005年9月30日发布关于华夏旗下开放式基金新增金元证券有限责任公司为代销机构的公告;

    4、本基金管理人于2005年9月20日发布华夏基金管理有限公司关于调整华夏大盘精选证券投资基金销售费率的公告;

    5、本基金管理人于2005年8月20日发布华夏基金管理有限公司关于旗下基金在股权分置改革中权证投资方案的公告;

    6、本基金管理人于2005年6月8日发布公告,对旗下开放式基金网上交易前端认购、申购费率进行优惠;

    7、本基金管理人于2005年5月17日发布设立北京分公司的公告;

    8、本基金管理人于2005年5月13日发布公告,变更旗下开放式基金代销机构兴业证券股份有限公司的相关信息;

    9、本基金管理人于2005年4月29日发布公告,开办华夏现金增利证券投资基金、华夏大盘精选证券投资基金定期定额申购业务;

    10、本基金管理人于2005年4月29日发布公告,提示交通银行直销资金专户账号升位;

    11、本基金管理人于2005年4月27日发布华夏基金管理有限公司迁址公告;

    12、本基金管理人于2005年4月27日发布公告,新增东北证券有限责任公司为旗下开放式基金代销机构;

    13、本基金管理人于2005年4月1日发布公告,更换信息披露负责人;

    14、本基金管理人于2005年3月22日发布公告,新增光大证券有限责任公司为旗下开放式基金代销机构;

    15、本基金管理人于2005年1月26日发布公告,暂停办理闽发、汉唐证券公司提交的基金申购业务;

    16、本基金管理人于2005年1月6日发布公告,新增长城证券、湘财证券、国都证券、国联证券为旗下开放式基金代销机构。

    投资者可通过《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和基金管理人网站www.ChinaAMC.com查阅上述公告。

    

华夏基金管理有限公司

    二○○六年三月二十八日


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