黑龙江黑化股份有限公司2005年年度报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务会计报告
十二、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
2、独立董事王玉伟，因出差未能参加本次董事会,委托独立董事许兆林代为行使表
决权并发表独立意见。
3、辽宁天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人阎树忠，主管会计工作负责人刘亚芳，会计机构负责人（会计主管人
员）周芳苇声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：黑龙江黑化股份有限公司
公司法定中文名称缩写：黑化股份
公司英文名称：HeiLongJiang HeiHua Co.,Ltd
公司英文名称缩写：HH
2、公司法定代表人：阎树忠
3、公司董事会秘书：王宏伟
联系地址：黑龙江黑化股份有限公司
电话：0452-8927411
传真：0452-6884895
E-mail：hungway@163.com
公司证券事务代表：刘喜涛
联系地址：黑龙江黑化股份有限公司
电话：0452-8927290
传真：0452-6884895
E-mail：zlz600179@sohu.com
4、公司注册地址：黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基区向阳大街2号
公司办公地址：黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基区向阳大街2号
邮政编码：161041
公司国际互联网网址：无
公司电子信箱：hhgf@163.net
5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：https://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：黑化股份
公司A股代码：600179
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1998年10月30日
公司首次注册登记地点：黑龙江齐齐哈尔市富拉尔基区向阳大街2号
公司法人营业执照注册号：2300001100459
公司税务登记号码：230206702847417
公司聘请的境内会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：沈阳市沈河区北京街16号
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 21,121,215.22
净利润 14,528,355.15
扣除非经常性损益后的净利润 11,831,636.04
主营业务利润 87,008,348.56
其他业务利润 1,854,382.13
营业利润 20,326,167.28
投资收益 -66,884.48
补贴收入 941,112.21
营业外收支净额 -79,179.79
经营活动产生的现金流量净额 53,356,630.06
现金及现金等价物净增加额 183,534.91
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他
-105,000.00
长期资产产生的损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后
25,820.21
的其他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 3,752,707.43
所得税影响数 -976,808.53
合计 2,696,719.11
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
2005年 2004年
主营业务收入 983,224,429.78 999,264,735.52
利润总额 21,121,215.22 32,960,003.99
净利润 14,528,355.15 26,872,311.37
扣除非经常性损益的净利润 11,831,636.04 7,692,698.40
每股收益 0.04 0.08
净资产收益率（%） 1.67 3.14
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的
1.67 0.90
净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的
1.69 0.91
加权平均净资产收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额 53,356,630.06 54,661,330.44
每股经营活动产生的现金流量净额 0.16 0.17
2005年末 2004年末
总资产 1,753,203,450.99 1,761,264,199.13
股东权益（不含少数股东权益） 869,448,062.65 854,919,706.76
每股净资产 2.63 2.59
调整后的每股净资产 2.50 2.51
本年比上年增
2003年
减(%)
主营业务收入 -1.61 643,953,979.63
利润总额 -35.92 63,089,272.30
净利润 -45.94 39,052,280.13
扣除非经常性损益的净利润 53.80 35,668,675.58
每股收益 -45.94 0.11
减少46.82个
净资产收益率（%） 4.71
百分点
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 增加85.56个
4.26
净资产收益率（%） 百分点
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 增加85.71个
4.36
加权平均净资产收益率（%） 百分点
经营活动产生的现金流量净额 -2.39 -113,104,809.95
每股经营活动产生的现金流量净额 -5.88 -0.34
本年末比上年
2003年末
末增减(%)
总资产 -0.46 1,793,277,225.67
股东权益（不含少数股东权益） 1.70 828,047,395.39
每股净资产 1.54 2.51
调整后的每股净资产 -0.40 2.44
（四）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 330,000,000 387,262,813.93 22,089,284.47
本期增加 0.74 2,179,253.28
本期减少
期末数 330,000,000 387,262,814.67 24,268,537.75
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 7,363,094.83 115,567,608.36 854,919,706.76
本期增加 726,417.76 14,528,355.15 16,707,609.17
本期减少 2,179,253.28 2,179,253.28
期末数 8,089,512.59 127,916,710.23 869,448,062.65
1、资本公积增加系本年应付帐款核销所致；
2、盈余公积和法定公益金变动是按照《公司章程》提取“二金”所致；
3、未分配利润增加是本年度实现净利润增加所致；
4、股东权益合计增加是本年度净利润增加所致。
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前
比例
数量
(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 230,000,000 69.7
其中：
国家持有股份 210,301,730 63.73
境内法人持有股份 19,698,270 5.97
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 230,000,000 69.7
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 100,000,000 30.3
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
已上市流通股份合计 100,000,000 30.3
三、股份总数 330,000,000 100
本次变动增减（＋，－）
公积
发行
送股 金转 其他 小计
新股
股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 -2,410,000 -2,410,000
境内法人持有股份 2,410,000 2,410,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数
本次变动后
比例
数量
(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 230,000,000 69.7
其中：
国家持有股份 207,891,730 63.0
境内法人持有股份 22,108,270 6.70
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 230,000,000 69.7
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 100,000,000 30.3
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
已上市流通股份合计 100,000,000 30.3
三、股份总数 330,000,000 100
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 51,974
前十名股东持股情况
股东性 持股比
股东名称 持股总数 年度内增减
质 例(%)
黑龙江黑化集团 国有
63.00 207,891,730 -2,410,000
有限公司 股东
上海金轮橡胶轮
其他 5.030 16,600,000
胎有限公司
隆泰资产 其他 0.606 2,000,000
青岛丽派木业有
其他 0.485 1,600,000 1,600,000
限公司
江苏金泰建设发
其他 0.333 1,098,270
展有限公司
工装自控工程
（无锡）有限公 其他 0.139 460,000 460,000
司
长春谦海信息咨
其他 0.106 350,000 350,000
询有限公司
陈钦声 其他 0.075 246,401
李YUN 其他 0.066 217,000
李勇 其他 0.059 195,358
股份类 持有非流通股 质押或冻结的
股东名称
别 数量 股份数量
质押
黑龙江黑化集团 71,940,000
未流通 207,891,730
有限公司 冻结
135,951,730
上海金轮橡胶轮
未流通 16,600,000 未知
胎有限公司
隆泰资产 未流通 2,000,000 未知
青岛丽派木业有
未流通 1,600,000 未知
限公司
江苏金泰建设发
未流通 1,098,270 未知
展有限公司
工装自控工程
（无锡）有限公 未流通 460,00 0未知
司
长春谦海信息咨
未流通 350,00 0未知
询有限公司
陈钦声 已流通 未知
李YUN 已流通 未知
李勇 已流通 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
陈钦声 246,401 人民币普通股
李YUN 217,000 人民币普通股
李勇 195,358 人民币普通股
刘应秀 169,800 人民币普通股
白新钢 147,730 人民币普通股
张南生 136,000 人民币普通股
兴和证券投资基金 121,243 人民币普通股
顾晨刚 117,900 人民币普通股
郑少宏 114,621 人民币普通股
邱云生 112,900 人民币普通股
上述股
东关联
关系或 公司第一名股东与其他股东之间不存在关联关系或属于《上市公司
一致行 股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，公司未知其他股
动关系 东之间是否存在关联关系或是否为一致行动人。
的说明
2、控股股东及实际控制人简介
（1）法人控股股东情况
公司名称：黑龙江黑化集团有限公司
法人代表：阎树忠
注册资本：774,640,000元人民币
成立日期：1997年4月24日
主要经营业务或管理活动：化肥产品；多孔硝酸铵，甲醇，碳黑，双氧水，二三酸
，等化工产品；按外贸部所批商品目录进行进出口业务，机械设备制造和加工，压力容
器设计、制造，商标印制。
（2）法人实际控制人情况
公司名称：齐齐哈尔市国有资产监督管理委员会
（3）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
单位:股币种:人民币
性 年
姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期
别 龄
阎树忠 董事长 男 58 2004-12-27 2007-12-26
许文祥 副董事长 男 53 2004-12-27 2007-12-26
张学发 董事 男 58 2004-12-27 2007-12-26
朱勋绩 董事、总经理 男 52 2004-12-27 2007-12-26
林建 董事 男 56 2004-12-27 2007-12-26
王宏伟 董事、董事会秘书 男 40 2004-12-27 2007-12-26
许兆林 独立董事 男 62 2004-12-27 2007-12-26
吴平 独立董事 男 37 2004-12-27 2007-12-26
王玉伟 独立董事 男 36 2005-08-25 2007-12-26
邢玉武 监事会主席 男 56 2004-12-27 2007-12-26
李志良 监事 男 54 2004-12-27 2007-12-26
王玉民 监事 男 40 2004-12-27 2007-12-26
刘亚芳 总会计师 女 43 2004-12-27 2007-12-26
合计 / / / / /
报告期
内从公
年初持 年末持 司领取
姓名 职务
股数 股数 的报酬
总额(万
元)
阎树忠 董事长 9,000 9,000 5.66
许文祥 副董事长 6,000 6,000 4.14
张学发 董事 6,000 6,000 4.20
朱勋绩 董事、总经理 4,000 4,000 3.80
林建 董事 0 0 3.72
王宏伟 董事、董事会秘书 4,000 4,000 3.11
许兆林 独立董事 0 0 1.00
吴平 独立董事 0 0 1.00
王玉伟 独立董事 0 0 1.00
邢玉武 监事会主席 6,000 6,000 3.40
李志良 监事 0 0 2.80
王玉民 监事 0 0 1.80
刘亚芳 总会计师 0 0 2.77
合计 / 35,000 35,000 38.4
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)阎树忠，近5年来历任黑化集团公司董事长、党委书记、总经理，现任本公司董
事长。
(2)许文祥，近5年来历任黑化集团公司副董事长、党委副书记，现任本公司副董事
长。
(3)张学发，近5年来历任黑化集团公司副董事长、执行董事、副总经理，现任本公
司董事。
(4)朱勋绩，近5年来历任黑化集团公司副董事长、总工程师，现任本公司董事、总
经理。
(5)林建，近5年来历任黑化集团公司总经济师、工会主席，现任本公司董事。
(6)王宏伟，近5年来历任黑化集团公司办公室主任、证券部主任、董事、股份公司
副总经理，现任本公司董事、董事会秘书。
(7)许兆林，历任齐齐哈尔机床企业（集团）有限公司常务副董事长，并兼任齐齐哈
尔卜奎会计师事务所副董事长，现任本公司独立董事。
(8)吴平，历任大庆石油管理局公共汽车公司财务科会计、副科长、科长，现任大庆
石油管理局公共汽车公司总会计师，现任本公司独立董事。
(9)王玉伟，历任黑龙江哈尔滨国际信托公司业务经理、哈尔滨工大高薪技术产业开
发股份有限公司证券事务代表、航天科技控股集团股份有限公司副总经理、董事会秘书
。
(10)邢玉武，近5年来历任黑化集团公司纪委副书记、纪委书记，现任本公司监事会
主席。
(11)李志良，近5年来历任黑化集团公司质量管理处副处长、企业管理处处长、策划
部部长助理、员工管理部副部长、价格质量管理部部长、企业管理部部长、副总经济师
兼企管部部长、现任黑化集团副总经济师兼集团总部经济总监，现任本公司监事。
(12)王玉民，近5年来历任黑化集团公司企管部部长助理、生活服务公司书记、工会
副主席，现任黑化集团工会主管。
(13)刘亚芳，近5年来历任黑化集团公司财务管理中心主任，黑化集团公司财务公司
副经理，黑化集团副总会计师兼财务公司经理，现任本公司总会计师。
（二）在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期
阎树忠 黑化集团有限公司 董事长、总经理、党委书记 2001-01-01
许文祥 黑化集团有限公司 副董事长、党委副书记 2001-01-01
张学发 黑化集团有限公司 副董事长、副总经理 2001-01-01
朱勋绩 黑化集团有限公司 副董事长、总工程师 2001-01-01
林建 黑化集团有限公司 工会主席 2001-01-01
王宏伟 黑化集团有限公司 董事、副总经理、总经济师 2002-01-01
邢玉武 黑化集团有限公司 纪委书记 2001-01-01
刘亚芳 黑化集团有限公司 副总会计师 2003-01-01
任期终止日 是否领取
姓名 股东单位名称
期 报酬津贴
阎树忠 黑化集团有限公司 否
许文祥 黑化集团有限公司 否
张学发 黑化集团有限公司 否
朱勋绩 黑化集团有限公司 否
林建 黑化集团有限公司 否
王宏伟 黑化集团有限公司 否
邢玉武 黑化集团有限公司 否
否
刘亚芳 黑化集团有限公司
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期
大庆石油管理局昆仑集
吴 平 总会计师 2004-01-01
团公司
航天科技控股集团股份
王玉伟 副总经理、董事会秘书 1999-12-01
有限公司
是否领取报
姓名 其他单位名称 担任的职务 任期终止日期
酬津贴
大庆石油管理局昆仑集
吴 平 总会计师 是
团公司
航天科技控股集团股份
王玉伟 副总经理、董事会秘书 是
有限公司
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：2005年在公司领取报酬的董事、监事
及高级管理人员的年度报酬依据黑龙江省有关工资管理和等级标准的规定确定，按月发
放工资。年终依据公司生产、经营等指标完成情况发放年终奖金。
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
由于个人工作繁忙，无法顾及公司事务，本人提出申请辞
张忠义 独立董事
去独立董事职务。
2005年8月25日，经公司2005年第一次临时股东大会审
王玉伟 独立董事
议通过，担任公司第三届董事会独立董事。
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为2,443人，需承担费用的离退休职工为0人，
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
生产人员 2,124
销售人员 51
技术人员 219
财务人员 21
行政人员 28
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
研究生以上 3
大学本科 80
大学专科 183
中专及以下 2,177
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等有关
法律法规的要求，结合本公司实际情况，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作，
公司治理的实际情况基本符合《上市公司治理主准则》的要求。主要体现在如下方面：
1、公司严格按照中国证监会发布《股东大会规范意见》和《公司章程》的有关规定
召集、召开股东大会，使股东充分行驶表决权，享有平等地位，确保股东的合法权益。
2、公司控股股东严格规范自身行为，通过股东大会行使出资人权利，没有超越股东
大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财务、机
构和业务方面已完全分开，公司董事会、监事会和经营管理机构均独立运作。公司与控
股股东进行的关联交易公平合理，均履行法定程序并及时进行信息披露。
3、公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事和独立董
事。报告期内，公司根据中国证监会《关于督促上市公司修改公司章程的通知》及《关
于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》等文件要求，修订了《公司章程》、完善
了相关议事规则和内控制度。公司完成了独立董事的补选工作，使董事会的人数和人员
构成符合法律、法规的要求。全体董事认真出席董事会，履行诚信和勤勉职责，所做决
策符合股东利益和公司长远发展的需要。
4、公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的程序选举监事。全体监事认真履
行监事职责，对公司重大事项、财务情况以及公司董事、高级管理人员履行职责的规范
性、合法性进行监督，以此来维护公司和股东的合法权益。
5、公司能够充分尊重和维护银行等债权人、员工、销售客户、供应商等利益相关者
的合法权利；与利益相关者积极合作，互惠互利、共同推动公司持续稳定发展。
6、公司严格按照《股票上市规则》和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及
时地披露相关信息。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次）
许兆林 4 3 1
吴 平 4 2 2
王玉伟 1 1 0
独立董事姓名 缺席（次） 备注
许兆林 0
吴 平 0
王玉伟 0
报告期内，三位独立董事均能够按照《公司法》、《公司章程》的规定，积极参加
董事会会议，并就公司的关联交易、聘任高级管理人员等重大决策事项发表独立意见，
充分履行自己的职责，为公司规范运作、科学决策和持续发展作出了积极贡献。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案提出异
议。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：公司具有独立完整的业务和自主经营，拥有独立完整的采购和销售
系统。
2)、人员方面：公司拥有独立的劳动人事管理部门，董事、监事及高级管理人员没
有在控股股东领取报酬。
3)、资产方面：公司拥有自己的生产系统和辅助性生产系统，公司资产权属清晰。
4)、机构方面：公司拥有独立的决策管理和经营机构，部门各司其职，独立运作。
5)、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的核算体系和财务管理制度
，在银行开设独立的帐户。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
高级管理人员的考评及激励情况按照公司经济责任制考核办法和相关规定执行。
七、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
1)、公司于2005年5月10日召开2004年年度股东大会，决议公告刊登在2005年5月11
日的中国证券报、上海证券报。
（二）临时股东大会情况
1)、第1次临时股东大会情况：
公司于2005年8月25日召开2005年第一次临时股东大会，决议公告刊登在2005年8月
26日的中国证券报、上海证券报。
2)、第2次临时股东大会情况：
公司于2005年12月2日召开2005年第二次临时股东大会，决议公告刊登在2005年12月
3日的中国证券报、上海证券报。
八、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营情况的回顾
(1)报告期内总体经营情况
2005年，是公司面临的外部经营环境最困难的一年。银行收贷、原料煤涨价、主要
产品焦炭降价及尿素产品受国家宏观政策限价，原料煤和主导产品焦炭付款方式的改变
，四方面的原因导致公司资金紧张。公司董事会、管理层沉着应对焦化行业持续疲软的
发展态势，继续坚持以市场为导向、以效益为中心、以管理为手段、克服了焦化行业产
能过剩，焦炭产品销售均价下降，原材料市场涨价和资金紧张等不利因素给公司带来的
经营困难，使公司各项工作运行在安全、有序、稳定的发展环境中。
公司主要经营指标完成情况
2005年，公司实现主营收入98,322.44万元，主营业务利润8,700.83万元，净利润1
,452.84万元。受原材料涨价和焦炭产品降价的影响，加之公司的另一产品尿素因实际产
能达不到规模效益，导致公司主营业务成本增加，以致报告期的利润水平较上年同期下
降。2005年公司实现主营业务收入较上年下降1.60%，主营业务利润较上年下降1.17%，
净利润较上年下降45.94%。
主营业务分产品情况 单位：人民币元
业务项目 主营业务收入 占主营业务收入比例(%)
焦炭 542,462,730.59 55.17
尿素 184,218,299.66 18.74
焦炉煤气 152,837,373.36 15.54
沥清 491,607.64 0.05
粗苯 37,859,122.15 3.85
其它化工产品 653,55,296.38 6.65
合 计 983,224,429.78 100
业务项目 主营业务利润 占主营业务利润比例(%)
焦炭 202,142,516.66 232.33
尿素 -114,667,327.86 -131.79
焦炉煤气 3,173,135.26 3.65
沥清 527,419.63 0.61
粗苯 8,762,799.87 10.07
其它化工产品 -12,930,195.00 -14.87
合 计 87,008,348.56 100
（2）公司主营业务及其经营状况
①公司主营业务经营情况的说明
公司所属行业为炼焦业及煤化工行业。公司经营范围是生产与销售焦炭及焦化产品
、化学肥料、甲醇等。公司是东北三省及内蒙古东部地区最大的煤化工基地。
②占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
单位:元 币种:人民币
分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
焦炭 542,462,730.59 338,059,817.62 37.68
尿素 184,218,299.66 297,993,429.05 -61.76
粗苯 37,859,122.15 28,989,329.11 23.43
③主要供应商和客户情况
单位:元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 514,841,182.59 占采购总额比重 68%
前五名销售客户销售金额合计 455,725,298.02 占销售总额比重 37%
（3）报告期内公司资产构成情况
①相关指标占总资产的比重及情况说明
项 目 2005年度 占总资产比例 2004年度
应收帐款 536,457,792.50 30.60 456,389,816.66
存 货 128,901,389.23 7.35 91,783,915.88
长期股权投资 568,518.06 0.03 635,402.54
固定资产 993,682,152.40 56.68 1,065,782,980.82
在建工程 14,294,355.28 0.82 10,049,224.46
短期借款 445,320,000.00 25.44 464,290,000.00
长期借款 0.00 0.00 450,000.00
项 目 占总资产比例 增减比例
应收帐款 25.91 17.54
存 货 5.21 40.44
长期股权投资 0.04 -10.53
固定资产 60.51 -6.33
在建工程 0.57 42.24
短期借款 26.36 -4.09
长期借款 0.26 -100
上述指标变动原因说明：
存货期末比期初上升32.09%，主要原因是增加原材料精煤储量所致。
在建工程期末比期初上升42.24%，系因增加工程投资所致。
长期借款期末比期初下降100%，主要原因是借款于2006年4月23日到期，转入一年内
到期长期负债所致。
②相关财务数据变化情况
项目 2005年 2004年 增减比例
营业费用 19,015,810.45 17,209,732.19 10.49
管理费用 18,172,055.54 12,551,885.75 44.78
财务费用 31,348,697.42 30,578,983.17 2.52
所得税 6,898,545.24 6,624,766.82 4.13
上述指标变动原因说明：
营业费用本期比上期上升10.49%，主要原因是本期运输费增加所致。
管理费用本期比上期上升44.78%，主要原因是坏账准备较上期增加所致。
（4）报告期内公司现金流情况
项 目 2005年 2004年 增减比率%
经营活动产生现金流净额 53,356,630.06 54,661,330.44 -2.39
投资活动产生现金流净额 -1,608,352.72 -3,224,676.78 50.12
筹资活动产生现金流净额 -51,564,742.43 -51,425,329.31 -0.27
上述指标变动原因说明：
投资活动产生现金流净额本期比上期上升50.12%，主要原因是工程投资增加所致。
（5）报告期内公司设备利用情况和订单获取情况：
报告期内公司按照市场需求，积极利用生产设备，安全稳定生产。报告期公司产品
销售良好，无产品积压情况，也无主要生产技术人员变动的情况。
（6）公司主要控股公司的经营情况及业绩
黑化集团中美碧碧肥有限公司,公司的控股子公司,主要产品或服务项目为生产销售
复合肥等化工产,公司注册资本29,430,000.00元,公司资产规模40,392,890.05元,公司2
005年实现净利润-865,030.24元。
2、对公司未来发展的展望
（1）公司所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局
2005年、伴随着公司上下游行业市场发生的迥异变化——上游煤炭企业受国家安全
生产治理政策的影响，煤炭供给将呈现适度偏紧，煤炭价格将在高位运行的局面；下游
企业受国家宏观经济政策及产业政策的影响，呈现出需求紧缩的趋势；加之本行业近几
年蓄积产能的投产释放，导致公司所面临的市场竞争格局异常激烈。为此，公司将继续
加强内部控制制度建设，不断提高管理水平；加强市场调研，强化营销管理，努力扩大
市场份额；继续利用公司品牌、销售网络和服务体系的优势，努力降低生产成本，提高
公司产品的核心竞争力。
（2）未来机遇、发展战略和新年度经营计划
①公司未来发展的机遇：
公司作为东北三省及内蒙古东部地区最大的煤化工基地。随着国家“十一”五期间
振兴东北老工业基地的政策支持及黑龙江省哈(哈尔滨)──大(大庆)──齐(齐齐哈尔)
工业走廊的建设，将会为公司未来发展提供良好的宏观环境；同时将结合黑化集团公司
结构调整的契机，为公司未来发展打开空间。
②公司面临的挑战：
随着国内焦炭产能的不断增长，焦炭市场供大于求、产量相对过剩的局面短期还难
以打破。首先，市场竞争加剧，质量战、价格战在所难免，竞争对手将依靠质量和价格
抢占市场，对公司的市场占有率有一定冲击；其次，公司主营产品降价及原料涨价，为
公司业绩带来压力。
③公司的发展战略：
公司将全面贯彻落实科学发展，坚持协调和可持续发展的原则，继续以“做强做大
煤化工产业”战略思想指导公司各项工作。在不断做优做强做大主业的同时，加大发展
循环经济和环保经济的投入，延伸公司产品链，丰富公司的产品结构，培育公司新的利
润增长点。
④新年度的主要工作：
2006年公司将大力加强安全生产管理，提高运营效率，将成本费用控制在合理范围
内，努力确保公司主营业务持续稳定运行。同时公司将着重作好以下三项工作：一是做
好控股股东及关联方资金占用的清偿工作，争取在2006年6月30日前完成；二是积极推进
股权分置改革工作，争取在2006年6月30日前完成。三是尿素系统生产存在着一些问题，
因此尿素、甲醇产量未能达产达标，产品的各项消耗指标也比较高。对此公司已经制定
了详细的技术改造方案，将在2006年逐一实施。
（3）资金需求及使用计划
公司2006年本着继续做强做大煤化工主业的原则运营，为完成2006年经营目标，必
将形成较大的资金需求，为保证资金供应公司将采取以下措施：一是利用自有资金，提
高使用效率；二是利用金融机构信贷资金；三是充分利用相关国家政策支持的专项资金
等。
（4）公司面临的主要风险因素分析以及应对措施
①公司面临的主要风险因素：一是原材料和运输价格的上涨，导致主营产品的获利
空间减少；二是公司对外投资企业经营状况不佳，投资收益效果不容乐观；三是随着焦
化行业蓄积产能的逐步释放，市场竞争加剧，价格战在所难免，公司主营业务的利润率
下降；四是资金紧张问题，包括企业流动资金十分紧张和企业技术改造资金短缺。
②面对风险因素采取的措施：一是整合优势资源，实现公司优势资源扩张，增强核
心竞争力；二是继续加强对控股企业的盈利与风险管理，完善监督机制，切实保护公司
利益；
三是加强与行业内企业的合作，探索新的市场形势下的合作方式和有效途径，以实
现市场共赢；四是拓宽融资渠道，利用多种筹资方式筹集公司所需资金。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
主营业
分产品 主营业务收入 主营业务成本 务利润
率(%)
焦炭 542,462,730.59 338,059,817.62 37.26
尿素 184,218,299.66 297,993,429.05 -62.25
粗苯 37,859,122.15 28,989,329.11 23.15
主营业务 主营业务
收入比上 成本比上 主营业务利润率比
分产品
年增减 年增减 上年增减（%）
（％） （％）
焦炭 -20.68 -24.45 增加3.18个百分点
尿素 50.89 14.54 增加51.6个百分点
粗苯 -2.12 -0.44 减少0.88个百分点
2、主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％)
东北三省 728,384,812.02 6.36
其他地区 254,839,617.76 -18.96
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
（四）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1)、公司于2005年4月4日召开第三届董事会第二次会议董事会会议，决议公告刊登
在2005年4月7日的中国证券报、上海证券报
2)、公司于2005年4月29日召开第三届董事会第三次会议董事会会议，决议公告刊登
在2005年4月30日的中国证券报、上海证券报
3)、公司于2005年7月22日召开第三届董事会第四次会议董事会会议，决议公告刊登
在2005年7月23日的中国证券报、上海证券报
4)、公司于2005年10月28日召开第三届董事会第五次会议董事会会议，决议公告刊
登在2005年10月29日的中国证券报、上海证券报
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司召开了三次股东大会，公司董事会均依照股东大会授予的职权，认
真执行并完成了股东大会通过的各项决议。报告期内，公司没有利润分配、公积金转增
股本方案，也没有配股、增发新股等情况。
（五）利润分配或资本公积金转增预案
经辽宁天健会计师事务所有限公司审计，2005年公司实现净利润14,528,355.15元，
按照《公司章程》的规定，提取10%法定盈余公积金1,452,835.52元，提取5%法定公益金
726,417.76元后，加上年初未分配利润115,567,608.36元，本年度可供分配的利润为12
7,916,710.23元。公司董事会拟定2005年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本
。
（六）公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:鉴于公司生产所需原料涨价等因素
，为补充采购流动资金，节约财务费用，降低生产成本，实现公司长期、持续稳定的发
展。
公司未分配利润的用途和使用计划:全部用于补充公司流动资金。
（七）其他披露事项
1、公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见
根据证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》及证监发（2005）120号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》
，我们对公司的对外担保、资金被占用情况进行了核查，情况如下：
（1）对外担保情况：
①截止2005年12月31日，没有发现公司为控股股东和个人提供担保。
②截止2005年12月31日，公司对外担保总额4,918万元，其中为黑龙江第一重工股份
有限公司担保3980万元，为子公司黑化集团中美碧碧肥有限责任公司担保438万元，为关
联方黑龙江黑化进出口有限责任公司担保500万元。
③逾期担保情况：在上述担保额中，为子公司黑化集团中美碧碧肥有限责任公司担
保438万元已经逾期。
（2）独董意见
我们认为：截止报告期末，公司对外担保累计金额为4,918万元，占公司净资产的5
.66%，公司担保风险控制在较低水平。
2、公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》、《上海证券报》，在报告期内没有
变更信息披露报刊。
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、公司第三届监事会第二次会议于2005年4月4日10时在公司三楼会议室召开，会议
应出席监事3人，实到2人，会议审议通过了如下决议:《公司2004年度监事会工作报告》
、《公司2004年年度报告》及《年报摘要》、《公司2004年度财务决算报告》、《公司
2004年度利润分配预案》、《监事会议事规则》等议案。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司监事会依照有关法律法规，对公司股东大会、董事会的召开程序，决策事项、
董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员履行职责情况及公司内部管理制
度的执行情况进行了监督，认为：报告期内，公司基本能够严格按照《公司法》、《证
券法》、《公司章程》等法律法规的要求规范运作，完善，公司董事、高级管理人员在
执行职责时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
监事会在报告期内对公司的财务制度执行情况和财务状况进行了认真的检查，认为
公司2005年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果，辽宁天健会计师事务所
出具标准无保留意见的审计报告是客观公正的。
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司最近一次募集资金为1998年9月22日新股发行，募集资金实际投入项目和承诺投
入项目一致。
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
公司收购、出售资产交易价格合理，无内幕交易情况，无损害广大中小股东的权益
或造成公司资产流失情况。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内，公司与关联方发生的关联交易都采取了公允合理的定价原则、公正合法
的决策程序，没有损害上市公司和中小投资者利益的情况。
（七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
辽宁天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
（八）监事会对公司利润实现于预测存在较大差异的独立意见
公司未对2005年度的盈利进行过预测，故不存在公司利润实现与预测的差异。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
(1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易 占同类交易额
关联方 关联交易内容 关联交易金额
价格 的比重(％)
黑龙江黑化集团
购买恩德气 0.50 202,952,219.50 100
有限公司
黑龙江黑化集团
购买合成氨 2,534 27,677,243.38 100
有限公司
黑龙江黑化集团 台班费、加工
9,775,284.72 100
有限公司 费
关联方 关联交易内容 结算方式
黑龙江黑化集团
购买恩德气 现款结算
有限公司
黑龙江黑化集团
购买合成氨 现款结算
有限公司
黑龙江黑化集团 台班费、加工
现款结算
有限公司 费
(2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易
关联方 关联交易内容 关联交易金额
价格
黑龙江黑化集团
销售焦炉气 1.05 164,429,322.80
有限公司
黑龙江黑化集团
销售水电汽 152,696,235.24
有限公司
黑龙江黑化集团
销售材料 94,203,661.66
有限公司
占同类交易额
关联方 关联交易内容 结算方式
的比重(％)
黑龙江黑化集团
销售焦炉气 95.21 现款结算
有限公司
黑龙江黑化集团
销售水电汽 85.52 现款结算
有限公司
黑龙江黑化集团
销售材料 89.04 现款结算
有限公司
2、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
向关联方提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额
黑龙江黑化集团有限公司 控股股东 102,587,329.61 330,849,357.08
合计 / 102,587,329.61 330,849,357.08
关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额
黑龙江黑化集团有限公司 114,840,027.13
合计 114,840,027.13
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额102,587,329.61元人民
币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额330,849,357.08元人民币。
报告期末资金被占用情况及清欠方案
报告期末，由于化工企业生产系统的连续性、关联性，导致公司存在控股股东及其
他关联方经营性资金占用情况，占用累积余额为34,951.09万元。在上述占用余额中，齐
齐哈尔富龙化工有限公司的1,115.69万元欠款中原有经营性占用911.91万元；黑化集团
中美碧碧肥有限责任公司欠款中原有经营性占用589.99万元，根据上交所2005年年度报
告工作备忘录的要求，重新界定为非经营性占用。主要是公司与控股股东及其他关联方
之间未承付的购销往来款项。
公司拟在2006年6月30日前，采用以资抵债加部分现金清偿的方式，来彻底解决公司
与控股股东及其他关联方存在的经营性资金占用。
清欠方案实施时间表
清欠金额（万
计划还款时间 清欠方式 备注
元）
2006年6月底 以资抵债清偿 34,951.09 以资抵债清偿加部分现金清偿
合计 / /
（四）托管情况
本年度公司无托管事项。
（五）承包情况
本年度公司无承包事项。
（六）租赁情况
本年度公司无租赁事项。
（七）担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象 发生日期 担保金额 担保类型
黑龙江第一
重工股份有 2005-04-29 3,980 连带责任担保
限公司
黑龙江黑化
进出口有限 2005-12-01 200 连带责任担保
责任公司
黑龙江黑化
进出口有限 2005-12-01 300 连带责任担保
责任公司
担保是否已 是否为关联
担保对象 担保期限
经履行完毕 方担保
黑龙江第一
2005-04-26～
重工股份有 否 否
2006-04-26
限公司
黑龙江黑化
2005-12-01～
进出口有限 否 是
2006-11-20
责任公司
黑龙江黑化
2005-12-01～
进出口有限 否 是
2006-11-23
责任公司
报告期内担保发生额合计 4,480
报告期末担保余额合计 4,480
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 438
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 4,918
担保总额占公司净资产的比例(%) 5.66
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 500
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象
0
提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 500
（八）委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
（九）其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
（十）承诺事项情况
公司就上市公司股权分置改革工作相关问题与控股股东黑龙江黑化集团有限公司及
其他非流通股股东进行了深入的沟通。公司已选定保荐机构，并积极筹备股改的相关工
作。公司争取在2006年6月30日前完成股权分置改革工作。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任辽宁天健会计师事务所有限公司
为公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共50万元人民币，公司现聘任
辽宁天健会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金
共50万元人民币。
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
（十三）其它重大事项
报告期内公司无其他重大事项。
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经辽宁天健会计师事务所有限公司注册会计师李晓刚、冯颖审
计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
（一）、审计报告
审计报告
辽天会证审字[2006]第105号
黑龙江黑化股份有限公司全体股东：：
我们审计了后附的黑龙江黑化股份有限公司（以下简称“黑化股份”）2005年12月
31日的资产负债表和合并资产负债表，2005年度的利润表和合并利润表、现金流量表和
合并现金流量表。这些会计报表的编制是黑化股份管理当局的责任，我们的责任是在实
施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合中华人民共和国颁布的企业会计准则和《企业会计制
度》的规定，在所有重大方面公允反映了黑化股份2005年12月31日的财务状况、2005年
度的经营成果及现金流量。
辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李晓刚、冯颖
（二）财务报表
资产负债表
2005年12月31日
编制单位:黑龙江黑化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注 合并
项目 合 母公
期末数 期初数
并 司
资产：
流动资产：
货币资金 17,654,759.02 34,471,224.11
短期投资
应收票据 442,309.00 5,350,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 536,457,792.50 456,389,816.66
其他应收款 9,819,733.87 24,121,174.88
预付账款 65,215,363.01 82,293,565.23
应收补贴款
存货 128,901,389.23 91,783,915.88
待摊费用 461,433.90 436,119.01
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 758,952,780.53 694,845,815.77
长期投资：
长期股权投资 568,518.06 635,402.54
长期债权投资
长期投资合计 568,518.06 635,402.54
其中：合并价差
(贷差以“-”号表
示，合并报表填
列)
其中：股权投资差
额(贷差以“-”号
表示，合并报表填
列)
固定资产：
固定资产原价 1,420,200,749.58 1,420,007,366.86
减：累计折旧 440,395,090.49 363,855,748.53
固定资产净值 979,805,659.09 1,056,151,618.33
减：固定资产减值
417,861.97 417,861.97
准备
固定资产净额 979,387,797.12 1,055,733,756.36
工程物资
在建工程 14,294,355.28 10,049,224.46
固定资产清理
固定资产合计 993,682,152.40 1,065,782,980.82
无形资产及其他
资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,753,203,450.99 1,761,264,199.13
负债及股东权
益：
流动负债：
短期借款 445,320,000.00 464,290,000.00
应付票据 10,000,000.00 27,000,000.00
应付账款 257,377,682.71 196,082,150.36
预收账款 45,412,142.02 87,611,390.49
应付工资
应付福利费 3,688,160.89 3,931,258.62
应付股利
应交税金 91,090,226.12 89,035,303.59
其他应交款 3,589,488.59 2,926,276.45
其他应付款 13,585,974.75 21,400,165.77
预提费用 70,548.66
预计负债
一年内到期的长期
4,500,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 874,563,675.08 892,347,093.94
长期负债：
长期借款 4,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 4,500,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 874,563,675.08 896,847,093.94
少数股东权益(合
9,191,713.26 9,497,398.43
并报表填列)
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股
330,000,000.00 330,000,000.00
本）
减：已归还投资
实收资本（或股
330,000,000.00 330,000,000.00
本）净额
资本公积 387,262,814.67 387,262,813.93
盈余公积 24,268,537.75 22,089,284.47
其中：法定公益金 8,089,512.59 7,363,094.83
未分配利润 127,916,710.23 115,567,608.36
拟分配现金股利
外币报表折算差额
(合并报表填列)
减：未确认投资损
失(合并报表填列)
所有者权益（或股
869,448,062.65 854,919,706.76
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总 1,753,203,450.99 1,761,264,199.13
计
母公司
项目
期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 16,726,329.19 33,621,126.60
短期投资
应收票据 442,309.00 5,350,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 533,981,529.53 454,510,824.47
其他应收款 9,808,919.63 23,871,036.79
预付账款 61,124,053.28 76,260,886.04
应收补贴款
存货 122,794,012.56 87,733,322.77
待摊费用 461,433.90 436,119.01
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 745,338,587.09 681,783,315.68
长期投资：
长期股权投资 17,387,585.70 18,013,815.25
长期债权投资
长期投资合计 17,387,585.70 18,013,815.25
其中：合并价差
(贷差以“-”号表
示，合并报表填
列)
其中：股权投资差
额(贷差以“-”号
表示，合并报表填
列)
固定资产：
固定资产原价 1,396,337,301.60 1,396,337,301.60
减：累计折旧 437,705,409.21 362,366,600.53
固定资产净值 958,631,892.39 1,033,970,701.07
减：固定资产减值
417,861.97 417,861.97
准备
固定资产净额 958,214,030.42 1,033,552,839.10
工程物资
在建工程 14,294,355.28 10,049,224.46
固定资产清理
固定资产合计 972,508,385.70 1,043,602,063.56
无形资产及其他
资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,735,234,558.49 1,743,399,194.49
负债及股东权
益：
流动负债：
短期借款 440,940,000.00 459,910,000.00
应付票据 10,000,000.00 27,000,000.00
应付账款 254,218,332.15 193,142,034.30
预收账款 45,302,586.39 87,611,390.49
应付工资
应付福利费 3,250,921.28 3,553,293.75
应付股利
应交税金 91,380,886.49 89,356,658.62
其他应交款 3,589,488.59 2,926,276.45
其他应付款 12,899,277.25 20,774,830.43
预提费用
预计负债
一年内到期的长期
4,500,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 866,081,492.15 884,274,484.04
长期负债：
长期借款 4,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 4,500,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 866,081,492.15 888,774,484.04
少数股东权益(合
并报表填列)
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股
330,000,000.00 330,000,000.00
本）
减：已归还投资
实收资本（或股
330,000,000.00 330,000,000.00
本）净额
资本公积 387,262,814.67 387,262,813.93
盈余公积 24,268,537.75 22,089,284.47
其中：法定公益金 8,089,512.59 7,363,094.83
未分配利润 127,621,713.92 115,272,612.05
拟分配现金股利
外币报表折算差额
(合并报表填列)
减：未确认投资损
失(合并报表填列)
所有者权益（或股
869,153,066.34 854,624,710.45
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总 1,735,234,558.49 1,743,399,194.49
计
公司法定代表人:阎树忠 主管会计工作负责人:刘亚芳 会计机构负责人:周芳苇
利润及利润分配表
2005年1-12月
编制单位:黑龙江黑化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注 合并
项目 合 母公
本期数 上年同期数
并 司
一、主营业务收入 983,224,429.78 999,264,735.52
减：主营业务成本 892,219,081.75 905,716,246.35
主营业务税金及附加 3,996,999.47 5,507,510.58
二、主营业务利润（亏损
87,008,348.56 88,040,978.59
以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损
1,854,382.13 4,805,222.72
以“-”号填列）
减:营业费用 19,015,810.45 17,209,732.19
管理费用 18,172,055.54 12,551,885.75
财务费用 31,348,697.42 30,578,983.17
三、营业利润（亏损以
20,326,167.28 32,505,600.20
“-”号填列）
加：投资收益（损失以
-66,884.48 -33,442.24
“-”号填列）
补贴收入 941,112.21 122,795.36
营业外收入 66,699.05 500,852.05
减：营业外支出 145,878.84 135,801.38
四、利润总额（亏损总额
21,121,215.22 32,960,003.99
以“-”号填列）
减：所得税 6,898,545.24 6,624,766.82
减：少数股东损益 -305,685.17 -537,074.20
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润（亏损以“-
14,528,355.15 26,872,311.37
”号填列）
加：年初未分配利润 115,567,608.36 92,681,894.25
其他转入
六、可供分配的利润 130,095,963.51 119,554,205.62
减：提取法定盈余公积 1,452,835.52 2,657,731.51
提取法定公益金 726,417.76 1,328,865.75
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 127,916,710.23 115,567,608.36
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
127,916,710.23 115,567,608.36
亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
母公司
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 975,938,244.11 998,448,887.29
减：主营业务成本 885,973,915.10 904,945,757.67
主营业务税金及附加 3,911,443.83 5,496,347.37
二、主营业务利润（亏损
86,052,885.18 88,006,782.25
以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损
1,854,382.13 4,805,222.72
以“-”号填列）
减:营业费用 18,782,575.63 17,104,640.73
管理费用 15,672,843.52 11,409,932.39
财务费用 31,358,694.08 30,518,725.57
三、营业利润（亏损以
22,093,154.08 33,778,706.28
“-”号填列）
加：投资收益（损失以
-626,229.55 -1,016,184.75
“-”号填列）
补贴收入 0.00 0.00
营业外收入 854.70 495,852.05
减：营业外支出 40,878.84 56,291.70
四、利润总额（亏损总额
21,426,900.39 33,202,081.88
以“-”号填列）
减：所得税 6,898,545.24 6,624,766.82
减：少数股东损益 0.00 0.00
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润（亏损以“-
14,528,355.15 26,577,315.06
”号填列）
加：年初未分配利润 115,272,612.05 92,681,894.25
其他转入
六、可供分配的利润 129,800,967.20 119,259,209.31
减：提取法定盈余公积 1,452,835.52 2,657,731.51
提取法定公益金 726,417.76 1,328,865.75
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 127,621,713.92 115,272,612.05
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
127,621,713.92 115,272,612.05
亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:阎树忠 主管会计工作负责人:刘亚芳 会计机构负责人:周芳苇
现金流量表
2005年1-12月
编制单位:黑龙江黑化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注
项目
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
本期数
项目
合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 491,921,493.88 485,185,591.28
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 51,950,378.63 51,591,634.58
经营活动现金流入小计 543,871,872.51 536,777,225.86
购买商品、接受劳务支付的现金 334,657,080.82 329,240,483.99
支付给职工以及为职工支付的现金 28,214,589.18 27,411,625.74
支付的各项税费 60,610,206.52 60,514,822.17
支付的其他与经营活动有关的现金 67,033,365.93 66,630,378.94
经营活动现金流出小计 490,515,242.45 483,797,310.84
经营活动现金流量净额 53,356,630.06 52,979,915.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
45,000.00
回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 45,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
1,653,352.72 1,309,970.00
付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,653,352.72 1,309,970.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,608,352.72 -1,309,970.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金 493,790,000.00 493,790,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 493,790,000.00 493,790,000.00
偿还债务所支付的现金 512,760,000.00 512,760,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29,594,742.43 29,594,742.43
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00 3,000,000.00
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 545,354,742.43 545,354,742.43
筹资活动产生的现金流量净额 -51,564,742.43 -51,564,742.43
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 183,534.91 105,202.59
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 14,528,355.15 14,528,355.15
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -305,685.17
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 -1,595,084.52 -2,204,241.66
固定资产折旧 76,539,341.96 75,338,808.68
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -25,314.89 -25,314.89
预提费用增加（减：减少） -70,548.66
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损
50,000.00 50,000.00
失(减:收益)
固定资产报废损失 105,000.00
财务费用 29,524,110.03 29,524,110.03
投资损失（减：收益） 66,884.48 626,229.55
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -31,470,674.43 -29,413,890.87
经营性应收项目的减少(减：增加) -47,758,973.04 -48,733,238.43
经营性应付项目的增加(减：减少) 13,769,219.15 13,289,097.46
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 53,356,630.06 52,979,915.02
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 14,654,759.02 13,726,329.19
减：现金的期初余额 14,471,224.11 13,621,126.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 183,534.91 105,202.59
公司法定代表人:阎树忠 主管会计工作负责人:刘亚芳 会计
机构负责人:周芳苇
合并资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:黑龙江黑化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本年减少数
因资
本年 产价
项目 行 年初余额
增加数 值回
次
升转
回数
一、坏账准备合
1 26,431,901.38 7,804,421.83 /
计
其中：应收账款 2 25,162,365.85 7,804,421.83 /
其他应收
3 1,269,535.53 /
款
二、短期投资跌
4
价准备合计
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准
7 6,290,488.85 23,217.20
备合计
其中：库存商品 8 6,290,488.85
原材料 9 23,217.20
四、长期投资减
10
值准备合计
其中：长期股权
11
投资
长期债权
12
投资
五、固定资产减
13 417,861.97
值准备合计
其中：房屋、建
14
筑物
机器设备 15 417,861.97
六、无形资产减
16
值准备合计
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减
19
值准备合计
八、委托贷款减
20
值准备合计
九、总计 21 33,140,252.20 7,827,639.03
本年减少数
项目 其他原因转出 年末余额
合计
数
一、坏账准备合
/ 3,752,707.43 30,483,615.78
计
其中：应收账款 / 3,000,000.00 29,966,787.68
其他应收
/ 752,707.43 516,828.10
款
二、短期投资跌
价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准
5,670,016.12 5,670,016.12 643,689.93
备合计
其中：库存商品 5,670,016.12 5,670,016.12 620,472.73
原材料 23,217.20
四、长期投资减
值准备合计
其中：长期股权
投资
长期债权
投资
五、固定资产减
417,861.97
值准备合计
其中：房屋、建
筑物
机器设备 417,861.97
六、无形资产减
值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减
值准备合计
八、委托贷款减
值准备合计
九、总计 5,670,016.12 9,422,723.55 31,545,167.68
公司法定代表人:阎树忠 主管会计工作负责人:刘亚芳 会计机构负责人:周芳苇
母公司资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:黑龙江黑化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本年减少数
因资
本年 产价
项目 行 年初余额
增加数 值回
次
升转
回数
一、坏账准备合
1 25,177,992.70 7,182,668.69 /
计
其中：应收账款 2 23,921,622.34 7,182,668.69 /
其他应收
3 1,256,370.36 /
款
二、短期投资跌
4
价准备合计
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准
7 6,290,488.85 23,217.20
备合计
其中：库存商品 8 6,290,488.85
原材料 9 23,217.20
四、长期投资减
10
值准备合计
其中：长期股权
11
投资
长期债权
12
投资
五、固定资产减
13 417,861.97
值准备合计
其中：房屋、建
14
筑物
机器设备 15 417,861.97
六、无形资产减
16
值准备合计
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减
19
值准备合计
八、委托贷款减
20
值准备合计
九、总计 21 31,886,343.52 7,205,885.89
本年减少数
项目 其他原因转出 年末余额
合计
数
一、坏账准备合
/ 3,740,111.43 28,620,549.96
计
其中：应收账款 / 3,000,000.00 28,104,291.03
其他应收
/ 740,111.43 516,258.93
款
二、短期投资跌
价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准
5,670,016.12 5,670,016.12 643,689.93
备合计
其中：库存商品 5,670,016.12 5,670,016.12 620,472.73
原材料 23,217.20
四、长期投资减
值准备合计
其中：长期股权
投资
长期债权
投资
五、固定资产减
417,861.97
值准备合计
其中：房屋、建
筑物
机器设备 417,861.97
六、无形资产减
值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减
值准备合计
八、委托贷款减
值准备合计
九、总计 5,670,016.12 9,410,127.55 29,682,101.86
公司法定代表人:阎树忠 主管会计工作负责人:刘亚芳
会计机构负责人:周芳苇
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净
资产收益率及每股收益
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 10.01 10.09
营业利润 2.34 2.36
净利润 1.67 1.69
扣除非经常性损益后的净利润 1.67 1.69
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.26 0.26
营业利润 0.06 0.06
净利润 0.04 0.04
扣除非经常性损益后的净利润 0.04 0.04
公司概况
黑龙江黑化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经黑龙江省人民政
府黑政函（1998）57号文批准，由黑龙江黑化集团有限公司（以下简称“集团公司”）
作为独家发起人，并以募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监
发字(1998)241号和证监发字(1998)242号批准,公司于1998年9月22日向社会公开发行人
民币普通股10,000万股。发行后公司总股本为33,000万股，其中法人股23,000万股，占
总股本的69.70%；社会公众股10,000万股,占总股本的30.30%。
公司属煤化工行业，主要生产销售焦炭、合成氨、尿素等化工产品。
（三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度
本公司的下列会计政策、会计估计系根据《企业会计准则》和《企业会计制度》及
相关规定所制定。
本公司及子公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础。资产按取得时的实际成本入账；各项财产如果
发生减值，按《企业会计制度》的有关规定计提相应的减值准备。
5、外币业务核算方法
会计年度内发生的外币业务，采用当月1日中国人民银行公布的人民币市场汇价（中
间价）折合为人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价
）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入
有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的，计入长期待摊费用
；属于生产经营期间的，计入当期财务费用。
6、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金包括库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价
物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小
的投资。
7、短期投资核算方法
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括股
票、债券、基金等。
短期投资在取得时以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或
已到付息期但尚未领取的债券利息后的金额确认投资成本。
短期投资持有期间的现金股利或利息于实际收到时，冲减投资账面价值。处置短期
投资时，将实际取得的价款减去短期投资账面价值以及未收到已计入应收项目的股利、
利息后的差额，确认为投资损益。
短期投资期末以成本与市价孰低的原则计价，按单项投资计提短期投资跌价准备。
8、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然
不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回
的应收款项。上述确实不能收回的应收款项，报经批准后作为坏账予以核销。
坏账损失的核算方法：应收款项指应收账款及其他应收款。公司对可能发生的坏账
损失采用备抵法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。应收款项坏
账准备计提比例：采用期末余额百分比法和个别确认法相结合。按期末应收款项余额的
5%计提坏账准备。如有明显证据表明个别应收款项按5%计提坏账不能反映坏账最佳估计
时，按最佳估计比例计提坏账准备。
9、存货核算方法
1.存货分类：原材料、半成品、库存商品、低值易耗品等。
2.存货计价：各种存货盘存采用永续盘存制。取得时按实际成本入账；原材料、库
存商品发出采用加权平均法核算；低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。
3.存货跌价准备的确认标准及计提方法：存货在会计期末按成本与可变现净值孰低
计量，对可变现净值低于存货成本部分按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净
值是指公司在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计完工成本及销售所必须
的估计费用后的价值。
10、长期投资核算方法
长期投资包括公司对子公司、合营企业和联营企业的股权投资及其他准备持有超过
一年的股权投资、不能或不准备随时变现的债券和其他债权投资。
1.长期股权投资
长期股权投资以取得时的初始投资成本入账。
对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占该单位有表决权资
本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位投资占该
单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核
算。对投资额占被投资单位有表决权资本总额50%以上的（不含50%），或虽占被投资单
位资本总额不足50%，但有实质控制权的，采用权益法核算并合并会计报表。
长期股权投资采用权益法核算时，其初始投资成本大于其在被投资单位所有者权益
中所占份额之间的差额，作为长期股权投资差额，对有投资期限的按剩余投资期限平均
摊销计入损益，对无投资期限的按不超过10年平均摊销计入损益。对于初始投资成本小
于其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，计入资本公积。
2.长期投资减值准备确认标准和计提方法
长期投资期末按账面价值与可收回金额孰低计量。长期投资减值准备按单个投资项
目的账面价值高于其可收回金额的差额提取，预计的长期投资减值损失计入当期损益。
11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法
（1）固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一
年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，直线法
（年限平均法）提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-40年 3% 6.47%-2.43%
机器设备 10-28年 3% 9.70%-3.46%
电子设备 14-15年 3% 6.93%-6.47%
运输设备 12年 3% 8.08%
与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如
延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低
，则计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额；对固定资
产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期损益。
（2）减值准备的计提方法：
期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。公司于期末对固定资产进行检查，如发
现存在减值情况时，则计算固定资产的可收回金额，以确定是否已经发生减值，对于可
收回金额低于其账面价值的固定资产，按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产
减值准备，并计入当期损益。
12、无形资产计价及摊销方法
无形资产在取得时，按其实际成本入账。无形资产在确认后发生的后续支出，在发
生时确认为当期费用。
无形资产应自取得当月起，按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有
效年限三者中最短者分期平均摊销。合同没有规定受益期，法律亦没有规定有效年限的
，按不超过10年期限摊销。
期末无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的
差额，计提无形资产减值准备。
13、开办费长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，按预计
受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余
价值全部转入当期损益。
所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月
一次计入损益。
14、借款费用的会计处理方法
借款费用确认原则:因购建固定资产借入专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销
和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入相应资产成
本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生的当期确认为费用。因安排
专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，在
发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于
发生当期确认为费用。
借款费用资本化期间：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折
价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：A.资产支出已经发生；B.借款费用已经发生；
C.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。若固定资产的购建活动发
生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期
损益，直至资产的购建活动重新开始。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停
止借款费用的资本化。
借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息资本化金额为至当期末
止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
15、收入确认原则
1.销售商品
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能
够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量时确认收入的实现。
2.提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款
的凭据时，确认劳务收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务的交
易结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务的交
易结果不能可靠估计的情况下，期末对劳务收入分别按以下方法确认和计量：（1）如果
发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额
结转成本；（2）如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳
务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转成本；（3）如果已经发生的劳务成
本预计全部不能得到补偿，按已经发生的劳务成本确认为当期费用，不确认收入。
3.让渡资产使用权
在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地计量时确认收入。
16、所得税的会计处理方法
公司企业所得税费用的会计处理采用应付税款法。
17、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
1.合并会计报表范围的确定原则
本公司将直接投资比例达50%以上的子公司纳入合并范围；将直接投资比例虽没有超
过50%，但通过子公司间接投资或与子公司合并投资比例达50%以上的子公司也纳入合并
范围；虽然直接或间接投资比例均未达到50%以上，但通过其他方式能够实际控制其生产
、经营的被投资单位也纳入合并范围。
2.合并会计报表编制依据及编制方法
合并会计报表以母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表及其他相关资料
为依据，按照财政部《合并会计报表暂行规定》（财会字[1995]11号）的要求编制，对
公司内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配及内部交易
、债权、债务等进行抵消。
18、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
（四）税项
1、主要税种及税率：
税种 计税依据
税
率
增值 按应纳增值税收入的17％、13%和6%计算销项税额，
按在建工程领用原材料金额的17%计算进项税额转出，
按销项税额和进项税额转出之和扣除符合规定可以抵
税 扣的购
买商品等支付的进项税后计缴
营业
按工程结算3%代扣代缴 3%
税
城建
以应交流转税额为计税依据 7%
税
企业
所得 应纳税所得额 33%
税
教育
费附 以应交流转税额为计税依据 3%
加
（五）控股子公司及合营企业
单位:元 币种:人民币
法定
单位名称 注 代表 注册资本 经营范围 投资额
册 人
地
黑化集团中美 复合肥的
刘兆
碧碧肥有限责 29,430,000.00 生产、销 19,030,000.00
力
任公司 售
权益比例
(%) 是否
单位名称
合并
直接
间
接
黑化集团中美
碧碧肥有限责 64.66 是
任公司
（六）合并会计报表附注:
1、货币资金：
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 4,390.51 5,000.71
银行存款： 14,650,368.51 14,466,223.40
其他货币资金： 3,000,000.00 20,000,000.00
合计 17,654,759.02 34,471,224.11
(1)本项目期末比期初下降48.78%,主要是其他货币资金中银行承兑汇票保证金减少
所致。
(2)本项目其他货币资金为中国工商银行富拉尔基支行为公司开出银行承兑汇票的存
款保证金。
(3)列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
项目 年末数 年初数
货币资金 17,654,759.02 34,471,224.11
减：变现受限制的银行存款 3,000,000.00 20,000,000.00
现金及现金等价物 14,654,759.02 14,471,224.11
2、应收票据：
（1）应收票据分类
单位:元 币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 442,309.00 5,350,000.00
合计 442,309.00 5,350,000.00
(1)本项目期末无用于质押、贴现的商业承兑汇票。
(2)本项目期末比期初下降91.73%，主要原因是为满足生产需求，将银行承兑汇票提
前贴现所致。
3、应收账款：
单位:元 币种:人民币
期末数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
一年以内 465438368.11 82.17 23551676.65
一至二年 44538490.09 7.86 2226924.51
二至三年 12918890.10 2.28 1211397.99
三年以上 43528831.88 7.69 2976788.53
合计 566424580.18 100.00 29966787.68
期初数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
一年以内 393254922.03 81.66 19662746.10
一至二年 25339666.67 5.26 1473667.56
二至三年 37363874.43 7.76 2711414.52
三年以上 25593719.38 5.32 1314537.67
合计 481552182.51 100.00 25162365.85
(1)本项目期末余额中欠款前五名合计金额为430,473,886.33元，占期末应收账款总
额的76.00%。
(2)本项目期末余额中持有本公司63.00%表决权股份的黑化集团欠款330,849,357.0
8元。
4、其他应收款：
单位:
元 币种:人民币
期末数
账面余额
账龄
比例 坏账准备
金额
(%)
一年以内 1,966,682.75 19.03 98,334.14
一至二年 7,847,589.76 75.92 392,379.49
二至三年 237,503.13 2.30 11,875.16
三年以上 284,786.33 2.75 14,239.31
合计 10,336,561.97 100.00 516,828.10
期初数
账面余额
账龄
比例 坏账准备
金额
(%)
一年以内 22,993,364.42 90.56 1,149,668.23
一至二年 1,739,662.59 6.85 86,983.13
二至三年 657,683.40 2.59 32,884.17
三年以上
合计 25,390,710.41 100.00 1,269,535.53
(1)本项目期末余额中欠款前五名合计金额为6,521,770.03元，占期末其他应收款总
额63.09%。
(2)本项目期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3)本项目期末比期初下降59.29%，主要原因是黑化集团还款所致。
5、预付帐款：
单位:
元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 42,427,401.19 65.06 67,116,410.70 81.56
一至二年 13,074,917.57 20.05 10,425,002.42 12.66
二至三年 5,604,846.32 8.59 3,651,250.14 4.44
三年以上 4,108,197.93 6.30 1,100,901.97 1.34
合计 65,215,363.01 100.00 82,293,565.23 100.00
(1)本项目账龄超过1年以上预付账款主要是未结算的款项。
(2)本项目期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
单位:元 币种:人民币
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 90,450,127.11 90,450,127.11
库存商品 32,775,495.30 620,472.73 32,155,022.57
在产品 6,139,897.58 23,217.20 6,116,680.38
包装物品 34,167.22 34,167.22
低值易耗品 145,391.95 145,391.95
合计 129,545,079.16 643,689.93 128,901,389.23
期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 61,335,329.97 61,335,329.97
库存商品 30,342,920.82 6,290,488.85 24,052,431.97
在产品 6,190,422.58 6,190,422.58
包装物品 35,083.47 35,083.47
低值易耗品 170,647.89 170,647.89
合计 98,074,404.73 6,290,488.85 91,783,915.88
本项目期末比期初上升32.09%，主要原因是增加原材料精煤储量所致。
7、待摊费用：
单位:元 币种:人民币
类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数
保险费 436,119.01 2,427,928.26 2,402,613.37 461,433.90
合计 436,119.01 2,427,928.26 2,402,613.37 461,433.90
8、长期投资：
（1）长期股权投资分类
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股权投资差额 635,402.54 66,884.48 568,518.06
合计 635,402.54 66,884.48 568,518.06
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计
（2）股权投资差额
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 期初金额 初始余额 本期减少
黑化集团中美碧碧肥有限责任公
635,402.54 668,844.78 66,884.48
司
合计 635,402.54 668,844.78 66,884.48
被投资单位名称 摊销金额 期末余额 摊销年限
黑化集团中美碧碧肥有限责任公
100,326.72 568,518.06 8.5
司
合计 100,326.72 568,518.06 /
9、固定资产：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数
一、原价合计： 1,420,007,366.86 343,382.72
其中：房屋及建筑物 345,996,217.24
机器设备 658,453,743.90 252,782.72
电子设备 411,326,044.35
运输设备 4,231,361.37 90,600.00
二、累计折旧合计： 363,855,748.53 76,539,341.96
其中：房屋及建筑物 82,607,412.12 9,167,400.07
机器设备 185,202,732.93 39,998,214.33
电子设备 95,142,595.69 27,052,670.85
运输设备 903,007.79 321,056.71
三、固定资产净值合计 1,056,151,618.33 -76,195,959.24
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
四、减值准备合计 417,861.97
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
五、固定资产净额合计 1,055,733,756.36 -76,195,959.24
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
项目 本期减少数 期末数
一、原价合计： 150,000.00 1,420,200,749.58
其中：房屋及建筑物 345,996,217.24
机器设备 658,706,526.62
电子设备 411,326,044.35
运输设备 150,000.00 4,171,961.37
二、累计折旧合计： 440,395,090.49
其中：房屋及建筑物 91,774,812.19
机器设备 225,200,947.26
电子设备 122,195,266.54
运输设备 1,224,064.50
三、固定资产净值合计 150,000.00 979,805,659.09
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
四、减值准备合计 417,861.97
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
五、固定资产净额合计 150,000.00 979,387,797.12
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
(1)本期本公司为取得金融机构借款以房屋建筑物和机器设备作为抵押，其中：抵押
固定资产—房屋及建筑物账面原值为127,553,102.78元，账面净值为97,854,409.46元；
抵押固定资产—通用设备账面原值为475,381,172.08元，账面净值为308,890,415.73元
；抵押固定资产—专用设备账面原值为314,449,429.85元，账面净值为243,586,248.19
元。
(2)固定资产减值准备
项 目 年初数 年末数
运输工具 417,861.97 417,861.97
合 计 417,861.97 417,861.97
10、在建工程：
（1）在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
项目名称 期初数 本期增加 本期减少
电源带电合环工程 50,000.00 50,000.00
热电厂8#炉改造 4,413,458.61 2,300,240.57
热电厂引风机改造 47,413.00
热电厂复合燃烧 20,771.60
尿素厂热水塔蒸罐 75,973.62
热电厂节电控制器 598,000.00
焦化厂配煤室煤斗 103,372.58 12,178.04
焦化厂贮煤塔改造 416,396.82
焦化厂冷却器改型 262,025.93
产品销售大厅 40,377.05 14,082.26
培训中心 4,881,461.18 1,016,290.29
供水供油方式改造 55,047.33
焦化厂污水泵改造 8,944.47
热电厂给水泵改造 28,321.93
合计 10,049,224.46 4,295,130.82 50,000.00
工程进 资金来
项目名称 期末数
度 源
电源带电合环工程 100% 自筹
热电厂8#炉改造 90% 自筹 6,713,699.18
热电厂引风机改造 80% 自筹 47,413.00
热电厂复合燃烧 50% 自筹 20,771.60
尿素厂热水塔蒸罐 85% 自筹 75,973.62
热电厂节电控制器 95% 自筹 598,000.00
焦化厂配煤室煤斗 85% 自筹 115,550.62
焦化厂贮煤塔改造 40% 自筹 416,396.82
焦化厂冷却器改型 95% 自筹 262,025.93
产品销售大厅 15% 自筹 54,459.31
培训中心 85% 自筹 5,897,751.47
供水供油方式改造 95% 自筹 55,047.33
焦化厂污水泵改造 70% 自筹 8,944.47
热电厂给水泵改造 70% 自筹 28,321.93
合计 / / 14,294,355.28
本项目期末比期初上升42.24%，系因增加工程投资所致。
11、短期借款：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 40,000,000.00
抵押借款 350,940,000.00 328,630,000.00
担保借款 94,380,000.00 95,660,000.00
合计 445,320,000.00 464,290,000.00
(1)本公司在中国交通银行齐齐哈尔分行富拉尔基支行的贷款4,000万元是黑化集团
以所持有的591,843.80平方米的土地使用权作为抵押物的借款。
(2)子公司碧碧肥公司账面的短期借款438万元在2004年7月接到中国银行齐齐哈尔分
行富区支行通知已将该借款合同项下的全部权利依法转让给中国信达资产管理公司哈尔
滨办事处，合同内容不变。该借款已到期，子公司尚未偿还。
12、应付票据：
单位:元 币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 10,000,000.00 27,000,000.00
合计 10,000,000.00 27,000,000.00
应付票据均为无息银行承兑汇票，票据兑付期限均为6个月，到期日为2006年1月16
日至2006年6月28日。
13、应付帐款：
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 209,934,164.1 81.57 167,426,048.10 85.39
一至二年 27,903,982.19 10.84 18,706,011.36 9.54
二至三年 9,883,631.53 3.84 6,778,933.63 3.46
三年以上 9,655,904.89 3.75 3,171,157.27 1.61
合计 257,377,682.71 100.00 196,082,150.36 100.00
(1)本项目期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
(2)本项目期末比期初上升31.26%，主要原因是购买原料所致。
14、预收帐款：
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 23,440,094.20 51.62 73,973,549.35 84.43
一至二年 19,516,663.71 42.98 3,198,473.55 3.65
二至三年 946,400.02 2.08 3,493,426.43 3.99
三年以上 1,508,984.09 3.32 6,945,941.16 7.93
合计 45,412,142.02 100.00 87,611,390.49 100.00
(1)本项目期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
(2)本项目账龄1年以上的预收账款主要为购货商长期购货形成的预付焦炭款的余款
。
(3)本项目期末比期初下降48.17%，主要原因是实现销售，转入主营业务收入所致。
15、应交税金：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 70,852,299.94 71,663,940.30
营业税 -5,834.43
所得税 14,776,716.47 13,878,171.23
个人所得税 31.17 48,632.29
城建税 4,867,028.90 3,442,739.45
房产税 599,984.07 1,820.32
合计 91,090,226.12 89,035,303.59 /
16、其他应交款：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
教育费附加 3,589,488.59 2,926,276.45
合计 3,589,488.59 2,926,276.45
本项目计缴标准为应纳流转税税额的3%。
17、其他应付款：
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 8,394,821.66 61.79 11,576,677.35 54.10
一至二年 3,881,342.68 28.57 9,598,033.16 44.85
二至三年 1,170,944.33 8.62 90,537.18 0.42
三年以上 138,866.08 1.02 134,918.08 0.63
合计 13,585,974.75 100.00 21,400,165.77 100.00
(1)本项目期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
(2)本项目期末比期初下降36.51%，主要原因是加大还款力度所致。
18、预提费用：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
预提利息 70,548.66
合计 70,548.66
19、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
种类 期末数
抵押借款 4,500,000.00
合计 4,500,000.00
本项目期末比期初上升100%，主要原因是长期借款于2006年4月23日到期所致。
20、长期借款：
(1)长期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 4,500,000.00
合计 4,500,000.00
(2)长期借款情况:
本项目期末比期初下降100%，主要原因是借款于2006年4月23日到期，转入一年内到
期长期负债所致。
21、股本：
单位:股
本次变动前
比例
数量
(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 230,000,000.00
其中：
国家持有股份 210,301,730.00
境内法人持有股份 19,698,270.00
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 230,000,000.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 100,000,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 100,000,000.00
三、股份总数 330,000,000
本次变动增减（＋，－）
发 公
积
其他 小计
行 送
金
新 股
转
股
一、未上市流通股份 股
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 -2,410,000.00 -2,410,000.00
境内法人持有股份 2,410,000.00 2,410,000.00
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数
本次变动后
数
比例(%)
量
一、未上市流通股份
1、发起人股份 230,000,000.00
其中：
国家持有股份 207,891,730.00
境内法人持有股份 22,108,270.00
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 230,000,000.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 100,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 100,000,000.00
三、股份总数 330,000,000.00
22、资本公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 387,179,868.75 387,179,868.75
其他资本公积 82,945.18 0.74 82,945.92
合计 387,262,813.93 0.74 387,262,814.67
23、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 14,726,189.64 1,452,835.52 16,179,025.16
法定公益金 7,363,094.83 726,417.76 8,089,512.59
合计 22,089,284.47 2,179,253.28 24,268,537.75
本项目本期增加数系根据公司第三届董事会第七次会议决议，以本期实现的净利润
为基数按10%、5%的比例分别提取法定盈余公积金、公益金所致。
24、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
净利润 115,567,608.36 92,681,894.25
加：年初未分配利润 14,528,355.15 26,872,311.37
其他转入
减：提取法定盈余公积 1,452,835.52 2,657,731.51
提取法定公益金 726,417.76 1,328,865.75
未分配利润 127,916,710.23 115,567,608.36
25、主营业务收入及主营业务成本：
（1）分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
本期数
产品名称
营业收入 营业成本
焦炭 542,462,730.59 338,059,817.62
尿素 184,218,299.66 297,993,429.05
焦炉煤气 152,837,373.36 149,158,301.64
沥清 491,607.64
工业萘
粗苯 37,859,122.15 28,989,329.11
其它化工产品 65,355,296.38 78,018,204.33
合计 983,224,429.78 892,219,081.75
上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本
焦炭 683,884,639.91 447,452,894.72
尿素 122,087,064.19 260,174,540.56
焦炉煤气 88,206,714.45 88,839,519.89
沥清 4,517,038.82 5,382,609.31
工业萘 2,578,079.32 2,790,703.29
粗苯 38,679,103.28 29,117,177.18
其它化工产品 59,312,095.55 71,958,801.40
合计 999,264,735.52 905,716,246.35
26、主营业务税金及附加：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 2,797,899.65 3,855,257.40
教育费附加 1,199,099.82 1,652,253.18
合计 3,996,999.47 5,507,510.58 /
本项目本期比上期下降27.43%，主要原因是应交增值税较上年减少所致。
27、其他业务利润：
单位:元 币种:人民币
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 利润 收入 成本 利润
1,854,382.13 4,805,222.72
合计 1,854,382.13 4,805,222.72
本项目本期比上期下降61.41%，主要原因是毛利减少所致。
28、财务费用：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
利息支出 30,268,180.31 31,795,877.97
减：利息收入 487,321.43 1,328,981.45
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 1,567,838.54 112,086.65
合计 31,348,697.42 30,578,983.17
29、投资收益：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
其中：按权益法确认
-66,884.48 -33,442.24
收益
合计 -66,884.48 -33,442.24
30、补贴收入：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
增值税减免 941,112.21 122,795.36
合计 941,112.21 122,795.36
子公司碧碧肥公司生产的肥料属于农业生产资料，符合国家免征增值税政策而形成
。
31、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
处理固定资产净收益 168,038.05
罚款净收入 66,699.05
其他 332,814.00
合计 66,699.05 500,852.05
32、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
处理固定资产净损失 105,000.00 79,509.68
罚款支出 40,878.84 30,291.70
捐赠支出 26,000.00
合计 145,878.84 135,801.38
33、所得税：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
6,898,545.24 6,624,766.82
合计 6,898,545.24 6,624,766.82
34、收到的其他与经营活动有关的现金
本期销售商品、提供劳务收到的现金49,192万元，购买商品、接受劳务支付的现金
33,466万元，与主营业务收入和主营业务成本相差较大的原因主要是公司大量使用银行
承兑汇票作为收付结算工具而银行承兑汇票不允许作为现金属性予以确认。
2005年度收到的其他与经营活动有关的现金为51,950,378.63元。主要系与关联公司
之间拆借资金形成的往来款。
（七）母公司会计报表附注:
1、应收账款：
单位:元 币种:人民币
期末数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
一年以内 462056142.10 82.20 23102807.10
一至二年 50072405.80 8.91 2503620.29
二至三年 9814940.58 1.75 490747.03
三年以上 40142332.08 7.14 2007116.61
合计 562085820.56 100.00 28104291.03
期初数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
一年以内 398671018.25 83.33 19933550.91
一至二年 21039554.29 4.40 1051977.71
二至三年 33381813.15 6.97 1669090.66
三年以上 25340061.12 5.30 1267003.06
合计 478432446.81 100.00 23921622.34
(1)本项目期末余额中欠款前五名合计余额为430,473,886.33元，占期末应收账款总
额的76.59%。
(2)本项目期末余额中持有本公司63.00%表决权股份的黑化集团欠款330,849,357.0
8元。
2、其他应收款：
单位:元 币种:人民币
期末数
账面余额
账龄
比例 坏账准备
金额
(%)
一年以内 1,955,863.34 18.95 97,793.17
一至二年 7,847,589.76 76.00 392,379.49
二至三年 236,939.13 2.29 11,846.96
三年以上 284,786.33 2.76 14,239.31
合计 10,325,178.56 100.00 516,258.93
期初数
账面余额
账龄
比例 坏账准备
金额
(%)
一年以内 22,984,929.92 91.47 1,149,246.50
一至二年 1,707,333.83 6.79 85,366.69
二至三年 435,143.40 1.74 21,757.17
三年以上
合计 25,127,407.15 100.00 1,256,370.36
(1)本项目期末余额中欠款前五名合计余额为6,521,770.03元，占期末其他应收款总
额的63.16%。
(2)本项目期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
(3)本项目期末比期初下降58.91%，主要原因是黑化集团还款所致。
3、长期投资：
（1）长期股权投资分类
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加
对子公司投资 17,378,412.71
股权投资差额 635,402.54
合计 18,013,815.25
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计
项目 本期减少 期末数
对子公司投资 559,345.07 16,819,067.64
股权投资差额 66,884.48 568,518.06
合计 626,229.55 17,387,585.70
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计
（2）对子公司、合营企业和联营企业投资的情况
单位:元 币种:人民币
占被投资公
投资
被投资单位名称 与母公司关系 司注册资本
成本
比例(%)
黑化集团中美碧碧肥
对子公司投资 64.66
有限责任公司
被投资单位名称 期初余额 本期增减额 期末余额
黑化集团中美碧碧肥
18,013,815.25 -626,229.55 17,387,585.70
有限责任公司
（3）股权投资差额
单位:元 币种:人民币
被投资单位 本期
期初金额 初始余额 本期减少
名称 增加
黑化集团中
美碧碧肥有 635,402.54 668,844.78 66,884.48
限责任公司
合计 635,402.54 668,844.78 66,884.48
被投资单位 摊销
摊销金额 期末余额
名称 年限
黑化集团中
美碧碧肥有 100,326.72 568,518.06 8.5
限责任公司
合计 100,326.72 568,518.06 / /
4、主营业务收入及主营业务成本：
（1）分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
本期数
产品名称
营业收入 营业成本
焦炭 542,462,730.59 338,059,817.62
尿素 184,218,299.66 297,993,429.05
焦炉煤气 152,837,373.36 149,158,301.64
沥清 491,607.64
工业萘
粗苯 37,859,122.15 28,989,329.11
其它化工产品 58,069,110.71 71,773,037.68
合计 975,938,244.11 885,973,915.10
上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本
焦炭 683,884,639.91 447,452,894.72
尿素 122,087,064.19 260,174,540.56
焦炉煤气 88,206,714.45 88,839,519.89
沥清 4,517,038.82 5,382,609.31
工业萘 2,578,079.32 2,790,703.29
粗苯 38,679,103.28 29,117,177.18
其它化工产品 58,496,247.32 71,188,312.72
合计 998,448,887.29 904,945,757.67
5、投资收益：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
长期股权投资差额摊销 -66,844.48 -33,442.24
期末调整被投资公司所有者权
-559,345.07 -982,742.51
益增减金额
合计 -626,229.55 -1,016,184.75
（八）关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系
齐齐哈尔市富
黑龙江黑化集 双氧水、硝酸铵
区向阳大街2 控股股东
团有限公司 等化工产品
号
黑化集团中美
齐齐哈尔市富 复合肥等化工产
碧碧肥有限责 控股子公司
区黎明路2号 品
任公司
关联方名称 经济性质 法人代表
黑龙江黑化集
有限责任公司 阎树忠
团有限公司
黑化集团中美
碧碧肥有限责 有限责任公司 刘兆力
任公司
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:元 币种:人民币
关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减
黑龙江黑化集团有限公司 774,640,000.00
黑化集团中美碧碧肥有限责任公
29,430,000.00
司
关联方名称 注册资本期末数
黑龙江黑化集团有限公司 774,640,000.00
黑化集团中美碧碧肥有限责任公
29,430,000.00
司
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
单位:元 币种:人民币
关联方所 关联方所
关联方
关联方所持股份 持股份比 持股份增
关联方名称 所持股
期初数 例期初数 减比例
份增减
（％） （％）
黑龙江黑化集团有限
210,301,730.00 63.73
公司
黑化集团中美碧碧肥
19,030,000.00 64.66
有限责任公司
关联方所
关联方所持股份 持股份比
关联方名称
期末数 例期末数
（％）
黑龙江黑化集团有限
207,891,730.00 63.00
公司
黑化集团中美碧碧肥
19,030,000.00 64.66
有限责任公司
4、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 关联方与本公司关系
黑龙江黑化集团进出口有限责任公司 母公司的控股子公司
齐齐哈尔富龙化工有限公司 母公司的控股子公司
黑龙江黑化集团威尔瑞斯气体有限公司 母公司的控股子公司
黑龙江黑化赛鹰物业有限公司 母公司的控股子公司
齐齐哈尔德科化工有限责任公司 关键管理人员
黑龙江黑化集团红岸塑料制品有限责任公司 母公司的控股子公司
5、关联交易情况
（1）购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
本期数
关联 关联交
占同类交
关联方 交易 易定价
金额 易金额的
事项 原则
比例(%)
黑龙江黑化集团
240,404,747.60
有限公司
黑龙江黑化集团
进出口有限责任
公司
齐齐哈尔德科化
1,333,868.00
工有限公司
黑龙江黑化集团
红岸塑料制品有 14,143,804.33
限责任公司
上年同期数
关联方 占同类交
金额 易金额的
黑龙江黑化集团 比例(%)
有限公司 196,973,902.36
黑龙江黑化集团
进出口有限责任
公司 454,441.97
齐齐哈尔德科化
工有限公司 1,343,510.26
黑龙江黑化集团
红岸塑料制品有
限责任公司 10,124,075.10
（2）销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
本期数
关联 关联交
占同类交易
关联方 交易 易定价
金额 金额的比例
事项 原则
(%)
黑龙江黑化集
411,329,219.70
团有限公司
黑龙江黑化集
团进出口有限 48,202,990.95
责任公司
齐齐哈尔富龙
2,037,849.73
化工有限公司
黑化威尔瑞斯
气体有限公司
齐齐哈尔德科
51,785,290.09
化工有限公司
上年同期数
占同类交易
关联方
金额 金额的比例
(%)
黑龙江黑化集
257,803,978.62
团有限公司
黑龙江黑化集
团进出口有限 96,912,843.41
责任公司
齐齐哈尔富龙
1,677,523.33
化工有限公司
黑化威尔瑞斯
2,676.74
气体有限公司
齐齐哈尔德科
44,462,701.21
化工有限公司
（3）其他关联交易
根据集团公司与本公司签订的土地租赁协议和综合服务协议，本期向集团公司支付
土地租赁费397,900.00元。
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
应收应付款项名
关联方
称
应收帐款 黑龙江黑化集团有限公司
应收帐款 黑龙江黑化集团进出口有限责任公司
应收帐款 齐齐哈尔富龙化工有限公司
应收帐款 黑龙江黑化集团威尔瑞斯气体有限公司
其他应收款 黑龙江黑化集团有限公司
其他应收款 黑龙江黑化集团威尔瑞斯气体有限公司
黑龙江黑化集团红岸塑料制品有限责任公
应付帐款
司
应付帐款 黑龙江黑化集团有限公司
期初金额 期末金额
称
应收帐款 322,944,520.96 330,849,357.08
应收帐款 32,034,529.01 1,609,450.64
应收帐款 17,019,092.78 11,156,942.51
应收帐款 3,421.28
其他应收款 12,252,697.52
其他应收款 100.00
应付帐款 6,592,461.67 4,800,397.45
应付帐款 -1,540,210.10 4,655.86
（九）或有事项
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
(1)公司本期为黑龙江黑化进出口有限责任公司在交通银行齐齐哈尔分行200万元人
民币流动资金借款提供保证，借款合同期限为2005年12月1日至2006年11月20日，保证期
限为债务履行期限届满之日起2年。
(2)公司本期为黑龙江黑化进出口有限责任公司在交通银行齐齐哈尔分行300万元人
民币流动资金借款提供保证，借款合同期限为2005年12月1日至2006年11月23日，保证期
限为债务履行期限届满之日起2年。
(3)公司本期为黑龙江第一重工股份有限公司在中国工商银行齐齐哈尔市分行富拉尔
基支行3,980万元人民币流动资金借款提供保证，借款合同期限为2005年4月26日至2006
年4月26日，保证期限为借款到期之次日起2年。
(4)公司为黑龙江黑化集团中美碧碧肥有限责任公司在中国银行齐齐哈尔分行富区支
行438万元人民币流动资金借款提供保证，借款合同期限为2003年9月22日至2004年9月2
3日，保证期限为1年。中国银行齐齐哈尔分行富区支行在2004年7月通知黑龙江黑化集团
中美碧碧肥有限责任公司已将该借款合同项下的全部权利依法转让给中国信达资产管理
公司哈尔滨办事处，合同内容不变。该笔借款现已逾期。
（十）资产负债表日后事项
根据本公司第三届董事会第七次会议决议，本年度不进行利润分配，也不进行资本
公积金转增股本。
（十一）其他重要事项
(1)截至2005年12月31日止，黑龙江黑化集团有限公司持有本公司207,891,730股，
其中：被司法冻结135,951,730股；质押71,940,000股。
(2)截至2005年12月31日止，黑龙江黑化集团有限公司持有本公司207,891,730股，
比上年同期减少2,410,000股，减少的股份分别拍卖给青岛丽派1,600,000股；工装自控
工程有限公司(无锡)460,000股，长春迁海信息咨询有限公司350,000股。
十二、备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计
报表；
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿；
董事长：阎树忠
黑龙江黑化股份有限公司
2006年4月6日
黑龙江黑化股份有限公司董事、高级管理人员
关于公司2005年年度报告的书面确认意见
根据《证券法》第68条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第
2号<年度报告的内容与格式>》(2005年修订)的有关要求,公司董事和高级管理人员,在全
面了解和审核了公司2005年年度报告后,保证：本报告所载资料不存在虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事签名：
阎树忠 许文祥 张学发 朱勋绩 林 建
王宏伟 许兆林 吴 平 王玉伟
公司高级管理人员签名：
朱勋绩 王宏伟 刘亚芳
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