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中银国际基金管理有限公司2005年年度报告
时间:2006年03月30日09:06 我来说两句(0)  

Stock Code:163801
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财经博客 张军“国有制”的喜宴 艾葳2007年中国股市是属于散户的年代
来源:中国证券网.上海证券报
    基金管理人:中银国际基金管理有限公司
    基金托管人:中国工商银行股份有限公司
    送出日期:2006年3月30日
    中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金2005年度报告重要提示
    本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告已 经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 本基金的托管人——中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2006年3月 30日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合 报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在做出投资决策前应仔 细阅读本基金的招募说明书。 目 录 一、基金简介 二、主要财务指标和基金净值表现 三、基金管理人报告 四、基金托管人报告 五、审计报告 六、财务会计报告 七、投资组合报告 八、基金份额持有人户数、持有人结构 九、开放式基金份额变动 十、重大事件揭示 十一、其它重要事项 十二、年度报告备查文件目录 一、基金简介 (一)基金名称:中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金 基金简称:中银中国 基金代码:163801 基金运作方式:上市契约型开放式 基金合同生效日:2005年1月4日 报告期末基金份额:910,039,883.81份 上市交易的证券交易所:深圳证券交易所 上市日期:2005年2月23日 (二)基金投资概况 基金投资目标:研究全球经济和行业发展趋势,紧随中国经济独特的发展节奏,挖 掘中国主题,致力于通过专业投资获得长期资本增值。 基金投资策略:本基金采取自上而下与自下而上相结合的主动投资管理策略,将定 性与定量分析贯穿于主题精选、公司价值评估、投资组合构建以及组合风险管理的全过 程之中。本基金的投资管理主要分为三个层次:第一个层次是自上而下的资产类别的配 置,第二个层次是精选主题,第三个层次是自下而上的个股选择。 基金业绩比较基准:中信标普300指数 70% +中信国债指数 20% +1年期银行存款利 率 10% 风险收益特征:中等偏上风险品种 (三)基金管理人:中银国际基金管理有限公司 注册及办公地址:上海市银城中路200号中银大厦45层 邮政编码:200120 法定代表人:平岳 信息披露负责人:程明 联系电话:021-38834999 传真:021-68873488 网址:http://www.bociim.com 电子邮箱:clientservice@bociim.com (四)基金托管人名称:中国工商银行股份有限公司 注册及办公地址:北京市西城区复兴门内大街55号 邮政编码:100032 法定代表人:姜建清 信息披露负责人:庄为 联系电话:010-66106912 传真:010-66106904 电子邮箱:custody@icbc.com.cn (五)基金信息披露报纸:中国证券报、证券时报 基金年度报告正文查询网址:www.bociim.com 基金年度报告置备地点:上海市银城中路200号中银大厦45层 (六)其它有关资料 会计师事务所名称:普华永道中天会计师事务所有限公司 会计师事务所住所:上海市浦东新区东昌路568号 注册登记机构名称:中国证券登记结算有限责任公司 注册登记机构住所:北京西城区金融大街27号投资广场23层 二、主要财务指标和基金净值表现 (一)主要财务指标 2005年 项目 金额(元) 基金本期净收益 7,059,715.78 基金份额本期净收益 0.0073 期末可供分配基金收益 7,982,786.20 期末可供分配基金份额收益 0.0088 期末基金资产净值 927,609,354.30 期末基金份额净值 1.0193 基金加权平均净值收益率 0.7419% 本期基金份额净值增长率 1.9300% 基金份额累计净值增长率 1.9300% (二)与同期业绩比较基准变动的比较 净值增长率净 值增长率 业绩比较基 阶段 ① 标准差② 准收益率③ 过去三个月 1.86% 0.58% 0.54% 过去六个月 6.38% 0.66% 4.51% 自基金合同成立起至今 1.93% 0.62% -2.09% 业绩比较基准收 阶段 ①-③ ②-④ 益率标准差④ 过去三个月 0.55% 1.32% 0.03% 过去六个月 0.69% 1.87% -0.03% 自基金合同成立起至今 0.88% 4.02% -0.26% (三)图示自基金合同生效以来基金份额净值的变动情况及与同期业绩比较基准的 变动比较。 中银中国基金累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 注: 1. 自基金合同生效日至本报告期末本基金运作时间未满一年。 2. 根据本基金合同,本基金大类资产投资比例为:股票投资40-95%,债券资产及 回购0-45%,现金类资产5-15%,本基金的建仓期为六个月。 (四)基金收益分配情况 本年度未有基金收益分配。 三、基金管理人报告 (一)基金管理人及基金经理简介 基金管理人简介:中银国际基金管理有限公司于2004年6月28日获得中国证监会证监 基金字【2004】93号文批准开业,是一家由中银国际证券有限责任公司、中银国际控股 有限公司和美林投资管理合资组建的中外合资基金管理公司。公司注册地为中国上海市 ,注册资本为一亿元人民币,其中中银国际证券有限责任公司占67%的股权,中银国际 控股有限公司占16.5%的股权,美林投资管理占16.5%的股权。截至2005年12月31日本 基金管理人共管理两只开放式证券投资基金:中银国际中国精选混合型开放式证券投资 基金和中银国际货币市场证券投资基金。 基金经理简介:苏淑敏(Tina SO)女士,投资总监兼中银中国基金和中银货币基金 基金经理,中国香港籍,香港证券专业学会会员。加拿大英属哥伦比亚大学经济学硕士 。1992年,在约翰霍普金斯大学-南京大学的中美中心进行有关中国经济改革及政治理论 的研究工作。拥有19年投资管理经验;加盟中银国际基金管理有限公司前任香港证券及 期货事务监察委员会投资产品科总监;曾任英国施罗德宝源投资管理(香港)有限公司 执行董事及投资管理部主管、全国人大财政经济委员会《中华人民共和国证券投资基金 法》顾问等职。 (二)基金运作合规性声明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、中国证监会的有关规则 和其他有关法律法规的规定,严格遵循本基金基金合同,本着诚实信用、勤勉尽责的原 则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。 本报告期内,本基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。 (三)基金经理工作报告 中银国际中国精选基金(下称“本基金”)是投资于中国A股市场,以期达到中长期 资本增值的开放式基金,投资范围主要包括能够受益于中国长线经济发展趋势的上市企 业;这些趋势包括中国的工业化、居民消费的升级、企业的重组以及民营企业的崛起等 。截止2005年12月31日为止,本基金的单位净值较今年基金设立时上升1.93%,同期业绩 基准则下降2.09%,中信标普300指数下跌7.22%,FTSE A200指数下跌8.3%。因此,自基 金成立以来,在2005年基金表现分别优于基金的业绩基准及以上指数4.02%、9.15%及10 .23%。 在过去一年,本基金能获得优于基准的表现主要在于适时的资产配置策略及较好的 选股方向。在基金成立初期,即2005年初,基金对较高风险的股票市场采取审慎的态度 ;同时对债券市场则相对乐观。此后十个多月中,基金对股票市场的配置仍属低于基准 。进入去年第四季度,随着股权分置的全面展开,在企业盈利基本稳定以及利率偏低的 状况下,市场估值逐步改善,基金的配置策略亦因而由保守而渐进为积极。直至2005年 12月,基金首次对股票市场配置高于基准,并逐步提升。至12月底为止,在股票投资方 面,占基金净资产的百分比为79%,比9月底提升14%;在债券方面,同期则下降6%至12月 底的16.6%,现金亦因此下降8.1%至4.4%。因此在资产配置上,清晰可见,进入第三季度 ,股票的投资已主动地调升至高于基准,而债券投资则调低至低于基准。 在过去一年里,“A”股市场的波动幅度达28%,接近330点。在2005年下半年,中国 “A”股市场逐步消化对股权分置改革中的不确定性,进入整固的格局中。步入2006年初 ,由于资金的相对宽松及市场信心的回稳,市场呈现复苏的征兆。现时尽管“A”股市场 已从第四季度底部回升至三月初的高位近16%,但市场对后市的发展,仍抱有很大的分歧 。我们认为,股票市场牛熊界线的取决,主要在于:(一)宏观经济的平稳发展;(二 )利率趋势;(三)估值支持;(四)企业盈利动力;(五)资金流动的状况。 在十届全国人大第四次会议上,温总理明确提出本届政府将发展重点放在扩大内需 ,并出台倾斜性政策,有意识地支持农村的发展。在总体的宏观格局的部署中,则强调 经济增长的素质,而不单纯是经济增长速度的提升。在未来五年里,政府预测增长只为 年均7.5%,低于过去“十五”期间的平均8.9%的国民收入增长率。由此,我们相信,在 未来五年,保持有效的、持续的、平衡的增长将会是经济发展的主调;在压抑重复投资 、浪费式投资的同时,侧重增加对内陆经济的支持力度,特别是农村主体的发展。由于 拉近乡镇差距的手段,现时主要依靠基础建设,医疗卫生及教育的改善,因此,我们认 为在未来五年,固定资产的投资增幅不会大幅收缩,仍为驱动经济的主要动力来源。同 时,在“十一五”期间,人民年均收入可望突破两千美元的水平。在此背景下,随着人 民收入的稳定增长,收入预期的逐步加强,偏稳的通胀背景,良好的消费者资产负债状 况下,消费信心会持续改善及向好。因此可望,以消费及内需为主的经济驱动力,在“ 十一五”后期将会更为明显。总括而言,我们认为中国工业化过程仍在深化中;在未来 五年,中国应能保持年均约8.5%的高速增长状态。此稳定的宏观环境,将有利于资本市 场包括股票市场的复苏和发展。 股票市场的起落趋势,往往会受利率趋势的牵制。去年中国的消费物价指数较2005 年初为低,促使债券价格大幅上扬,利率曲线往下移动。利率的下移,不但使“A”股股 票市场的风险溢价更趋合理,并且会最终驱使资金往较高风险的金融资产如股票市场方 向转移。进入2006年,我们预期中国的利率会保持大致平稳,通缩的压力和通胀的因素 会并存;全年的消费物价指数预计将保持在2%-2.5%区间。尽管美国在上半年仍有加息的 空间,但中国加息的诱因并不明显。我们观察近日(2006年3月初止)的长债息率,均已 反映此一趋势,因此债券市场的利好因素已反映在价格之内,上升空间已大不如前。反 观,假若七年长债利息保持在2.7%至3.2%之间,股票市场则具进一步上升的空间。 进入2006年,随着正在扩大的股权分置改革,“A”股市场的估值基本已与香港的“ H”股趋同。根据我们的初步观察,国内最大的300家上市公司,2006年及2007年的平均 市盈率分别为13.3x及12.2x;同期盈利增长预期分别为+11.2%及+9.2%。此一水平,未完 全计算股改后的估值。如完成后,市盈率预计可降至11 x及10x左右;均较亚洲区内新兴 市场如印度及东南亚等,有接近30%-20%的折让;在收益率方面,“A”股市场则为2.5% ,相对区内市场,有相当的吸引力。 但毕竟,投资者驻足于股票市场,主要是为参与企业发展的远景及盈利的能力。因 此,企业盈利增长的动力与持久力,仍然为股票市场方向的关键因素。近期印度的SenS ex指数的屡创新高,及日经平均指数的复苏,均可说明这一点。在过往接近十四年的资 本市场发展中,我们不难发现,中国的宏观经济往往呈现强势,但宏观经济则表现极不 稳定,盈利大起大落,对股东的长期回报率均落后于亚洲区内市场,包括如宏观经济面 较差的印度。究其原因,我们认为中国的部分企业仍有待由以往计划经济的操作机制, 转换至以利润增长、持续发展及扩大股东回报为经营目标的营运模式。唯有这样,中国 的企业才能摆脱强宏观弱微观的状态,往高附加值的阶梯跃进。 在近一年以来,我们可喜的发现,中国的资本市场正在起着默默但重要的变革。这 些变革,包括利率汇率市场化;股权分置;积极引入策略性股东的政策;鼓励境内外兼 并与收购;全面引进国际会计准则,银行体系商业化操作等。这些改变都将对资本市场 ,包括股票市场的内生机制有极其重要的意义。我们有理由相信在未来五年,随着政府 在企业中的角色逐步淡化,市场竞争的元素逐渐加强,以至扩大知识产权的保护,中国 的企业盈利动力及股东回报率可望在“十一五”中将有大大提升的空间。若此趋势能够 确立,加上资本市场在股权分置后全面恢复融资的功能,则国内股票市场持续上升的条 件将成熟,牛市重临的概率大大提高。 在现阶段,我们观察国内三百强的企业在2006和2007年的盈利增长约分别为+11%及 9%。近期各项会计制度及税务制度的改革,如2007年国际会计准则的采用,在十六项领 域中的技术开发费用150%在应缴税中的抵扣,及2008年极可能落实的“两税统一”政策 ,预料都会对2006-2008年的企业盈利,通过回拨、税务减免及资产重估等措施,有“技 术上”的支持作用。因此,我们认为2006年即2007年企业盈利出现倒退的机会不大,相 反,有往上调整的可能。 最后,在流动资金方面,我们认为现时的发展方向是利大于弊的。其理由在以下几 点: 1、中国国内的流动现金极其充裕,偏低短期利率可反映这一点; 2、中国的股票市场市值相对于广义货币的比率为亚洲历史最低,显示在货币供应在 每年增加18%以上及估值基本合理的情况下,抛售有风险证券的压力有限; 3、境外合法机构投资者(“QFII”)正在扩大;在全球资金充裕,美国经济寻顶的 情况下,新兴市场包括中国在内,将是QFII资产配置的对象。 因此,从供求的角度来说,新股上市的压力尽管对股市有影响,但该影响将非常有 限,并且心里的影响大于实际的影响。 总括而言,我们仍然以为2006年是中国股票市场的“牛市热身期”。在结构性因素 的改变格局中,我们认为中国“A”股市场已具备牛市重临,或熊市结束的基本因素,但 其驱动因素,即企业盈利的动力,仍然不明显。因此,我们以为今年的市场形态将是牛 市低部建固的一年;基金将每一下跌机会作为获取中长线投资的机会。 在资产配置的策略上,我们会倾向以股票投资为主,债券为辅。现时从风险及回报 的角度观察,仍然对股票较为有利。 在债券方面,我们认为今年债券的重要投资机会将会从国债转移至可转债、企业债 券、MBS、ABS等方面。而信用风险分析与判断的能力将取代利率曲线判断的重要性。 四、基金托管人报告 中银国际中国精选证券投资基金托管人报告 2005年度,本托管人在对中银国际中国精选证券投资基金的托管过程中,严格遵守 《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同,不存在任何损害基金份额持有人 利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 2005年中银国际中国精选证券投资基金管理人——中银国际基金管理有限公司在投 资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不 存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规 定进行。 本托管人依法对中银国际中国精选证券投资基金管理人——中银国际基金管理有限 公司在2005年度所编制和披露的中银国际中国精选证券投资基金年度报告中财务指标、 净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容具有真实、准确 和完整性。 中国工商银行资产托管部 2006年3月30日 五、审计报告 审计报告 普华永道中天审字(2006)第204号 中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金全体基金份额持有人: 我们审计了后附的中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金(以下简称“中银国 际中国精选基金”) 2005年12月31日的资产负债表以及2005年1月4日(基金合同生效日) 至2005年12月31日止期间的经营业绩表和基金净值变动表。这些会计报表的编制是中银 国际中国精选基金的基金管理人中银国际基金管理有限公司的责任,我们的责任是在实 施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据,评价基金管理人在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评 价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则、《金融企业会计制度》、 《证券投资基金会计核算办法》、《中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金基金 合同》及中国证券监督管理委员会允许的如会计报表附注所列示的基金行业实务操作的 有关规定,在所有重大方面公允反映了中银国际中国精选基金2005年12月31日的财务状 况以及2005年1月4日(基金合同生效日)至2005年12月31日止期间的经营成果和基金净值 变动。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 汪 棣 中国 上海市 注册会计师 2006年3月6日 薛 竞 六、财务会计报告 (一)基金会计报表 中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金 2005年12月31日资产负债表 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 附注 2005年12月31日 资产 银行存款 62,078,988.83 结算备付金 1,684,212.07 交易保证金 500,000.00 应收证券清算款 42,795,763.35 应收利息 5 1,356,263.32 应收申购款 14,778.33 股票投资市值 732,751,992.82 其中:股票投资成本 718,337,158.48 债券投资市值 154,121,417.10 其中:债券投资成本 151,236,754.45 买入返售证券 10,000,000.00 资产总计 1,005,303,415.82 负债及持有人权益 负债 应付赎回款 55,299,846.34 应付赎回费 208,416.50 应付管理人报酬 1,222,696.54 应付托管费 203,782.73 应付佣金 6 290,707.63 应付利息 7 1,659.94 其他应付款 8 572,951.84 卖出回购证券款 19,800,000.00 预提费用 9 94,000.00 负债合计 77,694,061.52 实收基金 10 910,039,883.81 未实现利得 11 9,586,684.29 未分配基金净收益 7,982,786.20 持有人权益合计 927,609,354.30 (2005年末基金份额资产净值:1.0193元) 负债及持有人权益总计 1,005,303,415.82 中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金 经营业绩表 2005年1月4日(基金合同生效日)至2005年12月31日止期间 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 附注 收入 股票差价损失 12 (15,509,868.63) 债券差价收入 13 16,721,555.70 权证差价收入 2,973,679.00 债券利息收入 7,191,210.28 存款利息收入 1,397,864.26 股利收入 6,907,942.62 买入返售证券收入 3,785,182.63 其他收入 14 751,917.79 收入合计 24,219,483.65 费用 基金管理人报酬 (14,136,640.78) 基金托管费 (2,356,106.74) 卖出回购证券支出 (57,605.41) 其他费用 15 (609,414.94) 其中:上市年费 (85,000.00) 信息披露费 (360,000.00) 审计费用 (94,000.00) 费用合计 (17,159,767.87) 基金净收益 7,059,715.78 加:未实现估值增值/(减值)变动数 11 17,299,496.99 基金经营业绩 24,359,212.77 基金净收益 7,059,715.78 本期申购基金份额的损益平准金 (513,051.67) 本期赎回基金份额的损益平准金 1,436,122.09 可供分配基金净收益 7,982,786.20 减:本期已分配基金净收益 - 未分配基金净收益 7,982,786.20 中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金 基金净值变动表 2005年1月4日(基金合同生效日)至2005年12月31日止期间 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 期初基金净值 1,063,413,712.34 本期经营活动 基金净收益 7,059,715.78 未实现估值增值/(减值)变动数 17,299,496.99 经营活动产生的基金净值变动数 24,359,212.77 本期基金份额交易 基金申购款 436,395,838.78 其中:分红再投资 - 基金赎回款 (596,559,409.59) 基金份额交易产生的基金净值变动数 (160,163,570.81) 本期向基金份额持有人分配收益 向基金份额持有人分配收益产生的基金净值变动数 - 期末基金净值 927,609,354.30 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 (二)基金会计报表附注 1基金基本情况 中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监 督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2004]154号《关于同意中银国际中 国精选混合型开放式证券投资基金设立的批复》核准,由中银国际基金管理有限公司依 照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银国际中国精选混合型开放式证券投资基 金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不 包括认购资金利息共募集1,062,907,314.40元,业经普华永道中天会计师事务所有限公 司普华永道中天验字(2005)第2号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《中银国际 中国精选混合型开放式证券投资基金基金合同》于2005年1月4日正式生效,基金合同生 效日的基金份额总额为1,063,413,712.34份基金份额,其中认购资金利息折合506,397. 94份基金份额。本基金的基金管理人为中银国际基金管理有限公司,基金托管人为中国 工商银行股份有限公司(附注16(a))。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2005]第7号文审核同意,本基金 362,701,537.00份基金份额于2005年2月23日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额 托管在场外,基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市 流通。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银国际中国精选混合型开放式证券 投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包 括国内依法公开发行、上市的股票、债券及法律、法规或中国证监会允许基金投资的其 他金融工具。主要投资对象为能够直接受益于全球经济发展趋势和有关中国经济发展独 特主题的上市公司的股票和优质债券。在正常市场状况下,投资组合中股票资产投资比 例为40%-95%,债券资产及回购比例为0%-45%,现金类资产比例为5%-15%。 2 会计报表编制基础 本基金的会计报表按照国家颁布的企业会计准则、《金融企业会计制度》、《证券 投资基金会计核算办法》及中国证监会允许的如会计报表附注所列示的基金行业实务操 作的有关规定编制。 3 主要会计政策和会计估计 (a)会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期会计报表的实际编制期间为20 05年1月4日(基金合同生效日)至2005年12月31日。 (b)记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 (c)记账基础和计价原则 本基金的记账基础为权责发生制。除股票投资、债券投资和权证投资按市值计价外 ,所有报表项目均以历史成本计价。 (d)基金资产的估值原则 (i)股票投资 上市交易的股票按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值;估值日无交 易的,以最近交易日的市场交易收盘价估值。首次公开发行但未上市的股票,按成本估 值;由于配股和增发形成的暂时流通受限制的股票,按估值日在证券交易所挂牌的同一 股票的市场交易收盘价估值。 (ii)债券投资 证券交易所市场实行净价交易的国债按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘 价估值;估值日无交易的,以最近交易日的市场交易收盘价估值。证券交易所市场未实 行净价交易的企业债券及可转换债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收 利息得到的净价估值;估值日无交易的,以最近交易日的市场交易收盘价减去债券收盘 价中所含的债券应收利息得到的净价估值。银行间同业市场交易的债券和未上市流通的 债券按成本估值。 (iii) 权证投资 从获赠确认日起到卖出日或行权日止,上市交易的权证投资按估值日在证券交易所 挂牌的该权证投资的市场交易收盘价估值;未上市交易的权证投资(包括配股权证)按公 允价值估值。 (iv) 实际投资成本与估值的差异计入“未实现利得/(损失)”科目。 (v)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值,基金管理人应 根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。 (e)证券投资基金成本计价方法 (i)股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资。股票投资成本按成交日应支付的全部价款入账 。收到股权分置改革过程中由非流通股股东支付的现金对价,于股权分置方案实施复牌 日冲减股票投资成本。 卖出股票于成交日确认股票差价收入/(损失)。出售股票的成本按移动加权平均法于 成交日结转。 (ii)债券投资 买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资;买入银行间同业市场交易的 债券于实际支付价款时确认为债券投资。债券投资按成交日应支付的全部价款入账,其 中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,作为应收利息单独核算,不构成 债券投资成本。 买入贴息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行 期限按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算。 卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券差价收入/(损失);卖出银行间同业市 场交易的债券于实际收到全部价款时确认债券差价收入/(损失)。出售债券的成本按移动 加权平均法结转。 (iii) 权证投资 获赠权证(包括配股权证)在确认日,按持有的股数及获赠比例计算并记录增加的权 证数量。本基金至今尚未发生主动投资权证的交易。 (f)收入/(损失)的确认和计量 股票差价收入/(损失)于卖出股票成交日按卖出股票成交总额与其成本和相关费用的 差额确认。 证券交易所交易的债券差价收入/(损失)于卖出成交日确认;银行间同业市场交易的 债券差价收入/(损失)于实际收到全部价款时确认。债券差价收入/(损失)按应收取全部 价款与其成本、应收利息和相关费用的差额确认。 权证差价收入于卖出权证成交日按卖出权证成交总额与其相关费用的差额确认。 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除适用情况 下应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计 提。短期融资券的利息收入按全额票面利息扣除个人所得税后的净额认列。 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 股利收入按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的个 人所得税后的净额于除息日确认。 买入返售证券收入按融出资金额及约定利率,在证券持有期内采用直线法逐日计提 。 (g)费用的确认和计量 本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率逐日计提。 本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提。 卖出回购证券支出按融入资金额及约定利率,在回购期限内采用直线法逐日计提。 (h)实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为1.00元。由于申购和赎 回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 (i)未实现利得/(损失) 未实现利得/(损失)包括因投资估值而产生的未实现估值增值/(减值)和未实现利得 /(损失)平准金。 未实现利得/(损失)平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按 未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现利得/(损失)平准金于基金申购 确认日或基金赎回确认日认列。 (j)损益平准金 损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按未分配基金净 收益/(累计基金净损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基 金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配基金净收益/(累计基金净损失)。 (k)基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,其中场外投资人可选 择现金红利或将现金红利按分红除息日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资, 场内投资者只能选择现金红利。基金收益分配每年至少一次,最多六次,年度收益分配 比例不低于基金年度已实现收益的60%;基金当期收益先弥补前期亏损后,方可进行当期 收益分配。基金当期亏损,则不进行收益分配。基金收益分配后,基金份额净值不能低 于面值。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从持有人权益转出。 4 主要税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问 题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005] 11号 《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人 所得税有关政策的通知》、财税[2005]103号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下: 以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不征收营业税。 基金买卖股票、债券的差价收入,自2004年1月1日起继续免征营业税和企业所得税 。 对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%的个人所得税,暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入,自200 5年6月13日起由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%(此前按100%)计入个人应 纳税所得额,依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税,暂不征收企业所得税。 基金买卖股票于2005年1月24日前按照0.2%的税率缴纳股票交易印花税,自2005年1 月24日起减按0.1%的税率缴纳。 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金 等对价,暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 5 应收利息 2005年12月31日 应收债券利息 1,330,449.85 应收银行存款利息 22,255.57 应收买入返售证券利息 2,800.00 应收结算备付金利息 757.90 1,356,263.32 6 应付佣金 2005年12月31日 中银国际证券有限责任公司 63,305.25 中国国际金融有限公司 62,522.23 中国银河证券有限责任公司 44,004.95 平安证券有限责任公司 40,033.90 中信证券股份有限公司 36,697.68 招商证券股份有限公司 25,070.68 光大证券股份有限公司 13,646.81 国泰君安证券股份有限公司 5,426.13 290,707.63 7 应付利息 截至2005年12月31日止,应付利息余额均为银行间同业市场卖出回购证券款产生的 应付利息。 8 其他应付款 2005年12月31日 应付券商席位保证金 500,000.00 应付债券利息收入的个人所得税 72,951.84 572,951.84 9 预提费用 截至2005年12月31日止,预提费用余额均为审计费用。 10实收基金 基金份额 基金面值 募集期间认购资金本金(a) 1,062,907,314.40 1,062,907,314.40 募集期间认购资金利息折份额(a) 506,397.94 506,397.94 期初基金净值 1,063,413,712.34 1,063,413,712.34 本期申购(b) 447,401,957.79 447,401,957.79 本期赎回(b) (600,775,786.32) (600,775,786.32) 2005年12月31日 910,039,883.81 910,039,883.81 (a)本基金自2004年11月18日至2004年12月28日止期间公开发售,共募集有效净认购 资金1,062,907,314.40元。根据《中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金基金合 同》和《中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金招募说明书》的规定,本基金设 立募集期内认购资金产生的利息收入506,397.94元在本基金成立后,折算为506,397.94 份基金份额,划入投资者账户。 (b)根据《中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金基金合同》和《中银国际中 国精选混合型开放式证券投资基金招募说明书》的相关规定,本基金于2005年1月4日(基 金合同生效日)至2005年2月22日止期间暂不向投资人开放基金交易。场外申购业务和赎 回业务和场内上市交易业务自2005年2月23日起开始办理,场内申购业务和赎回业务自2 005年9月7日起开始办理。 (c) 截至2005年12月31日止,本基金于深交所上市的基金份额为38,626,871.00份 ,托管在场外未上市交易的基金份额为871,413,012.81份。上市的基金份额登记在证券 登记结算系统,可选择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回;未上市的基金份额登 记在注册登记系统,按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在 两个系统之间的转换。 11未实现利得 未实现估值 未实现利得 合计 增值/(减值)(a) /(损失)平准金 本期净变动数 17,299,496.99 - 17,299,496.99 本期申购基金份额 - (10,493,067.34) (10,493,067.34) 本期赎回基金份额 - 2,780,254.64 2,780,254.64 2005年12月31日 17,299,496.99 (7,712,812.70) 9,586,684.29 (a)未实现估值增值/(减值)按投资类别分项列示如下: 2005年12月31日 股票投资 14,414,834.34 债券投资-交易所市场 2,884,662.65 17,299,496.99 12股票差价损失 2005年1月4日 (基金合同生效日)至2005年12月31日止期间 卖出股票成交总额 595,781,363.29 减:应付佣金总额 (502,660.21) 减:卖出股票成本总额 (610,788,571.71) (15,509,868.63) 本基金于本年度获得股权分置改革中由非流通股股东支付的现金对价共计1,933,37 0.00元,已全额冲减股票投资成本。 13债券差价收入 2005年1月4日 (基金合同生效日)至2005年12月31日止期间 卖出及到期兑付债券结算金额 816,222,222.91 减:应收利息总额 (11,459,402.89) 减:卖出及到期兑付债券成本总额 (788,041,264.32) 16,721,555.70 14其他收入 2005年1月4日 (基金合同生效日)至2005年12月31日止期间 赎回基金补偿收入(a) 746,024.70 配股手续费返还 5,893.09 751,917.79 (a)本基金的赎回费率按持有期间递减,在扣除注册登记等相关费用后,赎回费总额 的25%归入基金资产。 15其他费用 2005年1月4日 (基金合同生效日)至2005年12月31日止期间 信息披露费 360,000.00 审计费用 94,000.00 上市年费 85,000.00 交易所回购交易费用 55,304.94 银行间债券交易费用 14,210.00 其他 900.00 609,414.94 16重大关联方关系及关联交易 (a)关联方 关联方名称 与本基金的关系 中银国际基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国工商银行股份有限公司(“中国工商银行”) (1) 基金托管人、基金代销机构 中银国际证券有限责任公司(“中银证券”) 基金管理人的股东 、基金代销机构 中银国际控股有限公司 基金管理人的股东 美林投资管理有限公司 基金管理人的股东 (1) 中国工商银行股份有限公司由中国工商银行整体改制而成,于2005年10月28 日依法成立,并自成立之日起完整承继中国工商银行的资产、负债和所有业务。 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 (b)通过关联方席位进行的证券交易及交易佣金 2005年1月4日(基金合同生效日)至2005年12月31日止期间 买卖股票成交量 买卖债券成交量 成交量 占全年成交 成交量 占全年成交 人民币元 量的比例 人民币元 量的比例 中银证券 455,318,166.60 23.68% 403,963,464.70 36.47% 交易佣金 佣金 占全年佣金 人民币元 总量的比例 中银证券 319,557.35 21.89% 上述佣金按市场佣金率计算,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取,并由 券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市 场信息服务。 (c)基金管理人报酬 支付基金管理人中银国际基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净 值1.50%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日基金管理人 报酬=前一日基金资产净值X 1.50% /当年天数。 本基金在本会计期间需支付基金管理人报酬14,136,640.78元。 (d)基金托管费 支付基金托管人中国工商银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计 提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日基金托管费=前一日基金资产净值X 0.25% /当年天数。 本基金在本会计期间需支付基金托管费2,356,106.74元。 (e)由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入 本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管,并按银行同业利率计息。基金 托管人于2005年12月31日保管的银行存款余额为62,078,988.83元。本会计期间由基金托 管人保管的银行存款产生的利息收入为1,238,142.06元。 (f)与关联方通过银行间同业市场进行的债券交易 本基金在本会计期间与中银证券通过银行间同业市场进行的债券交易如下: 2005年1月4日 (基金合同生效日)至2005年12月31日止期间 买入债券结算金额 20,000,000.00 卖出债券结算金额 24,325,000.00 17流通受限制不能自由转让的基金资产 (a)流通受限制不能自由转让的股票 本基金截至2005年12月31日止持有以下因股权分置改革而暂时停牌的股票,这些股 票将在股权分置改革规定的程序结束后复牌。 年末估值 复牌开盘 股票代码 股票名称 停牌日期 复牌日期 数量 单价 单价 000539 粤电力A 05/11/30 4.78 06/01/19 4.10 2,244,975 600754 锦江酒店 05/12/06 7.90 06/01/23 7.20 1,910,956 合 计 年末成本 年末估值 股票代码 总额 总额 000539 10,197,060.48 10,730,980.50 600754 14,016,025.36 15,096,552.40 合 计 24,213,085.84 25,827,532.90 (b)流通受限制不能自由转让的债券 本基金截至2005年12月31日止从事银行间同业市场的债券回购交易形成的卖出回购 证券款余额19,800,000.00元,系以如下债券作为质押: 债券代码 债券名称 回购到期日 年末估值单价 数量 050208 05国开08 2006/01/04 103.42 200,000 债券代码 年末成本总额 年末估值总额 050208 20,684,000.00 20,684,000.00 18资产负债表日后事项 本基金管理人于2006年1月18日宣告2006年度第1次分红,向截至2006年1月20日止在 本基金注册登记人中国证券登记结算有限责任公司登记在册的全体持有人,按每10份基 金份额派发红利0.10元。 七、投资组合报告 (一)基金资产组合情况 期末市值(元) 占基金总资产的比例 银行存款和清算备付金合计 63,763,200.90 6.34% 股票 732,751,992.82 72.89% 债券 154,121,417.10 15.33% 其他资产 54,666,805.00 5.44% (二)按行业分类的股票投资组合 行业分类 市值(元) 占基金资产净值比例 A农、林、牧、渔业 11,170,719.70 1.20% B采掘业 - - C制造业 297,355,952.83 32.05% C0食品、饮料 62,640,263.32 6.75% C1纺织、服装、皮毛 - - C2木材、家具 - - C3造纸、印刷 - - C4石油、化学、塑胶、塑料 36,131,556.14 3.90% C5电子 - C6金属、非金属 68,208,548.82 7.35% C7机械、设备、仪表 64,324,559.13 6.93% C8医药、生物制品 66,051,025.42 7.12% C9其他制造业 - - D电力、煤气及水的生产和供应业 57,187,361.72 6.17% E建筑业 - - F交通运输、仓储业 212,303,644.09 22.89% G信息技术业 53,355,636.00 5.75% H批发和零售贸易业 10,072,289.40 1.09% I金融、保险业 - - J房地产业 - K社会服务业 91,306,389.08 9.84% L传播与文化产业 - - M综合类 - - 合 计 732,751,992.82 78.99% (三)按市值占基金资产净值比例大小排序的所有股票明细 序号 股票代码 股票名称 期末数量(股) 期末市值(元) 占基金资产 净值比例 1 600125 铁龙物流 9,477,404 63,877,702.96 6.89% 2 600008 首创股份 10,992,252 61,446,688.68 6.62% 3 600018 G上 港 5,381,272 60,862,186.32 6.56% 4 000895 双汇发展 4,465,308 57,111,289.32 6.16% 5 600642 G申 能 6,800,093 37,672,515.22 4.06% 6 600029 南方航空 13,463,237 35,677,578.05 3.85% 7 000063 G中 兴 1,223,100 33,977,718.00 3.66% 8 000866 扬子石化 2,794,061 32,802,276.14 3.54% 9 600377 宁沪高速 4,644,227 29,630,168.26 3.19% 10 600019 G宝 钢 6,000,000 24,720,000.00 2.66% 11 600897 厦门空港 2,697,698 22,256,008.50 2.40% 12 000898 G鞍 钢 5,330,125 21,000,692.50 2.26% 13 600118 中国卫星 2,858,100 19,377,918.00 2.09% 14 600849 上海医药 4,932,612 19,286,512.92 2.08% 15 000538 云南白药 883,291 18,284,123.70 1.97% 16 600585 海螺水泥 1,817,104 17,407,856.32 1.88% 17 600875 东方电机 1,352,772 16,787,900.52 1.81% 18 600754 锦江酒店 1,910,956 15,096,552.40 1.63% 19 600066 宇通客车 2,076,745 15,056,401.25 1.62% 20 600054 黄山旅游 1,604,690 14,763,148.00 1.59% 21 002022 科华生物 915,316 12,127,937.00 1.31% 22 600202 哈空调 1,588,617 11,994,058.35 1.29% 23 000513 丽珠集团 2,580,061 11,842,479.99 1.28% 24 600467 好当家 1,630,762 11,170,719.70 1.20% 25 000539 粤电力A 2,244,975 10,730,980.50 1.16% 26 600628 新世界 1,571,340 10,072,289.40 1.09% 27 000617 石油济柴 801,841 9,245,226.73 1.00% 28 600323 南海发展 993,650 8,783,866.00 0.95% 29 600320 振华港机 811,251 6,879,408.48 0.74% 30 600887 伊利股份 375,100 5,528,974.00 0.60% 31 600362 江西铜业 1,000,000 5,080,000.00 0.55% 32 600664 哈药集团 941,539 4,509,971.81 0.49% 33 600089 特变电工 599,940 4,361,563.80 0.47% 34 000792 盐湖钾肥 288,000 3,329,280.00 0.36% (四)报告期内股票投资组合的重大变动 累计买入价值前二十名的股票明细 序号 股票代码 股票名称 累计买入金额(元) 占期末基金资产净值比例 1 600018 G上 港 88,460,792.42 9.54% 2 600125 铁龙物流 68,724,052.22 7.41% 3 600029 南方航空 65,364,304.47 7.05% 4 000895 双汇发展 61,583,416.00 6.64% 5 600008 首创股份 52,039,792.93 5.61% 6 600089 特变电工 48,984,295.30 5.28% 7 600795 国电电力 44,044,985.09 4.75% 8 600320 振华港机 42,956,226.81 4.63% 9 600642 G申 能 39,861,360.55 4.30% 10 600377 宁沪高速 39,756,095.75 4.29% 11 600900 G长 电 37,803,903.77 4.08% 12 000625 长安汽车 36,856,107.30 3.97% 13 600585 海螺水泥 35,545,198.63 3.83% 14 000002 G万科A 34,571,684.15 3.73% 15 000866 扬子石化 34,109,856.61 3.68% 16 600323 南海发展 32,644,966.05 3.52% 17 600066 宇通客车 31,808,389.49 3.43% 18 000898 G鞍 钢 29,886,260.88 3.22% 19 600019 G宝 钢 29,568,893.71 3.19% 20 000063 G中 兴 29,098,797.26 3.14% 累计卖出价值前二十名的股票明细 序号 股票代码 股票名称 累计卖出金额(元) 占期末基金资产净值比例 1 600795 国电电力 49,847,985.75 5.37% 2 600089 特变电工 42,544,261.96 4.59% 3 600320 振华港机 41,100,019.71 4.43% 4 600900 G长 电 34,818,920.01 3.75% 5 000625 长安汽车 32,139,551.01 3.46% 6 000002 G万科A 30,356,506.25 3.27% 7 600585 海螺水泥 26,451,631.15 2.85% 8 600323 南海发展 25,057,566.57 2.70% 9 000039 中集集团 23,118,572.84 2.49% 10 600362 江西铜业 22,764,824.81 2.45% 11 600066 宇通客车 17,521,248.98 1.89% 12 600029 南方航空 16,406,225.94 1.77% 13 600011 华能国际 16,219,302.96 1.75% 14 600018 G上 港 15,780,767.76 1.70% 15 600383 金地集团 15,602,352.73 1.68% 16 600125 铁龙物流 15,602,047.74 1.68% 17 600009 上海机场 15,060,183.56 1.62% 18 600026 G中 海 14,608,929.16 1.57% 19 600688 上海石化 13,851,670.18 1.49% 20 600002 齐鲁石化 12,012,807.89 1.30% 买入股票的成本总额(元): 1,331,059,100.19 卖出股票的收入总额(元): 595,781,363.29 (五)按券种分类的债券投资组合 序号 债券类别 债券市值(元) 市值占基金资产净值的比例 1 国家债券 91,230,895.50 9.84% 2 央行票据 - - 3 金融债券 20,684,000.00 2.23% 4 企业债券 19,428,692.60 2.09% 5 可转债 22,777,829.00 2.46% 合计 154,121,417.10 16.62% (六)按市值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券明细 序号 名称 市值(元) 占基金资产净值比例 1 05国开08 20,684,000.00 2.23% 2 05悦达CP01 19,428,692.60 2.09% 3 21国债⑽ 16,439,877.90 1.77% 4 02国债⑽ 15,870,400.00 1.71% 5 03国债⑻ 14,757,930.00 1.59% (七)投资组合报告附注 1、本基金本期投资的前十名证券中,无报告期内发行主体被监管部门立案调查的, 或在报告编制日前一年内受到证监会、证券交易所公开谴责、处罚的证券。 2、本基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股 票。 3、本基金本报告期内因股权分置改革被动持有权证包括: 序号 日 期 权证代码 权证名称 权证数量(份) 成本总额(元) 1 20051202 030001 鞍钢JTC1 639,615.00 - 2 20051202 038001 万科HRP1 1,600,000.00 - 4、截至2005年12月31日,本基金其他资产的构成包括: 序号 其他资产 期末金额(元) 占总资产比例 1 深圳结算保证金 500,000.00 0.05% 2 应收股利 3 应收利息 1,356,263.32 0.14% 4 应收基金申购款 14,778.33 0.00% 5 证券清算款 42,795,763.35 4.26% 6 买入返售证券 10,000,000.00 0.99% 合 计 54,666,805.00 5.44% 5、本基金持有的处于转股期债券明细: 序号 债券代码 债券名称 期末市值(元) 占基金资产净值比例 1 100196 复星转债 5,907,948.00 0.64% 2 100726 华电转债 10,668,000.00 1.15% 3 110010 包钢转债 6,201,881.00 0.67% 八、基金份额持有人户数、持有人结构 (一)基金份额持有人户数及结构 期末基金份额 机构 个人 户均份额 持有人户数 份额 比例 份额 比例 11,971 76,020.37 540,354,394.39 59.38% 369,685,489.42 40.62% (二)场内基金前十名持有人 场内基金前十名持有人 持有份额 占基金总份额的比例 国泰君安证券股份有限公司 5,686,263.00 0.62% 夏耿耿 5,000,700.00 0.55% 游春连 3,973,032.00 0.44% 胡小霞 2,000,654.00 0.22% 东方通信股份有限公司 2,000,240.00 0.22% 张培青 1,000,840.00 0.11% 王雅芝 1,000,840.00 0.11% 吴江市华艺工艺制品有限责任公司 1,000,360.00 0.11% 张葵华 800,000.00 0.09% 朱慕高 600,468.00 0.07% 九、开放式基金份额变动 (一)基金合同生效日(2005年1月4日)基金份额:1,063,413,712.34份。 (二)本报告期内基金份额的变动情况 合同生效日基金总份额 本期基金总申购份额 1,063,413,712.34 447,401,957.79 本期基金总赎回份额 期末基金总份额 600,775,786.32 910,039,883.81 十、重大事件揭示 (一)基金份额持有人大会决议:本报告期内未召开基金份额持有人大会。 (二)基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动: 1、本报告期内基金管理人未有重大人事变动; 2、2005年,基金托管人中国工商银行的专门基金托管部门发生以下高管人事变动: 序号 姓名 变动情况 变动日期 原职务 1 郭特华 离职 2005-8 资产托管部副总经理 2 王立波 任职 2005-6 工行纽约代表处首代 3 肖婉如 任职 2005-9 资产托管部基金处处长 序号 姓名 现任职务 1 郭特华 工银瑞信基金公司总经理 2 王立波 资产托管部副总经理 3 肖婉如 资产托管部副总经理 (三)涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼:本报告期内未发生涉及 基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 (四)基金投资策略的改变:本报告期内未发生基金投资策略的改变。 (五)基金收益分配事项:本基金在本报告期内没有进行分红。 (六)基金改聘为其审计的会计师事务所情况:本报告期内基金未有改聘为其审计 的会计师事务所的情况。 (七)基金管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情形:本报 告期内,基金管理人、托管人及其高级管理人员未有受监管部门稽查或处罚的情形发生 。 (八)基金租用证券公司专用交易席位的有关情况。 1、报告期内租用各证券公司席位进行的股票成交量统计 租用席 占总成交 证券公司名称 股票成交金额 位数量 额的比例 中银国际证券有限责任公司 1 455,318,166.60 23.68% 招商证券股份有限公司 1 176,297,603.90 9.17% 中国国际金融有限公司 1 372,906,348.79 19.40% 中国银河证券有限责任公司 1 225,891,002.15 11.75% 海通证券股份有限公司 1 125,522,962.02 6.53% 国泰君安证券股份有限公司 1 118,984,118.75 6.19% 中信证券股份有限公司 1 184,051,061.19 9.57% 平安证券有限责任公司 1 160,978,130.26 8.37% 光大证券有限责任公司 1 102,728,181.43 5.34% 占佣金总 证券公司名称 佣金 量的比例 中银国际证券有限责任公司 319,557.35 21.89% 招商证券股份有限公司 134,515.02 9.21% 中国国际金融有限公司 286,676.35 19.64% 中国银河证券有限责任公司 176,743.91 12.11% 海通证券股份有限公司 99,035.02 6.78% 国泰君安证券股份有限公司 91,717.85 6.28% 中信证券股份有限公司 144,021.47 9.86% 平安证券有限责任公司 125,967.53 8.63% 光大证券有限责任公司 81,773.79 5.6% 2、报告期内租用各证券公司席位进行的债券和债券回购成交量统计 占总成交 证券公司名称 债券成交金额 额的比例 中银国际证券有限责任公司 403,963,464.70 36.47% 招商证券股份有限公司 140,842,917.30 12.72% 中国国际金融有限公司 295,481,210.50 26.68% 中国银河证券有限责任公司 88,373,855.60 7.98% 海通证券股份有限公司 39,918,143.00 3.60% 国泰君安证券股份有限公司 3,374,826.30 0.30% 中信证券股份有限公司 6,325,552.76 0.57% 平安证券有限责任公司 2,629,009.80 0.24% 光大证券有限责任公司 126,688,899.00 11.44% 占总成交 证券公司名称 债券回购成交金额 额的比例 中银国际证券有限责任公司 4,601,100,000.00 51.51% 招商证券股份有限公司 863,300,000.00 9.66% 中国国际金融有限公司 1,642,400,000.00 18.39% 中国银河证券有限责任公司 771,000,000.00 8.63% 海通证券股份有限公司 349,600,000.00 3.91% 国泰君安证券股份有限公司 583,000,000.00 6.53% 中信证券股份有限公司 平安证券有限责任公司 光大证券有限责任公司 122,900,000.00 1.38% 3、报告期内租用证券公司席位的变更情况 2005年5月24日退租席位:中银国际证券有限责任公司的深圳交易所席位。 十一、 其它重要事项 1、本基金管理人于2005年1月5日发布公告,自2005年1月4日起中银国际中国精选混 合型开放式证券投资基金基金合同正式生效。 2、本基金管理人于2005年2月18日发布公告,自2005年2月23日起中银国际中国精选 混合型开放式证券投资基金(LOF)开放日常申购、赎回业务。 3、本基金管理人于2005年2月18日发布中银国际中国精选混合型开放式证券投资基 金(LOF)上市交易公告书,自2005年2月23日起中银中国基金在深交所上市交易。 4、本基金管理人于2005年2月24日发布公告,新增天相投资顾问有限公司为中银中 国证券投资基金代销机构。 5、本基金管理人于2005年3月8日发布公告,自2005年3月11日起开通中银国际中国 精选证券投资基金定期定额投资业务。上涉重要事项已作为临时报告在中国证券报、上 海证券报、证券时报和基金管理人网站(www.bociim.com)上披露。 6、经中国政府批准,中国工商银行整体改制为中国工商银行股份有限公司,并于2 005年10月28日依法成立。中国工商银行在下列媒体就名称、注册资本、注册地址等内容 进行了公告。 序号 媒体名称 披露日期 1 人民日报、经济日报、金融时报、中国日报 2005-10-28 2 香港南华早报、香港经济日报、信报 2005-10-28 3 英国金融时报 2005-10-28 十二、 年度报告备查文件目录 1、 中国证监会批准中银国际中国精选证券投资基金发行及募集的文件。 2、 中银国际基金管理有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程。 3、 《中银国际中国精选证券投资基金合同》。 4、 《中银国际中国精选证券投资基金托管协议》。 5、 《中银国际中国精选证券投资基金代销协议》。 6、 报告期内在指定报刊上披露的各项公告。 7、 中国证监会要求的其他文件。 8、 查阅地址:基金管理人和基金托管人的办公场所,并登载于基金管理人互联 网站。 9、 查阅方式:投资者可登录基金管理人互联网站查阅,或在营业时间内至基金 管理人或基金托管人的办公场所免费查阅。 中银国际基金管理有限公司 2006年3月30日

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