信长会师函字(2006)第027 号

    上海交大昂立股份有限公司董事会：

    我们接受贵公司的委托，对贵公司经审计的截止 2005 年12 月31 日的关联方占用贵公司资金情况及贵公司2005 年度对外担保情况进行专项核查。我们的核查是依据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发〔2005〕120号)进行的。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的有关资金占用及对外担保情况的全部材料，包括原始合同或协议等资料或副本资料、会计凭证与账簿记载、会计报表、有关实物证据及我们认为必要的其他资料。我们的责任是根据上述《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发〔2005〕120 号)的规定，对贵公司与关联方资金往来情况及对外担保情况是否符合规定进行相关调查、核实并出具专项说明。在调查、核实过程中，我们实施了查阅有关资料、会计凭证、核对会计账簿记录等我们认为必要的核查程序。

    现将审核情况说明如下：

    一、关联方占用资金情况：

    截至2005 年12 月31 日止，贵公司账面记载的应收关联方资金余额合计37,761.22 万元，其中

    (一)截至2005 年12 月31 日，控股股东无资金占用情况；

    (二)公司合并范围内控股子公司占用资金年末余额32,300.39万元，年初余额25,244.54 万元，年末比年初增加7,055.85 万元。

    占用资金余额已在合并报表中抵销。

    (三)公司非合并范围内控股子公司占用资金年末余额4,686.33万元，年初余额1,085.00 万元，年末比年初减少3,601.33 万元。

    (四)截至2005 年12 月31 日止，贵公司账面记载的投资比例在50%或50%以下的联营公司占用资金774.50 万元，年初占用资金12,193.75 万元，年末比年初减少11,419.25 万元。

    (五)截至2005 年末非经营性资金占用5,456.15 万元，其中纳入合并报表子公司占用0 万元；未纳入合并报表子公司占用4,686.33万元；联营公司占用769.82 万元。

    详见附件一“上市公司2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表”。

    二、股份公司为其他公司提供担保的情况：

    贵公司除为两家控股子公司提供担保9,700 万元外，无其他对外经济担保。

    详见附件二“上市公司2005 年度对外担保情况表”。

    上海立信长江会计师事务所有限公司

    二OO 六年四月三日