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普惠证券投资基金2005年年度报告
时间:2006年03月29日12:05 我来说两句(0)  

Stock Code:184689
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财经博客 张军“国有制”的喜宴 艾葳2007年中国股市是属于散户的年代
来源:中国证券网.上海证券报
    基金管理人:鹏华基金管理有限公司
    基金托管人:交通银行股份有限公司
    送出日期:2006年3月29日
    普惠证券投资基金2005年年度报告
    重要提示
    基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告已经三 分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2006年3月13日复核了本 报告中的财务指标、基金净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内 容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一 定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细 阅读本基金的招募说明书。 安永华明会计师事务所注册会计师对本基金出具了“无保留意见”的审计报告。 目 录 一、基金简介 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 三、基金管理人报告 四、基金托管人报告 五、审计报告 六、基金财务会计报告 七、基金投资组合报告 八、基金份额持有人结构 九、重大事项揭示 十、备查文件目录 一、基金简介 (一)基金名称:普惠证券投资基金 基金简称:基金普惠 交易代码:184689 基金运作方式:契约型封闭式 基金合同生效日:1999年1月6日 报告期末基金份额总额:20亿份 基金合同存续期:15年 基金份额上市交易的证券交易所:深圳证券交易所 上市日期:1999年1月27日 (二)基金投资目标:为投资者减少和分散投资风险,确保基金资产的安全并谋求基 金长期稳定的投资收益。 基金投资策略:本基金采取自上而下与自下而上相结合的投资思路,以宏观经济、 政策研究和行业研究作为投资方向的指导,以市场、技术、管理、机制等为主体内容的 核心竞争力作为成长性企业的选择标准,同时兼顾具有稳固基础但被市场低估的质优和 绩优个股。本基金在投资组合构建中注意引入投资组合理论思想和辅助工具,根据市场 变化灵活调整各类资产的投资比例,注重基金资产的流动性,以优化投资组合的风险和 收益特征。 (三)基金管理人 法定名称:鹏华基金管理有限公司 注册及办公地址:深圳市深南东路5047号发展银行大厦18、27层 邮政编码:518001 法定代表人:孙枫 信息披露负责人:程国洪 联系电话:0755-82353668 82080663 传真:0755-82080742 电子邮箱:ph@mail.phfund.com.cn (四)基金托管人 法定名称:交通银行股份有限公司 注册地址:上海市仙霞路18号 邮政编码:200336 办公地址:上海市银城中路188号 邮政编码:200120 法定代表人:蒋超良 信息披露负责人:江永珍 联系电话:021-58408846 传真:021-58408836 电子邮箱:jiangyz@bank comm.com (五)信息披露 报纸名称:中国证券报,证券时报,上海证券报 登载年度报告正文的管理人互联网网址:http://www.phfund.com.cn 基金年度报告置备地点:深圳市深南东路5047号发展银行大厦18、27层鹏华基金管 理有限公司 上海市银城中路188号交通银行股份有限公司 (六)其他有关资料 会计师事务所和经办注册会计师 法定名称:安永华明会计师事务所 注册及办公地址:北京市东城区东长安街1号东方广场东方经贸城 法定代表人:葛明 电话:010-65246688 传真:010-85188298 联系人:罗国基 经办注册会计师:葛明、金馨 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 (一)财务指标 单位:人民币元 序号 项目 2005年 2004年 1 基金本期净收益 -174,627,444.45 30,355,471.87 2 基金份额本期净收益 -0.0873 0.0152 3 期末可供分配基金收益 -193,233,747.92 -117,217,209.07 4 期末可供分配基金份额收益 -0.0966 -0.0586 5 期末基金资产净值 1,945,556,085.24 1,882,782,790.93 6 期末基金份额净值 0.9728 0.9414 7 基金加权平均净值收益率 -9.30% 1.43% 8 本期基金份额净值增长率 3.34% -10.09% 9 基金份额累计净值增长率 50.87% 46.02% 序号 项目 2003年 1 基金本期净收益 -7,035,103.81 2 基金份额本期净收益 -0.0035 3 期末可供分配基金收益 -48,961,775.34 4 期末可供分配基金份额收益 -0.0245 5 期末基金资产净值 2,094,236,261.86 6 期末基金份额净值 1.0471 7 基金加权平均净值收益率 -0.36% 8 本期基金份额净值增长率 18.32% 9 基金份额累计净值增长率 62.41% 提示:所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,封闭式基 金交易佣金等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 (二)基金净值表现 1、基金普惠历史各时间段基金份额净值增长率 净值增长率 净值增长率标准差 过去三个月 0.54% 1.19% 过去六个月 7.40% 1.37% 过去一年 3.34% 2.02% 过去三年 9.92% 2.02% 过去五年 -20.26% 1.87% 自基金合同生效起至今 50.87% 2.19% 注:基金合同中未规定业绩比较基准。 2、基金普惠自基金合同生效以来基金份额净值的变动情况走势图 ■■图像■■ 3、基金普惠过往三年每年的净值增长率 ■■图像■■ (三)收益分配情况 本基金过往三年未进行收益分配。 (四)财务指标和净值表现的期末数均为2005年12月31日 三、基金管理人报告 (一)基金管理人简介 鹏华基金管理有限公司成立于1998年12月22日,业务范围包括基金设立、募集、管 理基金业务及中国证监会批准的其他业务。公司股东由国信证券有限公司、方正证券有 限责任公司、安徽国元信托投资有限责任公司、深圳市北融信投资发展有限公司组成。 公司原注册资本8,000万元人民币,后于2001年9月完成增资扩股,增至15,000万元人民 币。公司目前管理四只封闭式基金、五只开放式基金和三只社保组合。伴随着中国证券 市场的发展壮大,面对中国入世后的机遇和挑战,身处中国基金业高速发展的历史时刻 ,鹏华基金管理有限公司将在进一步提高基金管理水平、完善市场服务体系、新业务开 发、国际合作等多方面加快步伐,努力进取,继续诚实信用、勤勉尽责地为广大基金投 资人服务,为中国基金业的健康发展做出应有贡献。 (二)基金经理简历 黄中,基金普惠基金经理,37岁,研究生学历。13年证券从业经验,曾在华夏证券 有限公司和国信证券有限公司从事投资银行及投资管理工作。1999年进入鹏华基金管理 公司,曾从事研究工作和基金普惠基金助理工作,2001年9月接任基金普惠基金经理。 (三)基金运作的遵规守信情况说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和 国证券投资基金法》(以下简称《基金法》)、《证券投资基金运作管理办法》及其他 相关法律、法规的规定以及基金合同的约定,本着“诚实信用、勤勉尽责,取信于市场 、取信于社会”的原则管理和运用基金财产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持 有人谋求利益,忠实履行基金管理职责。2005年本基金未发生损害基金份额持有人利益 的行为,基金投资管理符合有关法律、法规的规定及基金合同的约定。 (四)投资策略和业绩表现说明 截止2005年12月31日,普惠基金的净值为0.9728,比年初净值0.9414增长3.34%,同 期上证指数跌8.33%。 2005年社会、宏观经济形势的关键词是宏观调控、人民币汇率升值、科学发展观、 和谐社会、自主创新等。在此背景下,处于景气周期的一些行业为海运、钢铁、石化等 步入了景气衰退的下降通道。国家也在对消耗资源的粗放型经济增长模式进行了反思, 提出了科学发展观、走自主创新的发展新思路,并在“十一五”规划中予以体现,这无 疑是下一步投资策略所必须考虑的方向。 2005年证券市场的关键词无疑应该是股改、券商整顿、市场的制度建设等。从5月份 的股权分置改革,以及由此带来的估值变革贯穿了05年的投资主线。 普惠基金在05年的投资中,始终坚持行业均衡配置,同时根据对各行业景气度的判 断以及对个股的判断,适当调整行业配置权重。在第一季度对交通运输、酒店旅游行业 进行了超配,个股方面主要投资了华侨城和铁龙物流。第二季度大盘在下跌中渡过,市 场处于股权分置带来的估值迷茫之中。这期间,关于中国宏观经济走势的争论也使证券 市场失去了方向,伴随着对问题券商的整顿,市场在第二季度创下了998点的历史新低。 在第三和第四季度,市场在股改全面铺开中,走出了一波对价行情,伴随着对股改预期 的大小,国资委对股改态度的变化,行情也是一波三折,投机之风甚嚣尘上。期间基金 重仓持有的蓝筹股并没有超额表现。本基金在此期间,组合没有大的变化,在“自主创 新”类公司中有选择性地配置了部分资产,如新大陆、火箭股份、中兴通讯等。 普惠基金在05年的投资中坚持行业均衡配置和个股挖掘相结合,同时注意控制行业 配置权重和个股的配置权重,有效控制了风险,取得了较稳定的投资业绩。 不足之处是在九月份的权证创新中没有抓到投资机会,收益不大,今后应重视市场 的制度创新带来的机会,打开投资思路。 (五)市场展望 展望06年,预计中国的宏观经济形势没有大的起浮,股市在股改基本完成和重启IP O的背景下,面临新的投资机会。普惠基金将继续坚持05年的投资原则,进一步加强行业 轮动的敏锐判断,在制度创新和市场新的发展动向上抓住战机,取得更好的投资业绩。 (六)内部监察稽核报告 2005年,本基金管理人在监察稽核工作中继续坚持内控优先的原则,并紧密围绕“ 制度执行年”的思路,努力推动公司内控体系及各项制度、流程的健全与完善,进一步 加强了监察稽核工作力度,不断强化对基金运作和公司管理的合规性监察,发现问题及 时提出改进建议并督促业务部门进行整改,同时按规定及时出具监察稽核报告。2005年 完成的主要监察稽核工作如下: 1、强化投资纪律,完善投资流程 报告期内,本基金管理人加强了对投资风险的控制力度,对投资流程进行了重点稽 核和全面评估,建立了对研究、投资、交易过程的事前、事中、事后全方位的监控,进 一步加强了股票库制度的执行,建立、健全了固定收益小组投资流程,公司整体投资流 程得到了进一步完善,投资风险控制有所加强,公司旗下基金整体投资业绩明显提升。 2、不断完善各项内控管理制度、业务流程并加强执行监督 本基金管理人根据《基金法》及其配套规则,组织了相关人员对公司《内控大纲》 及《监察稽核制度》进行了全面更新,并组织、督促各业务部门及分公司更新部门管理 制度,起草、修订了《基金新产品申报材料制作流程》、《公司运用固有资金投资流程 》、《固定收益小组管理制度》、《交叉交易管理流程》、《集中交易室一线监控规则 》等一系列制度,并加强了对制度、流程执行的内部控制力度。 3、基本实现对投资合规指标的系统化监控 在风险控制系统的自动化建设方面,本年度,本基金管理人积极联络开发商开发、 完善了投资合规指标的计算机监控系统,基本实现了对合规指标的系统化监控,风险控 制指标监控的系统化、自动化水平得到较大提升。 4、加强培训,进一步巩固、深化全员风险管理文化 报告期内,本基金管理人组织、实施了多次内控监察及法规培训,邀请了外部专家 进行《证券法》、《公司法》修正案讲座,并通过对新员工进行入司监察谈话、制作《 合规手册》下发全体员工以指导业务、组织全体新员工进行基金法律法规考试等措施, 在提高全体员工合规意识、培育风险管理文化方面取得了一定的成效。 综上所述,本基金管理人在本年度基本保持了合规运作的态势,未出现重大的违法 违规事件,说明本基金管理人的内控体系基本上是健全和有效的,并于本年度得到了进 一步的完善和提高。展望2006年,本基金管理人决心继续贯彻内控优先的风险管理理念 ,更加认真、严格履行监察稽核职责,不断完善内控和监察体系,提高内控和监察水平 ,深化全面风险管理和全员风险控制相结合的风险管理文化,以切实保护基金份额持有 人利益。 四、基金托管人报告 2005年全年,托管人在普惠证券投资基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基 金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议,尽职尽责地履行了托管人应尽的义 务,不存在任何损害基金持有人利益的行为。 2005年全年,鹏华基金管理有限公司在普惠证券投资基金投资运作、基金资产净值 的计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损害基金持有人利益的行为。基金管理 人遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作按照基金合同的规 定进行。 2005年全年,由鹏华基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关普惠证券投 资基金的全年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容真实 、准确、完整。 交通银行股份有限公司 2006年3月13日 五、审计报告 安永华明(2006)审字第244733-02号 普惠证券投资基金全体基金份额持有人: 我们审计了后附的普惠证券投资基金(简称“普惠基金”)2005年12月31日的资产 负债表和2005年度的经营业绩表、基金净值变动表及基金收益分配表。这些会计报表的 编制是普惠基金的基金管理人的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会 计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价 会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》、《金融企业会计制度》及《证券 投资基金会计核算办法》的规定,在所有重大方面公允地反映了普惠基金2005年12月31 日的财务状况和上述会计期间的经营成果和净值变动及收益分配情况。 安永华明会计师事务所 中国注册会计师 葛明 中国 北京 中国注册会计师 金馨 2006年3月15日 六、基金财务会计报告 (一)基金会计报告书 1、普惠证券投资基金资产负债报告书 单位:人民币元 项目 行次 2005年12月31日 2004年12月31日 资产 银行存款 1 86,526,947.61 108,030,266.46 清算备付金 2 32,421,538.28 55,510,111.38 交易保证金 3 250,000.00 381,465.52 应收证券清算款 4 18,778,954.08 17,964,497.80 应收股利 5 0.00 0.00 应收利息[说明(1)] 6 4,501,074.37 3,526,811.88 应收申购款 7 0.00 0.00 其他应收款 8 20.00 0.00 股票投资-市值[说明(2)] 9 1,218,928,912.14 1,356,005,906.76 其中:股票投资成本[说明(2)] 10 1,304,774,452.00 1,219,008,441.12 债券投资-市值[说明(2)] 11 526,956,939.87 414,073,271.90 其中:债券投资成本[说明(2)] 12 539,722,305.61 412,280,904.38 权证投资 13 0.00 0.00 其中:权证投资成本 14 0.00 0.00 买入返售证券 15 0.00 0.00 待摊费用 16 0.00 0.00 其他资产 17 0.00 0.00 资产总计 18 1,888,364,386.35 1,955,492,331.70 负债 应付证券清算款 19 0.00 4,610,739.35 应付赎回款 20 0.00 0.00 应付赎回费 21 0.00 0.00 应付管理人报酬 22 2,417,774.99 2,394,060.28 应付托管费 23 402,962.50 399,010.05 应付佣金[说明(3)] 24 1,365,533.79 840,877.69 应付利息 25 0.00 0.00 应付收益 26 0.00 0.00 未交税金 27 1,295,314.09 1,341,559.09 其他应付款项[说明(4)] 28 250,000.00 10.05 卖出回购证券款 29 0.00 0.00 短期借款 30 0.00 0.00 预提费用[说明(5)] 31 100,000.00 100,000.00 其他负债 32 0.00 0.00 负债合计 33 5,581,595.42 9,936,246.46 持有人权益 实收基金 34 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 未实现利得 35 -98,610,905.60 138,789,833.16 未分配收益 36 -18,606,303.47 -193,233,747.92 持有人权益合计 37 1,945,556,085.24 1,882,782,790.93 负债及持有人权益总计 38 1,888,364,386.35 1,955,492,331.70 2、普惠证券投资基金经营业绩表 单位:人民币 元 项目 行次 2005年度 2004年度 收入: 1 69,332,366.77 -141,034,104.69 股票差价收入[说明(6)] 2 45,860,713.76 -190,475,756.58 债券差价收入[说明(7)] 3 -6,966,163.17 242,509.54 权证差价收入 4 0.00 7,399,893.13 债券利息收入 5 13,033,014.06 13,416,262.45 存款利息收入 6 3,301,579.77 1,944,906.29 股利收入 7 13,394,949.68 26,801,047.13 买入返售证券收入 8 31,480.00 0.00 其他收入[说明(8)] 9 293,544.28 20,281.74 费用: 10 38,976,894.90 33,593,339.76 基金管理人报酬 11 31,899,918.61 28,193,922.67 基金托管费 12 5,316,653.08 4,698,987.12 卖出回购证券支出 13 1,266,295.28 211,182.86 利息支出 14 0.00 0.00 其他费用[说明(9)] 15 494,027.93 489,247.11 其中:上市年费 16 60,000.00 60,000.00 信息披露费 17 300,000.00 300,000.00 审计费 18 100,000.00 100,000.00 基金净收益 19 30,355,471.87 -174,627,444.45 加:未实现资本利得 20 -241,808,942.80 237,400,738.76 基金经营业绩 21 -211,453,470.93 62,773,294.31 3、普惠证券投资基金收益分配表 单位:人民币元 项目 行次 2005年度 2004年度 本期基金净收益 1 30,355,471.87 -174,627,444.45 加:期初基金净收益 2 -18,606,303.47 -48,961,775.34 加:本期损益平准金 3 0.00 0.00 可供分配基金净收益 4 -18,606,303.47 -193,233,747.92 减:本期已分配基金净收益 5 0.00 0.00 期末基金净收益 6 -18,606,303.47 -193,233,747.92 4、普惠证券投资基金净值变动表 单位:人民 币元 项目 行次 2005年度 一、期初基金净值 1 1,882,782,790.93 二、本期经营活动 2 0.00 基金净收益 3 -174,627,444.45 未实现利得 4 237,400,738.76 经营活动产生的基金净值变动数 5 62,773,294.31 三、本期基金份额交易 6 0.00 基金申购款 7 0.00 基金赎回款 8 0.00 基金份额交易产生的基金净值变动数 9 0.00 四、本期向持有人分配收益 10 0.00 向基金份额持有人分配收益产生的基 11 金净值变动数 0.00 五、期末基金净值 12 1,945,556,085.24 项目 2004年度 一、期初基金净值 2,094,236,261.86 二、本期经营活动 0.00 基金净收益 30,355,471.87 未实现利得 -241,808,942.80 经营活动产生的基金净值变动数 -211,453,470.93 三、本期基金份额交易 0.00 基金申购款 0.00 基金赎回款 0.00 基金份额交易产生的基金净值变动数 0.00 四、本期向持有人分配收益 0.00 向基金份额持有人分配收益产生的基 金净值变动数 0.00 五、期末基金净值 1,882,782,790.93 (二)会计报表附注 1、基金的基本情况 普惠证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会《证监基字(1 998)32号文》批准,于1999年1月6日募集设立。本基金为契约型封闭式,存续期15年, 发行规模为20亿份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司,基金托管 人为交通银行。《普惠证券投资基金招募说明书》、《普惠证券投资基金基金合同》等 文件已按规定报送中国证监会备案。本基金经深圳证券交易所(以下简称深交所)《深 证上(1999)(7)号文》审核同意,于1999年1月27日在深交所挂牌交易。 根据《证券投资基金管理暂行办法》及其实施细则和《普惠证券投资基金基金合同 》的有关规定,本基金的投资对象为具有良好流动性的金融工具,其中主要投资于国内 依法公开发行、上市的股票及债券。 2、编制会计报表所遵循的主要会计制度及其他有关规定 本基金的会计报表按《证券投资基金会计核算办法》编制,本会计报表披露方式则 是根据中国证券监督管理委员会于2004年7月1日起施行的《证券投资基金信息披露管理 办法》、证券投资基金信息披露内容与格式准则第2号《年度报告的内容与格式》、证券 投资基金信息披露编报规则第3号《会计报表附注的编制及披露》、证券投资基金信息披 露编报规则第4号《基金投资组合报告的编制及披露》进行编制及披露。 3、主要会计政策 (1)会计年度 本基金的会计年度为公历1月1日至12月31日。本报告期为2005年1月1日至2005年12 月31日。 (2)记账本位币 以人民币为记帐本位币,记帐单位为元 (3)记账基础和计价原则 本基金的会计核算以权责发生制为记帐原则,除股票投资、债券投资和权证投资按 市值计价外,所有报表项目均以历史成本为计价基础。 (4)基金资产的估值原则 A.股票投资 上市流通的股票,以其估值日在证券交易所挂牌的平均价估值;估值日无交易的, 以最近一个交易日的平均价估值;送股、转增股、配股和增发新股,按估值日在证券交 易所挂牌的同一股票的平均价估值;首次公开发行的股票,按成本价估值。 B.债券投资 证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日平均价估值,估值日没有交易的,按 最近交易日的平均价估值。证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日平均价减去 债券平均价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值,估值日没有交易的,按最近交 易日债券平均价计算得到的净价估值。银行间债券市场债券以不含息成本价估值。未上 市交易债券的估值按购入成本估值。 C.权证投资 从获赠确认日起到卖出日或行权日止,上市交易的权证投资按估值日在证券交易所 挂牌的该权证投资的市场交易收盘价估值;未上市交易的权证投资(包括配股权证)按公 允价估值。 (5)证券投资的成本计价方法 A.股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资。股票投资成本按成交日应支付的全部价款入账 ,其中包括股票成交金额和交易印花税、过户费、经手费、证管费及交易佣金等相关费 用。收到股权分置改革过程中由非流通股股东支付的现金对价,于股权分置方案实施复 牌日冲减股票投资成本。〔详见会计报表重要项目(说明6)〕 卖出股票于成交日确认股票差价收入/(损失)。出售股票的成本按移动加权平均法于 成交日结转。 B.债券投资 买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资;买入银行间同业市场交易的 债券于实际支付价款时确认为债券投资。债券投资按成交日应支付的全部价款入账,其 中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,作为应收利息单独核算,不构成 债券投资成本。 买入贴息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行 期限按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算。 卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券差价收入/(损失);卖出银行间同业市 场交易的债券于实际收到全部价款时确认债券差价收入/(损失)。出售债券的成本按移动 加权平均法于成交日结转。 C.权证投资 获赠权证(包括配股权证)在确认日,按持有的股数及获赠比例计算并记录增加的权 证数量。 (6)待摊费用的摊销方法和摊销期限 核算本期已发生的、影响基金份额净值小数点后五位,应分摊计入本期的费用,摊 销期限为本年度。 (7)收入的确认和计量 A.股票差价收入:应于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交总额与其成本和相 关费用的差额入账。 B.债券差价收入:按应收取的全部价款与其成本、应收利息和相关费用的差额入账 。证券交易所债券于卖出债券成交日确认买卖差价收入;银行间同业市场交易债券于实 际收到价款时确认债券差价收入。 C.权证差价收入:于卖出权证成交日按卖出权证成交总额与其相关费用的差额确认 。 D.债券利息收入:按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代 扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提。 E.存款利息收入:包括银行存款与清算备付金利息,按本金与适用的利率逐日计提 的金额入账。 F.股利收入:按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代 缴的个人所得税后的净额于除息日确认。 G.买入返售证券收入:按融出金额与成交利率,在融券期限内逐日计提入帐。 H.其他收入:在实际收到时确认收入。 (8)费用的确认和计量 A.基金管理费 基金管理人的管理费根据《关于调整基金管理人报酬及投资范围有关问题的通知》 的规定按基金资产净值1.5%的年费率计提。 B.基金托管费 基金托管人的托管费根据《普惠证券投资基金基金合同》的规定按基金资产净值的 0.25%的年费率计提。 C.卖出回购证券支出 卖出回购证券支出按融入资金额及约定利率,在回购期限内采用直线法逐日计提。 (9)基金的收益分配政策 基金收益分配比例不得低于基金净收益的90%;基金收益分配采取现金方式,每年 分配一次,分配在基金会计年度结束后的四个月内完成;基金当年收益应先弥补上一年 度亏损后,才可进行当年收益分配;基金投资当年亏损,则不进行收益分配;每一基金 份额享有同等分配权。基金收益分配后,每基金份额净值不能低于面值。 (10)为处理对基金财务状况及基金运作有重大影响的事项而采取的其他会计政策和 会计估计 本期没有采取其他会计政策和会计估计。 (11)会计政策、会计估计变更的内容、理由、影响数或影响数不能合理确定的理由 本期没有对会计政策,会计估计进行变更。 (12)重大会计差错的内容和更正金额 本期没有重大会计差错。 4、主要税项 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知 》、财税[2005]11号《财政部、国家税务总局关于调整证券(股票)交易印花税税率的 通知》、财税[2005] 102号《财政部、国家税务总局关于股息红利个人所得税有关政策 的通知》、[2005]103号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[20 05]107号《财政部国家税务总局关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》及其他 相关税务法规和实务操作,主要税项规定如下: (1)以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不征收营业税。 (2)基金买卖股票、债券的差价收入,自2004年1月1日起继续免征营业税。 (3)基金买卖股票、债券的差价收入,自2004年1月1日起继续免征企业所得税。 (4)对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣 代缴20%的个人所得税,暂不征收企业所得税。对证券投资基金从上市公司分配取得的股 息红利所得,按照财税[2005]102号文规定,自2005年6月13日起,扣缴义务人在代扣代 缴个人所得税时,减按50%计算应纳税所得额,即由原来20%的个人所得税调整为10% 个人所得税。 (5)根据财税[2005]11号规定,从2005年1月24日起,将证券交易印花税税率由2‰ 调整为1‰。 (6)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、 现金等对价,暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 5、资产负债表日后事项:无 6、关联方关系及交易 (1)关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 鹏华基金管理有限公司 基金发起人、基金管理人 交通银行股份有限公司 基金托管人 国信证券有限责任公司 基金发起人、基金管理人的股东 方正证券有限责任公司 基金发起人、基金管理人的股东 安徽国元信托投资有限责任公司 基金发起人、基金管理人的股东 深圳市北融信投资发展有限公司 基金管理人的股东(2005年10月13日之后) 安信信托投资股份有限公司 基金管理人的原股东(2005年10月13日之前) 本公司于2005年10月20日发布公告,经公司股东会审议通过,并报经中国证监会20 05年10月13日证监基金字(2005)169号文批准,公司股东安信信托投资股份有限公司将其 持有的鹏华基金管理有限公司16.68%股权转让给深圳市北融信投资发展有限公司。 (2)基金各关联方投资本基金的情况 A.基金管理人投资情况 年度 基金管理公司期 占基金总份额 报告期内持有 适用费率 末持有基金份额 比例(%) 份额的变化 2005年 7,500,000.00 0.38 无 - 2004年 7,500,000.00 0.38 无 - B.基金管理公司主要股东及其控制的机构投资情况 关联方名称 年度 与本基金的关系 2005年 基金发起人、基金管理人 国信证券 2004年 的股东 2005年 基金发起人、基金管理人 方正证券 2004年 的股东 安徽国元信 2005年 基金发起人、基金管理人 托 2004年 的股东 2005年 基金发起人、基金管理人 安信信托 2004年 的原股东 关联方名称 期末持有基金 占基金总份额的 份额 比例(%) 30,000,000 1.5 国信证券 30,000,000 1.5 3,750,000 0.19 方正证券 3,750,000 0.19 安徽国元信 7,500,000 0.38 托 7,500,000 0.38 3,750,000 0.19 安信信托 3,750,000 0.19 (3)由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入 本基金的银行存款由基金托管人交通银行保管,并按银行间同业利率计息。基金托 管人于2005年12月31日保管的银行存款余额为108,030,266.46元(2004年:86,526,947. 61元)。本年度由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为945,805.48元(2004年: 2,933,703.66元)。 本基金用于证券交易结算的资金通过“交通银行基金托管结算资金专用存款账户” 转存于中国证券登记结算有限责任公司,于2005年12月31日的相关余额55,510,111.38元 计入“结算备付金”科目(2004年:32,421,538.28元),其中最低结算备付金946,661.4 9元(2004年:无),其他结算备付金54,563,449.89元(2004年:32,421,538.28元)。 (4)关联方交易,下列关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 A.通过关联方席位进行的交易,本交易是通过与关联方签订的证券交易席位租用协 议进行,该协议按照与一般证券公司签订的协议条款订立。 占股票 占债 关 联 债券成交量 年度 股票成交量(元) 比例 券比 方名称 (元) (%) 例(%) 方正 2005年 47,131,321.52 1.10 1,041,800.00 1.03 证券 2004年 251,634,634.71 4.80 56,520,448.50 13.64 国信 2005年 329,543,385.62 7.69 5,151,402.60 5.09 证券 2004年 756,149,962.18 14.43 18,989,786.10 4.58 权证 占权证 占回 关 联 债券回购 成交 比例 购比 方名称 成交量(元) 量 (%) 例(%) (元) 方正 0.00 0.00 0.00 0.00 证券 250,000,000.00 12.49 0.00 0.00 国信 0.00 0.00 0.00 0.00 证券 0.00 0.00 0.00 0.00 B.通过关联方席位交易支付的佣金 关联方名称 年 度 累计佣金(元) 占累计佣金比例(%) 2005年 36,880.62 1.07 方正证券 2004年 202,168.11 4.80 2005年 257,871.83 7.45 国信证券 2004年 603,862.96 14.33 注:佣金的计算公式 上海证券交易所:交易佣金=买(卖)成交金额 1‰-买(卖)经手费-买(卖)证管 费-证券结算风险基金深圳证券交易所:交易佣金=买(卖)成交金额 1‰-买(卖)经手 费-证券结算风险基金佣金比率按照与一般证券公司签订的协议条款订立。 C.从关联方获得的服务说明 本基金与关联方已按同业统一的基金佣金计算方式和佣金比例签订了《证券交易席 位租用协议》。根据协议规定,上述单位定期或不定期地为我公司提供研究服务以及其 他研究支持。 D.关联方报酬 a.基金管理人报酬 支付基金管理人鹏华基金管理有限公司的管理酬金按前一日的基金资产净值的1.5% 的年费率计提,逐日计提,按月支付,日管理费=前一日基金资产净值 1.5% 当年天数。 截止至2005年12月31日共需支付基金管理人报酬人民币28,193,922.67元。2004年本基金 共支付基金管理人报酬人民币31,899,918.61元。 b.基金托管人报酬 支付基金托管人交通银行股份有限公司的托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的 年费率计提,逐日计提,按月支付,日托管费=前一日基金资产净值 0.25% 当年天数。 截止至2005年12月31日共需支付基金托管人报酬人民币4,698,987.12元。2004年本基金 共支付基金托管人报酬人民币5,316,653.08元。 E.与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 与关联方之间通过银行间同业市场进行的债券交易,该类交易是在正常业务中按照一 般商业条款而订立。 关联方名称 年度 债券交易(元) 交通银行股 2005年 0.00 份有限公司 2004年 0.00 关联方名称 卖出回购(元) 利息支出(元) 交通银行股 0.00 0.00 份有限公司 340,000,000.00 144,849.32 7、会计报表重要项目的说明 (1)按银行存款利息、债券利息、买入返售证券利息等分项列示应收利息的金额: 单位: 人民币元 2005年12月31日 2004年12月31日 应收银行存款利息 30,148.78 25,948.05 应收清算备付金利息 45,897.96 21,591.95 应收债券利息 3,450,706.04 4,453,534.37 应收交收价差保证金利息 59.10 0.00 合计 3,526,811.88 4,501,074.37 (2)按所估资产的种类分别列示投资估值增值的金额: 单位:人 民币元 2005年12月31日 2004年12月31日 股票 136,997,465.64 -85,845,539.86 债券 1,792,367.52 -12,765,365.74 权证 0.00 0.00 合计 138,789,833.16 -98,610,905.60 (3)按证券经营机构分别列示应付佣金的金额: 单位:人 民币元 2005年12月31日 2004年12月31日 方正证券有限责任公司 36,880.62 0.00 国信证券有限责任公司 29,432.17 233,185.45 申银万国证券股份有限公司 0.00 251,697.16 中信证券股份有限公司 172,088.52 567,981.66 东吴证券有限责任公司 0.00 10,498.47 万通证券有限责任公司 26,909.69 214,325.78 招商证券股份有限公司 19,601.42 10,405.27 湘财证券有限责任公司 84,393.49 77,440.00 广发证券有限责任公司 36,919.45 0.00 大通证券有限责任公司 26,229.89 0.00 中国国际金融有限公司 186,358.74 0.00 长城证券有限责任公司 60,997.14 0.00 银河证券有限责任公司 123,057.83 0.00 国金证券有限责任公司 38,008.73 0.00 合计 840,877.69 1,365,533.79 (4)其他应付款 单位: 人民币元 2005年12月31日 2004年12月31日 应付券商保证金 250,000.00 0.00 其他 0.00 10.05 合计 250,000.00 10.05 (5)预提费用明细: 单位:人民币元 2005年12月31日 2004年12月31日 审计费 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 (6)股票差价收入: 单位:人民币元 2005年 2004年 卖出股票成交总额 2,150,346,070.73 2,768,614,587.82 减:卖出股票成本总额 2,339,013,977.36 2,720,425,818.41 减:应付佣金 1,807,849.95 2,328,055.65 股票差价收入 -190,475,756.58 45,860,713.76 本基金于本年度获得股权分置改革中由非流通股股东支付的现金对价共计6,977,29 1.26元(2004年:无),已全额冲减股票投资成本。 (7)债券差价收入: 单位:人 民币元 2005年 2004年 卖出债券成交总额 183,144,307.44 296,506,955.64 减:卖出债券成本总额 180,336,106.55 300,452,807.42 减:应收利息 2,565,691.35 3,020,311.39 债券差价收入 242,509.54 -6,966,163.17 (8)其他收入明细: 单位:人民币元 2005年 2004年 新股、配股手续费返还 11,827.19 291,351.20 申购款利息收入 6,021.92 0.00 兑付手续费返还 2,422.58 2,193.08 其他 10.05 0.00 合计 20,281.74 293,544.28 (9)其他费用明细: 单位:人民币元 2005年 2004年 上市年费 60,000.00 60,000.00 信息披露费 300,000.00 300,000.00 审计费用 100,000.00 100,000.00 交易所回购交易费用 1,816.31 10,464.43 银行费用 3,926.50 4,423.50 账户维护费 19,130.00 19,140.00 银行间交易手续费 1,874.30 0.00 国债转托管费 2,500.00 0.00 合计 489,247.11 494,027.93 (10)本基金本年度未进行收益分配。 (11)其他重要报表项目的说明:无。 8、流通受限制不能自由转让的基金资产 本基金截至2005年12月31日止持有以下因股权分置改革而暂时停牌的股票及债券, 这些股票及债券将在上市公司完成与流通股股东的沟通协商程序后或在股权分置改革规 定的程序结束后复牌。 股票代 年末估 复牌开 序 股票名称 停牌日期 复牌日期 码 值单价 盘单价 号 1 000069 华侨城A 2005-12-19 12.70 2006-1-6 11.14 2 000933 神火股份 2005-12-14 7.10 2006-1-10 6.50 3 600036 招商银行 2005-12-19 6.61 2006-1-4 7.23 4 600754 锦江酒店 2005-12-6 7.87 2006-1-23 7.20 5 600879 火箭股份 2005-12-19 10.84 2006-1-4 11.77 6 600880 博瑞传播 2005-12-21 12.05 2006-1-18 10.90 合计 股票代 年末成本总额 年末估值总额 序 股票名称 数量(股) 码 (元) (元) 号 1 000069 华侨城A 10,844,578 78,777,306.41 137,726,140.60 2 000933 神火股份 5,224,078 36,698,476.72 37,090,953.80 3 600036 招商银行 3,663,680 23,281,948.24 24,216,924.80 4 600754 锦江酒店 1,086,652 7,866,491.72 8,551,951.24 5 600879 火箭股份 3,528,532 32,143,387.93 38,249,286.88 6 600880 博瑞传播 1,961,310 20,845,384.80 23,633,785.50 合计 199,612,995.82 269,469,042.82 9、需要说明的其他事项:无 七、基金投资组合报告 (一)本报告期末基金资产组合情况 序号 资产品种 金额(元) 金额占基金总资产比例(%) 1 股票 1,356,005,906.76 69.34 2 债券 414,073,271.90 21.17 3 权证 0.00 0.00 4 银行存款及清算备付金 163,540,377.84 8.37 5 其他资产 21,872,775.20 1.12 合计 1,955,492,331.70 100 (二)本报告期末按行业分类的股票投资组合 序号 行业 市值(元) 市值占净值比例(%) 1 A农、林、牧、渔业 0.00 0.00 2 B采掘业 90,128,827.50 4.63 3 C制造业 308,128,971.86 15.85 其中: C0食品、饮料 69,879,901.51 3.59 C1纺织、服装、皮毛 0.00 0.00 C2木材、家具 0.00 0.00 C3造纸、印刷 0.00 0.00 C4石油、化学、塑胶、塑料 43,717,884.06 2.25 C5电子 7,355,069.70 0.38 C6金属、非金属 44,101,856.88 2.27 C7机械、设备、仪表 71,566,576.16 3.68 C8医药、生物制品 71,507,683.55 3.68 C99其他制造业 0.00 0.00 4 D电力、煤气及水的生产和供应业 91,253,611.90 4.69 5 E建筑业 0.00 0.00 6 F交通运输、仓储业 293,010,885.54 15.06 7 G信息技术业 146,149,143.33 7.51 8 H批发和零售贸易 56,933,560.72 2.93 9 I金融、保险业 113,709,906.44 5.84 10 J房地产业 61,134,899.29 3.14 11 K社会服务业 161,102,516.98 8.28 12 L传播与文化产业 23,633,785.50 1.21 13 M综合类 10,819,797.70 0.56 合 计 1,356,005,906.76 69.70 (三)本报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的所有股票明细 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 期末市值(元) 1 000069 华侨城A 10,844,578 137,726,140.60 2 600125 铁龙物流 13,843,823 92,615,175.87 3 000088 盐田港A 8,206,360 83,294,554.00 4 600016 G民 生 18,761,178 76,545,606.24 5 000063 G中 兴 2,638,499 73,587,737.11 6 000002 G万科A 13,800,203 61,134,899.29 7 600900 G长 电 8,348,559 58,105,970.64 8 600436 片仔癀 2,920,191 49,146,814.53 9 000858 五粮液 5,243,531 39,326,482.50 10 600309 烟台万华 2,687,667 38,379,884.76 11 600879 火箭股份 3,528,532 38,249,286.88 12 000997 G新大陆 4,436,524 38,242,836.88 13 000933 神火股份 5,224,078 37,090,953.80 14 000089 G深机场 5,475,809 35,538,000.41 15 600583 海油工程 1,361,852 35,176,637.16 16 600050 中国联通 12,213,014 34,318,569.34 17 600009 上海机场 2,316,911 34,243,944.58 18 600886 G华 靖 4,898,179 27,821,656.72 19 000568 G老 窖 5,699,711 24,793,742.85 20 600036 招商银行 3,663,680 24,216,924.80 21 600880 博瑞传播 1,961,310 23,633,785.50 22 600269 赣粤高速 2,602,389 23,343,429.33 23 600694 大商股份 1,207,779 20,773,798.80 24 600361 G综 超 2,197,628 20,240,153.88 25 600028 中国石化 3,808,366 17,861,236.54 26 000538 云南白药 635,843 13,130,157.95 27 600000 浦发银行 1,318,470 12,947,375.40 28 600717 G天津港 2,547,256 12,659,862.32 29 000932 华菱管线 2,576,363 12,598,415.07 30 002024 苏宁电器 630,766 12,564,858.72 31 600005 G武 钢 4,394,375 11,908,756.25 32 002048 宁波华翔 1,282,320 10,797,134.40 33 600660 福耀玻璃 1,783,816 9,400,710.32 34 600754 锦江酒店 1,086,652 8,551,951.24 35 600651 飞乐音响 1,399,966 8,329,797.70 36 000962 东方钽业 1,741,280 8,131,777.60 37 000900 现代投资 855,843 7,565,652.12 38 600584 G苏长电 1,261,590 7,355,069.70 39 600267 海正药业 971,067 7,001,393.07 40 600320 振华港机 777,419 6,538,093.79 41 600597 光明乳业 1,285,642 5,759,676.16 42 000157 中联重科 832,001 5,333,126.41 43 600011 华能国际 889,146 5,325,984.54 44 600650 锦江投资 598,700 5,053,028.00 45 600054 黄山旅游 532,733 4,933,107.58 46 600236 桂冠电力 1,206,556 4,838,289.56 47 000528 桂柳工A 909,249 4,482,597.57 48 600636 三爱富 412,100 4,166,331.00 49 600500 G中 化 832,444 3,354,749.32 50 600875 东方电机 228,213 2,845,816.11 51 600832 G明 珠 200,000 2,490,000.00 52 000423 东阿阿胶 408,300 2,229,318.00 53 000807 云铝股份 579,269 2,062,197.64 54 600012 皖通高速 314,011 1,871,505.56 55 600018 G上 港 157,801 1,791,041.35 56 000581 威孚高科 300,000 1,749,000.00 57 600268 国电南自 158,900 1,571,521.00 58 600143 G金 发 108,790 1,171,668.30 59 600377 宁沪高速 13,600 87,720.00 序号 股票代码 股票名称 市值占净值比例(%) 1 000069 华侨城A 7.08 2 600125 铁龙物流 4.76 3 000088 盐田港A 4.28 4 600016 G民 生 3.93 5 000063 G中 兴 3.78 6 000002 G万科A 3.14 7 600900 G长 电 2.99 8 600436 片仔癀 2.53 9 000858 五粮液 2.02 10 600309 烟台万华 1.97 11 600879 火箭股份 1.97 12 000997 G新大陆 1.97 13 000933 神火股份 1.91 14 000089 G深机场 1.83 15 600583 海油工程 1.81 16 600050 中国联通 1.76 17 600009 上海机场 1.76 18 600886 G华 靖 1.43 19 000568 G老 窖 1.27 20 600036 招商银行 1.24 21 600880 博瑞传播 1.21 22 600269 赣粤高速 1.20 23 600694 大商股份 1.07 24 600361 G综 超 1.04 25 600028 中国石化 0.92 26 000538 云南白药 0.67 27 600000 浦发银行 0.67 28 600717 G天津港 0.65 29 000932 华菱管线 0.65 30 002024 苏宁电器 0.65 31 600005 G武 钢 0.61 32 002048 宁波华翔 0.55 33 600660 福耀玻璃 0.48 34 600754 锦江酒店 0.44 35 600651 飞乐音响 0.43 36 000962 东方钽业 0.42 37 000900 现代投资 0.39 38 600584 G苏长电 0.38 39 600267 海正药业 0.36 40 600320 振华港机 0.34 41 600597 光明乳业 0.30 42 000157 中联重科 0.27 43 600011 华能国际 0.27 44 600650 锦江投资 0.26 45 600054 黄山旅游 0.25 46 600236 桂冠电力 0.25 47 000528 桂柳工A 0.23 48 600636 三爱富 0.21 49 600500 G中 化 0.17 50 600875 东方电机 0.15 51 600832 G明 珠 0.13 52 000423 东阿阿胶 0.11 53 000807 云铝股份 0.11 54 600012 皖通高速 0.10 55 600018 G上 港 0.09 56 000581 威孚高科 0.09 57 600268 国电南自 0.08 58 600143 G金 发 0.06 59 600377 宁沪高速 0.00 (四)报告期内股票投资组合的重大变动 1、累计买入价值超出期初基金资产净值2%或者前20名的股票明细如下: 序号 股票代码 股票名称 累计买入金额(元) 占期初净值比例(%) 600028 中国石化 110,981,485.89 5.89 1 2 600900 G长 电 104,619,936.95 5.56 3 600019 G宝 钢 103,370,559.93 5.49 4 000002 G万科A 91,940,802.13 4.88 5 000063 G中 兴 87,727,741.48 4.66 6 600016 G民 生 81,816,956.76 4.35 7 600309 烟台万华 70,055,876.34 3.72 8 000933 神火股份 64,331,410.20 3.42 9 600005 G武 钢 62,993,934.18 3.35 10 000858 五粮液 56,078,381.19 2.98 11 600036 招商银行 54,781,574.01 2.91 12 000088 盐田港A 48,031,702.34 2.55 13 000039 中集集团 47,035,210.13 2.50 14 600009 上海机场 46,058,325.85 2.45 15 000089 G深机场 44,521,910.47 2.36 16 000630 G铜 都 43,745,662.14 2.32 17 600583 海油工程 40,369,684.25 2.14 18 600361 G综 超 38,580,412.41 2.05 19 600436 片仔癀 38,388,710.61 2.04 20 600269 赣粤高速 36,650,133.97 1.95 2、累计卖出价值超出期初基金资产净值2%或前20名股票明细如下: 序号 股票代码 股票名称 累计卖出金额(元) 占期初净值比例(%) 1 600019 G宝 钢 127,970,761.45 6.80 2 600005 G武 钢 106,499,696.91 5.66 3 600028 中国石化 89,959,521.82 4.78 4 600104 G上 汽 75,755,932.73 4.02 5 600018 G上 港 70,804,631.05 3.76 6 600009 上海机场 69,581,359.78 3.70 7 000630 G铜 都 61,308,931.52 3.26 8 600900 G长 电 57,937,984.23 3.08 9 600886 G华 靖 57,695,073.73 3.06 10 600188 兖州煤业 48,679,149.99 2.59 11 600717 G天津港 48,408,134.43 2.57 12 000089 G深机场 46,305,018.50 2.46 13 000039 中集集团 44,369,325.15 2.36 14 600309 烟台万华 41,586,425.33 2.21 15 600660 福耀玻璃 41,426,105.34 2.20 16 000002 G万科A 37,251,132.91 1.98 17 000063 G中 兴 36,737,470.73 1.95 18 600519 贵州茅台 33,829,967.82 1.80 19 600036 招商银行 33,393,048.76 1.77 600320 振华港机 32,566,410.23 1.73 20 3、报告期内买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额: 单位:人 民币元 2005年 买入股票的成本总额 2,260,225,257.74 卖出股票的收入总额 2,150,346,070.73 (五)本报告期末债券投资组合 序号 债券品种 市值(元) 市值占净值比例(%) 1 国债 364,680,285.50 18.74 2 金融债 41,608,000.00 2.14 3 企业债 2,000,000.00 0.10 4 可转换债券 5,784,986.40 0.30 合计 414,073,271.90 21.28 (六)本报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券明细 序号 债券名称 市值(元) 市值占净值比例(%) 1 00国债12 175,508,000.00 9.02 2 20国债⑷ 76,721,176.20 3.94 3 21国债⑶ 58,357,398.00 3.00 4 04国债⑾ 50,680,000.00 2.60 5 04进出02 41,608,000.00 2.14 (七)投资组合报告附注 1、报告期内本基金投资的前十名证券中没有发行主体被监管部门立案调查的、或在 报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的股票。 2、报告期内本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 3、其他资产构成 其他资产明细 金额(元) 应收交易保证金 381,465.52 应收证券清算款 17,964,497.80 应收利息 3,526,811.88 合计 21,872,775.20 4、本基金持有的处于转股期的可转换债券明细 序号 债券代码 债券名称 期末市值(元) 市值占净值比例(%) 1 110037 歌华转债 5,784,986.40 0.30 5、因股权分置获配权证情况及本报告期末本基金持有权证情况 本基金本报告期没有主动投资权证,因股权分置获配权证情况统计如下表: 权证名称 本报告期获 本报告期获 本报告期获 配权证数量 配权证成本 配权证市值 (股) (元) (元) 宝钢认购权证 1,019,829 0.00 641,472.44 万科认沽权证 7,412,382 0.00 3,024,251.86 合计 8,432,211 0.00 3,665,724.30 权证名称 报告期末持 报告期末权证市 有权证市值 值占基金资产净 (元) 值比例(%) 宝钢认购权证 0.00 0.00 万科认沽权证 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 本基金持有权证的金额、比例符合相关法律法规及中国证监会的相关规定。 八、基金份额持有人结构 (一)本报告期末基金份额持有人信息 基金份额持有 平均每户持有 机构投资者持有 占总份额比 人户数(户) 基金份额(份) 基金份额(份) 例(%) 72,316 27,656.40 1,046,510,731 52.33 基金份额持有 个人投资者持有 占总份额 人户数(户) 基金份额(份) 比例(%) 72,316 953,489,269 47.67 (二)本报告期末基金前十名份额持有人 名次 持有人名称 持有份额(份) 占总份额的比例(%) 1 中国人寿保险(集团)公司 189175483 9.46 2 中国太平洋保险(集团)股份有限公司 170055099 8.50 3 中国人寿保险股份有限公司 149003953 7.45 4 中国人民财产保险股份有限公司 142703142 7.14 5 上海久事公司 39590776 1.98 6 高华-汇丰-GOLDMAN,SACHS & CO 33534110 1.68 7 国信证券有限责任公司 30000000 1.50 8 海通-汇丰-MERRILL LYNCH 22128683 1.11 INTERNATIONAL 9 中国平安保险(集团)股份有限公司 20767400 1.04 10 招商证券-招行-招商证券基金宝集合资 20096489 1.00 产管理计划 九、重大事项揭示 (一)本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会 (二)本基金管理人(以下简称“本公司”)、托管人的重大人事变动: 1、因股东单位委派的董事发生变化,根据方正证券有限责任公司推荐,经本公司2 004年第三次临时股东会会议审议通过,陈锐担任本公司第二届董事会董事,李华强因工 作变动不再担任本公司董事。上述事项已经中国证监会核准,并于2005年2月26日在《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》(以下简称指定媒体)公告。 2、经本公司第二届董事会第十六次会议审议通过,同意曹志广辞去公司督察长职务 ;经本公司第二届董事会第十七次会议审议通过,同意吴伟担任公司督察长职务。吴伟 的任职资格已经中国证监会证监基金字[2005]99号文核准并于2005年6月16日在指定媒体 公告。 3、根据本公司2005年第二次临时股东会会议决议,经中国证监会证监基金字[2005 ]169号文批准,安信信托投资股份有限公司将其持有的本公司股权(占本公司总股本16 .68%)全部转让给深圳市北融信投资发展有限公司。本次股权转让后,国信证券有限责 任公司、深圳市北融信投资发展有限公司、方正证券有限责任公司、安徽国元信托投资 有限责任公司四家股东的出资比例分别为50%、16.68%、16.66%、16.66%。上述变更事项 已于2005年10月20日在指定媒体公告。 4、因本公司第二届董事会、监事会成员任期届满,按照《公司法》和本公司章程的 有关规定,董事会、监事会成员已按规定程序进行了换届。根据股东单位推荐,经股东 会审议通过,部分董事、独立董事、监事发生了变更。变更后的第三届董事会成员现为 :孙枫、胡继之、钱海章、陈锐、过仕刚、黄俞、郝珠江、方兆本、柳青、黄世忠、孙 煜扬、殷克胜,其中孙枫任董事长,郝珠江、方兆本、柳青、黄世忠任独立董事。员瑞 恒不再担任本公司董事和副董事长职务,孙文娟不再担任本公司董事,朱祺珩不再担任 本公司独立董事。变更后的第三届监事会成员现为:李国阳、朱天相、徐剑、孙泽,其 中李国阳任监事会召集人。程绍秀、戴显梅不再担任本公司监事。上述变更事项已报中 国证监会备案并于2006年1月21日在指定媒体公告。 5、基金托管人交通银行于2005年9月27日公布了交通银行股份有限公司关于基金托 管行业高管任职资格的公告,交通银行资产托管部原总经理谢红兵同志已调离交通银行 ,不再担任资产托管部总经理职务。目前暂由资产托管部谷娜莎副总经理主持资产托管 部工作。具体内容请参阅在2005年9月27日《证券时报》上发布的《交通银行股份有限公 司关于基金托管行业高管人员变动的公告》。 6、基金托管人交通银行于2006年1月25日公布了交通银行股份有限公司关于基金托 管行业高管任职资格的公告,阮红同志担任交通银行资产托管部总经理,主持资产托管 部工作。具体内容请参阅在2006年1月25日《证券时报》、《金融时报》上发布的《交通 银行股份有限公司关于基金托管行业高管任职资格的公告》。 (三)本年度无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 (四)本报告期内本基金投资策略未改变。 (五)本基金2005年度未进行收益分配。 (六)本报告期内未改聘为本基金审计的会计师事务所,本年度支付给安永华明会计师 事务所审计费用100,000.00元,该审计机构已提供审计服务的连续年限为5年。 (七)本基金管理人、基金托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员在报告期内未 受到任何处罚。 (八)基金租用证券公司专用交易席位的有关情况: 1、交易席位选择的标准和程序 基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构,使用其席位作为基金的 专用交易席位,选择的标准是: (1)实力雄厚,信誉良好,注册资本不少于3亿元人民币; (2)财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定; (3)经营行为规范,最近二年未发生重大违规行为而受到中国证监会处罚; (4)内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要 求; (5)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证 券交易的需要,并能为本基金提供全面的信息服务; (6)研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供高 质量的咨询服务。 根据上述标准,本公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水 平后,分别向国信证券有限责任公司、方正证券有限责任公司、招商证券股份有限公司 、申银万国证券股份有限公司、长城证券有限责任公司、中信证券股份有限公司、大通 证券股份有限公司、东吴证券有限责任公司、万通证券有限责任公司、国泰君安证券股 份有限公司和湘财证券有限责任公司租用席位作为基金专用交易席位并从1999年4月起开 始陆续使用。2005年新增中国国际金融有限公司、天同证券有限责任公司、广发证券股 份有限公司、国金证券有限责任公司、中国银河证券有限责任公司席位作为基金专用交 易席位。 2、普惠证券投资基金2005年度通过各证券经营机构的席位买卖证券的交易量及支付 的佣金如下: (1) 2005年1-12月份股票、债券、债券回购及权证交易量情况如下: 席 券商名称 股票成交量(元) 比例(%) 债券成交量(元) 位 数 2 方正证券 47,131,321.52 1.10 1,041,800.00 2 申银万国 592,695,894.15 13.83 21,484,117.50 2 招商证券 133,866,507.20 3.12 1,785,750.80 2 广发证券 318,044,950.99 7.42 7,283,222.50 2 长城证券 175,939,980.72 4.11 11,467,135.17 1 中信证券 268,594,682.04 6.27 0.00 1 大通证券 84,453,011.33 1.97 0.00 1 万通证券 301,477,117.25 7.04 0.00 国泰君安 1 证券 210,968,954.03 4.92 1,028,000.00 湘财证券 1 340,278,161.57 7.94 0.00 中金公司 1 1,111,907,398.40 25.95 44,084,293.70 天同证券 1 166,564,282.81 3.89 7,813,408.70 银河证券 1 157,260,498.80 3.67 0.00 国金证券 1 46,351,741.23 1.08 0.00 2 国信证券 329,543,385.62 7.69 5,151,402.60 21 合计 4,285,077,887.66 100.00 101,139,130.97 债券回购交易量 权证交易量 券商名称 比例(%) 比例(%) 比例(%) (元) (元) 方正证券 1.03 0.00 0.00 0.00 0.00 申银万国 21.24 0.00 0.00 0.00 0.00 招商证券 1.77 0.00 0.00 0.00 0.00 广发证券 7.20 0.00 0.00 0.00 0.00 长城证券 11.34 0.00 0.00 0.00 0.00 中信证券 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 大通证券 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 万通证券 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 国泰君安 证券 1.02 96800000 28.61 0.00 0.00 湘财证券 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 中金公司 43.59 154100000 45.54 986,188.56 13.33 天同证券 7.72 87500000 25.85 0.00 0.00 银河证券 0.00 0.00 0.00 6,414,422.22 86.67 国金证券 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 国信证券 5.09 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 100.00 338400000 100.00 7,400,610.78 100.00 (2) 2005年1-12月份佣金情况: 券商名称 累计佣金(元) 各券商累计佣金比例(%) 1.07 方正证券 36,880.62 13.41 申银万国 463,790.01 3.03 招商证券 104,751.65 7.54 广发证券 260,796.10 4.06 长城证券 140,463.12 6.37 中信证券 220,247.21 2.00 大通证券 69,251.04 7.15 万通证券 247,210.95 4.97 国泰君安证券 172,025.85 8.07 湘财证券 279,027.97 26.31 中金公司 910,192.01 3.92 天同证券 135,706.34 3.55 银河证券 123,057.83 1.10 国金证券 38,008.73 7.45 国信证券 257,871.83 100 合计 3,459,281.26 (九)本报告期内其他重大事项: 1、本基金参加了宝山钢铁股份有限公司增发A股和深圳成霖洁具股份有限公司首次 公开发行A股的配售。此次发行的分销商之一方正证券有限责任公司是本公司的非控股股 东。本公司分别于2005年4月27日和5月20日在指定媒体公告了上述基金参与配售的情况 。 2、2005年6月23日,交通银行股份有限公司在香港联交所成功上市。 十、备查文件目录 (一)《普惠证券投资基金基金合同》; (二)《普惠证券投资基金托管协议》; (三)普惠证券投资基金2005年年度报告(原文); 存放地点:深圳市深南东路发展银行大厦18、27层鹏华基金管理有限公司 查阅方式:投资者可在基金管理人营业时间内免费查阅,也可按工本费购买复印件 ,或通过本基金管理人网站(http://www.phfund.com.cn)查阅。 投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人鹏华基金管理有限公司,本公司 已开通客户服务系统,咨询电话:(0755)82353668。 本基金管理人:鹏华基金管理有限公司 2006年3月29日

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