唐山晶源裕丰电子股份有限公司2005年年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年
度报告全文。
本公司所有董事均出席了第二届董事会第六次会议，监事、高级管理人员列席了本
次会议。没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无
法保证或存在异议。
北京兴华会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
公司董事长阎永江先生、总经理刘光耀先生、主管会计工作负责人毕立新女士及会
计机构负责人陶志明先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况简介
第二节 会计数据和业务数据摘要
第三节 股本变动及股东情况
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
第五节 公司治理结构
第六节 股东大会情况简介
第七节 董事会报告
第八节 监事会报告
第九节 重要事项
第十节 财务报告
第十一节 备查文件目录
第一节 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：唐山晶源裕丰电子股份有限公司
中文缩写：晶源电子
公司法定英文名称：TANGSHAN JINGYUAN YUFENG ELECTRONICS CO., LTD.
英文缩写：JYEG
二、法定代表人：阎永江
三、公司联系人及联系方式
董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责人
姓
名 武建军 董玉沾 武建军
河北省玉田县无终西街 河北省玉田县无终西街 河北省玉田县无终西街
联系地址
3129号 3129号 3129号
电 话 0315-6198161 0315-6198181 0315-6198161
传 真 0315-6198179 0315-6198179 0315-6198179
电子信箱 wujj@jingyuan.com zhengquan@jingyuan.com wujj@jingyuan.com
四、公司注册地址：河北省玉田县无终西街3129号
公司办公地址：河北省玉田县无终西街3129号
邮政编码：064100
公司互联网网址：https://www.jingyuan.com
公司电子信箱：wujj@jingyuan.com
五、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》
年度报告的指定登载网站的网址：https://www.cninfo. com.cn
年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：晶源电子
公司股票代码：002049
七、其他有关资料
公司首次注册登记日期：2001年9月17日
公司首次注册地址：河北省玉田县城西大街150号
公司最近一次变更登记日期：2005年8月29日
注册登记地点：河北省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：1300001001989
公司税务登记号码：130229601064691
公司聘请的会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市阜城门外大街2号万通新世界广场706室
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、本年度主要财务指标完成情况
单位:人民币元
利润总额 18,638,294.81
净利润 13,999,197.78
扣除非经常性损益后的净利润 12,915,781.41
主营业务利润 41,822,211.50
其他业务利润 48,893.14
营业利润 18,498,425.14
投资收益 62.81
补贴收入 0.00
营业外收支净额 139,806.86
经营活动产生的现金流量净额 37,233,551.63
现金及现金等价物净增加额 21,970,487.43
扣除非经常性损益项目及金额
单位:人民币元
非经常性损益项目 金 额
139,384.91
营业外收入
1,000,000.00
财政贴息
营业外支出 55,968.54
合 计 1,083,416.37
二、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
（一）主要会计数据
单位：（人民币）元
2005年 2004年 本年比上年增减
（％）
主营业务收入 167,606,945.53 139,314,470.98 20.31%
利润总额 18,638,294.81 24,765,319.11 -24.74%
净利润 13,999,197.78 17,172,779.04 -18.48%
扣除非经常性损益的
12,915,781.41 15,714,459.56 -17.81%
净利润
经营活动产生的现金
37,233,551.63 24,820,853.79 50.01%
流量净额
本年末比上年末增
2005年末 2004年末
减（％）
总资产 313,170,957.96 201,166,908.63 55.68%
股东权益（不含少数
197,401,143.15 89,861,536.60 119.67%
股东权益）
2003年
主营业务收入
利润总额 120,213,314.33
净利润 23,595,931.84
扣除非经常性损益的 15,507,068.94
净利润 15,087,654.18
经营活动产生的现金
流量净额 21,705,972.33
2003年末
总资产
股东权益（不含少数 167,767,892.26
股东权益） 77,920,304.24
（二）主要财务指标
2005年 2004年 本年比上年增减 2003年
（％）
每股收益 0.1854 0.3401 -45.49% 0.3071
净资产收益率 7.09% 19.11% -12.02% 19.90%
扣除非经常性损益的
净利润为基础计算的 6.54% 17.49% -10.95% 19.36%
净资产收益率
每股经营活动产生的
0.49 0.49 0.00% 0.43
现金流量净额
本年末比上年末增
2005年末 2004年末 2003年末
减（％）
每股净资产 2.61 1.78 46.63% 1.54
调整后的每股净资产 2.61 1.77 47.46% 1.54
注:报告期每股收益、每股净资产按总股份7,550万股计算，2004年、2003年按总股
份5,050万股计算。
（三）净资产收益率和每股收益的计算
按《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及
披露》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号—非经常性损益（2004年修订）
》计算的2005年、2004年净资产收益率和每股收益如下：
2005年
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 21.19% 26.82% 0.55394 0.64259
营业利润 9.37% 11.86% 0.24501 0.28423
净利润 7.09% 8.98% 0.18542 0.21510
扣除非经常性损 6.54% 8.28% 0.17107 0.19845
益后的净利润
2004年
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 40.43% 43.48% 0.7195 0.7195
营业利润 27.41% 29.47% 0.4877 0.4877
净利润 19.11% 20.55% 0.3401 0.3401
扣除非经常性损 17.49% 18.81% 0.3112 0.3112
益后的净利润
三、报告期内股东权益变动情况
单位：人民币元
项目 股本（股） 资本公积 盈余公积 法定公益金
期初数 50,500,000 1,521,468.36 4,886,876.96 2,306,600.45
本期增加 25,000,000 76,545,735.36 2,063,857.17 709,183.65
本期减少
期末数 75,500,000 78,067,203.72 6,950,734.13 3,015,784.10
发行新股 发行新股
变动原因 按规定提取 按规定提取
2500万股 2500万股
项目 未分配利润 股东权益合计
期初数 30,646,590.83 89,861,536.60
本期增加 13,999,197.78 118,317,973.96
本期减少 10,778,367.41 10,778,367.41
期末数 33,867,421.20 197,401,143.15
本期利润增
发行新股，本期
变动原因 加，利润分配
方案。 利润增加。
第三节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
（一）公司股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
发行 公积
数量 比例 新股 送 金转 其他
股 股
一、有限售条件股份 50500000 100% -8750000
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 50500000 100% -8750000
其中：
境内法人持股 38425450 76.09% -6657875
境内自然人持股 12074550 23.91% -2092125
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 25000000 8750000
1、人民币普通股 25000000 8750000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 50500000 100% 25000000 25000000
本次变动后
小计 数量 比例
一、有限售条件股份 -8750000 41750000 55.30%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 -8750000 41750000 55.30%
其中：
境内法人持股 -6657875 31767575 42.08%
境内自然人持股 -2092125 9982425 13.22%
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 33750000 33750000 44.70%
1、人民币普通股 33750000 33750000 44.70%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 25000000 75500000 100.00%
注：表中“其他”股份变动原因为公司实施股权分置改革方案。
(二)股票发行与上市情况
1、经中国证监会证监发行字[2005]18号文批准，本公司于2005年5月20日成功发行
人民币普通股（A股）2500万股，每股面值1.00元,每股发行价4.78元，其中网下向询价
对象累计投标询价配售500万股，网上向二级市场投资者按市值配售2000万股。
2、经深圳证券交易所深证上[2005]52号文批准，公司2000万股社会公众股于2005年
6月6日起在深圳证券交易所上市交易，股票简称“晶源电子”，股票代码为002049。网
下配售的500万股于2005年9月7日起在深圳证券交易所挂牌交易。
3、2005年10月28日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《股权分置改革方
案》，公司原非流通股股东向公司全体流通股股东每10股支付3.5股股份，以获得其所持
股份的流通权。2005年11月7日公司实施股权分置改革方案后，公司总股本未变，有限售
条件的流通股为4175万股，无限售条件的流通股为3375万股。原全体流通股股东获付的
875万股公司股票于2005年11月7日起在深圳证券交易所挂牌交易。
二、股东情况介绍
（一）报告期末公司前10名股东持股情况
单位：股
股东总数 13,946
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
唐山晶源电子股份有限公司 其他 42.08% 31,767,575
陈继红 其他 2.76% 2,087,500
毕立新 其他 0.92% 693,050
阎立群 其他 0.75% 567,800
孟令富 其他 0.75% 567,800
郭宏宇 其他 0.75% 567,800
董维来 其他 0.75% 567,800
王晓东 其他 0.75% 567,800
陶志明 其他 0.75% 567,800
李艳琴 其他 0.75% 567,800
股东名称 持有有限售条 质押或冻结的
件股份数量 股份数量
唐山晶源电子股份有限公司 31,767,575 0
陈继红 2,087,500 0
毕立新 693,050 0
阎立群 567,800 0
孟令富 567,800 0
郭宏宇 567,800 0
董维来 567,800 0
王晓东 567,800 0
陶志明 567,800 0
李艳琴 567,800 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
嘉善万隆房地产开发有限责任公司 473,962 人民币普通股
曹玉华 229,550 人民币普通股
平湖市财通网络信息咨询有限责任公司 206,800 人民币普通股
宋建飞 193,500 人民币普通股
王荣基 180,128 人民币普通股
陈秀珍 159,435 人民币普通股
吴明宝 144,855 人民币普通股
中船重工财务有限责任公司 124,953 人民币普通股
中核财务有限责任公司 124,953 人民币普通股
广发证券－农行－广发集合资产管理计划2号 124,953 人民币普通股
公司前十名股东中，毕立新、孟令富、
陶志明、李艳琴同时均为本公司控股股东唐
山晶源电子股份有限公司的股东，上述4名
股东与唐山晶源电子股份有限公司合计持有
上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司34,164,025股份，存在一致行动的可
能。公司未知前10名无限售条件的股东之间
是否存在关联关系，也不知是否属于《上市
公司股东持股变动信息披露管理办法》中
规定的一致行动人。
（二）公司控股股东及实际控制人情况介绍
1、公司控股股东及实际控制人
公司控股股东为唐山晶源电子股份有限公司，法定代表人孟令富，公司成立日期为
1998年8月20日，注册资本1008万元，主要从事电子元件的生产、销售；普通机械的制造
与维修。
公司实际控制人为公司董事长阎永江先生，中国国籍，至今未曾取得其他国家及地
区居留权。大专学历，现任唐山晶源裕丰电子股份有限公司董事长、唐山晶源电子股份
有限公司董事、唐山晶源旭丰电子有限公司、深圳市晶源裕丰电子有限公司、沧州远晶
电子材料有限公司董事长。目前受聘担任中国压电石英晶体行业协会副理事长、河北省
电子行业协会副理事长。
2、公司与实际控制人的产权和控制关系如下图：
■■图像■■
（三）有限售条件股份情况
1、有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
限售期满新增可上 有限售条件股份数 无限售条件股份数
时 间
市交易股份数量 量余额 量余额
2006年11月7日 9,982,425 31,767,575 43,732,425
2008年11月7日 31,767,575 0 75,500,000
时 间 说 明
陈继红等18位自然人所持有的
股份限售期满可上市，其中毕立
新、孟令富、张立强、武建军为
2006年11月7日
公司董事，王晓东、郭宏宇为公
司监事，其持有的股份按照国家
有关法律法规有限制出售。
控股股东唐山晶源电子股份有
2008年11月7日 限公司所持股份限售期满可上
市。
2、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号 有限售条件股 持有的有限售 可上市交易 新增可上市交
东名称 条件股份数量 时间 易股份数量
唐山晶源电子
1 31,767,575 2008年11月7日 31,767,575
股份有限公司
2 陈继红 2,087,500 2006年11月7日 2,087,500
3 毕立新 693,050 2006年11月7日 693,050
4 阎立群 567,800 2006年11月7日 567,800
5 孟令富 567,800 2006年11月7日 567,800
6 郭宏宇 567,800 2006年11月7日 567,800
7 董维来 567,800 2006年11月7日 567,800
8 王晓东 567,800 2006年11月7日 567,800
9 陶志明 567,800 2006年11月7日 567,800
10 李艳琴 567,800 2006年11月7日 567,800
序号 有限售条件股 限售条件
东名称
自获得流通权之日起，所持原非流
通股股份三十六个月内不上市交
易；限售期满后，通过深圳证券交
唐山晶源电子 易所挂牌交易出售原非流通股股
1
股份有限公司 份，出售数量占公司股份总数的比
例在十二个月内不得超过百分之
五，在二十四个月内不得超过百分
之十，限售期满后的十二个月内，
通过深圳证券交易所挂牌交易出
售所持股份的价格不低于12.85
元。若自公司股权分置改革方案实
施之日起至出售股份期间有派息、
送股、资本公积金转增股份等除权
事项，应对该价格进行除权处理。
自获得流通权之日起，所持原非流
2 陈继红 通股股份十二个月内不上市交易
或转让。
3 毕立新 同上
4 阎立群 同上
5 孟令富 同上
6 郭宏宇 同上
7 董维来 同上
8 王晓东 同上
9 陶志明 同上
10 李艳琴 同上
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事、高级管理人员基本情况简介
（一）公司董事、监事、高级管理人员的基本情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期
阎永江 董事长 男 60 2004年8月22日至2007年8月21日
孟令富 董 事 男 41 2004年8月22日至2007年8月21日
毕立新 董事、财务总监女 38 2004年8月22日至2007年8月21日
吴 捷 董 事 男 59 2004年8月22日至2007年8月21日
董事、副总经
武建军 男 38 2004年8月22日至2007年8月21日
理、董事会秘书
张立强 董 事 男 33 2004年8月22日至2007年8月21日
于增彪 独立董事 男 50 2004年8月22日至2007年8月21日
李晓光 独立董事 男 40 2004年8月22日至2007年8月21日
陈 莉 独立董事 女 43 2004年8月22日至2007年8月21日
王晓东 监事会召集人 男 35 2004年8月22日至2007年8月21日
郭宏宇 监 事 男 33 2004年8月22日至2007年8月21日
马丽华 监 事 女 35 2004年8月22日至2007年8月21日
刘光耀 总经理 男 60 2004年8月22日至2007年8月21日
张龙贵 技术总监 男 68 2004年8月22日至2007年8月21日
姓名 年初持股 年末持股 年度内股
阎永江 数 数 份增减
孟令富
毕立新 686,800 567,800 -119,000
吴 捷 838,300 693,050 -145,250
武建军
505,000 417,500 -87,500
张立强
于增彪 303,000 250,500 -52,500
李晓光
陈 莉
王晓东
郭宏宇 686,800 567,800 -119,000
马丽华 686,800 567,800 -119,000
刘光耀
张龙贵 404,000 334,000 -70,000
注：报告期内公司董事、监事、及高级管理人员股份变动原因为公司实施股权分置
改革方案向流通股股东支付对价股份。
（二）公司现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历及任职情况
1、董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历
阎永江先生：2001年至2002年7月任唐山晶源裕丰电子股份有限公司董事长、总经理
。2002年7月至今任唐山晶源裕丰电子股份有限公司董事长。
孟令富先生：2001年至今任唐山晶源电子股份有限公司董事长兼总经理。2001年8月
至今任唐山晶源裕丰电子股份有限公司董事。
毕立新女士：2001年至今历任唐山晶源裕丰电子股份有限公司财务部经理、副总经
理、财务负责人、深圳晶源董事兼总经理，2001年8月至今任唐山晶源裕丰电子股份有限
公司董事。
吴捷先生：2001年至今任唐山晶源旭丰电子有限公司总经理兼技术负责人，2002年
9月至今任唐山晶源裕丰电子股份有限公司董事。
武建军先生：2001年至今任唐山晶源裕丰电子股份有限公司董事会秘书、副总经理
。2001年8月至今任唐山晶源裕丰电子股份有限公司董事。
张立强先生：2001年至今任唐山晶源裕丰电子股份有限公司二分厂厂长。2001年8月
至2004年8月任唐山晶源裕丰电子股份有限公司监事，2004年8月至今任唐山晶源裕丰电
子股份有限公司董事。
于增彪先生：厦门大学与美国伊利诺大学(UIUC)联合培养经济学(会计)博士，清华
大学教授、博士生导师。历任河北大学经济系讲师、会计系主任、工商管理学院院长等
职，受聘担任美国会计学会会员、河北省会计学会副会长、河北省注册会计师协会常务
理事暨专业技术委员会主任委员、中国会计学会理事、中国会计教授协会理事、《会计
研究》特约编辑等职务。2002年9月至今任唐山晶源裕丰电子股份有限公司独立董事。
李晓光先生：副教授，毕业于中国人民大学，经济学博士，日本一桥大学博士后。
现任中国人民大学商学院副教授兼EMBA中心副主任，受聘担任中国质量学会常务理事。
2002年9月至今任唐山晶源裕丰电子股份有限公司独立董事。
陈莉女士，独立董事，副教授，毕业于西安交通大学，博士学位，清华大学博士后
。曾任武汉461厂电器技术员、武汉海军工程学院讲师、北京航空航天大学电子系副教授
兼科技处副总工程师等职务，现任新加坡通讯公司研发部研发工程师。2002年9月至今任
唐山晶源裕丰电子股份有限公司独立董事。
王晓东先生：2001年至今任唐山晶源裕丰电子股份有限公司采购部经理。2004年8月
至今任唐山晶源裕丰电子股份有限公司监事。
郭宏宇先生：2001年至今历任本公司一分厂付厂长、三分厂付厂长、二分厂付厂长
，2004年8月至今任唐山晶源裕丰电子股份有限公司监事。
马丽华女士：2001年至今任公司二分厂生产科长，2001年8月至今任唐山晶源裕丰电
子股份有限公司职工代表监事。
刘光耀先生：2000年7月前任湖北东光电子股份有限公司董事长兼总经理，2000年8
月至2001年10月任任湖北省荆门市经贸委调研员，2001年11月至2002年7月任唐山晶源裕
丰电子股份有限公司顾问，2002年7月至今任唐山晶源裕丰电子股份有限公司总经理。
张龙贵先生：1999年至2002年8月任本公司技术顾问，2002年8月至今任唐山晶源裕
丰电子股份有限公司技术总监。
2、董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况
姓名 任职股东单位 在股东单位担任
的职务
阎永江 唐山晶源电子股份有限公司 董事
孟令富 唐山晶源电子股份有限公司 董事长兼总经理
毕立新 唐山晶源电子股份有限公司 董事
姓名 任职股东单位 任职期限 是否领取
报酬、津贴
阎永江 唐山晶源电子股份有限公司 2001年10月至今 否
孟令富 唐山晶源电子股份有限公司 2001年10月至今 是
毕立新 唐山晶源电子股份有限公司 2001年10月至今 否
3、董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况
姓名 本公司职务 除股东单位的其他单位 任职情况
唐山晶源旭丰电子有限公司 董事长
阎永江 董事长 深圳市晶源裕丰电子有限公司 董事长
沧州远晶电子材料有限公司 董事长
孟令富 董事 北京晶源裕丰光学电子器件有限公司 董事
唐山晶源旭丰电子有限公司 董事
毕立新 董事
深圳市晶源裕丰电子有限公司 董事、总经理
唐山晶源旭丰电子有限公司 总经理
吴 捷 董事
北京晶源裕丰光学电子器件有限公司 董事
张立强 董事 北京晶源裕丰光学电子器件有限公司 监事
王晓东 监事 深圳市晶源裕丰电子有限公司 监事
（三）公司董事、监事、高级管理人员年度报酬情况
1、在本公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员的年度报酬按其行政职务依据公
司制定的工资标准发放，奖金根据其工作业绩、职责、能力及公司的经营业绩考核确定
。
报告期内董事、监事和高级管理人员的报酬情况如下表：
报告期内从公司领取的报酬 是否在股东单位或其
姓 名 职 务
总额（万元） 他关联单位领取
阎永江 董事长 21.00 否
孟令富 董事 0.00 是
毕立新 董事、财务负责人 8.22 否
吴 捷 董事 12.44 否
武建军 董事、副总经理、董事会秘 8.10 否
张立强 董事 8.06 否
王晓东 监事 3.64 否
郭宏宇 监事 4.43 否
马丽华 监事 2.54 否
刘光耀 总经理 13.04 否
张龙贵 技术总监 7.44 否
合计 88.91
2、董事孟令富不在公司领取报酬、津贴，在股东单位唐山晶源电子股份有限公司领
取。
3、公司独立董事于增彪先生、李晓光先生、陈莉女士不在公司领取报酬，公司按年
度给予每人2万元的津贴，除此之外，本公司独立董事不享受其他福利政策。
（四）报告期内董事、监事和高管人员的变动情况
报告期内，公司无董事、监事被选举或离任的情况，也未发生高级管理人员新聘或
解聘的情况。
二、公司员工情况
截至2005年12月31日，公司在职员工人数为1536人。其中大学专科学历以上占14.2
6%，有高级技术职称者10人。
（一）按员工专业结构划分
专业分工 生产人员 销售人员 技术人员
员工人数 1235 43 176
占员工总数的比例 80.40% 2.80% 11.46%
专业分工 财务人员 行政管理人员 合计
员工人数 21 61 1536
占员工总数的比例 1.37% 3.97% 100%
（二）按员工受教育程度划分
学 历 大学专科及以上学历 中专中技学历 高中及以下学历
员工人数 219 568 749
占员工总数的比例 14.26% 36.98% 48.76%
（三）需公司承担费用的离退休职工情况
截至2005年12月31日，没有需公司承担费用的离退休人员。
第五节 公司治理结构
一、公司治理结构情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国
证监会有关法律、法规及规章的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。结
合公司实际情况，修改了《公司章程》，修订了《股东大会议事规则》、《独立董事工
作规则》、《关联交易决策制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理办法》，
制定了《重大信息内部报告》、《投资者关系管理制度》等，完善了相关公司治理的规
章制度，进一步加强了公司信息披露和投资者关系管理工作，为公司的规范化管理提供
了制度保障。公司法人治理结构的情况基本符合《上市公司治理准则》的要求。
（一）关于股东与股东大会：公司严格按照《股东大会规范意见》和《股东大会议
事规则》的要求，规范股东大会召集、召开、表决程序，确保所有股东，特别是中小股
东享有平等地位，保证股东对公司重大事项的知情权和参与权，确保所有股东能够充分
行使自己的权利。
（二）关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的董事选
聘程序选举董事，选举方法采用累积投票制，公司董事会的人数和人员构成符合法律、
法规的要求，公司董事会制定了《董事会议事规则》，董事会按照《公司法》和《董事
会议事规则》的要求召集组织会议。公司各位董事以认真负责的态度出席董事会和股东
大会，积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。
（三）关于监事和监事会：公司监事会严格按照《公司章程》和《监事会议事规则
》的选任程序选举监事，监事会的人数和人员构成符合法律、法规要求，公司监事能够
认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司财务状况以及董事、总经理和其
它高级管理人员履行职责的合法合规性进行了监督。
（四）关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东行为规范，依法行使其权利
并承担相应义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，损害公司
或其它股东的合法权益。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了
分开独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
（五）关于绩效评价与激励约束机制：公司董事会、监事会能够严格按照规定向股
东大会报告履行职责的情况，公司正在逐步完善董事、监事及高级管理人员绩效评价体
系，经理人员的聘任公开、透明，符合有关法律法规的要求。
（六）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与
相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡
，共同推动公司持续、健康地发展。
（七）关于信息披露与透明度：公司制定了《信息披露管理制度》，指定董事会办
公室负责信息披露工作、接待投资者来访和咨询，建立投资者专线电话、电子邮箱，并
在公司网站开设了投资者关系管理专栏，公司能够按照有关法律、法规真实、准确、完
整、及时地披露有关信息，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。
综上所述，公司治理的实际状况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求
基本相符，公司将继续按照《上市公司治理准则》和《股票上市规则》(2005修订)的要
求，不断健全和完善公司治理的各项规章制度，加强规范运作，努力寻求利润最大化，
切实维护中小股东的利益，促进公司持续、健康发展。
二、独立董事履行职责情况
根据中国证券监督管理委员会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，
公司建立了《独立董事工作规则》。公司独立董事人数占董事会总数的1/3。独立董事按
照有关规定行使职权，按时参加公司董事会，认真审议各项议案，并对应由独立董事前
认可或发表意见的事项发表了客观公正的独立意见，不受公司及股东的影响，维护了公
司的整体利益和中小股东的合法权益。
(一)独立董事出席董事会的情况
姓名 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席（次） 备注
董事会次数 （次） （次）
于增彪 3 3 0 0
李晓光 3 3 0 0
陈 莉 3 3 0 0
(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司3位独立董事对本年度董事会各项议案及公司其他事项没有提出异议
。
三、公司独立运营情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立、完
整的业务及自主经营的能力。具体表现为：
（一）业务独立方面
公司拥有独立的生产、采购和销售系统，业务上完全独立于控股股东，控股股东及
其关联企业与本公司不存在同业竞争。
（二）资产完整方面
公司与控股股东之间产权关系明确，公司的资金、资产及其他资源不存在被其违规
占用、支配的情况。公司的资产完整，拥有与生产经营范围相适应的生产设备、辅助生
产设备和专利等资产，公司对所有资产拥有完全的控制与支配权。
（三）人员独立方面
公司拥有独立的员工队伍，设立了独立的行政、财务、经营管理等部门，并建立了
完整的劳动、人事及工资管理等制度，公司人员独立于控股股东；公司董事长由董事会
选举产生，没有兼任股东单位的法人代表；公司的总经理、副总经理、财务负责人、营
销负责人和董事会秘书均在公司专职工作并领取薪酬，未在控股股东单位领薪，兼任除
董事以外的任何职务。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章
程》的有关规定，通过合法程序产生，不存在控股股东干预公司董事会和股东大会人事
任免决定的现象。
（四）机构独立方面
公司董事会、监事会、经理层及其他内部机构独立运作，各职能部门在权责、人员
等方面与控股股东之间完全分开，控股股东及其职能部门与本公司、及本公司的职能部
门之间股有上下级关系，不存在控股股东影响本公司生产经营管理独立性的现象。
（五）财务独立方面
公司设置了独立的财务审计部门，建立了健全的财务、会计管理制度，独立核算，
不存在控股股东干预公司财务、会计活动的情况。公司在商业银行独立开户，不存在与
控股股东共用银行账户的情况。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。
四、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制
董事会负责对总经理的职责、能力和工作业绩进行考评。总经理负责对公司其它高
级管理人员进行考评，考评以年度目标完成指标为主要依据，并以经营管理工作及相关
任务完成情况相结合的形式进行考评。2005年度公司高级管理人员考评结论为：认真履
行了各项工作职责，工作业绩良好。
第六节 股东大会情况简介
报告期内，公司董事会召集召开了3次股东大会。
一、2004年度股东大会
（一）召开的时间、地点
2005年2月20日，公司2004年度股东大会在河北省玉田县无终西街3129号召开，出席
会议的股东及股东代表共19人，代表公司5050万股股份，占公司有表决权股份总数的10
0%。
（二）会议决议内容
本次股东大会由董事会召集，董事长阎永江先生主持，会议审议并以记名投票方式
逐项表决通过如下决议：
1、审议通过《股份公司董事会2004年度工作报告》；
2、审议通过《股份公司监事会2004年度工作报告》；
3、审议通过《股份公司2004年度审计报告》；
4、审议通过《股份公司2005年度生产经营计划》；
5、审议通过《股份公司2004年度利润分配方案》；
6、审议通过《关于修改公司章程的议案》；
7、审议通过《关于修改公司制度的议案》；
（三）信息披露
本次2004年度股东大会召开时，公司尚未公开发行股票，决议内容未在指定信息披
露报纸上进行披露。
二、2005年第一次临时股东大会
（一）召开时间、地点
2005年9月12日，公司2005年度第一次临时股东大会在河北省玉田县无终西街3129号
召开，出席会议的股东及股东代表共14人，代表公司股份4617.72万股，占公司有表决权
股份总数的61.16%。
（二）会议决议内容
本次临时股东大会由董事会召集，董事长阎永江先生主持，会议审议并以记名投票
方式表决通过《关于修改<公司章程>有关条款的议案》。
（三）信息披露
2005年9月13日，本次会议决议公告刊登于《上海证券报》和巨潮资讯网站https://
www.cninfo. com.cn。
三、股权分置改革A股市场相关股东会
（一）召开时间、地点
2005年10月28日，公司股权分置改革A股市场相关股东会议现场会议在河北省玉田县
无终西街3129号召开，参加本次会议表决的股东及股东代表共1300人，代表公司股份52
029198股，占公司有表决权总股份的68.9128%。
（二）会议决议内容
会议由董事会召集，董事长阎永江先生主持，会议审议并以记名投票方式表决通过
《唐山晶源裕丰电子股份有限公司股权分置改革方案》。
（三）信息披露
2005年10月31日，本次会议决议公告刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《
证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网站https://www.cninfo. com.cn。
第七节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况的回顾
（一）公司报告期内总体经营情况
2005年，公司稳步实施以为国内外大公司配套为主要目标市场的市场方向转移发展
战略；以高质量、高端产品为重点的产品发展战略；以技术创新和管理创新为动力的创
新发展战略，全面提升产品质量和企业管理水平。经过全体员工共同努力，企业继续保
持健康发展。报告期，公司主营业务收入实现167,606,945.53元，同比增加20.31％，主
营业务利润实现41,822,211.50元，同比增长15.11％，实现净利润13,999,197.78元，同
比减少18.48%。
主营业务收入比上年同期增长的主要原因：一是报告期内，公司产品销售数量有所
增长，2005年比2004年同期增长15%；二是公司产品结构发生变动，技术指标难度较大的
高附加值产品份额相对增长，形成综合单位售价比去年同期增长5%。
主营业务利润比上年同期增长的主要原因是公司销售规模扩大，主营业务收入较上
年同期增长28,292,474.55元，推动主营业务利润增长。
净利润比上年同期下降18.48%的主要原因，一是主营业务税金及附加增长68.93万元
，增幅673.29%，二是管理费用增长702.63万元，增幅98.14%，主要是报废含铅产成品1
61.92万元及报废含铅材料157.72万元，公司控股子公司（北京晶源裕丰光学电子器件有
限公司）开办费一次摊销88.91万元，三是财务费增长426.45万元，其中人民币升值汇兑
损失358.11万元，短期贷款利息增加78.63万元，手续费增加5.64万元。
（二）主营业务及其经营情况
1、主营业务范围
2005年，公司主营业务范围仍然为压电石英晶体元器件的开发、生产和销售。公司
主导产品为石英晶体谐振器和石英晶体振荡器。
2、主营业务分行业、产品、地区经营情况
①分行业经营情况
单位：人民币万元
主营业务分行业情况
主营业务 主营业务 主营业务利 主营业务收
行业 收入 成本 润率（％） 入比上年同
期增减（％）
电子元件制造业 16,760.70 12,499.83 24.95% 20.31%
其中：关联交易
主营业务成 主营业务利润率比上
行业 本比上年同 年同期增减(%)
期增减（％）
电子元件制造业 21.50% 下降1.13个百分点
其中：关联交易
②分产品经营情况
单位：人民币万元
主营业务 主营业务 主营业务收
产品名称 收入 成本 毛利率（％） 入比上年同
期增减（％）
石英晶体晶体谐振器 14,415.57 10,622.97 26.31% 22.27%
石英晶体振荡器 2,345.12 1,876.85 19.97% 9.52%
合计 16,760.69 12,499.83 25.42% 20.31%
主营业务成 毛利率比上年同期增
产品名称 本比上年同 减(%)
期增减（％）
石英晶体晶体谐振器 24.14% 下降1.11个百分点
石英晶体振荡器 8.45% 上升0.79个百分点
合计 21.5%
石英晶体谐振器毛利率较高，该类产品规模效益显著，但毛利率呈小幅下降趋势，
石英晶体振荡器毛利率相对低，主要是销售比重较小，但毛利率呈上升趋势。
③分地区经营情况
单位：人民币元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
国外 140,711,932.42 18.69%
国内 26,895,013.11 82.74%
公司产品主要以出口为主，国外销售占83.95%，较上年同期增加18.69%，内销占16
.05%，但增长势头强于外销，较上年同期增加82.74%。
④主要供应商和客户情况
公司主要客户为台湾希华、德国PT、韩国SN、香港DT、韩国FUF等国际知名，此类客
户有较强的市场领导能力，信誉良好，与公司建立了长期稳定的业务关系。公司主要供
应商为香港东荣公司、技宝（日照）公司、上海京瓷、香港正达国际和希华科技。2005
年公司对前五名和供应商销售和采购情况如下：
前五名供应商采购额（万元） 3094.06 占采购总额比重 38.52%
前五名销售客户销售额（万元） 6663.26 占销售总额比重 39.76%
（三）报告期资产构成
资产构成 2005年12月31日 2004年12月31日 同比增减
（占总资产的比重）
应收帐款（%） 12.54 15.77 下降3.23个百分点
存货（%） 11.87 22.58 下降10.71个百分点
长期股权投资（%） 1.14 1.37 下降0.23个百分点
固定资产（%） 27.94 44.30 下降16.36个百分点
在建工程（%） 27.57 1.40 上升26.17个百分点
短期借款（%） 12.13 15.48 下降3.35个百分点
长期借款（%） 9.58 15.23 下降5.65个百分点
财务数据 2005年12月31日 2004年12月31日 同比增减
营业费用率（%） 2.05 2.32 下降0.27个百分点
管理费用率（%） 8.48 5.14 上升3.34个百分点
财务费用率（%） 3.42 1.05 上升2.37个百分点
所得税（万元） 249.13 633.98 减少384.85万元
公司加强存货管理，提高存货周转率，2005年公司存货比年初减少826万元，使存货
结构明显下降，2005年与上年同比下降10.71%。
（四）公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量情况
单位：人民币元
项目 2005年度 2004年度
一、经营活动产生的现金流量净额 37,233,551.63 24,820,853.79
经营活动现金流入量 194,969,346.25 162,718,567.20
经营活动现金流出量 -157,735,794.62 -137,897,713.41
二、投资活动产生的现金流量净额 -110,141,676.75 -44,148,401.66
投资活动现金流入量 20,010.00 -
投资活动现金流出量 -110,161,686.75 -44,148,401.66
三、筹资活动产生的现金流量净额
98,389,604.30 10,348,325.27
筹资活动现金流入量
164,393,544.42 46,700,000.00
筹资活动现金流出量 -66,003,940.12 -36,351,674.73
四、现金及现金等价物净增加额 21,970,487.43 -9,106,954.66
项目 同比增减（%）
一、经营活动产生的现金流量净额 50.01%
经营活动现金流入量 19.82%
经营活动现金流出量 14.39%
二、投资活动产生的现金流量净额 149.48%
投资活动现金流入量 -
投资活动现金流出量 149.53%
三、筹资活动产生的现金流量净额
850.78%
筹资活动现金流入量
252.02%
筹资活动现金流出量 81.57%
四、现金及现金等价物净增加额 341.25%
公司2005年度经营活动现金流入量、经营活动现金流出量、经营活动产生的现金流
量净额较上年分别增长19.82%、14.39%、50.01%，说明企业经营状况良好，每股经营活
动产生的现金流量净额0.49，公司现金流量正常。
（五）公司设备利用、订单获取和履约情况
2005年，公司设备利用率达到97.6%，订单履约率达到99.28%，原计划销售额15000
万元人民币，实际实现销售额16,760.70万元，显示了较强的订单获取能力和组织生产、
交货能力。
二、对公司未来发展的展望
（一）公司所处行业发展趋势及面临的竞争格局
公司的主导产品为压电石英晶体元器件，即石英晶体谐振器和石英晶体振荡器。压
电石英晶体元器件是利用压电石英晶体（即水晶）的逆压电效应制成的频率选择与控制
元器件。由于具有很高的Q值（一种品质因数），物理化学性能稳定，制成的元器件频率
温度特性很好，因而广泛应用在控频、稳频、选频和时基系统中，并且在未来可预见的
时间内不可替代。凡是涉及频率和计时系统的电子信息产品都离不开石英晶体元器件。
随着科学技术日新月异的飞速发展，世界已进入信息化、数字化和网络化时代，新的电
子信息产品不断涌现，其应用领域还在不断扩大。
压电石英晶体产业与下游电子整机产品的发展相辅相成。数字通讯和数字家电产品
近年来的快速发展使压电石英晶体几年来一直保持着稳定增长的态势。从电子整机角度
来看，我国电子整机市场继续保持增长态势。2005年同比上年手机增长30%，电话机增长
21.4%，电视机增长8.1%，计算机增长35.3%，显示器增长58.2%，数码照相机增长121.7
%。预计主要的消费类电子产品和投资类电子产品在未来几年内仍将保持稳定增长的态势
。特别是“蓝牙技术”的成熟和发展将给压电石英晶体产业提供更大的发展空间。
在产品发展趋势方面，随着生产过程中微电子加工工艺技术的广泛应用、电子整机
产品质量不断提高对元器件质量一致性要求的提高以及电子整机产品小型化和轻薄化的
发展，本行业产品呈现出小型化和片式化（7050→6035→5032→3225→2520）、精密化
（30PPM→ 10PPM→ 5PPM）、高频化（70MHZ→100MHZ→125MHZ→212MHZ）、器件化与模
块化（TCXO，VCXO，OCXO，filter）的发展与开发方向。
公司的竞争对手主要是本行业日本与台湾地区厂商。与之相比较，公司在制造成本
和本地化方面具有竞争优势。同时，随着公司技术水平的提高和生产规模的不断扩大，
公司与本行业国际大公司在市场占有率和技术实力方面的差距在逐渐缩小。
（二）公司发展战略
2006年，公司将继续实施以为国内外大公司配套为主要目标市场的市场方向转移发
展战略；以高质量、高端产品为重点的产品发展战略；以技术创新和管理创新为动力的
创新发展战略，全面提升产品质量和企业管理水平，不断提高公司的盈利能力和全员劳
动素质。
（三）公司新年度的经营计划和经营目标
1、公司编制2006年度生产经营计划的基本思路
第一，抓住当前市场对DIP产品（主要是49S产品）需求旺盛的机遇，以设备填平补
齐的方式适度扩大DIP产品（主要是49S产品）产能；
第二，抓住市场对SMD片式化产品需求量快速增长的机遇，加快募集资金投资项目的
达产进度，充分发挥好新项目生产线投资效益；
第三，增产增收与节约降耗并重，推进工艺创新，强化基础管理；
第四，管理体系建设与技术管理创新同时加强，产品和服务质量再上新水平。
2、2006年度生产经营计划
产量计划
（单位：万只）
序号 产品类别 2006年度计划 2005年完成 同比增长（%）
1 DIP产品 18,260 16,894 8.09
2 SMD产品 5,510 2,215 148.75
3 精密器件产品 30 - -
合 计 23,800 19,109 24.55
产品与服务质量目标
序号 项目 单位 2006年目标 2005年实际 同比（保）
1
出货交验不良率 PPM 150 288
2 重点客户使用不良品率 PPM 10 - -
3 客户质量退货损失率 % 0.30 0.52
4 订单交货及时率 % 99.6 99.28
（四）新年度资金需求计划
公司计划申请3800万元的银行贷款，以满足2006年度公司产销规模不断扩大造成的
对流动资金的需求。
（五）可能产生不利影响的风险因素
自中国人民银行于2005年7月21日公布人民币升值以来，人民币在持续升值，作为产
品外销近85%的外向型企业，公司将不可避免受到影响。此外，由于下游整机产品价格不
断下降以及本行业的激烈竞争，公司主导产品销售价格呈逐年下降的趋势。产品价格的
下降将会对公司的未来收益产生一定影响。
对此，公司将密切关注人民币汇率走势，采取调整外币资产和外币负债的结构以及
国内采购和国外采购的比例、加快新产品开发和提高高附加值产品的比重等措施予以应
对。
三、公司投资情况
（一）募集资金项目情况
1、募集资金基本情况
2005年4月26日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2005]18号文核准，公司向社
会公开发行人民币普通股（A股）2500万股，股票面值1元，每股发行价格为人民币4.78
元，募集资金总额为人民币119,500,000.00元，扣除发行费用人民币16,629,400.58元，
实际募集资金为人民币102,870,599.42元，该募集资金于2005年5月26日全部到位，募集
资金到位情况已经北京兴华会计师事务所验证并出具了(2005)京会兴验字第19号验资报
告。
截至2005年12月31日止，公司已累计投入募集资金102,870,599.42元，募集资金帐
户余额为5,853,129.07万元。
2、投入进度
单位：人民币万元
本年度已使用募集资金总额 10,287.06
募集资金总额 10,287.06
已累计使用募集资金总额 10,287.06
是否已
变更项 原计划投 本年度投
承诺项目 目（含
入总额 入金额
部分变
更）
薄小型SMD石
英晶体元器件 否 8,293.00 6,513.95
技术改造项目
精密小型石英
晶体谐振器技 否 2,780.00 2,536.41
术改造项目
合计 - 11,073.00 9,050.36
本年度实
累计已投 实际投资 现的收益
承诺项目
入金额 进度（%） （以利润
总额计算）
薄小型SMD石
英晶体元器件 8,839.27 100% 0.00
技术改造项目
精密小型石英
晶体谐振器技 2,780.07 100% 0.00
术改造项目
合计 11,619.34 -
募集资金总额 项目建成
时间或预 是否符 是否符 行性是
承诺项目 合计划 合预计 否发生
计建成时
进度 收益 重大变
间 化
薄小型SMD石
英晶体元器件 2006年5月 是 是 否
技术改造项目
精密小型石英
晶体谐振器技 2006年5月 是 是 否
术改造项目
合计 - - - -
3、变更募集资金项目情况
报告期内，公司募集资金项目未发生变更。
4、募集资金专户存储制度的执行情况
公司严格按照《募集资金管理办法》对募集资金采用专户存储，募集资金使用均按
程序由使用部门提出，由财务负责人、总经理及董事长逐级审批，一次从募集资金账户
中支取的金额达到人民币1000万元以上或一年内累计从募集资金账户中支取的金额达到
5000万元以上的，应知会保荐代表人，公司董事会授权保荐代表人可以随时到相关银行
查询募集资金专用账户资料。截至2005年12月31日，公司募集资金在银行专用账户的存
储金额为人民币79,735,181元，存储情况如下：
银行名称 银行账户 存款余额
中国农业银行玉田县支行 50727001040008765 7,439.75
中国工商银行唐山市支行 0403018829242011707 5,845,689.32
5、审计机构审核意见：
北京兴华会计师事务所对募集资金使用情况进行了专项审核，并出具《唐山晶源裕
丰电子股份有限公司募集资金年度专项审核报告》（（2006）京会兴核字第1-48号）。
报告认为：贵公司董事会《关于募集资金年度使用情况的专项说明》中关于募集资金使
用情况的披露与实际使用情况相符。”
（二）报告期内公司无重大的非募集资金投资情况。
四、董事会日常工作情况
（一）报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内，公司董事会共召开3次董事会会议，参加会议的董事人数符合法定要求，
董事会的召集、召开、表决程序及会议的提案、议案等符合《公司法》、《公司章程》
、《董事会议事规则》等法律、法规的要求，具体情况如下：
1、第二届董事会第三次会议
公司第二届董事会第三次会议于2005年1月20日在河北省玉田县无终西街3129号以现
场会议方式召开，会议应出席董事9名，实到9名，公司监事、总经理等高级管理人员列
席了会议。
会议由董事长阎永江先生主持，审议通过了如下决议：
（1）《股份公司总经理2004年度工作报告》；
（2）《股份公司董事会2004年度工作报告》；
（3）《股份公司2004年度审计报告》；
（4）《股份公司2005年度生产经营计划》；
（5）《股份公司2004年度利润分配方案（预案）》；
（6）《关于修改公司章程的议案》；
（7）《关于修改公司制度的议案》；
（8）《关于召开2004年年度股东大会的议案》。
上述董事会召开时，公司股票尚未公开发行、上市流通，故会议决议未在指定信息
披露报纸上进行披露。
2、第二届董事会第四次会议
公司第二届董事会第四次会议于2005年8月9日在河北省玉田县以现场会议方式召开
，会议应出席董事9名，实到9名，公司监事、总经理等高级管理人员列席了会议。
会议由董事长阎永江先生主持，审议通过了如下决议：
（1）《公司2005年度半年报及其摘要》；
（2）《关于修改<公司章程>部分条款的议案》；
（3）《关于<募集资金管理制度>的修正案》；
（4）《关于制定<投资者关系管理制度>的议案》；
（5）《关于以部分募集资金归还因提前启动募集资金投资项目形成的银行贷款的议
案》；
（6）《关于公司与光大证券有限责任公司签订<委托代办股份转让协议>的议案》；
（7）《关于设立公司董事会办公室的议案》。
（8）《关于召开公司2005年第一次临时股东大会的议案》。
本次会议决议公告刊登于2005年8月11日的《上海证券报》和巨潮资讯网站（www.c
ninfo.com.cn）上。
3、第二届董事会第五次会议
公司第二届董事会第五次会议于2005年10月11日以通讯表决的方式召开，会议应参
加表决的董事9名，实际参加表决的董事9名，审议通过了《公司2005年第三季度报告》
。
本次会议只有上述一项议案，根据监管部门相关规定无须披露董事会决议公告。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》的有关规定
履行职责，认真执行股东大会通过的各项决议，具体如下：
1、利润分配
2005年3月，根据公司2004年度股东大会决议，公司以总股份5050万股为基数，向全
体股东每10股派发现金红利1.5元(含税)。红利派发于2005年3月31日完成。
2、修改《公司章程》和公司制度
报告期内，根据股东会决议，修改了《公司章程》部分条款，制订和完善了有关《
股东大会议事规则》、《募集资金管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露
管理制度》、《关联交易决策制度》等管理制度、规则，为公司规范运作提供了制度保
障。
3、2005年10月-11月，根据公司相关股东会决议，完成了股权分置改革。公司原非
流通股股东通过向流通股东按每10股流通股支付3.5股股票对价后，转为有限售条件的流
通股，实现了公司所有股份的全流通。
五、本年度利润分配预案
（一）利润分配预案
经北京兴华会计师事务所出具的（2006）京会兴审字第1-313号审计报告确认，公司
2005年实现净利润13,999,197.78元，根据《公司章程》的有关规定，按净利润的10%提
取法定盈余公积金1,418,367.29元，按净利润的5%提取法定公益金709,183.65元后，加
上年初未分配利润30,646,590.83元，减去年中已分配股利7,575,000.00元，截止2005年
12月31日，公司可供股东分配的利润为33,867,421.20元。
本年度利润分配预案：以2005年12月31日总股本7550万股为基数，每10股派发现金
股利1.20元（含税），共分配股利9,060,000.00元，剩余未分配利润24,807,421.20元，
转入下一年度分配。
本次利润分配预案须经公司2005年年度股东大会审议批准后实施。
六、报告期内，公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》，没有变更。
七、开展投资者关系的具体情况
（一）公司于2005年6月6日在深圳证券交易所中小板挂牌上市后，严格按照《深圳
证券交易所上市公司投资者关系管理指引》精神，认真做好投资者关系管理工作，制定
了《投资者关系管理制度》，公司设有专人负责投资者咨询电话、电子信箱、传真、公
司网站投资者关系专栏等工作，认真接待投资者及行业分析人士来公司的考察和调研，
保持了公司与投资者之间的良好沟通。
（二）2005年9-10月，在公司股权分置改革过程中，公司通过走访、公布投资者热
线咨询电话、电子邮件和传真等方式积极与投资者进行交流和沟通。公司于2005年9月2
6日公司通过全景网络——中国股权分置改革专网平台以远程方式举行了股权分置改革投
资者沟通会，公司部分董事、高管及保荐机构代表人出席的本次沟通会，就公司股权分
置改革方案与投资者进行了充分的交流，对投资者关注的问题给予认真解答。上述投资
者关系管理工作的开展促进了投资者对公司的了解，为本公司顺利完成股权分置改革奠
定了基础。
（三）2005年度，公司股票发行上市后，公司召开了两次现场股东大会，公司董事
、监事及高级管理人员与参会的投资者就公司经营、未来发展等方面进行了面对面的交
流，进一步增进了投资者对公司的了解。
八、内部审计制度建设情况
公司设立了内部审计部门，审计部设经理一名，兼职审计人员一名，审计部按照公
司制定的《内部审计工作办法》在董事会的领导下工作。审计人员严格按制度执行，并
根据制度的规定定期进行内部审计工作。2005年，审计部根据董事会要求开展内部审计
工作，包括：对公司内部控制制度执行情况进行审计；对公司的各项费用支出和财务报
表进行审计；参与公司新厂区建设有关工程和物资采购等8个项目的前期考察、招标和监
督，节约资金400余万元。通过检查加强了公司的内部控制水平，为规范公司内部管理发
挥了监督作用。
九、董事长、独立董事和其他董事履行职责情况
报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》、《深圳证券交易所中小企业板块上
市公司董事行为指引》、《公司章程》的规定和要求，诚实守信、勤勉尽责地履行职责
，积极出席公司相关的会议，认真审议各项董事会议案，审慎决策，切实保护公司和投
资者特别是中小投资者的合法权益。
公司董事长积极加强董事会建设，依法召集、主持董事会会议，严格遵守董事会议
事规则，在其职责和授权范围内行使权力，并积极督促股东大会、董事会决议的执行，
积极推动公司内部管理制度的制订和完善，确保公司规范运作。
独立董事本着对公司和全体股东诚信和勤勉的态度，认真负责地参加了公司报告期
内的董事会，认真履行作为独立董事应承担的职责。报告期内，独立董事对公司的定期
报告、关联交易、股权分置改革等议案发表了客观公正的专项说明和独立意见。
报告期内各位董事出席董事会会议情况：
报告期内董事会会议召开次数 3
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未
亲自出席会议
阎永江 董事长 3 0 0 否
孟令富 董事 3 0 0 否
毕立新 董事 3 0 0 否
吴 捷 董事 3 0 0 否
武建军 董事 3 0 0 否
张立强 董事 3 0 0 否
于增彪 独立董事 3 0 0 否
陈 莉 独立董事 3 0 0 否
李晓光 独立董事 3 0 0 否
十、其它报告事项
（一）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
经北京兴华会计师事务所审计，未发现公司除经营性资金往来以外的控股股东及其
他关联方违规占用公司资金的情况，并出具了《关于唐山晶源裕丰电子股份有限公司20
05年控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明》（（2006）京会兴核字第1-
47号）。
（二）公司独立董事对关联方资金往来和对外担保发表的独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》（证监发[2003]56号）和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》
及《公司章程》的有关规定，我们作为公司的独立董事，在对公司有关会计资料及信息
进行认真的了解核查后，发表以下独立意见：
我们认为，唐山晶源裕丰电子股份有限公司严格遵循《公司法》、《公司章程》和
中国证监会（证监发[2003]56号）《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对
外担保若干问题的通知》的有关规定，2005年度没有发生对外担保、违规对外担保、关
联方占用资金等情况，也不存在以前年度发生并累计至2005年12月31日的对外担保、违
规对外担保、关联方占用资金等情况。
第八节 监事会报告
一、监事会工作情况
报告期内，公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》
等有关法律、法规的要求，认真履行职责。监事会成员列席了公司召开的董事会，参加
了公司2004年年度股东大会、2005年第一次临时股东大会及公司股权分置改革A股市场相
关股东会议，从切实维护公司利益和广大中小股东权益的角度出发，对公司重大决策和
决议的形成、表决程序进行了监督和审查，对公司依法运作进行了检查，为公司规范运
作提供了有力保障。2005年度，公司监事会共召开了1次会议，会议情况如下：
公司第二届监事会第三次会议于2005年1月20日在公司会议室召开，出席本次会议的
监事应到3名，实到3名，会议审议通过了如下决议：
（1）《股份公司监事会2004年度工作报告》；
（2）《股份公司2004年度审计报告》。
二、监事会对2005年度公司有关事项的独立意见
1、公司依法运作情况
报告期内公司董事会严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》
等规定规范运作，按照股东大会的决议要求，切实履行了各项决议，其决策程序符合《
公司法》和《公司章程》的有关规定。公司已建立了较为完善的内部控制制度，公司董
事、高级管理人员在履行职责和行使职权时，以公司利益为出发点，没有违反法律、法
规、公司章程的行为，也没有损害公司利益的行为。
2、检查公司财务情况
监事会对公司2005年度的财务状况、财务制度等进行了认真细致的监督、检查，认
为：公司财务制度健全、财务运作规范。北京兴华会计师事务所出具的“标准无保留意
见”的审计报告客观公正，真实地反映了公司2005年度的财务状况和经营成果。
3、募集资金项目投入情况
公司按照招股说明书承诺的投资项目使用募集资金，募集资金实际投入项目与承诺
投资项目相一致。募集资金投资项目没有发生变更。
4、公司收购、出售资产情况
本报告期内，公司无收购、出售资产情况，无内幕交易，也无其他损害部分股东的
权益或造成公司资产流失的情况。
5、关联交易情况
本报告期内，公司发生的关联交易公平、合理，交易决策程序符合国家有关法律法
规和《公司章程》、《关联交易决策制度》等的规定，不存在损害公司和中小股东利益
的行为。
第九节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项。
报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
三、报告期内的重大关联交易事项
（一）报告期内，没有发生与日常经营相关的关联交易
（二）报告期内，没有发生资产、股权转让发生的关联交易。
（三）报告期内，没有发生公司与关联方共同对外投资的关联交易。
（四）报告期内，公司与关联方发生的担保事项
公司由控股股东—唐山晶源电子股份有限公司提供担保，向中国农业银行玉田县支
行借入短期借款2,155.30万元，长期借款700万元，其明细情况如下：
贷 款 期 限 年利率 本 金 贷 款 银 行
2004.12.17—2006.6.10 5.76% 7,000,000.00 中国农业银行玉田支行
2005.2.03—2006.2.03 4.50% 8,276,500.00 中国农业银行玉田支行
2005.5.26—2006.5.26 4.50% 8,276,500.00 中国农业银行玉田支行
2005.2.22—2006.2.22 5.58% 5,000.000.00 中国农业银行玉田支行
（五）报告期内，公司与关联方租赁的关联交易
按本公司2002年9月28日与本公司控股股东—唐山晶源电子股份有限公司签订的《房
屋租赁协议》，本公司租赁唐山晶源电子股份有限公司房屋(面积776.725平方米)，每年
租金32,249.64元。2004年度、2005年度分别支付租金32,249.64元。
（六）关联方应收应付款项余额
单 位 名 称 项目 2005.12.31 性质或内容
沧州远晶电子材料有限公司 其他应收款 500,000.00 往来款
四、报告期内，公司无重大合同事项
（一）公司无重大托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公
司资产事项。
（二）公司未发生对外担保事项，也无以前期间发生但延续到本报告期的对外担保
事项。
（三）公司未发生委托理财事项，也无以前期间发生但延续到本报告期的委托理财
事项。
（四）无其它重大合同事项。
五、公司或持股5%以上股东的承诺事项
（一）本公司全体董事出具《承诺函》，承诺公司2005年加权平均净资产收益率高
于同期银行存款利率。2005年度，公司净资产收益率7.13%，高于2.25%的同期银行存款
利率。
（二）根据《深圳证券交易所中小企业板块上市特别规定》的要求，公司向深圳证
券交易所承诺：1、公司上市后三个月内在公司章程内载入如下内容：（1）股票被终止
上市后，公司股票进入代办股份转让系统继续交易。（2）不对公司章程中的前款规定作
任何修改。2、自公司股票上市日起，三个月内完成与本次发行有关的工商变更登记事宜
。以上各项承诺均已履行。
（三）本公司承诺：在公司首次公开发行股票上市之日起一年内，不向控股股东唐
山晶源电子股份有限公司回购其所持有的本公司股份。报告期内，此项承诺严格履行。
（四）公司发起人股东承诺：如果公司2001年收到的玉田县财政局拨付的贷款贴息
资金300万元被要求补税，将按发起人股东发行前在公司的持股比例承担补缴税款的责任
，以保证公司及社会公众股股东的利益不受损害。报告期内，此项承诺严格履行。
（五）公司控股股东唐山晶源电子股份有限公司向本公司出具了《承诺函》，承诺
：如因职工持股会离职会员出资款项给付问题而给本公司造成的任何经济损失，均由唐
山晶源电子股份有限公司承担，保证不会损害本公司及本公司其他股东的利益。报告期
内，此项承诺严格履行。
（六）2003年8月23日唐山晶源电子股份有限公司向本公司出具了《避免同业竞争协
议书》，2003年10月10日公司实际控制人阎永江先生向本公司出具了《避免同业竞争承
诺函》。报告期内没有出现同业竞争的情况。
（七）公司控股股东唐山晶源电子股份有限公司承诺：自公司股票上市之日起一年
内，不转让或者委托他人管理所持有的本公司股份，也不要求或接受本公司回购其所持
有的股份。报告期内，没有违反承诺事项的情况。
（八）报告期内，公司股权分置改革工作顺利完成，股改承诺事项：
1、晶源电子全体原非流通股股东承诺：自公司股权分置改革方案实施之日起，所持
原非流通股股份十二个月内不上市交易或转让；
2、晶源电子持股5%以上的原非流通股股东承诺：
（1）自公司股权分置改革方案实施之日起，其所持原非流通股股份三十六个月内不
上市交易；
（2）在前项承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售
数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过
百分之十；
（3）在第（1）项承诺期满后的十二个月内，通过深圳证券交易所挂牌交易出售所
持股份的价格不低于12.85元（若自公司股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有
派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应对该价格进行除权处理)。
（4）在实施股权分置改革方案之后，将在晶源电子相关的年度股东大会上提议公司
2005年和2006年年度利润分配比例不低于当年实现的可分配利润(非累计可分配利润)的
50%，并在股东大会表决时对该议案投赞成票。
报告期内，各股东严格遵守承诺，没有出现违反承诺事项的情况。
六、聘任、解聘会计师事务所情况
2005年度公司继续聘任北京兴华会计师事务所为本公司的审计机构，本年度审计费
用为23万元。截止报告期末，北京兴华会计师事务所已连续5年为本公司提供审计服务。
七、公司、公司董事会及董事受到处罚及整改情况
报告期内，公司、公司董事会及董事均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报
批评及证券交易所的公开谴责。
八、其它重大事项
（一）在沧州建控股子公司情况
2005年9月6日，公司与河北远贸进出口集团有限公司、莫斯科国际贸易有限公司签
署了在中国境内建立沧州晶源远贸晶体材料有限公司的合资协议书，并于2005年9月28日
领取了注册号为企合冀沧总字第130900100361号企业法人营业执照，合资公司注册资本
700万元人民币，本公司出资357万元人民币，占注册资本的51%，法定代表人为公司董事
长阎永江先生，公司住所在沧州市新华西路五七新村，经营范围是：生产、销售人造石
英晶体材料、高精度石英晶片及本公司产品。2006年2月7日该公司进行了工商变更，公
司名称变更为沧州远晶电子材料有限公司。
（二）深圳晶源股权转让及工商变更情况
本公司的控股子公司深圳市晶源精密频率器件有限公司各股东于2005年12月9签署出
资转让协议，进行了股权转让。（1）刘云英将其所持的6.67%的股份中的2%以21万元人
民币的价格转让给毕立新；将2.33%的股权以24.5万元人民币的价格转让给本公司；将2
.34%的股权（非专利技术股）无偿转让给本公司。（2）张笑阳将其所持的17.66%的股权
（非专利技术股）无偿转让给本公司。深圳国际高新技术产权交易所出具了深高交所见
（2005）字第4576号股权转让见证书。
上述股权转让后，深圳晶源公司的注册资本不变，股东变更为自然人毕立新和唐山
晶源裕丰电子股份有限公司，出资比例分别为2%和98%，并于2006年3月进行了工商变更
登记。
2005年12月27日深圳晶源进行了工商变更，公司名称变更为：深圳市晶源裕丰电子
有限公司，公司住所变更为：深圳市福田区民田路新华保险大厦2503号，经营范围调整
为：开发、经营电子元器件及整机产品、电子设备、仪器仪表（不含专营、专控、专卖
商品及限制项目）；经营进出口业务。
九、报告期内公告事项
披露日期 公告内容 信息披露报纸
2005-04-27 招股意向书 《中国证券报》、《证券时报》
2005-04-27 招股意向书附录
首次公开发行A股初步询价结
2005-05-13 《中国证券报》、《证券时报》
果及发行价格区间公告
首次公开发行A股网下累计投
2005-05-13 《中国证券报》、《证券时报》
标和股票配售发行公告
首次公开发行A股定价及网下
2005-05-18 《中国证券报》、《证券时报》
配售结果公告
首次公开发行A股向二级市场
2005-05-18 《中国证券报》、《证券时报》
投资者按市值配售发行公告
2005-05-18 招股说明书
2005-05-23 中签率公告 《中国证券报》、《证券时报》
首次公开发行A股向二级市场
2005-05-24 投资者按市值配售发行摇号中 《中国证券报》、《证券时报》
签结果公告
《中国证券报》、《上海证券报》
200
5-06-01 上市公告书
、《证券时报》
2005-06-01 公司章程
2005-08-11 投资者关系管理制度
2005-08-11 2005年半年度财务报告
关于召开2005年第一次临时股
2005-08-11 《上海证券报》
东大会的通知
独立董事关于公司当期对外担
2005-08-11 保及与关联方资金往来事项情 《上海证券报》
况的专项说明及独立意见
第二届董事会第四次会议决议
2005-08-11 《上海证券报》
公告
2005-08-11 募集资金管理办法
2005-08-11 2005年半年度报告摘要 《上海证券报》
2005-08-11 2005年半年度报告
网下配售对象股票上市流通的
2005-09-06 《上海证券报》
提示性公告
2005年第一次临时股东大会决
2005-09-13 《上海证券报》
议公告
2005年第一临时股东大会之法
2005-09-13
律意见书
《中国证券报》、《上海证券报》
200
5-09-19 股权分置改革说明书（摘要）
、《证券时报》、《证券日报》
关于召开A股市场相关股东会 《中国证券报》、《上海证券报》
2005-09-19
议的通知 、《证券时报》、《证券日报》
独立董事关于股权分置改革之
2005-09-19
独立意见函
2005-09-19 股权分置改革的法律意见书
2005-09-19 股权分置改革之保荐意见书
《中国证券报》、《上海证券报》
200
5-09-19 董事会投票委托征集报告书
、《证券时报》、《证券日报》
2005-09-19 股权分置改革说明书
关于进行股权分置改革网上投 《中国证券报》、《上海证券报》
200
5-09-23
资者沟通会的公告 、《证券时报》
独立董事关于调整公司股权分
2005-09-28
置改革方案的独立意见
关于股权分置改革方案沟通协
《中国证券报》、《上海证券报》
200
5-09-28 商情况暨调整股权分置改革方
、《证券时报》
案的公告
2005-09-28 股权分置改革之补充保荐意见
股权分置改革说明书摘要（修订
2005-09-28
稿）
股权分置改革的补充法律意见
2005-09-28
书
2005-09-28 股权分置改革说明书（修订稿）
《上海证券报》、《中国证券报》
2005-10-12 2005年第三季度报告
、《证券日报》
关于召开A股市场相关股东会
《中国证券报》、《上海证券报》
200
5-10-17 议暨董事会投票委托征集的第
、《证券时报》
一次提示性公告
关于召开A股市场相关股东会
《中国证券报》、《上海证券报》?
2005-10-24 议暨董事会投票委托征集的第
《证券时报》
二次提示性公告
关于股权分置改革的A股市场
2005-10-31
相关股东会议法律意见书
关于股权分置改革事项的相关 《中国证券报》、《上海证券报》
200
5-10-31
股东会议表决结果公告 、《证券时报》
关于股权分置改革方案实施公 《中国证券报》、《上海证券报》
200
5-11-02
告 、《证券时报》
《中国证券报》、《上海证券报》
200
5-11-02 关于股票简称变更的公告
、《证券时报》
2005-11-07 股份结构变动公告 《中国证券报》、《上海证券报》
披露日期 信息披露网站
2005-04-27 https://www.cninfo.com.cn
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2005-05-13 https://www.cninfo.com.cn
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2005-05-24 https://www.cninfo.com.cn
2005-06-01 https://www.cninfo.com.cn
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2005-08-11 https://www.cninfo.com.cn
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2005-09-06 https://www.cninfo.com.cn
2005-09-13 https://www.cninfo.com.cn
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2005-09-19 https://www.cninfo.com.cn
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2005-09-28 https://www.cninfo.com.cn
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2005-10-12 https://www.cninfo.com.cn
2005-10-17 https://www.cninfo.com.cn
2005-10-24 https://www.cninfo.com.cn
2005-10-31 https://www.cninfo.com.cn
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2005-11-02 https://www.cninfo.com.cn
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2005-11-07 https://www.cninfo.com.cn
第十节 财务报告
一、审计报告
审 计 报 告
（2006）京会兴审字第1-313号
唐山晶源裕丰电子股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的唐山晶源裕丰电子股份有限公司（以下简称“贵公司”）2005年
12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2005年度的利润及利润分配表和合并利润及
利润分配表以及2005年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公
司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允地反映了贵公司2005年12月31日的财务状况和合并财务状况，20
05年度的经营成果和合并经营成果以及2005年度的现金流量和合并现金流量。
北京兴华会计师事务所有限责任公司 注册会计师 谭红旭
地址：北京市阜成门外大街2号 注册会计师 曹 俊
万通新世界广场706室
二零零六年四月六日
二、会计报表
资产负债表
编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司
单位：人民币元
项目 注释 期末数（2005年12月31日）
合并 母公司
流动资产：
货币资金 1 28,240,893.21 23,356,007.27
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 2 39,279,463.06 39,101,439.48
其他应收款 3 1,067,298.83 909,730.27
预付账款 4 10,137,019.10 4,677,239.47
应收补贴款 5 4,528,536.81 4,338,272.08
存货 6 37,171,789.31 31,006,205.95
待摊费用 7 105,490.18 42,926.54
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 120,530,490.50 103,431,821.06
长期投资：
长期股权投资 8 3,569,570.72 44,001,668.15
长期债权投资
长期投资合计 3,569,570.72 44,001,668.15
合并价差
固定资产：
固定资产原价 9 188,414,605.59 152,388,107.27
减：累计折旧 9 98,045,721.21 90,694,094.93
固定资产净值 9 90,368,884.38 61,694,012.34
减：固定资产减值准备 9 2,883,228.72 2,883,228.72
固定资产净额 9 87,485,655.66 58,810,783.62
工程物资 10 2,610,103.33 1,846,606.33
在建工程 11 86,346,272.58 81,242,874.58
固定资产清理
固定资产合计 176,442,031.57 141,900,264.53
无形资产及其他资产：
无形资产 12 12,580,410.89 11,165,410.89
长期待摊费用 13 48,454.28 48,454.28
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 12,628,865.17 11,213,865.17
递延税项：
递延税款借项
资产总计 313,170,957.96 300,547,618.91
项目 期初数（2004年12月31日）
合并 母公司
流动资产：
货币资金 6,270,405.78 4,259,547.50
短期投资
应收票据 108,392.95
应收股利
应收利息
应收账款 31,721,727.31 25,438,139.47
其他应收款 3,555,932.77 8,656,339.79
预付账款 2,577,726.83 2,415,977.83
应收补贴款 397,654.18 397,654.18
存货 45,429,860.88 34,530,925.71
待摊费用 29,763.10 23,096.46
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 90,091,463.80 75,721,680.94
长期投资：
长期股权投资 2,749,507.91 33,146,984.28
长期债权投资
长期投资合计 2,749,507.91 33,146,984.28
合并价差
固定资产：
固定资产原价 173,259,171.81 142,886,416.20
减：累计折旧 81,175,200.37 77,659,950.58
固定资产净值 92,083,971.44 65,226,465.62
减：固定资产减值准备 2,964,684.79 2,964,684.79
固定资产净额 89,119,286.65 62,261,780.83
工程物资 3,700,395.54 3,700,395.54
在建工程 2,817,143.22 2,810,993.22
固定资产清理
固定资产合计 95,636,825.41 68,773,169.59
无形资产及其他资产：
无形资产 12,574,565.21 10,919,565.21
长期待摊费用 114,546.30 114,546.30
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 12,689,111.51 11,034,111.51
递延税项：
递延税款借项
资产总计 201,166,908.63 188,675,946.32
公司法定代表人：阎永江 主管会计工作的公司负责人：毕立新 会计
机构负责人：陶志明
资产负债表（续）
编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司
单位：人民币元
项目 注释 期末数（2005年12月31日）
合并 母公司
流动负债：
短期借款 14 29,553,000.00 29,553,000.00
应付票据 15 2,495,000.00 2,495,000.00
应付账款 16 18,540,276.65 19,466,140.60
预收账款 17 752,352.60 632,400.92
应付工资 2,846,913.06 1,930,630.67
应付福利费 7,537,431.97 6,712,794.54
应付股利
应交税金 18 -3,678,191.26 -1,416,311.80
其他应交款 19 257,971.08 244,277.19
其他应付款 20 3,239,549.32 2,961,460.94
预提费用 21 44,420.67 27,360.00
预计负债
一年内到期的长期负债 22 8,440,000.00 8,440,000.00
其他流动负债
流动负债合计 70,028,724.09 71,046,753.06
长期负债：
长期借款 23 30,000,000.00 30,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 24 2,470,000.00 2,470,000.00
其他长期负债
长期负债合计 32,470,000.00 32,470,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 102,498,724.09 103,516,753.06
少数股东权益 13,271,090.72
所有者权益（或股东权益）：
股本 25 75,500,000.00 75,500,000.00
减：已归还投资
股本净额 75,500,000.00 75,500,000.00
资本公积 26 78,067,203.72 78,209,508.06
盈余公积 27 9,966,518.23 8,925,363.77
其中：法定公益金 27 3,015,784.10 2,975,121.25
未分配利润 28 33,867,421.20 34,395,994.02
其中：拟支付现金股利 9,060,000.00 9,060,000.00
所有者权益合计 197,401,143.15 197,030,865.85
负债和所有者权益总计 313,170,957.96 300,547,618.91
项目 期初数（2004年12月31日）
合并 母公司
流动负债：
短期借款 29,700,000.00 29,700,000.00
应付票据 1,776,983.78 1,776,983.78
应付账款 19,107,370.36 19,412,352.41
预收账款 2,299,137.32 1,329,959.94
应付工资 1,497,630.29 1,349,957.81
应付福利费 8,297,871.14 7,886,736.35
应付股利
应交税金 -103,909.99 10,353.90
其他应交款 6,294.02 2,622.96
其他应付款 2,863,375.82 2,474,432.66
预提费用 32,832.00 32,832.00
预计负债
一年内到期的长期负债 1,440,000.00 1,440,000.00
其他流动负债
流动负债合计 66,917,584.74 65,416,231.81
长期负债：
长期借款 31,800,000.00 31,800,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,770,000.00 1,770,000.00
其他长期负债
长期负债合计 33,570,000.00 33,570,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 100,487,584.74 98,986,231.81
少数股东权益 10,817,787.29
所有者权益（或股东权益）：
股本 50,500,000.00 50,500,000.00
减：已归还投资
股本净额 50,500,000.00 50,500,000.00
资本公积 1,521,468.36 1,663,772.70
盈余公积 7,193,477.41 6,919,801.37
其中：法定公益金 2,306,600.45 2,306,600.45
未分配利润 30,646,590.83 30,606,140.44
其中：拟支付现金股利 7,575,000.00 7,575,000.00
所有者权益合计 89,861,536.60 89,689,714.51
负债和所有者权益总计 201,166,908.63 188,675,946.32
公司法定代表人：阎永江 主管会计工作的公司负责人：毕立新 会计
机构负责人：陶志明
利润及利润分配表
编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司
单位：人民币元
项目 本年数（2005年1-12月）
合并 母公司
一、主营业务收入 167,606,945.53 151,738,439.74
减：主营业务成本 124,998,270.34 125,542,021.08
主营业务税金及附加 786,463.69 549,623.68
二、主营业务利润 41,822,211.50 25,646,794.98
加：其他业务利润 48,893.14
减：营业费用 3,431,405.07 2,543,355.42
管理费用 14,209,440.26 9,300,206.86
财务费用 5,731,834.17 5,483,594.84
三、营业利润 18,498,425.14 8,319,637.86
加：投资收益 62.81 7,284,683.87
补贴收入
营业外收入 207,227.10 200,530.18
减：营业外支出 67,420.24 19,998.66
四、利润总额 18,638,294.81 15,784,853.25
减：所得税 2,491,343.60 2,414,437.27
少数股东损益 2,147,753.43
加：未确认的投资损失本期发生额
五、净利润 13,999,197.78 13,370,415.98
加：年初未分配利润 30,646,590.83 30,606,140.44
其他转入
六、可供分配的利润 44,645,788.61 43,976,556.42
减：提取法定盈余公积 1,418,367.29 1,337,041.60
提取法定公益金 709,183.65 668,520.80
提取职工奖励及福利基金 430,326.59
提取储备基金 322,744.94
提取企业发展基金 322,744.94
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 41,442,421.20 41,970,994.02
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 7,575,000.00 7,575,000.00
转作资本的普通股股利
八、未分配利润 33,867,421.20 34,395,994.02
补充资料：
1．出售、处置部门或被投资单位所得收益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减少）利润总额
4．会计估计变更增加（或减少）利润总额
5．债务重组损失
6．其他
项目 上年数（2004年1-12月）
合并 母公司
一、主营业务收入 139,314,470.981 25,206,052.63
减：主营业务成本 102,879,596.16 97,018,388.60
主营业务税金及附加 102,382.02 81,264.11
二、主营业务利润 36,332,492.80 28,106,399.92
加：其他业务利润 152,148.70 44,375.81
减：营业费用 3,229,569.49 2,579,374.06
管理费用 7,159,257.53 4,958,264.34
财务费用 1,467,266.29 1,413,249.70
三、营业利润 24,628,548.19 19,199,887.63
加：投资收益 -30,621.76 3,919,472.04
补贴收入 43,792.00 43,792.00
营业外收入 201,211.08 187,248.89
减：营业外支出 77,610.40 77,606.62
四、利润总额 24,765,319.11 23,272,793.94
减：所得税 6,339,799.47 6,339,799.47
少数股东损益 1,252,740.60
加：未确认的投资损失本期发生额
五、净利润 17,172,779.04 16,932,994.47
加：年初未分配利润 21,519,887.69 21,263,095.14
其他转入
六、可供分配的利润 38,692,666.73 38,196,089.61
减：提取法定盈余公积 1,693,299.45 1,693,299.45
提取法定公益金 846,649.72 846,649.72
提取职工奖励及福利基金 182,450.69
提取储备基金 136,838.02
提取企业发展基金 136,838.02
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 35,696,590.83 35,656,140.44
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 5,050,000.00 5,050,000.00
转作资本的普通股股利
八、未分配利润 30,646,590.83 30,606,140.44
补充资料：
1．出售、处置部门或被投资单位所得收益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减少）利润总额
4．会计估计变更增加（或减少）利润总额
5．债务重组损失
6．其他
公司法定代表人：阎永江 主管会计工作的公司负责人：毕立新 会计
机构负责人：陶志明
现金流量表
2005年1-12月
编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：
人民币元
项目 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 178,261,753.96
收到的税费返还 7,875,681.20
收到的其他与经营活动有关的现金 8,831,911.09
现金流入小计 194,969,346.25
购买商品、接受劳务支付的现金 120,449,491.04
支付给职工以及为职工支付的现金 20,362,447.42
支付的各项税费 7,073,605.69
支付的其他与经营活动有关的现金 9,850,250.47
现金流出小计 157,735,794.62
经营活动产生的现金流量净额 37,233,551.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 20,010.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 20,010.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 106,591,686.75
投资所支付的现金 3,570,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 110,161,686.75
投资活动产生的现金流量净额 -110,141,676.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 108,140,544.42
借款所收到的现金 56,253,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 164,393,544.42
偿还债务所支付的现金 51,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,959,131.06
支付的其他与筹资活动有关的现金 4,844,809.06
现金流出小计 66,003,940.12
筹资活动产生的现金流量净额 98,389,604.30
四、汇率变动对现金的影响 -3,510,991.75
五、现金及现金等价物净增加额 21,970,487.43
项目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 144,572,448.96
收到的税费返还 5,449,755.19
收到的其他与经营活动有关的现金 3,346,745.65
现金流入小计 153,368,949.80
购买商品、接受劳务支付的现金 106,905,363.90
支付给职工以及为职工支付的现金 17,160,869.01
支付的各项税费 4,743,746.42
支付的其他与经营活动有关的现金 6,148,771.63
现金流出小计 134,958,750.96
经营活动产生的现金流量净额 18,410,198.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 20,010.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 20,010.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 90,835,537.63
投资所支付的现金 3,570,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 94,405,537.63
投资活动产生的现金流量净额 -94,385,527.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 108,140,544.42
借款所收到的现金 56,253,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 164,393,544.42
偿还债务所支付的现金 51,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,959,131.06
支付的其他与筹资活动有关的现金 4,844,809.06
现金流出小计 66,003,940.12
筹资活动产生的现金流量净额 98,389,604.30
四、汇率变动对现金的影响 -3,317,815.74
五、现金及现金等价物净增加额 19,096,459.77
公司法定代表人：阎永江 主管会计工作的公司负责人：毕立新 会计
机构负责人：陶志明
现金流量表
2005年1-12月
编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司
单位：人民币元
项目 合并
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,999,197.78
少数股东损益 2,147,753.43
加：计提的资产减值准备 165,244.49
固定资产折旧 17,203,662.53
无形资产摊销 496,647.32
长期待摊费用摊销 996,116.91
待摊费用减少（减：增加） -75,727.08
预提费用增加（减：减少） -62,019.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 48,886.51
财务费用 5,953,104.06
投资损失（减：收益） -62.81
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 8,258,071.57
经营性应收项目的减少（减：增加） -13,124,619.94
经营性应付项目的增加（减：减少） -1,242,393.33
其他 2,469,689.87
经营活动产生的现金流量净额 37,233,551.63
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 28,240,893.21
减：现金的期初余额 6,270,405.78
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 21,970,487.43
项目 母公司
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,370,415.98
少数股东损益
加：计提的资产减值准备 187,685.97
固定资产折旧 13,504,951.78
无形资产摊销 256,647.32
长期待摊费用摊销 107,015.10
待摊费用减少（减：增加） -19,830.08
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 9,056.50
财务费用 5,696,474.80
投资损失（减：收益） -7,284,683.87
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 3,524,719.76
经营性应收项目的减少（减：增加） -14,306,256.00
经营性应付项目的增加（减：减少） 3,064,001.58
其他 300,000.00
经营活动产生的现金流量净额 18,410,198.84
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 23,356,007.27
减：现金的期初余额 4,259,547.50
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 19,096,459.77
公司法定代表人：阎永江 主管会计工作的公司负责人：毕立新 会计
机构负责人：陶志明
利润几利润分配表附表1：
净资产收益率和每股收益的计算表
编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司
2005年1—12月 报告期利润(P) 净资产收益率
加权平均
全面摊薄 （ROE）
主营业务利润 41,822,211.50 21.19% 26.82%
营 业 利 润 18,498,425.14 9.37% 11.86%
净 利 润 13,999,197.78 7.09% 8.98%
扣除非经常性损益后的净利润 12,915,781.41 6.54% 8.28%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.49
2005年1—12月 每股收益
全面摊薄加权平均 （EPS）
主营业务利润 0.55394 0.64259
营 业 利 润 0.24501 0.28423
净 利 润 0.18542 0.21510
扣除非经常性损益后的净利润 0.17107 0.19845
每股经营活动产生的现金流量净额
合并资产负债表附表1：
资产减值准备明细表
2005年12月31日
编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司
项目 年初余额 本年增加数 本年减产数
本年转回数 处置转出
一、坏账准备合计 1,210,549.91 165,244.49
其中：应收账款 1,035,209.33 300,537.52
其他应收款 175,340.58 -135,293.03
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 2,964,684.79 81,456.07
其中：房屋、建筑物 85,923.00
机器设备 1,649,078.56
电子设备 1,137,787.08 4,465.07
运输设备 83,612.07 76,991.00
其他设备 8,284.08
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计 4,175,234.70 165,244.49 81,456.07
项目 年末余额
一、坏账准备合计 1,375,794.40
其中：应收账款 1,335,746.85
其他应收款 40,047.55
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 2,883,228.72
其中：房屋、建筑物 85,923.00
机器设备 1,649,078.56
电子设备 1,133,322.01
运输设备 6,621.07
其他设备 8,284.08
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计 4,259,023.12
公司法定代表人：阎永江 主管会计工作的公司负责人：毕立新 会
计机构负责人：陶志明
合并资产负债表附表2：
股东权益增减变动表
2005年度
编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司
项目 本年数 上年数
一、实收资本（或股本）
期初余额 50,500,000.00 50,500,000.00
本期增加数 25,000,000.00
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（或股本） 25,000,000.00
本期减少数
期末余额 75,500,000.00 50,500,000.00
二、资本公积：
期初余额 1,521,468.36 1,520,564.35
本期增加数 76,545,735.36 904.01
其中：资本（或股本）溢价 76,245,735.36
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
关联交易价差
其他资本公积 300,000.00 904.01
本期减少数
其中：转增资本（或股本）
期末余额 78,067,203.72 1,521,468.36
三、法定和任意盈余公积：
期初余额 4.886.876.96 2.919.901.47
本期增加数 2.063.857.17 1.966.975.49
其中：从净利润中提取数 2.063.857.17 1.966.975.49
其中：法定盈余公积 1.418.367.29 1.693.299.45
任意盈余公积
储备基金 322,744.94 136,838.02
企业发展基金 322,744.94 136,838.02
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 6,950,734.13 4,886,876.96
其中：法定盈余公积 6,031,568.21 4,613,200.92
储备基金 459,582.96 136,838.02
企业发展基金 459,582.96 136,838.02
四：法定公益金：
期初余额 2,306,600.45 1,459,950.73
本期增加数 709,183.65 846,649.72
其中：从净利润中提取数 709,183.65 846,649.72
本期减少数
其中：集体福利支出
期末余额 3,015,784.10 2,306,600.45
五、未分配利润
期初未分配利润 30,646,590.83 21,519,887.69
本期净利润（净亏损以“—”号填列） 13,999,197.78 17,172,779.04
本期利润分配 10,778,367.41 8,046,075.90
期末未分配利润（未弥补亏损以“—”号填列）33,867,421.20 30,646,590.83
公司法定代表人：阎永江 主管会计工作的公司负责人：毕立新 会计
机构负责人：陶志明
合并资产负债表附表3：
应交增值税明细表
2005年1-12月
编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司
项 目 本期累计数
一、应交增值税
1、年初未抵扣数 1,101,037.26
2、销项税额 12,621,772.53
出口退税 21,747,053.22
转出多交增值税
进项转出 384,768.64
3、进项税额 22,542,990.42
已交税金 89.34
减免税额
出口抵减内销产品应纳税额 11,769,319.41
转出未交增值税 1,862,385.16
4、期末未抵扣数 2,522,227.20
二、未交增值税
1、年初未交数 104,962.29
2、本期转入数 1,862,385.16
3、本期已交数 1,918,802.99
4、期末未交数 48,544.46
公司法定代表人：阎永江 主管会计工作的公司负责人：毕立新
会计机构负责人：陶志明
三、会计报表附注
唐山晶源裕丰电子股份有限公司
2005年度会计报表附注
一、公司基本情况
唐山晶源裕丰电子股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系2001年8月17日
经河北省人民政府以冀股办(2001)88号文批准，由唐山晶源裕丰电子有限公司整体变更
而成的股份有限公司。整体变更时，股本总额为5,050万元，其中唐山晶源电子股份有限
公司持有38,425,450股，占总股本的76.09%；陈继红等18位自然人持有12,074,550股，
占总股本的23.91%。公司于2001年9月17日领取企业法人营业执照，注册号为130000100
1989。
2005年5月，经中国证券监督管理委员会证监发行字(2005)18号文核准，本公司向社
会公开发行人民币普通股(A股)25,000,000股。公开发行股票后，本公司总股本变更为7
,550万股。2005年11月，根据本公司股东会议审议通过并实施的《股权分置改革方案》
，非流通股股东为使其持有的非流通股股份获得上市流通权，以向流通股股东支付公司
股票作为对价股份，对价股份的总数为8,750,000股，即流通股股东每持有10股公司股票
获付3.5股公司股票。公司股权分置改革方案实施后，公司股权结构发生变化，各股东持
股比例如下：唐山晶源电子股份有限公司持有31,767,575股，占总股本的42.08%；陈继
红持有2,087,500股，占总股本的2.76%；毕立新持有693,050股，占总股本的0.92%；孟
令富持有567,800股，占总股本的0.75%；陶志明持有567,800股，占总股本的0.75%；董
维来持有567,800股，占总股本的0.75%；王晓东持有567,800股，占总股本的0.75%；阎
立群持有567,800股，占总股本的0.75%；郭宏宇持有567,800股，占总股本的0.75%；李
艳琴持有567,800股，占总股本的0.75%；王艳丽持有501,000股，占总股本的0.66%；张
怀方持有417,500股，占总股本的0.55%；杨瑞丰持有417,500股，占总股本的0.55%；武
建军持有417,500股，占总股本的0.55%；阎海科持有334,000股，占总股本的0.44%；张
龙贵持有334,000股，占总股本的0.44%；杨秀霞持有304,775股，占总股本的0.40%；张
立强持有250,500股，占总股本的0.33%；杨国永持有250,500股，占总股本的0.33%；社
会公众股股东持有 33,750,000股，占总股本的44.70%。
本公司经营范围包括：生产和销售压电石英晶体器件。
经河北省对外贸易经济合作厅冀外经贸贸发登字[2001]43号文批准，本公司于2001
年8月获得自营进出口权。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币
记账本位币为人民币。
4、记账基础及计价原则
记账基础采用权责发生制原则，资产的计价遵循历史成本原则。
5、现金等价物的确定标准
公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资确定为现金等价物，包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月到期
的短期债券投资等。
6、外币业务核算方法
发生外币业务，按发生当月月初市场汇价(中间价)折合成记账本位币记账，月末将
各种外币账户的外币余额按月末汇价(中间价)进行调整，对期末汇率折合的记账本位币
金额与账面记账本位币金额之间的差额，如属于筹建期间的，计入长期待摊费用；如属
于与购建固定资产、无形资产及其他资产相关的，计入固定资产、无形资产及其他资产
的价值；其余的则作为汇兑损益，计入当期损益。
7、短期投资核算方法
(1)本公司取得短期投资时按投资成本计量，投资成本的确定方法如下：
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用
作为短期投资成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付
息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成短期投资成本；
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本；
C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短
期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价
的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定执行；
D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定执
行；
(2)短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记“应
收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外；
(3)出售短期投资时，将实际取得价款减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应
收项目的股利、利息等后的余额，作为投资损益，计入当期损益；
(4)期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按市价低于成本的金额计提短期投资跌
价准备。短期投资跌价准备一般按投资总体为基础进行计算，如果某项投资比重比较大
，占整个短期投资10%及以上，则按单项投资为基础进行计算应计提的跌价准备。
8、坏账核算方法
坏账的确认标准：(1)债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回
的款项；(2)债务人逾期未履行其偿债义务，且具有确凿证据表明无法收回的款项；
本公司坏账核算采用备抵法，期末根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现
金流量情况以及其他相关信息按账龄分析法确认应收款项(包括应收账款和其他应收款)
的坏账准备，具体计提比例如下：
账 龄 计提比例
一年以内 3%
一至二年 6%
二至三年 12%
三至四年 24%
四至五年 48%
五年以上 100%
此外，公司对确定能收回或确定不能收回的款项另单项确认其坏账准备。
9、存货及存货跌价准备的核算方法
(1)存货包括原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品等。本公司和唐山晶
源旭丰电子有限公司的原材料以计划成本计价，期末通过分摊成本差异，将存货的计划
成本调整为实际成本,本公司产品成本计算采用分步法；深圳市晶源裕丰电子有限公司外
购存货按实际成本计价，发出存货采用加权平均法计价，产品成本计算则采用品种法；
(2)低值易耗品、包装物领用时主要采用一次摊销法核算；
(3)存货的盘存制度采用永续盘存制；
(4)期末存货按成本和可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于其可变现
净值的差额计提存货跌价准备。
10、长期投资及长期投资减值准备核算方法
(1)长期股权投资核算方法
①本公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法如
下：
A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款(包括支付税金、手续费等
相关费用)作为初始股权投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利
，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入
的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
涉及补价的，按《企业会计准则—债务重组》的相关规定确定初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关
税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规
定确定初始投资成本。
D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资
成本。
②本公司持被投资单位有表决权资本总额低于20%，或虽占20%以上(含20%)，但无控
制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资按成本法核算；持有被投资单位有表决
权资本总额20%以上(含20%)，或虽不足20%但具有控制、共同控制或重大影响的，长期股
权投资按权益法核算；本公司占被投资单位资本总额50%以上(不含50%)，或虽不足50%但
具有实质控制权的，按权益法核算并编制合并会计报表。
③采用权益法核算时，本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额
之间的差额，作为股权投资差额处理，借方差额按一定期限平均摊销，合同规定了投资
期限的，按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定期限的，按不超过10年的期限
摊销，贷方差额则计入“资本公积—股权投资准备”科目。
(2)长期债权投资核算方法
①本公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确
定方法如下：
A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关
费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、
手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。
B、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换
入的长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为长期债权
投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—债务重组》的相关规定确定初始投资成本
。
C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关
税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规
定确定初始投资成本。
②长期债权投资损益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差额
等。确认损益办法如下：
A、按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销的取得
时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益；
B、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调整溢价
或折价(按直线法)以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投
资收益；
C、到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值(包括账
面摊余价值或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提
的减值准备)的差额，确认为收到或处置当期的收益或损失。
(3)长期投资减值准备核算方法
期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营状况
恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内
不可能恢复时，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
11、委托贷款的核算方法
(1)委托贷款以实际委托贷款的金额作为其初始成本。
(2)委托贷款利息确认方法：期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，并计入当
期损益；如已计提的利息到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
(3)期末委托贷款按其本金和可收回金额孰低计价，并按单项委托贷款可收回金额低
于委托贷款本金的差额计提委托贷款减值准备。
12、固定资产的核算方法
(1)固定资产的确认标准：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输
工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在2,000元以上、并
且使用期限超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。
(2)固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备。
(3)固定资产的计价方法：按照历史成本计价。融资租入的固定资产按租赁开始日租
赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值较低者，作为入账价值(如果融资租赁资产
占资产总额的比例小于或等于30%的，在租赁开始日按最低租赁付款额作为固定资产的入
账价值)；通过非货币性交易和债务重组换入的固定资产，其入账价值分别按《企业会计
准则—非货币性交易》和《企业会计准则－债务重组》的规定确定。
(4)固定资产的折旧：按平均年限法分类计提折旧，各类固定资产的使用年限、净残
值率、年折旧率如下：
固定资产名称 使用年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 30 5% 3.17%
机器设备 10 5% 9.50%
运输设备 6 5% 15.83%
电子设备 5 5% 19.00%
其他设备 10 5% 9.50%
(5)固定资产后续支出的处理：固定资产的修理费用(含大修)直接计入当期费用；固
定资产改良支出，以增计后不超过该资产可收回金额的部分计入固定资产账面价值，其
他则计入当期费用；固定资产装修费用，在符合资本化原则的情况下，在固定资产中单
独核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，按直线法单
独计提折旧。
(6)经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
(7)固定资产减值准备计提标准及确认方法：期末固定资产由于市价持续下跌、技术
陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的，按单项资产预计可收回
金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。
13、在建工程的核算方法
(1)在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价
值，不包括根据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、购
入的无形资产及发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下：
A、发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成
本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本
化金额确定工程实际支出；
B、自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进
项税额、库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成本及为
工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额
确定工程实际支出。
(2)在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
(3)公司对年末有证据表明在建工程已经发生了减值，如：长期停建且预计未来3年
内不会重新开工；所建项目在技术和性能上已经落后且带来的收益有很大不确定性等情
形，按该项目估计产生的损失计提在建工程减值准备。若减值迹象消失，根据具体情况
在计提金额内转回。
14、借款费用的会计处理方法
(1)资本化费用的确认：因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价
的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则—借款费用》规定条件的情况下，予以资本
化，计入该资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为
费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态
之前发生的，予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用
的金额较小，于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确
认为费用。
(2)借款费用资本化的开始：当满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、折
价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：
A、资产支出已经发生；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形
式发生的支出。
(3)借款费用资本化的暂停和停止
如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款
费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预定
的可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费
用于发生当期确认为费用。
(4)借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当
期期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
15、无形资产的核算方法
(1)本公司的无形资产按取得时的实际成本计量，实际成本按以下方法确定：
A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；
B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；
C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无
形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形资产成本。涉及补价
的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定无形资产成本。
D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
，作为无形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确
定无形资产成本；
E、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师
费用等费用作为无形资产的实际成本；
(2)无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限超过了
合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律规定的有效
年限或两者之中较短年限确定；如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的
，摊销年限不超过10年(土地使用权则不超过50年)；
(3)公司于年末将无形资产账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备，如该资
产的市价大幅下跌或被新技术替代且在未来年限内不会恢复的，计提无形资产减值准备
。若减值迹象消失，根据实际情况在原计提金额内转回。
16、长期待摊费用摊销方法
公司筹建期间内发生的开办费在开始生产的当月起一次计入开始生产经营当月的损
益；其他长期待摊费用则在受益期内平均摊销。
17、收入确认原则
(1)销售商品：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品所
有权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关
的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
(2)提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得
收取价款的证据时，确认劳务收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供
劳务的交易结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳
务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并
预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳
务成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用；
(3)让渡资产使用权：利息收入按他人使用本企业现金使用权的时间和适用利率计算
确定；使用费收入按有关合同或协议规定的时间和方法计算确定。
18、所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
19、合并会计报表的编制方法
(1)合并会计报表的合并范围：本公司长期股权投资中持有50%以上有表决权股份的
单位以及虽在50%以下但有实际控制权的单位；
(2)合并会计报表的编制方法：按照财政部[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》
的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别会计报表
为依据，将它们之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算
少数股东权益(损益)。
三、税项
1、增值税：销项税率为17%；出口货物增值税采用免、抵、退的计算办法，出口货
物退税率为17%；
2、营业税：税率为5%；
3、城建税：本公司城建税为流转税的5%，本公司控股子公司深圳市晶源裕丰电子有
限公司城建税为流转税的1%；本公司控股子公司北京晶源裕丰光学电子器件有限公司城
建税为流转税的7%；
4、教育费附加：教育费附加费率为流转税的3%；
5、教育地方附加费：教育地方附加费为流转税的1%；
6、企业所得税：本公司的企业所得税率为33%；本公司控股子公司深圳市晶源裕丰
电子有限公司企业所得税率为15%；本公司控股子公司唐山晶源旭丰电子有限公司企业所
得税率为30%，根据《外商投资企业和外国企业所得税法》关于生产性外商投资企业所得
税的优惠政策，该公司从开始获利的年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年
至第五年减半征收企业所得税；本公司控股子公司北京晶源裕丰光学电子器件有限公司
为在中关村科技园区下辖的电子城科技园注册成立的高新技术企业，自开办之日起，三
年内免征企业所得税，第四至第六年减半征收企业所得税，第七年起按15%税率征收所得
税；如出口产品的产值达到当年总产值40%以上的，减按10%税率征收企业所得税。
四、控股子公司
1、纳入合并报表范围的子公司
注册
公司名称 注册资本 经 营 范 围
地址
深圳市福田区
深圳市晶源裕 开发、生产、经营精密石英晶
民田新路 1,050
丰电子有限公 体元器件及微波频率源(不含
新华保险大厦 万元
司 限制项目)
2503号
河北省玉田县
唐山晶源旭丰 360万 生产和销售压电石英晶体元
城西大街
电子有限公司 美元 器件
150号
加工石英晶体器件，光学镜片
真空镀膜；自营进出口业务；
500万元
销售仪器仪表、机械设备；经
北京晶源裕丰 北京市朝阳区 (实缴注册
营本企业自产产品及技术的
光学电子器件 酒仙桥路14号 资本
出口业务和本企业所需的机
有限公司 兆维工业园 305.555
械设备、零配件、原辅材料及
万元)
技术的进口业务(不含国家限制
或禁止进出口的商品及技术项目)
公司名称 原始 拥有权益
投资额 比例
深圳市晶源裕
丰电子有限公 794.50
75.67%
司 万元
唐山晶源旭丰
270万
电子有限公司 75.00%
美元
北京晶源裕丰
光学电子器件 275
90.00%
有限公司 万元
注(1)：根据财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》(财会二字[1996]2号
)的规定，北京晶源裕丰光学电子器件有限公司本年度纳入合并报表范围。
注(2)：本公司控股子公司—深圳市晶源精密频率器件有限公司于2005年12月27日在
深圳市工商行政管理局办理了变更登记，将公司名称变更为深圳市晶源裕丰电子有限公
司；注册地址变更为深圳市福田区民田新路新华保险大厦2503号；经营范围变更为开发
、生产、经营精密石英晶体元器件及微波频率源(不含限制项目)。
2、未纳入合并报表范围的子公司
公司名称 注册 注册资本 经 营 范 围
地址
700万元 生产、销售人造石英晶体
沧州远晶电子 沧州市新华
(
实缴注册资本 材料、高精度石英晶片；销售
材料有限公司 西路五七新村 409万元) 本公司产品。
公司名称 原始 拥有权益
投资额 比例
沧州远晶电子
357 51.00%
材料有限公司 万元
注：根据财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》(财会二字[1996]2号)的
规定，沧州远晶电子材料有限公司资产总额、销售收入和净利润额均在规定的标准以下
，故未纳入合并会计报表范围。
五、合并会计报表主要项目注释(如无特别说明，以下货币单位均为人民币元)
1、货币资金
项 目 2004.12.31
原 币 汇 率 折合人民币
现金—人民币 62,898.69
现金—美元 317.00 8.2765 2,623.65
现金—港币 2,180.00 1.0637 2,318.87
现金—日元 90,000.00 0.079701 7,173.09
银行存款—人民币 5,520,552.02
银行存款—美元 73,627.12 8.2765 609,374.86
银行存款—日元
其他货币资金 65,464.60
合 计 6,270,405.78
项 目 2005.12.31
原 币 汇 率 折合人民币
现金—人民币 78,707.51
现金—美元
现金—港币 20.00 1.0405 20.81
现金—日元
银行存款—人民币 22,200,775.76
银行存款—美元 98,867.81 8.0702 797,883.00
银行存款—日元 73,581,094.00 0.068716 5,056,198.46
其他货币资金 107,307.67
合 计 28,240,893.21
注(1)：本公司无抵押、冻结、存放在境外、有潜在回收风险的货币资金。
注(2)：其他货币资金系信用卡存款和信用卡保证金存款。
2、应收账款
账 龄 2004.12.31
金 额 比例 坏账准备 净 额
(%) 比例 金 额
一年以内 32,481,880.05 99.15 3% 974,456.40 31,507,423.65
一至二年 28,098.49 0.09 6% 1,685.91 26,412.58
二至三年 28,363.00 0.09 12% 3,403.56 24,959.44
三至四年 205,259.10 0.63 24% 49,262.18 155,996.92
四至五年 13,336.00 0.04 48% 6,401.28 6,934.72
五年以上
合 计 32,756,936.64 100.00 1,035,209.33 31,721,727.31
账 龄 2005.12.31
金 额 比例 坏账准备 净 额
(%) 比例 金 额
一年以内 40,220,226.68 99.03 3% 1,206,606.81 39,013,619.87
一至二年 121,507.68 0.30 6% 7,290.46 114,217.22
二至三年 26,517.45 0.07 12% 3,182.09 23,335.36
三至四年 28,363.00 0.07 24% 6,807.12 21,555.88
四至五年 205,259.10 0.50 48% 98,524.37 106,734.73
五年以上 13,336.00 0.03 100% 13,336.00
合 计 40,615,209.91 100.00 1,335,746.85 39,279,463.06
注(1)：2005年12月31日应收账款余额前五名合计20,658,090.17元，占应收账款总
额的50.86%。
注(2)：应收账款期末余额中，无应收持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项
。
3、其他应收款
账 龄 2004.12.31
金 额 比例 坏账准备 净 额
(%) 比例 金 额
一年以内 1,671,624.66 44.80 3% 50,148.74 1,621,475.92
一至二年 2,033,354.69 54.49 6% 122,001.28 1,911,353.41
二至三年 12%
三至四年 13,294.00 0.36 24% 3190.56 10,103.44
四至五年 48%
五年以上 13,000.00 0.35 13,000.00
合 计 3,731,273.35 100.00 175,340.58 3,555,932.77
账 龄 2005.12.31
金 额 比例 坏账准备 净 额
(%) 比例 金 额
一年以内 862,765.80 77.91 3% 25,882.98 836,882.82
一至二年 227,084.90 20.51 6% 13,625.09 213,459.81
二至三年 4,495.68 0.41 12% 539.48 3,956.20
三至四年 0.00 24%
四至五年 0.00 48%
五年以上 13,000.00 1.17 100% 13,000.00
合 计 1,107,346.38 100.00 40,047.55 1,067,298.83
注(1)：2005年12月31日其他应收款余额前五名合计877,249.28元，占其他应收款总
额的79.22%。
注(2)：本公司无全额计提坏账的其他应收款；无以前年度全额计提或计提比例40%
以上坏账的其他应收款本年度又全额或部分收回的情况；本年度无实际冲销的其他应收
款。
注(3)：其他应收款中对不存在回收风险的押金、保证金不计提坏账准备，其明细情
况如下：
单 位 名 称 金 额 账 龄 性质或内容
唐山交通开发总公司 12,000.00 五年以上 押金
玉田邮局押金 1,000.00 五年以上 押金
合 计 13,000.00
注(4)：其他应收款中，无应收持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
4、预付账款
账 龄 2004.12.31 2005.12.31
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 2,577,726.83 100.00 8,483,160.30 83.68
一至二年 1,653,858.80 16.32
合 计 2,577,726.83 100.00 10,137,019.10 100.00
注(1)：预付账款中，无预付持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
注(2)：一年以上的预付账款主要系未结算的货款。
5、应收补贴款
项 目 2004.12.31 本期增加
已经退税部门审批尚未退回的出口退税款 397,654.18 9,977,733.81
项 目 本期减少 2005.12.31
已经退税部门审批尚未退回的出口退税款 5,846,851.18 4,528,536.81
6、存货
项 目 2004.12.31
金 额 跌价准备 净 额
原材料 16,955,744.71 16,955,744.71
库存商品 9,479,963.55 9,479,963.55
自制半成品 10,436,341.06 10,436,341.06
在产品 5,691,752.10 5,691,752.10
委托加工物资 2,866,059.46 2,866,059.46
合 计 45,429,860.88 45,429,860.88
项 目 2005.12.31
金 额 跌价准备 净 额
原材料 14,492,164.90 14,492,164.90
库存商品 5,943,151.01 5,943,151.01
自制半成品 8,003,449.19 8,003,449.19
在产品 8,580,587.30 8,580,587.30
委托加工物资 152,436.91 152,436.91
合 计 37,171,789.31 37,171,789.31
注：计提存货跌价准备时，可变现净值以期末市价为计算基础。
7、待摊费用
项 目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 期末结存余额
的原因
财产保险费 16,388.11 49,164.43 49,164.43 16,388.11 按受益期限
未摊销数
顾问费 6,666.64 20,000.00 20,000.00 6,666.64 按受益期限
未摊销数
其他 6,708.35 286,610.21 210,883.13 82,435.43 按受益期限
未摊销数
合 计 29,763.10 355,774.64 280,047.56 105,490.18
8、长期股权投资
(1)项目
项 目 2004.12.31 本期增加
金 额 减值 金 额 减值
准备 准备
长期股权投资 2,750,000.00 3,570,000.00
股权投资差额 -492.09
合 计 2,749,507.91 3,570,000.00
项 目 本期减少 2005.12.31
金 额 减值 金 额 减值
准备 准备
2,750,000.00 3,570,000.00
长期股权投资 -62.81 -429.28
股权投资差额 2,749,937.19 3,569,570.72
合 计
注(1)：本期增加的长期股权投资系本公司对沧州远晶电子材料有限公司的投资3,5
70,000.00元。
注(2)：本期减少的长期股权投资系本公司对北京晶源裕丰光学电子器件有限公司的
投资2,750,000.00元，该公司上期未纳入合并报表范围，本期纳入合并报表范围。
(2)长期股权投资-其他股权投资
被投资单位名称 起止期限 投资金额 占被投资单位 减值
注册则本比例 准备
沧州远晶电子材料有限公司 2004-2024 3,570,000.00 51.00%
(3)采用权益法核算的长期股权投资
被投资单位 初始 本期追加 占被投资 本期权益
2004.12.31 单位注册
名称 投资额 投资额 增减额
资本比例
沧州远晶电
子材料有限 3,570,000.00 3,570,000.00 51.00%
公司
被投资单位 累计权益
2005.12.31
名称 增减额
沧州远晶电
子材料有限 3,570,000.00
公司
(4)股权投资差额
被投资单位名称 初始 摊销 2004.12.31 本期
金额 期限 增加
唐山晶源旭丰电子有限公司 -628.13 10年 -492.09
被投资单位名称 本期 摊余 剩余摊销
摊销 价值 期限
唐山晶源旭丰电子有限公司 -62.81 -429.28 6年8个月
注：股权投资差额系由于本公司对本公司控股子公司—唐山晶源旭丰电子有限公司
按投资比例计算的外币资本折算差额。
9、固定资产
项 目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31
房屋建筑物 22,080,564.32 1,637,021.95 23,717,586.27
机器设备 32,323,196.05 10,534,059.46 42,857,255.51
原 电子设备 116,516,874.68 1,660,866.65 30,520.00 118,147,221.33
运输设备 1,870,533.00 1,776,757.00 570,000.00 3,077,290.00
值
其他设备 468,003.76 232,130.71 84,882.00 615,252.47
合 计 173,259,171.81 15,840,835.77 685,402.00 188,414,605.58
房屋建筑物 2,529,578.88 762,513.90 3,292,092.78
折 累
旧 计机器设备 9,755,353.95 3,198,956.12 12,954,310.07
电子设备 67,407,904.16 12,819,956.02 18,357.18 80,209,503.00
运输设备 1,238,468.10 503,185.07 464,509.00 1,277,144.17
其他设备 243,895.28 120,959.15 52,183.24 312,671.19
合 计 81,175,200.37 17,405,570.26 535,049.42 98,045,721.21
净 值 92,083,971.44 90,368,884.38
房屋建筑物 85,923.00 85,923.00
机器设备 1,649,078.56 1,649,078.56
减 电子设备 1,137,787.08 4,465.07 1,133,322.01
值
准 运输设备 83,612.07 76,991.00 6,621.07
备
其他设备 8,284.08 8,284.08
合 计 2,964,684.79 81,456.07 2,883,228.72
净 额 89,119,286.65 87,485,655.66
注(1)：固定资产本期增加数中包括在建工程转入的固定资产621,700.00元。
注(2)：固定资产本期减少数全部为报废的固定资产。
注(3)：期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因导致可收回金
额低于账面价值的固定资产，本公司已按该单项资产可收回金额低于其账面价值的差额
提取减值准备。
注(4)：本年度本公司无融资租入的固定资产，无置换、经营性租赁租出的固定资产
。
注(5)：本年度本公司以本公司控股子公司—唐山晶源旭丰电子有限公司的房屋建筑
物(估价1,533.12万元)抵押取得中国工商银行唐山市分行500.00万元的短期借款，借款
期限：2005年4月5日至2006年3月29日；本公司以自有的部分机器设备(账面价值1,072.
15万元)抵押取得中国农业银行玉田县支行500.00万元的长期借款，借款期限：2004年6
月29日至2007年5月31日；本公司以本公司控股子公司—唐山晶源旭丰电子有限公司的部
分机器设备(估价569.00万元)抵押取得中国农业银行玉田县支行260.00万元的长期借款
；本公司以自有的部分机器设备(估价1,482.00万元)抵押取得中国农业银行玉田县支行
740.00万元的长期借款，借款期限：2005年5月8日至2008年5月8日；本公司以自有的部
分机器设备(估价1,984.15万元)抵押取得中国农业银行玉田县支行830.00万元的长期借
款，借款期限：2005年9月23日至2008年9月22日。
10、工程物资
项 目 2004.12.31 205.12.31
预付大型设备款 3,700,395.54 2,610,103.33
11、在建工程
本期转入
工程名称 预算数 2004.12.31 本期增加
固定资产
测试柜 200,000.00 6,150.00
薄小型SMD石
8,293万元 2,336,493.22 62,105,832.39
英晶体元器技
改项目
精密小型石英
2,780
晶体元器技改 万元 474,500.00 16,947,748.97 621,700.00
项目
522,548.00
办公楼装修
4,574,700.00
北京晶源裕丰
光学电子器件
有限公司新厂
房
合 计 2,817,143.22 84,150,829.36 621,700.00
其他 工程投入 资金
工程名称 2005.12.31 占预算
减少 来源
比例
测试柜 6,150.00 3.08% 自筹
薄小型SMD石
64,442,325.61 106.59% 募集
英晶体元器技
资金
改项目
精密小型石英 募集
晶体元器技改 16,800,548.97 100.00%
资金
项目
522,548.00
办公楼装修
4,574,700.00
北京晶源裕丰
光学电子器件
有限公司新厂
房
合 计 86,346,272.58
注(1)：2005年12月31日、2004年12月31日在建工程中均无资本化利息。
注(2)：在建工程不存在长期停建并且预计在3年内不会重新开工的项目，故未提取
减值准备。
12、无形资产
项 目 取得 原始金额 2004.12.31 本期增加 本期摊销
方式
非专利技术 股东 2,100,000.00 1,365,000.00 210,000.00
投入
土地使用权 购入 1,571,267.77 1,491,155.55 33,509.16
(1)
土地使用权 购入 9,574,235.95 9,071,742.95 502,493.00 183,138.20
(2)
ERP软件(1) 购入 400,000.00 356,666.71 39,999.96
ERP软件(2) 购入 300,000.00 290,000.00 30,000.00
合 计 13,945,503.72 12,574,565.21 502,493.00 496,647.32
项 目 累计摊销 2005.12.31 剩余摊销
期限
非专利技术 945,000.00 1,155,000.00 5年6个月
土地使用权 113,621.38 1,457,646.39 43年6个月
(1)
土地使用权 183,138.20 9,391,097.75 49年
(2)
ERP软件(1) 83,333.25 316,666.75 7年11个月
ERP软件(2) 40,000.00 260,000.00 8年8个月
合 计 1,365,092.83 12,580,410.89
注(1)：非专利技术系本公司控股子公司—深圳晶源裕丰电子有限公司股东张笑阳、
刘云英出资投入，经深圳市中企华资产评估有限公司采用收益现值法评估，评估值为2,
100,000.00元。
注(2)：土地使用权(1)系从本公司股东唐山晶源电子股份有限公司购入，经唐山市
金龙地产有限公司采用基准地价修正系数法评估，评估值为1,655,200.00元，双方确认
的交易价格为1,571,267.77元；土地使用权(2)系本公司2004年末购入，其面积为82,06
0.90平方米，使用期限为50年(2004年12月31日至2054年12月31日)。
注(3)：ERP软件(1)为本公司所有，ERP软件(2)为本公司控股子公司—唐山晶源旭丰
电子有限公司所有。
注(4)：无形资产不存在发生减值的情况，故未计提无形资产减值准备。
注(5)：本公司以土地使用权(2)抵押取得中国农业银行玉田县支行670.00万元的借
款，借款期限：2005年9月23日至2008年9月22日。
13、长期待摊费用
项 目 原始金额 2004.12.31 本期增加 本期摊销
X光射线管等配件 277,477.90 114,546.30 40,923.08 107,015.10
开办费 889,101.81 889,101.81 889,101.81
合 计 1,166,579.71 114,546.30 930,024.89 996,116.91
项 目 累计摊销 2005.12.31 剩余摊销
期限
X光射线管等配件 229,023.62 48,454.28 5-18个月
开办费 889,101.81
合 计 1,118,125.43 48,454.28
14、短期借款
项 目 币种 2004.12.31 2005.12.31 是否逾期
保证借款 人民币 20,000,000.00 24,553,000.00 未逾期
抵押借款 人民币 9,700,000.00 5,000,000.00 未逾期
合 计 29,700,000.00 29,553,000.00
注(1)：上述保证借款中2,155.30万元由本公司控股股东—唐山晶源电子股份有限公
司提供担保；300万元由本公司控股子公司—唐山晶源旭丰电子有限公司提供担保。
注(2)：上述抵押借款以本公司控股子公司—唐山晶源旭丰电子有限公司的房屋建筑
物(估价1,533.12万元)作为抵押。
15、应付票据
受 票 单 位 出票日期 到期日 金 额 票据种类
沧州天翔晶体有限公司 2005.05.23 2006.02.23 2,495,000.00 银行承兑汇票
16、应付账款
2005年12月31日余额为18,540,276.65元，无账龄三年以上的应付账款，无应付持有
本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
17、预收账款
2005年12月31日余额为752,352.60元，账龄一年以上的预收账款201,243.58元，无
预收持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
18、应交税金
项 目 适用税率 2004.12.31 2005.12.31
增值税 17% -996,074.97 -2,473,682.74
营业税 5% 335.11
城市维护建设税 1%、5%、7% 4,502.39 334,338.23
个人所得税 超额累进税率 333,150.18 133,708.74
企业所得税 15%、33% 551,342.30 -1,758,865.50
房产税 2,835.00 86,310.01
合 计 -103,909.99 -3,678,191.26
19、其他应交款
项 目 性 质 计缴标准 2004.12.31 2005.12.31
教育费附加 地方教育基金 流转税额的3% 5,638.28 196,901.78
教育地方附加费 地方教育基金 流转税额的1% 655.74 61,069.30
合 计 6,294.02 257,971.08
20、其他应付款
2005年12月31日余额为3,239,549.32元，无账龄三年以上的其他应付款，无应付持
有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
21、预提费用
项 目 2004.12.31 2005.12.31 结存原因
银行贷款利息 32,832.00 27,360.00 尚未支付
其他 17,060.67
合 计 32,832.00 44,420.67
22、一年内到期的长期负债
借款单位 金 额 借款日 到期日
玉田县财政局 1,440,000.00 2004-12-31 2005-12-31
中国农业银行玉田县支行 7,000,000.00 2004-12-17 2006-6-10
合 计 8,440,000.00
借款单位 年利率 借款条件
玉田县财政局 2.28% 信用借款 注(1)
中国农业银行玉田县支行 5.76% 保证借款 注(2)
合 计
注(1)：玉田县财政局144.00万元借款系玉田县财政局根据河北省财政厅冀财建[20
02]202号文《关于下达2002年度第三、四批国债专项资金国家重点技术改造资金和转贷
计划的通知》拨付给本公司的国债转贷资金。
注(2)：中国农业银行玉田县支行保证借款700.00万元由本公司控股股东—唐山晶源
电子股份有限公司提供担保。
23、长期借款
借款单位 金 额 借款日 到期日
中国农业银行玉田县支行 5,000,000.00 2004-6-29 2007-5-31
中国农业银行玉田县支行 10,000,000.00 2005-5-8 2008-5-8
中国农业银行玉田县支行 15,000,000.00 2005-9-23 2008-9-22
合 计 30,000,000.00
借款单位 年利率 借款条件
中国农业银行玉田县支行 5.49% 抵押借款 注(1)
中国农业银行玉田县支行 5.76% 抵押借款 注(2)
中国农业银行玉田县支行 5.76% 抵押借款 注(3)
合 计
注(1)：本年度本公司以自有的部分机器设备(账面价值1,072.15万元)抵押取得中国
农业银行玉田县支行500.00万元的借款。
注(2)：本年度本公司以本公司控股子公司—唐山晶源旭丰电子有限公司的部分机器
设备(估价569.00万元)抵押取得中国农业银行玉田县支行260.00万元的借款；以本公司
自有的部分机器设备(估价1,482.00万元)抵押取得中国农业银行玉田县支行740.00万元
的借款。
注(3)：本年度本公司以自有的部分机器设备(估价1,984.15万元)抵押取得中国农业
银行玉田县支行830.00万元的借款，；以本公司土地使用权(估价2,272.66万元)抵押取
得中国农业银行玉田县支行670.00万元的借款。
24、专项应付款
2005年12月31日余额为2,470,000.00元，其中：170,000.00元系唐山市科学技术局
拨付的科研项目经费；300,000.00元系河北省财政厅、河北省外经贸厅按财政部和商务
部颁发的《关于预拨2002年出口机电产品研究开发资金的通知》(财企[2003]160号文)拨
付的2002年出口机电产品研究开发资金；1,000,000.00元系中华人民共和国信息产业部
按财政部颁发的《财政部关于下达2003年度第一批电子信息产业发展基金使用计划的函
》(财建[2003]404号文)拨付的2003年度电子信息产业基金第一批项目资金；300,000.0
0元系唐山市财政局按唐山市科学技术局、唐山市财政局颁发的《关于转发国家及省科研
计划项目与经费的通知》(唐财文字[2003]48文)拨付的科研经费；200,000.00元系唐山
市财政局《关于拨付2002年度出口机电产品研究开发清算资金的通知》(唐财企[2005]2
5号文)拨付的2002年度出口机电产品研究开发清算资金；500,000.00元系唐山市财政局
、唐山市发展和改革委员会《关于下达2005年度省第一批产业技术研究与开发专项补助
资金的通知》（唐财建[2005] 49号文）拨付的2005年度省第一批产业技术研究与开发专
项补助资金。
25、股本
投 资 单 位 2004.12.31 2005.12.31
出资金额 股权比例 出资金额 股权比例
唐山晶源电子股份有限公司 38,425,450.00 76.09% 31,767,575.00 42.08%
陈继红 2,525,000.00 5.00% 2,087,500.00 2.76%
孟令富等17位自然人 9,549,550.00 18.91% 7,894,925.00 10.46%
社会公众股股东 33,750,000.00 44.70%
合 计 50,500,000.00 100.00% 75,500,000.00 100.00%
注：2005年5月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2005] 18号文核准，本公
司向社会公开发行人民币普通股2500万股，每股面值1元，每股发行价4.78元。扣除发行
费用后实际募集资金净额为102,870,599.42元，其中增加股本25,000,000.00元，增加资
本公积77,870,599.42元；2005年11月，根据本公司股东会议审议通过并实施的《股权分
置改革方案》，非流通股股东为使其持有的非流通股股份获得上市流通权，以向流通股
股东支付公司股票作为对价股份，对价股份的总数为8,750,000股，即流通股股东每持有
10股公司股票获付3.5股公司股票。
26、资本公积
项 目 2004.12.31 2005.12.31
股本溢价 76,245,735.36
国家重点技术改造项目中央投资补助 720,000.00 720,000.00
其他资本公积 801,468.36 801,468.36
拨款转入 300,000.00
合 计 1,521,468.36 78,067,203.72
注(1)：本年度股本溢价增加76,245,735.36元，包括公开发行股票溢价77,870,599
.42元，股权分置改革费用冲减资本公积1,624,864.06元。
注(2)：本年度拨款转入增加300,000.00元系玉田县财政局根据唐山市财政局、信息
产业局《关于下达2005年省级信息产业专项补助资金的通知》(唐财建[2005]98号文)拨
付给本公司的省级信息产业资金。
27、盈余公积
项 目 2004.12.31 2005.12.31
法定盈余公积 4,613,200.92 6,031,568.21
法定公益金 2,306,600.45 3,015,784.10
储备基金 136,838.02 459,582.96
企业发展基金 136,838.02 459,582.96
合 计 7,193,477.41 9,966,518.23
注：2005年度增加的盈余公积2,773,040.82元，系本公司按当年实现净利润的10%提
取的法定盈余公积，按当年实现净利润的5%提取的法定公益金和本公司控股子公司—唐
山晶源旭丰电子有限公司依章程的规定按净利润的5%分别提取的储备基金、企业发展基
金。
28、未分配利润
项 目 2004.12.31 2005.12.31
本年净利润 17,172,779.04 13,999,197.78
加：年初未分配利润 21,519,887.69 30,646,590.83
减：提取法定盈余公积 1,693,299.45 1,418,367.29
提取法定公益金 846,649.72 709,183.65
提取储备基金 136,838.02 322,744.94
提取企业发展基金 136,838.02 322,744.94
提取职工奖励及福利基金 182,450.69 430,326.59
可供分配的利润 35,696,590.83 41,442,421.20
减：应付普通股股利 5,050,000.00 7,575,000.00
年末未分配利润 30,646,590.83 33,867,421.20
注(1)：依公司章程的规定本公司按净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润的5%
提取法定公益金。
注(2)：本公司控股子公司—唐山晶源旭丰电子有限公司系中外合资企业，依章程的
规定按净利润的5%分别提取储备基金，企业发展基金和职工奖励及福利基金。
注(3)：根据公司董事会2005年利润分配预案，拟以2005年股本75,500,000股为基数
向全体股东按每10股派发现金股利1.2元(含税)的比例发放现金股利9,060,000.00元。
29、主营业务收入、主营业务成本
(1)业务分部报表
类别 主营业务收入 主营业务成本
2005年度 2004年度 2005年度 2004年度
谐振器 144,155,696.33 117,901,458.39 106,229,737.85 85,573,720.39
震荡器 23,451,249.2 21,413,012.59 18,768,532.49 17,305,875.77
合计 167,606,945.53 139,314,470.98 124,998,270.34 102,879,596.16
类别 主营业务毛利
2005年度 2004年度
谐振器 37,925,958.48 32,327,738.00
震荡器 4,682,716.71 4,107,136.82
合计 42,608,675.19 36,434,874.82
(2)地区分部报表
类 别 主营业务收入 主营业务成本
2005年度 2004年度 2005年度 2004年度
国 外 140,711,932.42 118,549,475.02 110,742,935.27 93,091,048.64
国 内 72,624,337.38 39,741,156.89 59,984,659.34 28,764,708.45
内部交易抵消 45,729,324.27 18,976,160.93 45,729,324.27 18,976,160.93
合 计 167,606,945.53 139,314,470.98 124,998,270.34 102,879,596.16
类 别 主营业务毛利
2005年度 2004年度
国 外 29,968,997.15 25,458,426.38
国 内 12,639,678.04 10,976,448.44
内部交易抵消
合 计 42,608,675.19 36,434,874.82
注：2005年度销售给前五名客户的金额合计为66,632,603.36元，占销售总额的39.
76%。
30、主营业务税金及附加
项 目 计缴标准 2005年度 2004年度
城市维护建设税 1%、5% 462,151.06 50,056.65
教育费附加 3% 263,243.33 43,369.93
教育地方附加费 1% 61,069.30 8,955.44
合 计 786,463.69 102,382.02
注：根据财政部、国家税务总局财税[2005]第25号文《关于生产企业出口货物实行
免抵退税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知》，从2005年1月1日起，经
国家税务总局正式审核批准的当期免抵的增值税税额应纳入城市维护建设税和教育费附
加的计征范围，分别按规定的税(费)率征收城市维护建设税和教育费附加。
31、其他业务利润
项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
2005年度 2004年度 2005年度 2004年度 2005年度 2004年度
提供劳务 44,375.81 44,375.81
销售材料 491,180.08 888,358.84 442,286.94 780,585.95 48,893.14 107,772.89
合 计 491,180.08 932,734.65 442,286.94 780,585.95 48,893.14 152,148.70
32、财务费用
项 目 2005年度 2004年度
利息支出 2,378,659.06 1,202,106.73
减：利息收入 471,261.63 60,180.21
汇兑损失 3,581,085.73 138,431.60
手续费 243,351.01 186,908.17
合 计 5,731,834.17 1,467,266.29
33、投资收益
项 目 2005年度 2004年度
股权投资差额摊销 62.81 -30,621.76
34、补贴收入
项 目 2005年度 2004年度
出口贴息 43,792.00
合 计 43,792.00
35、营业外收入
项 目 2005年度 2004年度
罚款收入 83,145.00 81,006.92
废品收入 98,082.10 110,344.16
处理固定资产净收益 7,650.00
赔款收入 60.00
其他 26,000.00 2,150.00
合 计 207,227.10 201,211.08
36、营业外支出
项 目 2005年度 2004年度
处理固定资产净损失 48,886.51
罚款支出 12,091.57 8,476.50
滞纳金 6,442.16
其他 69,133.90
合 计 67,420.24 77,610.40
37、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2005年度 2004年度
营业费用 3,105,780.74 3,012,244.64
管理费用 4,894,740.61 4,516,307.25
财务费用 243,351.01 186,908.17
营业外支出 51,925.21 77,610.40
往来款项 1,404,263.26 7,411,937.71
其他 150,189.64 128,669.29
合 计 9,850,250.47 15,333,677.46
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
账 龄 2004.12.31
金 额 比例 坏账准备 净 额
(%) 比例 金 额
一年以内 26,003,954.44 98.95 3% 780,118.63 25,223,835.81
一至二年 28,098.49 0.11 6% 1,685.91 26,412.58
二至三年 28,363.00 0.11 12% 3,403.56 24,959.44
三至四年 205,259.10 0.78 24% 49,262.18 155,996.92
四至五年 13,336.00 0.05 48% 6,401.28 6,934.72
五年以上
合 计 26,279,011.03 100.00 840,871.56 25,438,139.47
账 龄 2005.12.31
金 额 比例 坏账准备 净 额
(%) 比例 金 额
一年以内 40,116,312.00 99.22 3% 1,203,489.36 38,912,822.64
一至二年 39,351.99 0.10 6% 2,361.12 36,990.87
二至三年 26,517.45 0.07 12% 3,182.09 23,335.36
三至四年 28,363.00 0.07 24% 6,807.12 21,555.88
四至五年 205,259.10 0.51 48% 98,524.37 106,734.73
五年以上 13,336.00 0.03 100% 13,336.00
合 计 40,429,139.54 100.00 1,327,700.06 39,101,439.48
注(1)：2005年12月31日应收账款余额前五名合计18,560,625.83元，占应收账款总
额的45.91%。
注(2)：应收账款中，无应收持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
2、其他应收款
账 龄 2004.12.31
金 额 比例 坏账准备 净 额
(%) 比例 金 额
一年以内 6,946,744.99 77.31 3% 208,402.35 6,738,342.64
一至二年 2,026,592.71 22.55 6% 121,595.56 1,904,997.15
二至三年 12%
三至四年 24%
四至五年 48%
五年以上 13,000.00 0.14 100% 13,000.00
合 计 8,986,337.70 100.00 329,997.91 8,656,339.79
账 龄 2005.12.31
金 额 比例 坏账准备 净 额
(%) 比例 金 额
一年以内 835,649.97 88.84 3% 25,069.50 810,580.47
一至二年 87,440.00 9.30 6% 5,246.40 82,193.60
二至三年 4,495.68 0.48 12% 539.48 3,956.20
三至四年 24%
四至五年 48%
五年以上 13,000.00 1.38 100% 13,000.00
合 计 940,585.65 100.00 30,855.38 909,730.27
注(1)：2005年12月31日其他应收款余额前五名合计353,867.42元，占其他应收款总
额的37.62%。
注(2)：本公司无全额计提坏账的其他应收款；无以前年度全额计提或计提比例40%
以上坏账的其他应收款本年度又全额或部分收回的情况；本年度无实际冲销的其他应收
款。
注(3)：其他应收款中对不存在回收风险的押金、保证金不计提坏账准备，其明细情
况如下：
单 位 名 称 金 额 账 龄 性质或内容
唐山交通开发总公司 12,000.00 五年以上 押金
玉田邮局押金 1,000.00 五年以上 押金
合 计 13,000.00
注(4)：其他应收款中，无应收持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
3、长期股权投资
(1)项目
项 目 2004.12.31 本期增加
减值 减值
金 额 金 额
准备 准备
长期股权投资 35,479,616.37 0,556,901.06
股权投资差额 -2,332,632.09
合 计 33,146,984.28 0,556,901.06
项 目 本期减少 2005.12.31
减值 减值
金 额 金 额
准备 准备
长期股权投资 46,036,517.43
股权投资差额 -297,782.81 -2,034,849.28
合 计 -297,782.81 44,001,668.15
注：本期增加的长期股权投资包括本公司对沧州远晶电子材料有限公司的投资3,57
0,000.00元和本公司本年度的投资收益6,986,901.06元。
(2)长期股权投资-其他股权投资
被投资单位名称 起止期限 投资金额
深圳市晶源裕丰电子有限公司 2001-2011 7,945,000.00
唐山晶源旭丰电子有限公司 永久 19,351,800.00
北京晶源裕丰光学电子器件有限公司 2004-2024 2,750,000.00
沧州远晶电子材料有限公司 2005-2020 3,570,000.00
被投资单位名称 占被投资单位 减值准备
注册资本比例
深圳市晶源裕丰电子有限公司 75.67%
唐山晶源旭丰电子有限公司 75.00%
北京晶源裕丰光学电子器件有限公司 90.00%
沧州远晶电子材料有限公司 51.00%
(3)采用权益法核算的长期股权投资
占被投资
被投资单位 初始 2004.12.31 本期追加
单位注册
名称 投资额 投资额
资本比例
深圳市晶源裕丰 7,945,000.00 7,800,065.95 75.67%
电子有限公司
唐山晶源旭丰电 19,351,800.00 22,596,918.33 75.00%
子有限公司
北京晶源裕丰光
2,750,000.00 2,750,000.00 90.00%
学电子器件有限
公司
沧州远晶电子材 3,570,000.00 3,570,000.00 51.00%
料有限公司
合 计 33,616,800.00 33,146,984.28 3,570,000.00
本期股权
被投资单位 本期权益 累计权益
投资差额
名称 增减额 增减额
摊销
深圳市晶源裕丰 41,490.23 -72,759.24
电子有限公司
唐山晶源旭丰电 6,132,153.87 8,732,076.16 -297,782.81
子有限公司
北京晶源裕丰光
813,256.96 813,256.96
学电子器件有限
公司
沧州远晶电子材
料有限公司
合 计 6,986,901.06 9,472,573.88 -297,782.81
累计股权
被投资单位 2005.12.31
投资差额
名称
摊销
深圳市晶源裕丰 30,684.58 7,841,556.18
电子有限公司
唐山晶源旭丰电 -942,978.85 29,026,855.01
子有限公司
北京晶源裕丰光
3,563,256.96
学电子器件有限
公司
沧州远晶电子材 3,570,000.00
料有限公司
合 计 -912,294.27 44,001,668.15
(4)股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 摊销 2004.12.31 本期 本期
期限 增加 摊销
唐山晶源旭丰电子 -2,977,828.13 10年 -2,332,632.09 -297,782.81
有限公司
被投资单位名称 摊余价值 剩余摊销
期限
唐山晶源旭丰电子 -2,034,849.28 7年4个月
有限公司
注：股权投资差额系由于2002年度公司以自创的压电石英晶体制造技术作价2,977,
200.00元投入本公司控股子公司—唐山晶源旭丰电子有限公司及按投资比例计算的外币
资本折算差额628.13元形成的。
4、主营业务收入、主营业务成本
(1)业务分部报表
类 别 主营业务收入 主营业务成本
2005年度 2004年度 2005年度 2004年度
谐振器 128,605,132.83 107,191,212.78 106,586,902.67 81,105,564.15
震荡器 23,133,306.91 18,014,839.85 18,955,118.41 15,912,824.45
合计 151,738,439.74 125,206,052.63 125,542,021.08 97,018,388.60
合 计 151,738,439.74 125,206,052.63 125,542,021.08 97,018,388.60
类 别 主营业务毛利
2005年度 2004年度
谐振器 22,018,230.16 26,085,648.63
震荡器 4,178,188.50 2,102,015.40
合计 26,196,418.66 28,187,664.03
合 计 26,196,418.66 28,187,664.03
(2)地区分部报表
类 别 主营业务收入 主营业务成本
2005年度 2004年度 2005年度 2004年度
国 外 107,762,523.08 103,568,984.47 87,144,020.07 82,776,811.13
国 内 43,975,916.66 21,637,068.16 38,398,001.01 14,241,577.47
合 计 151,738,439.74 125,206,052.63 125,542,021.08 97,018,388.60
类 别 主营业务毛利
2005年度 2004年度
国 外 20,618,503.01 20,792,173.34
国 内 5,577,915.65 7,395,490.69
合 计 26,196,418.66 28,187,664.03
注：2005年度销售给前五名客户的金额合计为55,316,272.57元，占销售总额的36.
46%。
5、投资收益
项 目 2005年度 2004年度
1、期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 6,986,901.06 3,652,373.80
2、股权投资差额摊销 297,782.81 267,098.24
合 计 7,284,683.87 3,919,472.04
七、关联方关系及交易
1、关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
河北省玉田县
唐山晶源电子股份
城西大街 电子元件的生产和销售
有限公司
150号
深圳市福田区
深圳市晶源裕丰电 民田新路 开发、生产、经营精密石英晶体元器
子有限公司 新华保险大厦 件及微波频率源(不含限制项目)
2503号
河北省玉田县
唐山晶源旭丰电子
城西大街 生产和销售压电石英晶体元器件
有限公司
150号
加工石英晶体器件，光学镜片真空镀
膜；自营进出口业务；销售仪器仪表、
北京市朝阳区 机械设备；经营本企业自产产品及技
北京晶源裕丰光学
酒仙桥路14号 术的出口业务和本企业所需的机械
电子器件有限公司
兆维工业园 设备、零配件、原辅材料及技术的进
口业务(不含国家限制或禁止进出口
的商品及技术项目)
沧州远晶电子材料 沧州市新华 生产、销售人造石英晶体材料、高精
有限公司 西路五七新村 度石英晶片；销售本公司产品。
企业名称 与本公司 经济性质 法定
关系 或类型 代表人
唐山晶源电子股份 本公司控股 股份有限
孟令富
有限公司 股东 公司
深圳市晶源裕丰电 本公司控股 有限责任
毕立新
子有限公司 子公司 公司
唐山晶源旭丰电子 本公司控股 有限责任
阎永江
有限公司 子公司 公司
北京晶源裕丰光学 本公司控股 有限责任
阎立群
电子器件有限公司 子公司 公司
沧州远晶电子材料 本公司控股 有限责任
阎永江
有限公司 子公司 公司
(2)存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企 业 名 称 2004.12.31 本期增加
唐山晶源电子股份有限公司 10,080,000.00
深圳晶源裕丰电子有限公司 10,500,000.00
唐山晶源旭丰电子有限公司 29,772,000.00
北京晶源裕丰光学电子器件有限公司 3,055,550.00
沧州远晶电子材料有限公司 7,000,000.00
企 业 名 称 本期减少 2005.12.31
唐山晶源电子股份有限公司 10,080,000.00
深圳晶源裕丰电子有限公司 10,500,000.00
唐山晶源旭丰电子有限公司 29,772,000.00
北京晶源裕丰光学电子器件有限公司 3,055,550.00
沧州远晶电子材料有限公司 7,000,000.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 2004.12.31 本期增减
金 额 比 例 变动
唐山晶源电子股份有限公司 38,425,450.00 76.09% -6,657,875.00
深圳晶源裕丰电子有限公司 7,945,000.00 75.67%
唐山晶源旭丰电子有限公司 22,329,000.00 75.00%
北京晶源裕丰光学电子器件 2,750,000.00 90.00%
有限公司
沧州远晶电子材料有限公司 3,570,000.00
企业名称 2005.12.31
金 额 比 例
唐山晶源电子股份有限公司 31,767,575.00 42.08%
深圳晶源裕丰电子有限公司 7,945,000.00 75.67%
唐山晶源旭丰电子有限公司 22,329,000.00 75.00%
北京晶源裕丰光学电子器件 2,750,000.00 90.00%
有限公司
沧州远晶电子材料有限公司 3,570,000.00 51.00%
2、关联方应收应付款项余额
单 位 名 称 报表项目 2005.12.31 性质或内容
沧州远晶电子材料有限公司 其他应收款 500,000.00 往来款
3、关联交易
(1)租赁
按本公司2002年9月28日与本公司控股股东—唐山晶源电子股份有限公司签订的《房
屋租赁协议》，本公司租赁唐山晶源电子股份有限公司房屋(面积776.725平方米)，每年
租金32,249.64元。2004年度、2005年度分别支付租金32,249.64元。
(2)接受担保
本公司由本公司控股股东—唐山晶源电子股份有限公司提供担保，向中国农业银行
玉田县支行借入短期借款2,155.30万元，长期借款700万元，其明细情况如下：
贷 款 期 限 年利率 本 金 贷 款 银 行
2004.12.17—2006.6.10 5.76% 7,000,000.00 中国农业银行玉田支行
2005.2.03—2006.2.03 4.50% 8,276,500.00 中国农业银行玉田支行
2005.5.26—2006.5.26 4.50% 8,276,500.00 中国农业银行玉田支行
2005.2.22—2006.2.22 5.58% 5,000.000.00 中国农业银行玉田支行
八、或有事项
截至报告日，本公司未发生未决诉讼、未决索赔、税务纠纷、应收票据贴现等或有
事项。
九、承诺事项
1、截至报告日，本公司以本公司控股子公司—唐山晶源旭丰电子有限公司的房屋建
筑物(估价1,533.12万元)抵押取得中国工商银行唐山市分行500万元的短期借款，借款明
细情况如下：
借 款 单 位 金 额 借款日
中国工商银行唐山市分行 5,000,000.00 2005.3.30
借 款 单 位 到期日 年利率 借款条件
中国工商银行唐山市分行 2006.3.29 5.58% 抵押借款
2、截至报告日，本公司以自有的部分机器设备(账面价值1,072.15万元)抵押取得中
国农业银行玉田县支行500万元的长期借款，借款明细情况如下：
借 款 单 位 金 额 借款日 到期日 年利率 借款条件
中国农业银行玉田县支行 5,000,000.00 2004.6.29 2007.5.31 5.49% 抵押借款
3、截至报告日，本公司以本公司控股子公司—唐山晶源旭丰电子有限公司的机器设
备(估价569.00万元)抵押取得中国农业银行玉田县支行260万元的长期借款，借款明细情
况如下：
借 款 单 位 金 额 借款日 到期日 年利率 借款条件
中国农业银行玉田县支行 2,600,000.00 2005.5.8 2008.5.8 5.76% 抵押借款
4、截至报告日，本公司以自有的部分机器设备(评估价值1,482.00万元)抵押取得中
国农业银行玉田县支行740万元的长期借款，借款明细情况如下：
借 款 单 位 金 额 借款日 到期日 年利率 借款条件
中国农业银行玉田县支行 7,400,000.00 2005.5.8 2008.5.8 5.76% 抵押借款
5、截至报告日，本公司以自有的部分机器设备(评估价值1,984.15万元)抵押取得中
国农业银行玉田县支行830万元的长期借款，借款明细情况如下：
借 款 单 位 金 额 借款日 到期日 年利率 借款条件
中国农业银行玉田县支行 8,300,000.00 2005.9.23 2008.9.22 5.76% 抵押借款
6：本公司以土地使用权抵押取得中国农业银行玉田县支行670.00万元的借款借款明
细情况如下：
借 款 单 位 金 额 借款日 到期日 年利率 借款条件
中国农业银行玉田县支行 6,700,000.00 2005.9.23 2008.9.22 5.76% 抵押借款
十、资产负债表日后事项中的非调整事项
截至报告日，本公司无需披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十一、补充资料
1、2005年度净资产收益率和每股收益
项 目 净资产收益率 每股净收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 21.19% 26.82% 0.55394 0.64259
营业利润 9.37% 11.86% 0.24501 0.28423
净利润 7.09% 8.98% 0.18542 0.21510
扣除非经常损益后的净利润 6.54% 8.28% 0.17107 0.19845
全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润+期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润+期末股份总数
加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：
P
ROE=————————————————————
E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×PMj÷M0
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股
或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数
；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报
告期期末的月份数。
加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下：
P
ROE=————————————————————
S0+S1+Si÷Mi÷M0-Sj×Mj÷M0
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股
利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回
购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的
月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
2、2005年度非经常性损益(已扣除所得税的影响数)
项 目 金 额
净利润 13,999,197.78
扣除：营业外收入 139,384.91
财政贴息 1,000,000.00
营业外支出 55,968.54
扣除非经常性损益后的净利润 12,915,781.41
第十一节 备查文件目录
一、载有董事长阎永江先生签名的年度报告正文；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
告正本。
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原
稿；
以上文件均完整备置于公司董事会办公室。
唐山晶源裕丰电子股份有限公司
董事长：阎永江
二〇〇六年四月八日
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