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山东海化股份有限公司2005年年度报告
时间:2006年04月08日06:01 我来说两句(0)  

Stock Code:000822
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    山东海化股份有限公司2005年年度报告
    目      录
    第一节  重要提示
    第二节  公司基本情况简介
    第三节  会计数据和业务数据摘要
    第四节  股本变动及股东情况
    第五节  董事、监事、高级管理人员和员工情况
    第六节  公司治理结构
    第七节  股东大会情况简介
    第八节  董事会报告
    第九节  监事会报告
    第十节  重要事项
    第十一节  财务报告
    第十二节  备查文件目录
    第一节      重要提示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
公司董事长刘景孟先生、总经理曹希波先生、财务总监郝玉江先生郑重声明:保证 本报告中的财务报告真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称:山东海化股份有限公司 公司中文缩写:山东海化 公司法定英文名称:SHANDONG HAIHUA COMPANY LIMITED 公司英文缩写:SDHH 二、公司法定代表人:刘景孟 三、公司董事会秘书:吴炳顺 联系 地址:山东省潍坊海洋化工高新技术产业开发区 电 话:(0536) 5329379 传 真:(0536) 5329879 电子 信箱:bswu@wfhaihua.sina.net 证券事务代表:李光强 联系 地址:山东省潍坊海洋化工高新技术产业开发区 电 话:(0536) 5329708 5329931 传 真:(0536) 5329879 电子 信箱:gqli@sdhh.sina.net 四、公司注册及办公地址:山东省潍坊海洋化工高新技术产业开发区 邮政 编码:262737 公司国际互联网网址:www.chinahaihua.com 公司电子信箱:hhgf@wfhaihua.sina.net 五、公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点:公司证券部、深圳证券交易所 六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所 股票简称:山东海化 股票代码:000822 债券简称:海化转债 债券代码:125822 七、其他有关资料: 公司首次注册登记日期:1998年6月4日 公司变更注册登记日期:2002年11月20日 公司注册登记地点:山东省工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号:3700001801007 税务登记号码:370783706206553 公司聘请的会计师事务所名称:中瑞华恒信会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址:北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8层 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本公司二○○五年度主要会计数据如下(单位:人民币元): 项 目 金额 利润总额 399,894,062.04 净利润 284,714,015.91 扣除非经常性损益后的净利润* 288,749,450.18 主营业务利润: 858,740,152.90 其它业务利润: 7,872,291.24 营业利润: 403,595,360.75 投资收益: 1,698,397.52 补贴收入: 2,675,219.82 营业外收支净额: -8,074,916.05 经营活动产生的现金流量净额: 851,050,079.30 现金及现金等价物净增减额: 215,511,752.44 *注:扣除的非经常性损益项目及金额(单位:人民币元): 项 目 金额 处置资产产生的损益 -1,112,709.07 各项营业外收支净额 -4,917,429.65 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 202,307.17 各种形式的政府补贴 1,792,397.28 合计 -4,035,434.27 二、公司近三年主要会计数据和财务指标(单位:人民币元): 项目 2005年度 2004年度 主营业务收入(元) 6,924,752,863.23 4,412,972,920.04 净利润(元) 284,714,015.91 183,978,017.30 总资产(元) 7,093,182,480.57 6,148,915,226.16 股东权益(不含少数股东权益)(元) 2,499,087,983.96 2,046,179,557.67 摊薄后的每股收益(元) 0.40 0.40 加权平均每股收益(元) 0.41 0.40 扣除非经常性损益后摊薄的每股收益(元) 0.41 0.42 扣除非经常性损益后加权的每股收益(元) 0.42 0.42 每股净资产(元) 3.51 4.46 调整后的每股净资产(元) 3.45 4.39 每股经营活动产生的现金流量净额(元) 1.19 0.22 全面摊薄净资产收益率(%) 11.39 8.99 加权平均净资产收益率(%) 12.90 9.35 扣除非经常性损益后摊薄的净资产收 益率(%) 11.55 9.35 扣除非经常性损益后加 权的净资产收益率(%) 13.09 9.73 项目 2003年度 主营业务收入(元) 2,653,984,509.08 净利润(元) 159,979,771.85 总资产(元) 4,160,114,567.34 股东权益(不含少数股东权益)(元) 1,901,998,279.66 摊薄后的每股收益(元) 0.35 加权平均每股收益(元) 0.35 扣除非经常性损益后摊薄的每股收益(元) 0.31 扣除非经常性损益后加权的每股收益(元) 0.31 每股净资产(元) 4.15 调整后的每股净资产(元) 4.12 每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.79 全面摊薄净资产收益率(%) 8.41 加权平均净资产收益率(%) 8.67 扣除非经常性损益后摊薄的净资产收益率(%) 7.46 扣除非经常性损益后加权的净资产收益率(%) 7.69 注:由于公司发行的可转换公司债券于2005年3月7日起进入转股期,导致报告期末 至年度报告披露日期间,公司的总股本发生了变化,截止2006年3月31日,公司总股本为 735,806,938股,按新的总股本摊薄计算的每股收益为0.39元。 三、按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率(%) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 34.36 38.92 营业利润 16.15 18.29 净利润 11.39 12.90 扣除非经常性损益后的净利润 11.55 13.09 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1.21 1.24 营业利润 0.57 0.58 净利润 0.40 0.41 扣除非经常性损益后的净利润 0.41 0.42 四、报告期内股东权益变动情况: 单位:人民币元 项目 股 本 资本公积 盈余公积 期初数 458,700,000 895,219,208.60 102,248,411.63 本期增加 253,902,120 189,512,278.38 28,471,401.59 本期减少 229,349,988.00 期末数 712,602,120 855,381,498.98 130,719,813.22 可转债转股、股权 变动原因 可转债转股及资 投资准备及资本公 本期提取 本公积金转增 积转增 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 81,798,729.29 508,213,208.15 2,046,179,557.67 本期增加 22,777,121.27 284,714,015.91 779,376,937.15 本期减少 97,118,522.86 326,468,510.86 期末数 104,575,850.56 695,808,701.20 2,499,087,983.96 变动原因 本期提取 利润增加及期末 提取 *期末未分配利润包含本年度拟分配现金股利71,260,212元。 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)截止2005年12月31日公司股份变动情况表 单位:股 本次变动增减(+、-) 本次 配 送 公积金 增 其 小 项 目 变动前 股 股 转股 发 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 302,700,000 144,831,507 144,831,507 其中: 国家持有股份 境内法人持有股份 302,700,000 144,831,507 144,831,507 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 302,700,000 144,831,507 144,831,507 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 156,000,000 84,518,481 24,552,132 其中:高管股 24,512 11,728 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 156,000,000 84,518,481 24,552,132 109,070,613 三、股份总数 458,700,000 229,349,988 24,552,132 253,902,120 项 目 本次 一、未上市流通股份 变动后 1、发起人股份 其中: 447,531,507 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 447,531,507 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 447,531,507 1、人民币普通股 其中:高管股 265,070,613 2、境内上市的外资股 36,240 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 265,070,613 712,602,120 注:公司2004年度分配方案于2005年5月30日实施完毕,因资本公积金转增股本,股 本增加229,349,988股;2005年3月7日起,公司发行的10亿元可转债进入转股期,截止报 告期末,因可转债转股,股本增加24,552,132股。 (二)公司股票发行与上市情况 1、到报告期末为止的前三年历次股票发行情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]127号文件核准,公司于2004年9月7日 ,通过深圳证券交易所公开发行可转换公司债券100,000万元-“海化转债”,每张100 元,存续期为5年,“海化转债”自2004年9月23日在深交所挂牌交易,初始转股价为7. 15元/股。 2005年3月7日,公司发行的10亿元可转换公司债券进入转股期。 2005年5月30日,公司2004年度分配方案实施完毕,根据公司可转债发行条款之有关 规定,转股价于2005年5月30日由7.15元/股相应调整为4.70元/股。 2、公司股本总数及结构的变动情况 (1)报告期内,公司股本总数因资本公积金转增股本及可转债转股共计增加253,9 02,120股,其中因资本公积金转增股本,股本增加229,349,988股,因可转债转股,股本 增加24,552,132股。截止2005年12月31日,公司总股本为712,602,120股,其中国有法人 股447,531,507股,占总股本的比例62.80%;社会公众股265,070,613股,占总股本的比 例为37.20%。 (2)2006年3月9日,山东海化股份有限公司相关股东会议表决通过了《山东海化股 份有限公司股权分置改革方案》,并于2006年3月20日公告了《山东海化股份有限公司股 权分置改革方案实施公告》,公司大股东山东海化集团有限公司以2006年2月24日为股权 登记日,向全体股东按每10股流通股获送3股。2006年3月22日流通股东获得的对价上市 流通,公司股改工作完成。 报告期末2005年12月31日至2006年3月31日期间,因可转债转股又增加23,204,818股 。 截止2006年3月31日公司股本结构: 股份数量(股) 占总股本的比例 一、有限售条件的流通股 361,095,990 49.0748% 1、国家及国有法人持股 361,048,878 49.0684% 2、高管股份 47,112 0.0064% 二、无限售条件的流通股 374,710,948 50.9252% 1、人民币普通股 374,710,948 50.9252% 三、股份总数 735,806,938 100% (3)本公司无内部职工股。 二、股东情况和可转债持有人情况介绍 (一)报告期末,公司股东总数为41,162户,其中高管股东4户,持有本公司股票3 6,240股(冻结)。 (二)报告期末公司前十名股东持股表(单位:股): 序号 股东名称 股东性质 年末持 占总股本 股数量 (%) 1 山东海化集团有限公司 国有法人股 447,531,507 62.80 中国工商银行-国联安德盛 其他 2 7,211,002 1.01 小盘精选证券投资基金 3 中国人寿保险股份有限公司 其他 5,800,000 0.81 -分红-个人分红- 005L-FH002深 中国工商银行-银河银泰理 其他 4 3,391,469 0.48 财分红证券投资基金 5 袁德宗 其他 2,272,000 0.32 6 全国社保基金一零二组合 其他 2,000,000 0.28 7 北京东方诚信投资有限公司 其他 1,550,000 0.22 8 费建民 其他 1,349,993 0.19 黑龙江东方蓝筹投资发展有 其他 9 1,320,418 0.19 限责任公司 10 泰和证券投资基金 其他 1,213,194 0.17 序号 股东名称 持有非流通股 质押或冻结 数量 股份数量 1 山东海化集团有限公司 447,531,507 0 中国工商银行-国联安德盛 2 0 未知 小盘精选证券投资基金 3 中国人寿保险股份有限公司 0 未知 -分红-个人分红- 005L-FH002深 中国工商银行-银河银泰理 4 0 未知 财分红证券投资基金 5 袁德宗 0 未知 6 全国社保基金一零二组合 0 未知 7 北京东方诚信投资有限公司 0 未知 8 费建民 0 未知 黑龙江东方蓝筹投资发展有 9 0 未知 限责任公司 10 泰和证券投资基金 0 未知 (三)、报告期末前十名流通股股东持股表(单位:股): 序号 股东名称 年末持股数量 股份种类 1 中国工商银行-国联安德盛小盘 精选证券投资基金 7,211,002 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司-分 红-个人分红- 人民币普通股 2 5,800,000 005L-FH002深 3 中国工商银行-银河银泰理财分红证券投资基金 3,391,469 人民币普通股 4 袁德宗 2,272,000 人民币普通股 5 全国社保基金一零二组合 2,000,000 人民币普通股 6 北京东方诚信投资有限公司 1,550,000 人民币普通股 7 费建民 1,349,993 人民币普通股 8 黑龙江东方蓝筹投资发展有限责任公司 1,320,418 人民币普通股 9 泰和证券投资基金 1,213,194 人民币普通股 10 陕西国投实业投资有限公司 1,071,893 人民币普通股 注:1、前十名股东中,国有法人股东山东海化集团有限公司与其他股东之间不存在 关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名流通股股东中,第1、3名股东的托管人均为中国工商银行。未知前十名流通股股 东之间是否存在关联关系,也未知前十名流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人。 2、持股5%以上的法人股东仅山东海化集团有限公司1家,为本公司的控股股东,所 持国有法人股未上市流通,其质押的9000万股国有法人股报告期内已解冻,因公司2004 年度分配方案的实施,报告期内其所持股份增加了144,831,507股。相关公告刊登在200 5年7月18日的《中国证券报》A07版和《证券时报》3版上。2006年3月22日公司股改完成 后,山东海化集团有限公司所持股份减少了86,435,517股,截止2006年3月31日,其持有 的股份为361,095,990股,占总股本的49.07%。 (四)控股股东情况介绍: 控股股东名称:山东海化集团有限公司 法定代表人:肖庆周 注册资本:554,171,400元 企业类型:有限责任公司 成立日期:1996年2月28日 经营范围:制造、销售原盐、碘盐、灭火剂、灭火器、化工产品及化工原料、食品 添加剂、盐机设备配件、发电、石油化工、水泥、建筑材料、塑料制品、橡胶制品、金 属制品(不含贵金属)、花卉;承包化工行业的境外工程和境内国际招标工程;对外派 遣实施上述工程的生产及技术服务人员。 (五)报告期内控股股东未发生变化,无其他控股10%(含10%)以上的股东。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图: ■■图像■■ (六)报告期末公司可转换公司债券情况 1、公司转股价格调整情况:公司发行的可转换公司债券“海化转债”(代码:125 822)于2005年3月7日起开始转股,初始转股价为7.15元/股。 公司2004年度分配方案于2005年5月30日实施完毕,根据公司可转债发行条款之有关 规定,转股价于2005年5月30日由7.15元/股相应调整为4.70元/股。 2、可转债转股情况:截止报告期末,“海化转债”(代码:125822)已有165,976 ,100元转为公司股票,占已发行“海化转债”的16.60%,尚有834,023,900元在市场流通 。“山东海化”(代码:000822)股票因海化转债转股累积增加的数量为24,552,132股 。 截止2006年3月31日,公司可转债已有275,038,900元转为公司股票,占已发行“海 化转债”的27.5%,尚有724,961,100元在市场流通。 从报告期末即2005年12月31至年报信息披露日期间,公司完成了股改工作。 3、报告期末持有人总数为1,028户。 前十名可转换公司债券持有人的名单及持有量情况表: 序号 可转换公司债券持有人名单 期末持有数量(张) 1 中国人寿保险股份有限公司 798,845 2 中国工商银行-兴业可转债混合型证券投资基金 514,340 3 中国平安保险(集团)股份有限公司 464,209 4 宝钢集团财务有限责任公司 452,301 5 中国人寿保险(集团)公司 449,788 6 银丰证券投资基金 402,046 7 中国银行-海富通收益增长证券投资基金 310,000 8 中国工商银行-国联安德盛小盘精选证券投资基金 268,313 9 银河-渣打-CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED 256,118 10 中国建设银行-华宝兴业多策略增长证券投资基金 244,657 注:公司前十名可转债持有人中: (1)以中国工商银行开头的第2、8持有人的托管人均为中国工商银行; (2)中国人寿保险股份有限公司是由中国人寿保险(集团)公司控股的上市公司。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员的情况 (一)基本情况 任期 持股数量 姓名 性 年 职务 起止日期 年初 年末 别 龄 肖庆周 男 56 董事 2005.5-2008.5 0 0 刘景孟 男 53 董事长 2005.5-2008.5 0 0 韩星三 男 42 董事 2005.5-2008.5 6128 9060*2 王 军 男 50 董事 2005.5-2008.5 6128 9060 姜国铭 男 58 董事 2005.5-2008.5 6128 9060 刘建华 男 53 董事、总工程师 2005.5-2008.5 6128 9060 曹希波 男 40 董事、总经理 2005.5-2008.5 0 0 迟庆峰 男 40 董事、副总经理 2005.5-2008.5 0 0 刘丹萍 女 48 独立董事 2005.5-2008.5 0 0 邢乐成 男 43 独立董事 2005.5-2008.5 0 0 颜庆迪 男 41 独立董事 2005.5-2008.5 0 0 赵树元 男 59 独立董事 2005.5-2008.5 0 0 齐春雷 男 48 监事会主席 2005.5-2008.5 0 0 谭新良 男 40 监事 2005.5-2008.5 0 0 丁红玉 女 37 监事 2005.5-2008.5 0 0 李进军 男 35 监事 2005.5-2008.5 0 0 李白贤 男 43 监事 2005.5-2008.5 0 0 王鹤恕 男 53 副总经理 2005.5-2008.5 0 0 冯建明 男 40 副总经理 2005.5-2008.5 0 0 陈风光 男 42 副总经理 2005.5-2008.5 0 0 张忠生 男 37 副总经理 2005.5-2008.5 0 0 吴炳顺 男 43 董事会秘书、副总 2005.5-2008.5 0 0 祝兴奎 男 42 副总经理 2005.5-2008.5 0 0 郝玉江 男 38 财务总监 2005.5-2008.5 0 0 在股东单位任职情况*1 年度报酬总额 姓名 职务 任职期间 (万元) 肖庆周 董事长、党委书记 2000.5- 不在公司领取 刘景孟 党委副书记、纪委书记、 1996.8- 不在公司领取 韩星三 总经理 2005.3- 不在公司领取 王 军 副总经理 1995.5- 不在公司领取 姜国铭 总会计师 1996.7- 不在公司领取 刘建华 7 曹希波 9 迟庆峰 7 刘丹萍 3 邢乐成 3 颜庆迪 3 赵树元 3 齐春雷 总经理助理、工会主席 2003.10- 不在公司领取 谭新良 总经理助理、财务部部长 2005.1- 不在公司领取 丁红玉 总经理助理、审计监察部长 2002.2- 不在公司领取 李进军 5.8 李白贤 5 王鹤恕 6.27 冯建明 6.27 陈风光 6.27 张忠生 6.27 吴炳顺 6.27 祝兴奎 6.14 郝玉江 5.8 注:*1股东单位系指本公司控股股东山东海化集团有限公司。 *2因公司实施2004年度资本公积金转增股本的分配方案,高管持股数也因此发生了 变化。 (二)公司现任董事、监事、高级管理人员主要的工作经历和在除股东单位外的其 他单位的任职或兼职情况: 刘景孟,历任寿光上口镇党委副书记、侯镇党委副书记、书记、潍坊海洋化工高新 技术开发区管委会副主任等职,现任山东海化集团党委副书记、纪委书记,公司董事长 。 肖庆周,历任寿光县(市)政府办公室副主任、经委主任、市长助理、副市长等职 ,现任山东海化集团董事长、党委书记,公司董事。 韩星三,历任山东海化集团企业管理处处长、证券管理处处长、公司董事会秘书、 公司副总经理、总经理等职,现任山东海化集团副董事长、党委副书记、总经理,公司 董事。 王军,历任潍坊化工贸易公司副经理、潍坊纯碱厂经营处副处长、处长、副厂长等 职,现任山东海化集团副总经理,公司董事。 姜国铭,历任山东羊口盐场财务副科长、副场长等职,现任山东海化集团总会计师 ,公司董事。 刘建华,历任潍坊纯碱厂生产处副处长、总调度室副主任、主任、厂长助理、总工 程师、副总经理,公司董事长,山东海化集团副总经理、总工程师等职务,现任公司总 工程师、董事。 曹希波,历任潍坊纯碱厂车间副主任、主任、潍坊天成化工机械有限公司副经理、 潍坊化工阀门厂厂长,山东海化魁星化工有限公司、山东海化金星化工有限公司、山东 海化盛兴化工有限公司董事长,公司副总经理等职,现任公司董事、总经理。 迟庆峰,历任潍坊纯碱厂煅烧车间副主任、技术改造办公室副主任、重碱车间主任 、重点项目办公室主任、纯碱厂副厂长、厂长等职,现任公司董事、党委书记、副总经 理,山东海化华龙硝铵有限公司董事长。 刘丹萍,现供职于首都经济贸易大学,教授,研究方向包括证券、国有企业改革等 。1980年9月至1984年8月在北京经济学院经济系学习,1984年9月至今在首都经济贸易大 学任教。现为本公司独立董事。 赵树元,历任济南陆军学院教员、教研室副主任,山东省体制改革委员会处长,中 国证监会济南证券监督管理办公室处长、助理巡视员等职务。现为离休干部,公司独立 董事。 邢乐成,先后在中国投资银行、中国建设银行山东分行工作。历任副主任科员、《 山东投资》编辑部主任、《山东证券市场报》副社长、总编辑、建行山东省分行资产重 组办公室副主任、高级经济师、济南社会科学院金融研究所所长等职。现任将军控股有 限公司董事、总裁,济南百货大楼股份有限公司董事长,公司独立董事。 颜庆迪,历任建行青岛保税区办事处副主任、主任,建行胶州支行副行长,中国光 大银行青岛分行公司部总经理助理、中国光大银行青岛香港东路支行副行长、中国光大 银行青岛分行信管部副总经理、总经理,现任中国光大银行青岛分行信贷控制部总经理 ,公司独立董事。 齐春雷,历任山东潍坊纯碱厂党委办公室副主任、主任,山东海化集团政治部副主 任、主任、总经理助理等职,现任山东海化集团工会主席,本公司监事会主席。 丁红玉,历任山东海化集团财务中心投资核算处副处长、财务中心副主任、审计处 处长,现任山东海化集团总经理助理、审计监察部部长,本公司监事。 谭新良,历任羊口盐场财务科会计、山东海化集团盐场财务处副处长、处长、山东 海化股份有限公司供销分公司财务处长等职,现任山东海化集团总经理助理、财务部部 长,本公司监事。 李进军,历任山东海化集团政治部副科级干事、山东海化集团团委副书记、书记、 山东海化集团政治部副主任,第二届监事会职工代表监事,现任公司党委副书记兼纪委 书记、职工代表监事。 李白贤,历任潍坊纯碱厂生产调度室值长、主任,潍坊纯碱厂厂长助理,现任公司 纯碱厂副厂长、职工代表监事。 王鹤恕,历任潍坊水泥厂车间支部书记、副厂长,潍坊纯碱厂副厂长兼碱销处处长 等职,现任公司副总经理兼供销分公司经理、上海鸢都化工有限公司董事长、山东海化 进出口有限公司董事长、上海裕江源经贸有限公司董事长。 冯建明,历任山东潍坊纯碱厂中控科副科长、科长、质管处副处长、生产技术处副 处长、质量检验处处长、山东海化集团质量保证部部长等职,现任公司副总经理兼山东 海化盛兴化工有限公司董事长、山东海化金星化工有限公司董事长、山东海化昊星经贸 有限公司董事长。 张忠生,历任山东寿光工贸联营抽纱厂办公室秘书,山东潍坊纯碱厂计统处科员, 山东海化集团计财部统计科科员、计划科副科长、科长,公司第二届监事会职工代表监 事,现任公司副总经理、山东海化氯碱树脂有限公司董事长。 吴炳顺,历任山东海化集团企划处副处长,证券处副处长,公司办公室副主任、证 券部副部长、部长等职,现任公司副总经理、董事会秘书。 陈风光,历任潍坊纯碱厂热电分厂生技科副科长、潍坊纯碱厂机动处副科长、科长 、副处长、山东海化集团生产部副部长、目标管理中心总调度室主任、生产部部长等职 ,现任公司副总经理。 祝兴奎,历任潍坊纯碱厂石灰车间、总调度室副主任,蒸吸车间主任,山东海化集 团制碱公司石灰车间主任、书记,山东海化天合有机化工有限公司总经理、党委书记等 职,现任公司副总经理、山东海化魁星化工有限公司董事长、党委书记、总经理。 郝玉江,历任山东海化集团包装制品公司财务处科长、副处长、处长,副经理,山 东海化股份有限公司纯碱厂财务处处长,现任山东海化股份有限公司财务总监兼财务部 部长。 (三)年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据。 经公司二○○一年第一次临时股东大会和董事会二○○一年第三次会议审议,决定 对在公司领取报酬的董事、监事以及其他高级管理人员实行年薪制。相关公告刊登在20 01年4月28日和6月5日的《中国证券报》和《证券时报》上。 2、在公司领取报酬的现任董事、监事和高级管理人员的二○○五年度报酬(包括基 本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等)总额约为77.09万元。 3、不在公司领取报酬、津贴的董事、监事的姓名: 公司董事肖庆周、韩星三、刘景孟、王军、姜国铭,公司监事齐春雷、丁红玉、谭 新良,均在公司控股股东山东海化集团有限公司领取报酬。 (四)报告期内董事、监事选举、离任以及高管聘任、解聘情况: 2005年2月24日,公司第二届董事会召开了2005年第一次会议,刘建华先生因工作变 动原因辞去董事长职务,经选举刘景孟先生为董事长;韩星三先生因工作变动原因辞去 总经理职务,经董事长提名,聘任曹希波先生为总经理。 报告期内,由于第二届董事会、监事会任期已满,公司进行了董事会和监事会的换 届工作。2005年5月21日,公司第一次临时股东大会选举产生了第三届董事会成员和第三 届监事会成员,第三届董事会成员:肖庆周、韩星三、刘景孟、姜国铭、刘建华、王军 、曹希波、迟庆峰、刘丹萍、赵树元、邢乐成、颜庆迪,其中刘丹萍、赵树元、邢乐成 、颜庆迪为公司独立董事;第三届监事会成员:齐春雷、丁红玉、谭新良、李进军、李 白贤,其中李进军、李白贤为经公司职代会选举的职工代表监事。董言武先生因工作变 动不再担任公司监事,张忠生先生因工作变动不再担任公司职工代表监事。 第三届董事会2005年第一次会议于5月21日召开,经选举,刘景孟当选为董事长。 第三届监事会2005年第一次会议于5月21日召开,经选举,齐春雷当选为监事会主席 。 2005年5月21日,公司第三届董事会对高管人员进行了新的聘任工作,经董事长刘景 孟先生提名,聘任曹希波为总经理,吴炳顺为董事会秘书;经总经理曹希波先生提名, 聘任迟庆峰、王鹤恕、冯建明、张忠生、吴炳顺、陈风光、祝兴奎为公司副总经理,郝 玉江为财务总监。 有关会议决议公告分别刊登在2005年2月28日的《中国证券报》第18、19版、《证券 时报》第29、30版以及2005年5月24日的《中国证券报》第C06版、《证券时报》第28版 。 二、公司员工情况 报告期末,公司在册职工9030人,无需要公司承担费用的离退休职工。 (一)专业构成情况如下:生产人员7144人,销售人员376人,技术人员726人,财 务人员151人,行政人员633人。 (二)教育程度情况为:大专以上学历1563人,中专学历4435人,高中及高中以下 学历3032人,其中中专以上学历人员占公司员工总数的66.42%。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》、《深 圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规及规范性文件的要求,不断完善公司法 人治理结构,加强内控制度建设,规范公司运作。报告期内,公司根据有关法律、法规 的要求修改了《公司章程》的有关条款,进一步完善了《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》等相关管理制度。目前公司治理状况符合《上市公司治理准则》等有关上 市公司治理的规范性文件的要求并能够严格按照相关规定履行上市公司义务。 1、关于股东与股东大会:公司能够确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位, 确保所有股东能够充分行使自己的权利;公司进一步完善了股东大会的议事规则,能够 严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会;公司积极主动的适应形势的发 展要求,使用网络投票系统,确保股东平等行使自己的权利,确保中小股东利益;公司 关联交易公平合理,并对定价依据予以充分披露。 2、关于控股股东与上市公司的关系:控股股东行为规范,没有超越股东大会直接或 间接干预公司的决策和经营活动;公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方 面做到了“五分开”,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会:公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事; 公司董事的人数和人员构成符合法律、法规的要求;公司董事会进一步完善了董事会议 事规则,公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会,积极参加有关培 训,熟悉有关法律法规,了解作为董事的权利、义务和责任,确保董事会的高效运作和 科学决策。 4、关于监事与监事会:公司监事严格执行《公司法》和《公司章程》的有关规定, 监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求;公司监事会进一步完善了监事会议事 规则;公司监事能够认真履行自己的职责,能够本着对股东负责的精神,对公司财务以 及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制:公司2001年第一次临时股东大会审议通过决定对 在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员实行年薪制,年初根据公司总体发展战略 和年度经营目标确定各位高级管理人员的年度经营业绩综合指标或管理职能,年末由公 司董事会对高级管理人员进行业绩考核,奖惩兑现。 6、关于利益相关者:公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等 其他利益相关者的合法权益,重视与利益相关者的积极合作,共同推动公司持续、健康 地发展。 7、关于信息披露与透明度:公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访 和咨询。公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定,真实、准确、完整、及时地 披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获得信息;公司能够按照有关规定,及时 披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份变化情况。 8、投资者关系管理:报告期内,公司指定专人负责投资者关系管理工作,逐步建立 起与投资者相互交流的平台。公司的有关人员详细认真地回答了投资者提出的各种问题 ,2005年度公司的经营业绩与同期相比有较大的增长,为此公司及时的对各季度的业绩 状况进行了预告,受到了广大投资者的一致好评。 二、独立董事履行职责情况 公司现有独立董事4名,达到公司全体董事总人数12名的三分之一, 1、报告期内,公司共召开董事会5次,独立董事出席董事会的情况如下: 独立董事姓名 应参加董事会次数 亲自出席(次) 刘丹萍 5 5 赵树元 5 5 邢乐成 5 5 颜庆迪 5 5 独立董事姓名 委托出席(次) 缺席(次) 备注 刘丹萍 0 0 赵树元 0 0 邢乐成 0 0 颜庆迪 0 0 2、公司独立董事能够勤勉、诚信、尽责,积极出席公司董事会会议,严格依照《公 司法》、《证券法》和中国证监会的规范性文件的要求忠实履行职责,努力维护公司和 全体股东的最大利益,对公司的制度建设、经营决策提供了科学的专业性意见和建议, 并按规定对相关事项发表了独立的客观意见。 本年度四名独立董事没有对本年度的董事会议案及非董事会议案的其他事项提出异 议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上分开情况 公司与控股股东在人员、资产、财务上完全分开,做到了业务独立,资产完整,具 有独立自主的业务经营能力。 (一)在业务方面:公司具有自主的经营范围,完全独立于控股股东,不存在同业竞 争的情况,拥有独立的供应、生产和销售网络系统,独立核算、独立承担责任和风险, 因地域的特殊性和能源、原材料供应的必要性,与控股股东发生关联交易。 (二)在人员方面:公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立;公司 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在本公司领取薪酬,且均 未在股东单位担任职务。 (三)在资产方面:公司与控股股东产权关系明确,资产完整。 (四)在机构方面:本公司设立了完全独立于控股股东的组织结构,不存在与控股股 东合署办公的情况。 (五)在财务方面:公司设立了独立的财会部门,并建立了独立的会计核算体系和财 务管理制度,独立在银行开户,独立纳税。 综上所述,公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面已做到完全独立 ,形成了公司独立完整的生产及自主经营能力。 四、公司高级管理人员的考评及激励机制 在对公司高级管理人员的考评及激励机制方面,本公司主要是结合年薪制进行。年 初根据本公司总体发展战略和年度经营目标确定各高级管理人员的年度经营业绩综合指 标或管理职责,年末由公司董事会对高级管理人员进行业绩考核,奖惩兑现。 第七节 股东大会情况简介 报告期内,公司召开了二次股东大会,即公司二○○四年度股东大会和二○○五年 第一次临时股东大会。 一、公司2004年度股东大会于2005年4月1日在山东海化海洋宾馆召开。 相关公告刊登在2005年4月2日的《中国证券报》C20版和《证券时报》A14版上。 二、公司二○○五年度第一次临时股东大会于2005年5月21日在山东海化海洋宾馆召 开。 相关公告刊登在2005年5月24日的《中国证券报》C06版和《证券时报》28版上。 第八节 董事会报告 一、报告期内经营情况的回顾: 过去的一年是公司重点突破、亮点频现的一年。一年来,公司董事会始终坚持以股 东利益最大化为根本目标,认真贯彻落实股东大会的各项决议,充分发挥董事会的领导 决策和经营指导作用,有效防范各种经营风险,坚持做大做强公司主营业务,积极运用 资本运营手段,大胆进行管理创新,全面完成了年度投资计划和经营利润目标。 全年,公司共实现主营业务收入692,475.29万元,主营业务利润85,874.02万元,其 中利润总额39,989.41万元,净利润28,471.40万元,与去年同期相比分别增长了56.92% 、37.12%、51.18%、54.75%,圆满完成了各项工作任务。综合分析,2005年公司在原材 料市场非常不稳定的情况下能够取得如此优异的业绩主要有以下几个方面的因素:(1) 公司加强了内部的经营成本控制,大力推行节能降耗的经营理念,严格实施细节化管理 ,从多层次、多角度来压缩生产及管理成本,大大地降低了原材料上涨带来的不利因素 ;(2)公司继续坚持循环经济的发展理念,深化产品整合战略,以经济效益和社会效益 的最大化来指导生产经营,根据市场供需变化及时调整产品组合结构,实现了产销平衡 的良好局面;(3)继续在优势产品上做大、做强,尤其是可转债项目之─六十万吨/年 纯碱项目的投产,使公司纯碱的规模优势获得了充分的释放,同时也巩固和提高了公司 在国内、国际的龙头地位,为公司业绩的大幅度提升起到了决定性作用。 2005年度公司分别被授予“富民兴鲁劳动奖状”、“山东省文明诚信百佳企业”和 “省级文明单位”等荣誉称号。 二、报告期内公司的经营情况 (一)主营业务的范围及其经营状况: 1、本公司主要业务范围:纯碱、工业溴及溴素(仅限下属分子公司生产经营)、氯 化钙、白炭黑(仅限下属分子公司生产经营)、水玻璃系列产品、硫酸钾、氯化镁、氢 氧化镁等苦卤系列产品的生产、销售。 2、公司经营情况: (1)报告期内,占公司主营业务收入或主营业务利润10%的行业和产品构成情况: 单位:万元 项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 (%) 分行业 化工 445,751.67 370,467.29 16.89% 进出口 85,500.16 74,187.27 13.23% 物流 114,062.46 111,764.83 2.01% 其他 47,161.01 46,935.82 0.48% 其中:关联 交易 109,694.48 106,792.88 2.65% 分产品 纯碱 176,418.80 135,553.25 23.16% 尿素 70,417.75 61,161.83 13.14% 其中:关联 交易 3,557.03 2,733.22 23.16% 主营业务收 主营业务成 毛利率与去年同 项目 入比去年同 本比去年同 期比较 期增减(%) 期增减(%) 分行业 化工 41.58% 42.98% 减少0.81个百分点 进出口 32.92% 22.32% 增加7.52个百分点 物流 99.73% 98.26% 增加0.72个百分点 其他 837.53% 1762.93% 减少48.89个百分点 其中:关联 交易 138.52% 142.22% 减少0.61个百分点 分产品 纯碱 14.62% 12.55% 增加1.4个百分点 尿素 147.26% 167.31% 减少5.97个百分点 其中:关联 交易 85.58% 93.91% 减少3.29个百分点 (2)按照生产经营的主要产品,公司主营业务收入及主营业务利润构成情况如下: 单位:万元 产品名称 主营业务收入 主营业务利润 主营业务收入比上年 主营业务利润比 同期增减 上年同期增减 纯碱 176,418.80 39,343.37 22,497.64 6,700.55 溴产品 23,884.80 7,571.17 10,015.95 4,013.40 三聚氰胺 54,639.16 2,584.76 17,433.89 -512.64 硝盐 26,244.01 2,591.92 3,123.79 -244.25 尿素 70,417.75 9,255.92 41,938.37 3,813.07 物流 114,062.46 2,514.55 56,954.90 1,780.65 进出口 85,500.16 4,988.29 21,173.49 1,313.89 其他化工产品 94,147.14 12,186.64 35,909.3 4,027.44 其他 47,161.01 4,837.40 42,130.67 2,354.11 合计 692,475.29 85,874.02 251,178.00 23,246.23 (3)按照地区,公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况如下: 单位:万元 地区 主营业务收入 主营业务利润 山东 315,000.02 35,181.95 江苏 38,179.23 4,723.15 浙江 18,202.24 2,214.54 上海 22,882.44 5,457.62 河北 8,147.45 773.87 东北 21,568.58 3,180.72 国外 166,392.73 18,060.09 其他 102,102.60 16,282.08 合计 692,475.29 85,874.02 3、公司生产经营的主要产品有纯碱、溴素、三聚氰胺、硝盐、氯化钙等,报告期内 ,其国内市场占有率分别为:13.48%,11.70%,17%,25%,13.8%;纯碱、三聚氰胺、氯 化钙的出口量分别占全国出口量的20.33%,22%,40%。 4、报告期内,随着山东海化氯碱树脂有限公司的生产步入正规化,公司的产品群中 又增添了烧碱和聚氯乙烯两种新产品,加上公司在报告期内新上的甲烷氯化物、醋酸乙 酯、苯胺等项目,公司的循环经济产品链变得更加完整且已初具规模。 5、主要供应商、客户情况 报告期内,公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为11.30%, 向前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为19.53%。 (二)公司资产构成及费用的变动情况 1、报告期内,公司的资产构成未发生重大变化。 2、报告期内,公司所得税为12,039.46万元,比上年增加50.79%,主要系本年利润 增加51.18%所致。 (三)公司现金流量表相关数据的变化情况 单位:万元 项 目 2005年 2004年 增减(%) 经营活动产生的现金流量净额 85,105.01 10,245.02 730.70% 投资活动产生的现金流量净额 -66,057.39 -100,388.41 34.20% 筹资活动产生的现金流量净额 2,503.55 128,401.37 -98.05% 变动原因:经营活动产生的现金流量增加730.70%,主要是主导产品销量、销价增加 所致;投资活动产生的现金流量增加34.20%,主要是在建工程投入减少所致;筹资活动 产生的现金流量减少98.05%,主要是公司2004年发行10亿元可转债基数较大所致。 (四)公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩: 1、山东海化进出口有限公司:主要自营和代理各类商品及技术进出口业务(国家规 定的专营进出口商品和国家禁止进出口等特殊商品除外);经营进料加工和“三来一补 ”业务、开展对销贸易和转口贸易;承包境外工程和境内国际招标工程;上述境外工程 所需的设备、材料出口;对外派遣工程、生产及服务行业的劳务人员。注册资本5000万 元,公司持有90%,2005年末总资产27002.78万元,本报告期内,实现销售收入94578. 23万元,净利润209.31万元。 2、山东海化魁星化工有限公司:主要制造和销售三聚氰胺、氨基树脂、塑料制品、 糖化酶。注册资本15300万元,公司持有98.04%。2005年末总资产58877.57万元,本报 告期内,实现销售收入39627.16万元,净利润-2805.43万元。 3、山东海化华龙硝铵有限公司:主要制造和销售碳酸氢铵、硝酸钠、亚硝酸钠、液 氨、氨水等。注册资本6200万元,公司持有100%。2005年末总资产27763.76万元,本报 告期内,实现销售收入27863.47万元,净利润137.16万元。 4、山东海化天合有机化工有限公司:主要制造和销售有机化工原料、无机化工产品 (不含危险品),塑料制品;出口、硬脂酸、仲辛醇、工业甘油等,进口生产所需原辅 材料、机械设备、零配件。注册资本12295万元,公司持有93.78%。2005年末总资产32 761.21万元,本报告期内,实现销售收入26720.56万元,净利润-598.16万元。 5、潍坊鑫汇化工有限公司:主要生产和销售化工产品(除危险品及法律法规规定的 专项审批项目)。注册资本360万元,公司持有51%。2005年末总资产1437.13万元,本 报告期内,实现销售收入2402.70万元,净利润246.70万元。 6、深圳欣康基因数码科技有限公司:主要是生物、基因芯片的研制、销售(不含限 制项目)、相关的网络平台建设、维护。注册资本4000万元,公司持有65%。2005年末 总资产3074.07万元,本报告期内,实现销售收入128.36万元,净利润-287.32万元。 7、上海鸢都化工有限公司:主要是化工原料及产品(凭许可证)的销售,自营或代 理各类商品和技术的进出口(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外),咨 询服务(以上涉及许可经营的凭许可证经营)。注册资本100万元,公司持有100%。20 05年末总资产3363.58万元,本报告期内,实现销售收入8361.57万元,净利润454.53万 元。 8、山东海化物流有限公司:主要销售建筑材料、钢材、木材及制品等。注册资本1 000万元,公司持有50%。2005年末总资产16577.41万元,本报告期内,实现销售收入1 30230.81万元,净利润79.87万元。 9、山东海化金星化工有限公司:主要生产和销售尿素、碳酸氢铵、氨水、液氨、三 聚氰胺、二甲醚。注册资本18883.40万元,公司持有98.61%。2005年末总资产49753.7 4万元,本报告期内,实现销售收入37998.29万元,净利润915.76万元。 10、山东海化盛兴化工有限公司:主要生产尿素、碳酸氢铵等。注册资本5000万元 ,公司持有100%。2005年末总资产28597.12万元,本报告期内,实现销售收入27494.2 4万元,净利润1292.30万元。 11、潍坊中以溴化物有限公司:主要生产和销售溴化物、溴素等产品。注册资本11 60万美元,公司持有50%。2005年末总资产15627.64万元,本报告期内,实现销售收入 11866.48万元,净利润930.22万元。 12、山东海化昊星经贸有限公司:主要是销售尿素、三聚氰胺等产品。注册资本10 00万元,公司持有100%。2005年末总资产7141.47万元,本报告期内,实现销售收入75 154.16万元,净利润270.80万元。 13、潍坊东明消防器材有限公司:生产销售干粉、二氧化碳、机械泡沫系列灭火器 。注册资本人民币9245万元,公司持有94.59%。2005年末总资产19260.24万元,本报告 期内,实现销售收入3117.31万元,净利润-1149.57万元。 14、山东海化氯碱树脂有限公司:制造和销售聚氯乙烯、氯碱等产品。注册资本19 45万美元,公司占其注册资本的51.98%。2005年末总资产66801.87万元,本报告期内, 实现销售收入11922.67万元,净利润-82.10万元。 15、上海裕江源经贸有限公司:主要从事化工原料及产品的销售。注册资本1000万 元,公司占其注册资本的100%。2005年末总资产5688.53万元,本报告期内,实现销售收 入15825.50万元,净利润2308.77万元。 16、山东海化盛兴热电有限公司:主要从事电力的生产和销售。注册资本1200万元 ,公司占其注册资本的100%。2005年末总资产4260.35万元,本报告期内,实现销售收入 1011.30万元,净利润-217.56万元。 17、山东海化东营丰源矿盐有限公司:主要从事盐化工产品的生产和销售。注册资 本2000万元,公司占其注册资本的51.00%。本报告期末,刚刚注册成立。 18、泰安华星生物技术有限公司:主要从事生产、销售淀粉酶、糖化酶、玉米收购 等,注册资本500万,公司占其注册资本的49.28%。2005年末总资产2862.57万元,本报 告期内,实现销售收入1306.00万元,净利润-21.42万元。 19、潍坊海化冠丰经贸有限公司:销售焦炭、生铁、钢材、建材、编织袋、纯碱等 ,注册资本100万,公司占其注册资本的100%。2005年末总资产729.75万元,本报告期 内,实现销售收入2988.85万元,净利润138.88万元。 20、潍坊华星气体制造有限公司:生产(储存)二氧化碳、销售自产产品,注册资 本180万,公司占其注册资本的20.86%。2005年末总资产521.70万元,本报告期内,实 现销售收入283.87万元,净利润65.11万元。 21、山东海康化工科技有限公司:医药中间体的生产销售。注册资本500万,公司占 其注册资本的34%。2005年末总资产2564.04万元,本报告期内,实现销售收入459.44万 元,净利润-185.93万元。 22、泰安海化新星肥业有限公司:硫酸钾复合肥及其副产品生产、销售。注册资本 750万,公司占其注册资本的52.83%。2005年末总资产11167.75万元,本报告期内,实 现销售收入10086.98万元,净利润-511.75万元。 三、公司未来的发展展望 (一)公司所在行业的发展趋势及公司面临的挑战 公司所处的基础化工行业,作为众多产品的上游行业,具有一定的稳定性,随着国 家“十一五”计划的实施,我国将进入新的快速发展时期,经济建设对下游产品的大量 需求,将促使本行业得到新的发展机遇,整个行业将尾随国民经济的快速发展而出现稳 步发展的局面。但是,随着国家对部分行业的宏观调控和众多企业对该行业的加入也将 导致公司面临着新的挑战。 (二)未来发展战略 公司将继续坚持循环经济和可持续发展的经营理念,按照“外延扩展、内涵提升、 产业升级”的思路,加强对产品链条的整合,进一步变单循环为复合循环,实现无机化 工产业和有机化工产业的有机结合,打造“上下游产品接续成链、关联产品集合成陇、 资源封闭循环使用、环境治理日臻完善”的生态工业体系“互联网”。做大、做强以纯 碱系列、溴系列、苦卤化工系列、精细化工系列为支柱的规模产业,尽快实现公司新的 飞跃。 (三)2006年度经营计划 在新的年度里,公司将继续坚持发展循环经济的理念,加强对现有产品链的整合工 作,通过对内严控成本,对外提高产品附加值,来增加利润空间;加快新项目建设和建 成项目的达产达效工作,促进企业快速发展,继续推行项目经理负责制,确保及早发挥 投资效益,提高投资收益率;同时强化营销整合,加强营销队伍和网络建设,不断加大 市场开拓力度,并根据国内外市场需求变化积极调整营销战略,逐步完善集市场开发、 产品销售、货款回收、售后服务、信息反馈五位一体的营销网络和快速准确的市场反应 机制。 (四)未来的资金需求、使用计划及资金来源情况 随着公司主营业务的迅速发展和经营规模的快速扩张,公司在未来几年对资金的需 求将有所增加,公司进行项目投资和技术改造所需的资金,除利用公司自有的资金外, 公司还将通过银行贷款、证券市场融资等在内的多种融资渠道,获取实现公司的战略目 标所需的资金。 (五)对未来发展可能造成影响的风险因素及对策 (1)价格风险:公司的主要产品大多为化工原料及化学制品等基础化工产品,受国 际、国内宏观经济状况和国家产业经济政策的影响较大,随着国民经济的周期性会出现 周期性的波动,另外近年来行业产能增加迅速,产品市场竞争激烈加之原材料市场也起 伏不定,将对公司的业绩产生一定的影响。 为此,我们将一方面继续坚持节能降耗控制成本;另一方面优化产品结构组合,组 建多个灵活的产品组合系列,根据市场的变化及时的调整产品的生产和销售。 (2)汇率变动风险:进出口业务在公司的业务中占有相当的比重,因此当汇率发生 变动时将对公司的业绩产生一定的影响,随着对人民币升值的预期,这种影响将更加明 显。 针对这一风险,公司将强化外贸从业人员的金融、汇率风险意识,及时结汇,减少 外汇现金浮游量,尽量避免由于人民币升值而带来的外币贬值损失。 (3)环保政策变化风险:公司主要产品大多为化工原料及化学制品。虽然公司一贯 严格执行有关环境保护的法律、法规和规章,生产经营过程中的“三废”经过处理,达 到了国家排放标准的要求,但随着国家环保力度的加强,环保的有关标准、要求可能发 生变化。如公司不能及时适应环保标准和要求的变化,公司的生产和发展将会受到限制 。 对于上述风险,公司一方面将按照国家政策的引导,根据公司的具体情况积极开发 和增产相应的产品,开展资源的综合利用以创造更多的经济效益,并提升环境治理水平 ;另一方面,公司将不断加强企业经营管理,降低成本、扩大规模、确立优势,提高产 品的市场竞争力和盈利能力,推动公司业绩不断提高。 三、公司投资情况: (一)募集资金使用情况 单位:人民币万元 本年度已使用募集资金总额 募集资金总额 134,456.89 已累计使用募集资金总额 承诺项目 拟投入金额 是否变更 实际投入金额 产生收益金额 项目 60万具/年二氧 化碳灭火器瓶 8,746.21 否 8,746.21 -303.94 体 60万吨/年纯碱 78,368.88 否 84,444.74 16,889.06 项目 制碱废液综合 23,502.87 否 14,468.47 1,780.00 利用工程 合计 110,617.96 - 107,659.42 18,365.12 募集资金总额 4,258.33 134,456.89 是否符合 是否符合预 承诺项目 计划进度 计收益 60万具/年二氧 化碳灭火器瓶 是 否 体 60万吨/年纯碱 是 是 项目 制碱废液综合 是 是 利用工程 合计 - - 未达到计划进度 60万具/年二氧化碳灭火器瓶体未能达到计划收益主要系:1、近两 和收益的说明 年主要原材料钢材价格居高不下,成本高。2.设备价值较大,计提 折旧较多,费用高。 (分具体项目) 变更原因及变更 程序说明(分具 无 体项目) 截止本报告期末,公司所募集的资金已全部使用完毕。 (二)非募集资金投资项目及在建工程情况 单位:人民币万元 项目名称 项目实际投资 项目进度 项目收益情况 三单体扩建工程 3,474.17 100% 正在进行试车 氯碱树脂工程 66,801.87 100% 实现毛利957.00 4万吨/年甲烷氯化物工程 10,341.52 54% 尚未完工 10万t/a醋酸乙酯及5万t/a苯胺项目 23,714.88 38% 尚未完工 (三)其他投资情况 为了进一步保证纯碱、氯碱树脂生产所需原材料原盐的供应,降低生产成本,经公 司总经理办公会2005年12月7日的会议审慎研究,讨论通过了共同开发东营地下矿盐的《 出资人协议》,决定设立山东海化丰源矿盐有限公司,公司投资1020万元,占其注册资本 的51%,目前,该项目正在筹建之中。 相关公告刊登在2005年12月12日的《中国证券报》A16版和《证券时报》5版上。 四、公司负债情况、资信情况以及未来年度还债的现金安排说明,包括还本及付息 的安排。 截止报告期末,公司流动负债305,960.63万元,长期负债139,106.37万元,负债总 额为445,067.00万元。 截止报告期末,公司资信情况未发生变化,有关详细情况及未来年度还债的措施详 见2004年9月21日刊登在《中国证券报》9版和《证券时报》9版上的《山东海化股份有限 公司可转换公司债券的募集说明书》。 五、本年度,为公司审计的财务审计机构中瑞华恒信会计师事务所有限公司出具了 标准无保留意见的审计报告。 六、公司董事会日常工作情况: (一)报告期内董事会的会议情况及决议内容。 报告期内,公司董事会共召开了五次会议。 1、公司第二届董事会2005年第一次会议于2005年2月24日在公司二楼会议室召开。 相关公告刊登在2005年2月28日的《中国证券报》18、19版和《证券时报》29、30版 上。 2、公司第二届董事会2005年第二次会议于2005年4月14日在公司二楼会议室召开。 相关公告刊登在2005年4月15日的《中国证券报》C02版和《证券时报》43版上。 3、公司第三届董事会2005年第一次会议于2005年5月21日在公司二楼会议室召开。 相关公告刊登在2005年5月24日的《中国证券报》C06版和《证券时报》28版上。 4、公司第三届董事会2005年第二次会议于2005年7月31日在公司二楼会议室召开。 相关公告刊登在2005年8月2日的《中国证券报》C06版和《证券时报》33版上。 5、公司第三届董事会2005年第三次会议于2005年10月23日在公司二楼会议室召开。 相关公告刊登在2005年10月25日的《中国证券报》C06版和《证券时报》51版上。 (二)董事会对股东大会决议的执行情况 2005年度,公司董事会按照《公司法》和《公司章程》的规定,严格执行股东大会 决议和股东大会授权事宜。 1、实施公司2004年度分配方案:公司于2005年4月1日召开的二○○四年度股东大会 ,审议通过了公司二○○四年度分红派息及资本公积金转增股本的方案:分红派息:以 公司2004年末总股本45870万股为基数,向全体股东每10股派1元人民币现金(含税,扣 税后,社会公众股中个人股东、投资基金实际每10股派0.8元现金);资本公积金转增股 本:以公司2004年度末总股本45870万股为基数,向全体股东每10股转增5股。 公司发行的可转债,于2005年3月7日起开始转股,至2005年5月26日,因转股股本增 加20,644,881股,总股本为479,344,881股。以新股本479,344,881股为基数,向全体股 东每10股派0.956931元人民币现金(含税,扣税后,社会公众股中个人股东、投资基金 实际每10股派0.765545元现金。);资本公积金每10股转增4.784655股。 有关本次分配方案的实施,公司已分别于2005年5月24日、5月25日、5月28日和5月 31日在《中国证券报》和《证券时报》,刊登了分配方案实施公告、补充公告、董事会 公告及关于实施2004年度分配方案后股本变动情况的公告,该次分配股权登记日为2005 年5月27日,除权除息日为2005年5月30日,已按期完成。 2、公司可转换公司债券情况:经中国证券监督管理委员会证监发字[2004]127号 文核准,公司向社会公开发行1000万张可转换公司债券,每张面值人民币100元,发行总 额10亿元,发行期限5年,票面利率分别为1.5%、1.8%、2.1%、2.4%和2.7%,于20 04年9月7日成功发行,并于2004年9月23日在深交所挂牌交易。债券简称“海化转债”, 债券代码“125822”。从2005年3月7日开始,公司可转债已进入转股期,初始转股价为 7.15元/股。公司2004年度分配方案于2005年5月30日实施完毕,根据公司可转债发行条 款之有关规定,转股价于2005年5月30日由7.15元/股相应调整为4.70元/股。 七、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案: 经中瑞华恒信会计师事务所有限公司审计,本公司二○○五年度净利润284,714,01 5.91元,提取10%法定盈余公积金28,471,401.59元,提取8%的法定公益金22,777,121.2 7元,提取公积金和公益金后剩余233,465,493.05元。2005年度公司将以2005年底总股本 712,602,120股为基数,向全体股东实施如下分配:每10股派息1.0元(含税),即向全 体股东派息总金额为71,260,212元,占2005年实现可分配利润的30.52%。若在实施分配 方案时公司股本总数发生变化,所派股息将以股权登记日股本数为基数,按上述总金额 摊薄计算。 资本公积金不分配不转增。 此项预案尚需经公司二○○五年度股东大会审议通过。 八、其他事项 报告期内,公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》。 第九节 监事会报告 2005年度,公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的有关规定,本着对股东负 责的态度,认真履行了监事会的职能。本年度监事会共召开了五次监事会会议,列席了 公司召开的董事会,参加了公司召开的股东大会,对公司重大事项决策和决议形成的程 序进行了监督,对公司依法运作等方面进行了检查。在维护公司利益、股东合法权益、 完善法人治理结构等工作中,发挥了积极的作用。 一、召集召开会议情况 报告期内,公司监事会共召开五次会议 (一)公司第二届监事会2005年第一次会议于2005年2月24日在公司二楼会议室召开 。 相关公告刊登在2005年2月28日的《中国证券报》19版和《证券时报》30版上。 (二)公司第二届监事会2005年第二次会议于2005年4月14日在公司二楼会议室召开 。相关公告刊登在2005年4月15日的《中国证券报》C02版和《证券时报》43版上。 (三)公司第三届监事会2005年第一次会议于5月21日在海洋宾馆二楼会议室召开。 相关公告刊登在2005年5月24日的《中国证券报》C06版和《证券时报》28版上。 (四)公司第三届监事会2005年第二次会议于2005年7月31日在公司二楼会议室召开 。 相关公告刊登在2005年8月2日的《中国证券报》C06版和《证券时报》33版上。 (五)公司第三届监事会2005年第三次会议于2005年10月23日在公司二楼会议室召开 。 相关公告刊登在2005年10月25日的《中国证券报》C06版和《证券时报》51版上。 二、监事会对下列事项发表独立意见: (一)公司依法运作情况 二○○五年度,公司监事会成员列席了公司召开的所有董事会、股东大会,并根据 有关法律、法规和规范性文件,对董事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序 、董事会对股东大会决议的执行情况、公司董事、经理执行公司职务的情况等进行了监 督。监事会认为,公司董事会能够按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他 有关法律、法规进行规范运作,严格执行股东大会的各项决议和授权,决策程序科学、 合法,公司本着审慎的态度,建立了规范、高效、权责明确制衡的法人治理结构,完善 了公司管理制度,使公司对各种重大事项的决策程序制度化、科学化;建立了完善、合 理、有效的内部控制制度,能够充分保障信息的准确性和资产的完整性,更好的维护股 东特别是中小股东和公司的利益不受损害。 公司高级管理人员能够忠于职守,勤勉尽责、勇于开拓,遵章守法,诚实勤勉地履 行股东大会和公司章程所赋予的职责,努力维护全体股东的利益,没有发现公司董事、 经理在执行职务时违反法律、法规和公司章程的行为,没有损害股东和公司利益的行为 。 (二)、检查公司财务状况 监事会依法对公司财务制度和财务状况进行了检查,认为公司二○○五年度财务决 算报告真实,公允地反映了本公司的财务状况和经营成果,利润分配预案,既有利于公 司的长远发展,也有利于各位股东的切身利益。中瑞华恒信会计师事务所有限公司出具 的标准无保留意见的审计报告,是客观、公正的。 (三)公司最近一次募集资金完全按照承诺项目和进度进行了投入,没有发生变更 募集资金投向的情况。 (四)公司收购、出售资产情况 报告期内,经总经理办公会决议,为解决公司控股子公司山东海化盛兴公司的动力 问题,公司收购已破产的原青州市热电厂,设立了盛兴热电有限公司。该公司的详情见 第八节所述。 (五)关联交易情况 报告期内,公司关联交易均按照双方签订的协议进行,关联交易公平、合理,没有 损害公司和广大投资者的利益。 (六)股东大会决议执行情况 公司监事会列席了公司董事会和股东大会会议,对于董事会提交股东大会的审议事 项均无异议。公司监事会对股东大会的决议执行情况进行了监督,认为董事会能够认真 执行股东大会的各项决议。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、公司本次发行可转换公司债券的担保人:招商银行济南分行,报告期内担保人 的盈利能力、资产状况和信用情况均未发生重大变化。 三、报告期内,公司的可转债于2005年3月7日进入了转股期,详细情况请参阅第四 节所述。 四、报告期内,公司收购及出售、吸收合并事项的情况。 报告期内,经总经理办公会决议,为解决公司控股子公司山东海化盛兴公司的动力 问题,公司收购已破产的原青州市热电厂,设立了盛兴热电有限公司。该公司的详情见 第八节所述。 五、关联交易 1、公司关联交易的必要性和持续性 公司地处莱州湾畔潍坊海洋化工高新技术产业开发区内,地理位置相对独立,公司 是由山东海化集团有限公司(公司控股股东)经资产重组剥离部分资产上市,该区水、 电、汽全部由集团公司独家供应,因此关联交易的发生是必要的。从目前情况看,短时 间内这种状况难以改变,关联交易还将在一定时间内持续下去。 2、报告期内,关联交易详见会计报表附注。 3、2006年度预计公司日常关联交易金额245551万元。 4、报告期内,公司与关联方(包括未纳入合并范围的子公司)的债权、债务往来、 担保事项。 公司控股股东山东海化集团有限公司为公司提供的担保情况如下:(单位:人民币万 元) 公司名称 担保金额 山东海化股份有限公司 51,300.00 六、报告期内,公司重大合同及其履行情况 报告期内,公司的各项业务合同履行正常,无纠纷发生。 1、报告期内,公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 本公司资产的事项发生。 2、报告期内,公司不存在违规担保情况。 3、2005年末,公司对控股子公司提供担保的金额为78,664.61万元,担保总额占公 司净资产的比例为31.48%。对子公司担保明细表如下:(单位:人民币万元) 子公司名称 担保金额 山东海化华龙硝铵有限公司 8000.00 山东海化天合化工有限公司 6117.55 山东海化金星化工有限公司 12255.00 山东海化物流有限公司 4000.00 山东海化魁星化工有限公司 14390.00 山东海化盛兴化工有限公司 7434.00 山东海化进出口有限公司 5548.06 山东海化氯碱树脂有限公司 20000.00 山东海化东明消防有限公司 420.00 山东海化昊星经贸有限公司 500.00 4、报告期内,公司未发生委托他人进行现金资产管理或委托贷款事项发生。 七、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项发生。 八、报告期内,2005年5月21日,经公司二○○五年度第一次临时股东大会审议通过 ,公司聘任中瑞华恒信会计师事务所有限公司为公司2005年度的财务审计机构。 相关公告刊登在2005年5月24日的《中国证券报》C06版和《证券时报》28版上。 2005年度拟支付该财务审计机构报酬55万元。 九、报告期内,公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会行政处罚、通报批评 、证券交易所公开谴责的情形。 2005年4月12日至4月16日山东证监局对公司近三年来的公司治理、募集资金使用、 信息披露和财务情况进行了例行巡检,针对巡检中要求整改的事项,按照《公司法》、 《证券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》、《股票上市交易规则》 等有关要求,结合公司的实际情况逐项落实,进行了认真整改。相关公告刊登在2005年 5月24日的《中国证券报》C06版和《证券时报》28版上。 十、其他重大事项:报告期内,公司及其控股子公司无重大事项发生。 十一、公司无已在前一定期报告或临时报告中披露过的在报告期内发生以及在以前 期间发生但持续到报告期的其他重要事项。 第十一节 财务报告 (一)审计报告 本公司财务报告经中瑞华恒信会计师事务所有限公司注册会计师王传顺、罗军审计 ,出具了标准无保留意见。 审计报告 中瑞华恒信审字[2006]第11243号 山东海化股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的山东海化股份有限公司(以下简称“贵公司”)2005年12月31日 的资产负债表、合并资产负债表以及2005年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分 配表和现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任, 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价 会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定 ,在所有重大方面公允反映了贵公司2005年12月31日的财务状况、合并财务状况以及20 05年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞华恒信会计师事务所 中国注册会计师:王传顺 有限公司 中国 北京 中国注册会计师:罗军 2006年4月6日 (二)会计报表 资产负债表(1) 编制单位:山东海化股份有限公司 2005年12月31日 金额单位:人民币元 资 产 附 母 公 司 注 期末数 期初数 流动资产: 货币资金 1 705,205,383.34 525,216,365.15 短期投资 2 2,702,010.00 2,575,510.00 应收票据 3 210,384,700.48 239,290,476.73 应收股利 1,859,622.49 316,162.98 应收利息 - 应收帐款 4 241,720,810.34 167,324,324.90 其他应收款 5 411,660,238.72 268,086,426.88 预付帐款 6 46,668,995.62 64,306,720.58 应收补贴款 7 - 存 货 8 216,793,054.78 174,296,354.03 待摊费用 9 - 一年内到期的长 - 期债券投资 其他流动资产 - 流动资产合计 1,836,994,815.77 1,441,412,341.25 长期投资: 长期股权投资 10 1,003,646,769.27 913,497,000.75 长期债权投资 10 合并价差 长期投资合计 10 1,003,646,769.27 913,497,000.75 固定资产: 固定资产原价 11 2,651,597,998.13 2,242,752,325.50 减:累计折旧 11 1,135,642,816.19 958,576,097.07 固定资产净值 11 1,515,955,181.94 1,284,176,228.43 减:固定资产 11 - 减值准备 固定资产净额 11 1,515,955,181.94 1,284,176,228.43 工程物资 32,310,130.46 2,546,295.47 在建工程 12 574,451,945.62 425,743,263.15 固定资产清理 - 固定资产合计 2,122,717,258.02 1,712,465,787.05 无形资产及其他 资产: 无形资产 13 38,497,324.85 6,281,661.98 长期待摊费用 14 173,550.08 其他长期资产 - 无形资产及其 38,670,874.93 6,281,661.98 他资产合计 递延税项: 递延税款借项 - 资产总计 5,002,029,717.99 4,073,656,791.03 资 产 合并 期末数 期初数 流动资产: 货币资金 1,035,578,975.68 820,067,223.24 短期投资 2,702,010.00 2,575,510.00 应收票据 254,901,488.25 306,636,762.34 应收股利 应收利息 应收帐款 429,982,322.35 296,331,083.84 其他应收款 97,241,137.86 102,269,562.65 预付帐款 441,774,244.18 651,938,926.31 应收补贴款 4,746,733.92 14,364,286.03 存 货 544,482,199.49 431,433,717.51 待摊费用 1,304,742.47 910,272.74 一年内到期的长 期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 2,812,713,854.20 2,626,527,344.66 长期投资: 长期股权投资 42,610,105.01 41,000,111.10 长期债权投资 合并价差 -25,233,849.70 -27,962,753.31 长期投资合计 17,376,255.31 13,037,357.79 固定资产: 固定资产原价 4,938,529,256.18 3,779,350,548.36 减:累计折旧 1,626,264,577.35 1,336,288,579.00 固定资产净值 3,312,264,678.83 2,443,061,969.36 减:固定资产 417,409.00 241,957.79 减值准备 固定资产净额 3,311,847,269.83 2,442,820,011.57 工程物资 14,403,381.66 177,951,612.05 在建工程 785,016,914.95 763,878,840.30 固定资产清理 固定资产合计 4,111,267,566.44 3,384,650,463.92 无形资产及其他 资产: 无形资产 151,050,321.41 123,615,872.82 长期待摊费用 774,483.21 1,084,186.97 其他长期资产 无形资产及其 151,824,804.62 124,700,059.79 他资产合计 递延税项: 递延税款借项 资产总计 7,093,182,480.57 6,148,915,226.16 资产负债表(2) 编制单位:山东海化股份有限公司 2005年12月31日 金额单位:人民币元 负债及股东权益 附 母 公 司 注 期末数 期初数 流动负债: 短期借款 15 380,000,000.00 306,000,000.00 应付票据 16 414,510,000.00 140,800,000.00 应付帐款 17 304,033,567.68 168,132,258.16 预收帐款 18 35,815,121.56 68,702,850.66 应付工资 32,882,929.16 22,054,406.59 应付福利费 12,901,354.61 11,261,915.08 应付股利 19 应交税金 20 25,758,492.73 9,996,745.30 其他应交款 1,486,918.03 其他应付款 21 133,316,968.29 96,992,139.54 预提费用 159,581.03 预计负债 一年内到期的长期负债 22 12,500,000.00 50,000,000.00 其他流动负债 - 流动负债合计 1,351,878,015.06 875,427,233.36 长期负债: 长期借款 23 310,500,000.00 148,000,000.00 应付债券 838,666,718.97 1,003,750,000.00 长期应付款 24 专项应付款 25 1,897,000.00 300,000.00 其他长期负债 长期负债合计 1,151,063,718.97 1,152,050,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负 债 合 计 2,502,941,734.03 2,027,477,233.36 少数股东权益 26 股东权益: 股 本 27 712,602,120.00 458,700,000.00 减:已归还投资 - 股本净额 712,602,120.00 458,700,000.00 资本公积 28 855,381,498.98 895,219,208.60 盈余公积 29 235,295,663.78 184,047,140.92 其中:法定公益金 29 104,575,850.56 81,798,729.29 未分配利润 30 624,548,489.20 462,343,208.15 拟分配现金股利 71,260,212.00 45,870,000.00 未确认的投资损失 外币报表折算差额 股东权益合计 2,499,087,983.96 2,046,179,557.67 负债及股东权益总计 5,002,029,717.99 4,073,656,791.03 负债及股东权益 合 并 期末数 期初数 流动负债: 短期借款 984,103,696.13 1,173,025,800.00 应付票据 748,563,720.00 384,453,531.00 应付帐款 681,574,456.40 529,315,441.80 预收帐款 214,617,982.68 269,111,620.40 应付工资 34,017,752.09 23,694,743.91 应付福利费 23,125,065.19 20,301,177.29 应付股利 应交税金 39,917,816.73 16,685,288.12 其他应交款 339,240.91 1,624,803.94 其他应付款 225,822,587.90 268,588,854.50 预提费用 2,575,321.53 253,928.40 预计负债 一年内到期的长期负债 104,948,632.00 58,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 3,059,606,271.56 2,745,055,189.36 长期负债: 长期借款 550,500,000.00 260,750,243.00 应付债券 838,666,718.97 1,003,750,000.00 长期应付款 - 专项应付款 1,897,000.00 300,000.00 其他长期负债 长期负债合计 1,391,063,718.97 1,264,800,243.00 递延税项: 递延税款贷项 负 债 合 计 4,450,669,990.53 4,009,855,432.36 少数股东权益 143,424,506.08 92,880,236.13 股东权益: 股 本 712,602,120.00 458,700,000.00 减:已归还投资 股本净额 712,602,120.00 458,700,000.00 资本公积 855,381,498.98 895,219,208.60 盈余公积 235,295,663.78 184,047,140.92 其中:法定公益金 104,575,850.56 81,798,729.29 未分配利润 624,548,489.20 462,343,208.15 拟分配现金股利 71,260,212.00 45,870,000.00 未确认的投资损失 外币报表折算差额 股东权益合计 2,499,087,983.96 2,046,179,557.67 负债及股东权益总计 7,093,182,480.57 6,148,915,226.16 法定代表人:刘景孟 财务总监:郝玉江 资产减值准备明细表 编制单位:山东海化股份有限公司 2005年12月31日 金额单位:人民币元 项 目 行 期初余额 本期增加数 次 一、坏帐准备合计 34,660,925.78 11,621,846.84 其中:应收帐款 25,767,920.33 11,621,846.84 其他应收款 8,893,005.45 二、短期投资跌价准 126,500.00 备合计 其中:股票投资 126,500.00 债券投资 三、存货跌价准备合 4,974,851.07 2,293,909.48 计 其中:产成品 484,794.98 274,848.57 原材料 4,490,056.09 2,019,060.91 在产品 四、长期投资减值准 810,807.60 备合计 其中:长期股权投资 长期债券投资 810,807.60 五、固定资产减值准 241,957.79 175,451.21 备合计 其中:房屋、建筑物 机械设备 241,957.79 175,451.21 运输设备 其他 六、无形资产减值准 备 其中:专利权 商标权 七、在建工程减值准 350,902.38 备 八、委托贷款减值准 备 九、总计 41,165,944.62 14,091,207.53 项 目 因资产价值 本期减少数 其他原因转出数 合计 回升转回数 一、坏帐准备合计 437,254.32 437,254.32 其中:应收帐款 其他应收款 437,254.32 437,254.32 二、短期投资跌价准 126,500.00 126,500.00 备合计 其中:股票投资 126,500.00 126,500.00 债券投资 三、存货跌价准备合 484,794.98 484,794.98 计 其中:产成品 484,794.98 484,794.98 原材料 在产品 四、长期投资减值准 备合计 其中:长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准 备合计 其中:房屋、建筑物 机械设备 运输设备 其他 六、无形资产减值准 备 其中:专利权 商标权 七、在建工程减值准 350,902.38 350,902.38 备 八、委托贷款减值准 备 九、总计 126,500.00 1,272,951.67 1,399,451.67 项 目 期末余额 一、坏帐准备合计 45,845,518.30 其中:应收帐款 37,389,767.17 其他应收款 8,455,751.13 二、短期投资跌价准 备合计 其中:股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合 6,783,965.57 计 其中:产成品 274,848.57 原材料 6,509,117.00 在产品 四、长期投资减值准 810,807.60 备合计 其中:长期股权投资 长期债券投资 810,807.60 五、固定资产减值准 417,409.00 备合计 其中:房屋、建筑物 机械设备 417,409.00 运输设备 其他 六、无形资产减值准 备 其中:专利权 商标权 七、在建工程减值准 备 八、委托贷款减值准 备 九、总计 53,857,700.48 法定代表人:刘景孟 财务总监:郝玉江 资产负债表附表2:股东权益增减变动表 编制单位:山东海化股份有限公司 2005年度 金额单位:人民币元 行次 本年数 上年数 一、股本 年初余额 1 458,700,000.00 458,700,000.00 本年增加数 2 253,894,206.00 其中:资本公积转入 3 229,349,988.00 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 24,522,132.00 本年减少数 7 年末余额 8 712,602,120.00 458,700,000.00 二、资本公积 年初余额 9 895,219,208.60 889,145,947.89 本年增加数 10 189,512,278.38 6,073,260.71 其中:股本溢价 11 143,117,459.68 接受捐赠非现金资产准备 12 接受现金捐赠 13 股权投资准备 14 46,394,818.70 6,073,260.71 拨款转入 15 外币资本折算差额 16 其他资本公积 17 本年减少数 18 229,349,988.00 其中:转赠股本 19 229,349,988.00 年末余额 20 855,381,498.98 895,219,208.60 三、法定和任意盈余公积 年初余额 21 102,248,411.63 83,850,609.90 本年增加数 22 28,471,401.59 18,397,801.73 其中:从利润中提取数 23 28,471,401.59 18,397,801.73 其中:法定盈余公积 24 28,471,401.59 18,397,801.73 任意盈余公积 25 储备基金 26 企业发展基金 27 法定公益金转入数 28 本年减少数 29 其中:弥补亏损 30 转赠股本 31 分派现金股利或利润 32 分派股票股利 33 年末余额 34 130,719,813.22 102,248,411.63 其中:法定盈余公积 35 130,719,813.22 102,248,411.63 任意盈余公积 储备基金 36 企业发展基金 37 四、法定公益金 年初余额 38 81,798,729.29 67,080,487.91 本年增加数 39 22,777,121.27 14,718,241.38 其中:从净利润中提取数 40 22,777,121.27 14,718,241.38 本年减少数 41 其中:集体福利支出 42 年末余额 43 104,575,850.56 81,798,729.29 五、未分配利润 年初未分配利润 44 508,213,208.15 357,351,233.96 本年净利润(净亏损以“-”号填列) 45 284,714,015.91 183,978,017.30 本年利润分配 46 97,118,522.86 78,986,043.11 年末未分配利润(未弥补亏损以 “-”号填列) 47 695,808,701.20 462,343,208.15 六、拟分配现金股利 年末数 45,870,000.00 七、外币报表折算差额 年末数 法定代表人:刘景孟 财务总监:郝玉江 利润及利润分配表 编制单位:山东海化股份有限公司 2005年度 金额单位:人民币元 项 目 附注 母 公 司 2005年度 2004年度 一、主营业务收入 31 2,941,537,491.07 2,028,176,712.54 减:主营业务成本 31 2,358,545,327.66 1,621,490,078.77 主营业务税金及附加 20,117,258.82 14,146,226.78 二、主营业务利润 562,874,904.59 392,540,406.99 加:其他业务利润 32 -1,090,754.67 -381,157.42 减:营业费用 85,151,476.76 81,282,574.56 管理费用 33 64,264,153.79 52,931,631.59 财务费用 34 41,266,026.11 44,084,277.11 三、营业利润 371,102,493.26 213,860,766.31 加:投资收益 35 14,668,978.13 35,065,030.72 补贴收入 36 752,898.95 营业外收入 37 1,636,814.93 874,609.33 减:营业外支出 38 5,448,953.55 6,506,731.51 四、利润总额 382,712,231.72 243,293,674.85 减:所得税 97,998,215.81 59,315,657.55 少数股东损益 加:未确认的投资损失 五、净利润 284,714,015.91 183,978,017.30 加:年初未分配利润 508,213,208.15 357,351,233.96 其他转入 六、可供分配的利润 792,927,224.06 541,329,251.26 减:提取法定盈余公积 28,471,401.59 18,397,801.73 提取法定公益金 22,777,121.27 14,718,241.38 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 741,678,701.20 508,213,208.15 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 45,870,000.00 45,870,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 95,808,701.20 462,343,208.15 利润表补充资料 1、出售、处置部门或被投资单位所 得收益 2、自然灾害发生损失 3、会计政策变更增加(或减少)利 润总额 4、会计估计变更增加(或减少)利 润总额 5、债务重组损失 6、其他 -787,688.19 -3,522,146.33 项 目 合并 2005年度 2004年度 一、主营业务收入 6,924,752,863.23 ,412,972,920.04 减:主营业务成本 6,033,552,082.86 ,768,902,157.21 主营业务税金及附加 32,460,627.47 17,792,850.22 二、主营业务利润 858,740,152.90 626,277,912.61 加:其他业务利润 7,872,291.24 7,874,110.07 减:营业费用 186,712,987.16 156,002,959.97 管理费用 167,154,005.20 127,596,284.39 财务费用 109,150,091.03 82,484,133.71 三、营业利润 403,595,360.75 268,068,644.61 加:投资收益 1,698,397.52 4,140,345.63 补贴收入 2,675,219.82 1,343,208.84 营业外收入 6,585,653.53 1,997,373.11 减:营业外支出 14,660,569.58 11,031,518.28 四、利润总额 399,894,062.04 264,518,053.91 减:所得税 120,394,576.46 79,842,962.11 少数股东损益 -5,214,530.33 697,074.50 加:未确认的投资损失 五、净利润 284,714,015.91 183,978,017.30 加:年初未分配利润 508,213,208.15 357,351,233.96 其他转入 六、可供分配的利润 792,927,224.06 541,329,251.26 减:提取法定盈余公积 28,471,401.59 18,397,801.73 提取法定公益金 22,777,121.27 14,718,241.38 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 741,678,701.20 508,213,208.15 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 45,870,000.00 45,870,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 695,808,701.20 462,343,208.15 利润表补充资料 1、出售、处置部门或被投资单位所 得收益 2、自然灾害发生损失 3、会计政策变更增加(或减少)利 润总额 4、会计估计变更增加(或减少)利 润总额 5、债务重组损失 6、其他 -4,035,434.27 -7,375,938.31 法定代表人:刘景孟 财务总监:郝玉江 现金流量表 编制单位:山东海化股份有限公司 2005年度 金额单位:人民币元 项 目 行次 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1 3,250,510,507.26 7,792,894,907.27 收到的税费返还 2 85,218,746.60 收到的其他与经营活动有关的现金 3 63,930.85 23,850,928.96 现金流入小计 4 3,250,574,438.11 7,901,964,582.83 购买商品、接受劳务支付的现金 5 2,268,706,462.45 6,479,198,982.48 支付给职工以及为职工支付的现金 6 112,095,053.38 213,026,348.83 支付的各项税费 7 226,877,718.56 313,006,659.72 支付的其他与经营活动有关的现金 8 105,496,351.07 45,682,512.50 现金流出小计 9 2,713,175,585.46 7,050,914,503.53 经营活动产生的现金流量净额 10 537,398,852.65 851,050,079.30 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 11 取得投资收益所收到的现金 12 168,000.00 出售子公司及其他营业单位所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 所收回的现金净 13 额 390,724.26 1,489,309.26 收到的其他与投资活动有关的现金 14 现金流入小计 15 390,724.26 1,657,309.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金 16 465,899,666.98 662,231,172.25 投资所支付的现金 17 28,700,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 18 现金流出小计 19 494,599,666.98 662,231,172.25 投资活动产生的现金流量净额 20 -494,208,942.72 -660,573,862.99 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 21 43,577,543.51 借款所收到的现金 22 675,000,000.00 2,376,189,779.76 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 现金流入小计 24 675,000,000.00 2,419,767,323.27 偿还债务所支付的现金 25 438,500,000.00 2,228,413,494.63 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 96,368,910.52 166,318,292.51 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 3,331,981.22 现金流出小计 28 538,200,891.74 2,394,731,787.14 筹资活动产生的现金流量净额 29 136,799,108.26 25,035,536.13 四、汇率变动对现金的影响 30 五、现金及现金等价物净增加额 31 179,989,018.19 215,511,752.44 补充资料: 行次 母公司 合并 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 32 284,714,015.91 284,714,015.91 加:少数股东权益 -5,214,530.33 计提的资产减值准备(减处理的坏帐) 33 6,590,328.00 13,653,953.22 固定资产折旧 34 207,280,527.87 318,235,681.90 无形资产摊销 35 1,572,376.13 6,563,590.41 长期待摊费用摊销 36 483,254.34 待摊费用减少(减:增加) 37 -394,469.73 预提费用增加(减:减少) 38 159,581.03 2,321,393.13 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失(减:收 39 1,595,033.54 4,126,919.30 益) 固定资产报废损失 40 799,752.91 -2,466,159.50 财务费用 41 50,498,910.52 120,448,292.55 投资损失(减:收益) 42 -14,668,978.13 -1,530,397.52 递延税款贷项(减:借项) 43 存货的减少(减:增加) 44 -44,515,761.66 -114,857,596.48 经营性应收项目的减少(减:增加) 45 -395,511,819.95 130,907,654.34 经营性应付项目的增加(减:减少) 46 438,884,886.48 94,058,477.76 其他 47 经营活动产生的现金流量净额 48 537,398,852.65 851,050,079.30 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 49 一年内到期的可转换公司债券 50 融资租入固定资产 51 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 52 705,205,383.34 1,035,578,975.68 减:现金的期初余额 53 525,216,365.15 820,067,223.24 加:现金等价物的期末余额 54 减:现金等价物的期初余额 55 现金及现金等价物净增加额 56 179,989,018.19 215,511,752.44 法定代表人:刘景孟 财务总监:郝玉江 (三)会计报表附注 山东海化股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 (单位:人民币元) 一、公司基本情况 山东海化股份有限公司(以下简称“公司”)是经山东省人民政府鲁政字[1997]85号 文批准,由山东海化集团有限公司(以下简称“海化集团”)独家发起,以募集方式设立 的股份有限公司。公司于1998年5月12日经中国证券监督管理委员会以证监发字[1998]1 08号文批复同意向社会公开发行人民币普通股120,000,000股,于1998年5月18日在深圳 证券交易所上网发行,并于1998年7月3日上市流通。公司成立时注册资本420,000,000.0 0元,总股本420,000,000股,其中国有法人股300,000,000股,社会公众股120,000,000 股。根据中国证券监督管理委员会2001年7月17日证监公司字[2001]77号文件核准,公司 以2000年底总股本420,000,000股为基数,以每10股配3股的比例向全体股东配售,共配 售38,700,000股,其中向社会公众配售36,000,000股,向国有法人股东配售2,700,000股 ,每股配售价格10元。经本次配股后公司股本变更为458,700,000.00元,其中国有法人股 302,700,000.00元,社会公众股156,000,000.00元。2005年4月1日公司召开2004年度股 东大会通过2004年度分红派息及资本公积转增股本方案,以资本公积转增股本229,349, 988股。2005年度公司从可转换债券转股24,552,132股,2005年经过转股和资本公积转增 后,公司股本变更为712,602,120股。公司是我国海洋化工行业的重要生产、出口基地之 一,主要从事化工原料纯碱、溴素、三聚氰胺等产品的生产与销售。 公司于2002年11月20日由山东省工商行政管理局颁发了注册号为3700001801007的企 业法人营业执照。 股票代码为000822、债券代码为125822。 公司注册地址:潍坊海洋化工高新技术产业开发区。 法定代表人:刘景孟。 注册资本:712,594,206元人民币。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础,以历史成本法为计价原则。 5、外币业务的核算方法 公司对涉及外币的经济业务,采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折 合为人民币记账,期末对外币账户的外币余额按期末市场汇价(中间价)进行调整,按期 末市场汇价(中间价)折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额,作为汇兑损益处理 。其中属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行 处理,属于筹建期间的汇兑损益,计入长期待摊费用;除上述情况以外发生的汇兑损益 计入当期财务费用。 6、外币会计报表的折算方法 公司按照以下规定,将以外币表示的会计报表折算为人民币金额表示的会计报表。 (1)资产负债表中所有资产、负债类项目均按照期末市场汇价(中间价)折算为人民 币金额;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,按照业务发生时的市场汇价(中间价 )折算为人民币金额;“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中该项目的人民币金额 直接列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额,作为“外币 报表折算差额”在“未分配利润”项目下单独列示。 (2)利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照期末市场汇价( 中间价)折算为人民币金额;利润分配表中“净利润”项目,按折算后利润表中该项目 的人民币金额列示;“年初未分配利润”项目按上年折算后的会计报表“未分配利润” 项目的期末金额列示;“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的人 民币金额计算列示。 (3)现金流量表所有项目均按期末市场汇价(中间价)折算为人民币金额。 7、现金等价物的确定标准 (1)现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款; (2)现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 (1)短期投资计价及投资收益确认方法: ①短期投资按取得时的初始投资成本计价;取得时的投资成本按以下方法确定: 现金购入的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已 到付款期但尚未领取的利息后确定为入账成本。 投资者投入的短期投资按投资各方确认的价值确定为入账成本。 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资,或以应收债权换入的短期 投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为入账成本。涉及补价的,按 下述规定确定受让的短期投资成本:收到补价的,按应收债权账面价值减去补价,加上 应支付的相关税费,作为短期投资成本;支付补价的,按应收债权的账面价值加上支付 的补价和应支付的相关税费,作为短期投资成本。 以非货币交易换入的短期投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为 入账成本。涉及补价的,按以下规定确定换入的短期投资成本:收到补价的,按换出资 产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额,作为短期投资 成本。支付补价的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价,作为短期投 资成本。 ②短期投资的现金股利或利息,在实际收到时,冲减短期投资账面价值,但已记入 应收项目的现金股利或利息除外。在处置时,按所收到的处置收入与短期投资账面价值 的差额确认为当期投资损益。 (2)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法: ①公司期末短期投资按成本与市价孰低法计价。 ②公司短期投资按单项投资计算的市价低于按单项投资计算的成本时,按其差额提 取短期投资跌价准备。 9、坏账核算方法 (1)坏账的确认标准: 对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账,其确认标准如下: ①因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项; ②因债务人逾期未能履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 (2)坏账损失的核算方法: 采用备抵法核算。坏账发生时,冲销已提取的坏账准备。 公司与控股子公司之间及各控股子公司之间的应收款项不计提坏账准备。 (3)坏账准备的确认标准: 根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况,以及其他相关 信息合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回,或收回的可能性不大外,下 列各种情况不全额计提坏账准备: ①当年发生的应收款项; ②计划对应收款项进行重组; ③与关联方发生的应收款项; ④其他已逾期,但无确凿证据证明不能收回的应收款项。 (4)坏账准备的计提方法: 按应收款项(应收账款和其他应收款)期末余额的8%计提坏账准备,当期提取的坏 账准备计入当期损益。 10、存货核算方法 (1)存货分类 公司存货主要包括原料及主要材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、备 品备件、委托加工材料、在途物资等。 (2)存货取得和发出的计价方法: 存货在取得时按实际成本计价,除原料及主要材料以外的其他存货的领用和发出时 按加权平均法计价;原料及主要材料以计划成本核算,对原料及主要材料的计划成本和 实际成本之间的差异,通过成本差异科目核算,并按期结转发出存货应负担的成本差异 ,将计划成本调整为实际成本。 (3)低值易耗品、包装物的领用纯碱厂采用一次摊销法,其他单位采用“五五”摊 销法。 (4)存货的盘存制度为永续盘存制。 (5)存货跌价准备的确认标准及计提方法: 公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。本公司存货由于遭受毁损、全部或部 分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本高于可变现净值的,按单个存货项 目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。 11、长期投资核算方法 (1)长期股权投资的计价及投资收益确认方法: ①长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本,初始投资成本按以下原则 确定: 现金购入的长期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利 后确定为初始投资成本; 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资,或以应收债权换入的 长期股权投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉 及补价的,按以下规定确定受让的长期股权投资成本:收到补价的,按应收债权账面价 值减去补价,加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。支付补价的,按应收债权的 账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费,作为初始投资成本。 以非货币资产换入的长期股权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确 定为初始投资成本。涉及补价的,按下述规定确定换入的长期股权投资的初始成本:收 到补价的,按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的 余额,作为初始投资成本。支付补价的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 和补价,作为初始投资成本。 通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值确定为初始投资成 本。 ②长期投资的核算方法 公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下,或虽占20%(含20% )以上但不具有重大影响的,按成本法核算。公司对其他单位的投资占被投资单位有表决 权资本总额20%(含20%)以上,或虽占被投资单位有表决权资本不足20%,但具有重大影响 的采用权益法核算。 (2)股权投资差额的摊销方法: 采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益 份额之间的差额,作为股权投资差额,分别情况进行会计处理:初始投资成本大于应享 有被投资单位所有者权益份额的差额,分十年平均摊销计入各摊销期的损益;初始投资 成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,按10年计入各摊销期的损益。自财 政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(二)》(财会[2003] 10号)发布之后发生的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额 ,记入“资本公积--股权投资准备”科目。 (3)长期债权投资的计价及收益确认方法: ①长期债权投资的计价方法: 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。 初始投资成本按以下原则确定: 现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权 利息后确定为初始投资成本; 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资,或以应收债权换入的 长期债权投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉 及补价的,按下述规定确定受让的长期债权投资成本:收到补价的,按应收债权账面价 值减去补价,加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。支付补价的,按应收债权的 账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费,作为初始投资成本。 非货币资产换入的长期债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定 为初始投资成本。涉及补价的,按下述规定确定换入的长期债权投资的初始投资成本: 收到补价的,按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后 的余额,作为初始投资成本。支付补价的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费和补价,作为初始投资成本。 ②长期债权投资收益的确认方法: 债券持有时按期计提的利息收入,确认为当期投资收益; 债券处置时,按取得的价款与其账面价值的差额,确认为处置当期的投资损益。 (4)长期债券投资溢价和折价的摊销方法: 长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价,长期债券投资的溢 价或折价,按直线法在债券存续期间内摊销,计入各期损益。 债券取得时的溢价和折价在债券存续期内平均摊销。 (5)长期投资减值准备的确认标准及计提方法: 公司期末长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量,由于市价持续下跌或被投资 单位经营状况恶化等原因,导致其可收回金额低于账面价值,按单项投资可收回金额低 于其账面价值的差额提取长期投资减值准备。 12、委托贷款核算方法 (1)委托贷款计价方法: 按实际委托贷款的金额确定为委托贷款本金。 (2)委托贷款利息计算方法: 公司期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息。计提的应收利息到期不能收回的 ,停止计提利息并冲回原已计提的利息。 (3)委托贷款减值准备确认标准和计提方法: 公司期末对委托贷款本金逐项进行检查,如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回 金额的,按可收回金额与委托贷款本金的差额计提相应的减值准备。 13、固定资产核算方法 (1)固定资产的标准: 公司固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一 年且单位价值较高(一般指2000元以上)的有形资产。 (2)固定资产的计价方法: 固定资产按取得时的实际成本入账。 ①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产,按实际支付的买价加上支付的 运杂费、包装费、安装成本、专业人员服务费和缴纳的有关税金等,作为入账价值。 ②自行建造的固定资产,按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为入账价值。 ③投资者资转入的固定资产,按投资各方确认的价值作为入账价值。 ④融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者,作为入账价值。 ⑤在原有固定资产基础上进行改建、扩建的,按原有固定资产账面价值,加上由于 改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出,减去改建、扩建过程中发生 的变价收入,作为入账价值。 ⑥企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,或以应收债权换 入固定资产的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为入账价值。 ⑦以非货币性交易换入的固定资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 ,作为入账价值。涉及补价的,按下述规定确定换入的固定资产的入账价值:收到补价 的,按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额, 作为入账价值。支付补价的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价,作 为入账价值。 ⑧接受捐赠的固定资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支 付的相关税费,作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的,按如下顺序确定其入账价 值:同类或类似固定资产存在活跃市场的,按同类或类似资产的市场价格估计的金额, 加上应支付的相关税费,作为入账价值。同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该 接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值,作为入账价值。受赠旧固定资产,按上 述方法确定的价值,减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值 。 ⑨盘盈的固定资产,按同类或类似资产的市场价格,减去按该项固定资产的新旧程 度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。 ⑩经批准无偿调入的固定资产,按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费 等相关费用,作为入账价值。 (3)固定资产分类及折旧方法: 固定资产折旧除纯碱厂机器设备按双倍余额递减法(估计使用年限为10年)计提外 ,其余按年限平均法计提。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产的类别、估计的经 济使用年限和预计净残值率(3%)确定的折旧年限和年折旧率如下: 固定资产类别 估计使用年限(年) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20-35 4.85-2.77 机器设备 12 8.08 运输工具 9 10.78 电子设备 10 9.70 其他设备 12 8.08 已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和 剩余折旧年限,计提各期折旧。 (4)固定资产减值准备确认标准和计提方法: 公司期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的,按照单项固定资产可收回金 额低于其账面价值的差额,计提固定资产减值准备。 14、在建工程核算方法 (1)公司在建工程按实际成本计价。 (2)在建工程结转为固定资产的时点: 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产,按估计价值记账,待确定实际价值后, 再进行调整。 (3)在建工程减值准备确认标准和计提方法: 公司期末对在建工程进行全面检查,若存在下列一项或若干项情况的,按单项资产 可收回金额低于其账面价值的差额,提取在建工程减值准备。 ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程; ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给公司带来的经济利益具 有很大的不确定性; ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 15、借款费用核算方法 (1)借款费用资本化的确认原则: 当同时满足以下三个条件时,公司为购建固定资产所借入的专门借款,发生的利息 、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化,计入所购建固定资产成本: ①资产支出已经发生; ②借款费用已经发生; ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额,应当于发生当期确认为费用。 因安排专门借款而发生的辅助费用,属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之 前发生的,应当在发生时予以资本化;以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用 。如果辅助费用的金额较小,也可以于发生当期确认为费用。 因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。 (2)借款费用资本化期间: 公司为购建固定资产所借入的专门借款,其所发生的借款费用,在所购建的固定资 产达到预定可使用状态之前发生的,在发生时予以资本化;以后发生的借款费用,应当 于发生当期确认为费用。 如果固定资产购建过程发生中断,借款利息按以下情况进行处理: ①如果固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,则暂停 借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建重新开始。 ②如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序,则借款费用继 续资本化。 (3)借款费用资本化金额的计算方法: 每一会计期间借款费用资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 与资本化率的乘积数。 资本化率确定的原则: ①公司为购建固定资产只借入一笔专门借款的,资本化率为该项借款的利率与折价 或溢价摊销率之和; ②公司为购建固定资产借入一笔以上专门借款的,资本化率为这些借款的加权平均 利率与加权平均折价或溢价摊销率之和。 ③在每一会计期间,利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际 发生的利息和折价或溢价摊销金额。 16、无形资产核算方法 (1)无形资产计价 无形资产按取得时的实际成本入账。 实际成本按以下原则确定: ①购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本; ②投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本;但是公司为首次 发行股票而接受投资者投入的无形资产,以该无形资产在投资方的账面价值作为实际成 本。 ③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换 入无形资产的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。涉及补价 的,按下述规定确定受让的无形资产的实际成本:收到补价的,按应收债权账面价值减 去补价,加上应支付的相关税费,作为实际成本。支付补价的,按应收债权的账面价值 加上支付的补价和应支付的相关税费,作为实际成本。 ④以非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 作为实际成本。涉及补价的,按下述规定确定换入的无形资产的实际成本:收到补价的 ,按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额,作 为实际成本。支付补价的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价,作为 实际成本。 ⑤接受捐赠的无形资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支 付的相关税费,作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的,按如下顺序确定其实际成 本:同类或类似无形资产存在活跃市场的,按同类或类似资产的市场价格估计的金额, 加上应支付的相关税费作为实际成本。同类或类似无形资产不存在活跃市场的,按该接 受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本。 ⑥自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、聘请 律师费等费用作为无形资产的实际成本。 (2)无形资产摊销方法 无形资产取得当月起按摊销年限分期平均摊销,计入损益。摊销年限按以下原则确 定: ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限按不超过合同规定的受 益年限; ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限按不超过法律规定有效 年限; ③合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销年限不超过受益年限和有 效年限两者之中较短者; ④合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过10年。 (3)无形资产减值准备确认标准和计提方法 公司期末逐项检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,对预计可回 收金额低于其账面价值的,按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额,提取 无形资产减值准备。 公司期末如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的,将该项无形资 产全部转入当期损益。 17、长期待摊费用核算政策 长期待摊费用按实际支出入账。公司筹建期间发生的费用(除购建固定资产以外) ,先在长期待摊费用中归集,在公司开始生产经营当月一次计入损益。其他费用项目在 其预计受益期内分期平均摊销。 18、应付债券核算方法 公司所发行的债券,按照实际发行价格总额,作负债处理;债券发行价格总额与债 券面值总额的差额,作为债券溢价或折价,在债券的存续期间内按直线法实际利率法于 计提利息时摊销,并按借款费用的处理原则处理。 19、收入确认方法 (1)销售商品 公司销售收入的确认采用权责发生制的原则,在公司已将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购货方,公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已 售出的商品实施控制,与交易相关的经济利益很可能流入公司,并且相关的收入和成本 能够可靠的计量时,确认销售收入的实现。 (2)提供劳务 ①在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入,确认的金额为合 同或协议总金额; ②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估 计的情况下,本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并 预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;如果已经发生的劳务成 本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生 的劳务成本结转成本;如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将 已经发生的劳务成本确认为当期费用。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方 法计算确定,并应同时满足以下条件: ①与交易相关的经济利益能够流入公司; ②收入的金额能够可靠地计量。 20、所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法核算企业所得税。 21、主要会计政策、会计估计变更的说明 公司本期无会计政策、会计估计变更的情况。 22、重大会计差错更正的说明 公司本期未发现重大会计差错。 23、合并会计报表编制方法 (1)合并范围的确定原则 ①根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字(1995)11号 ]的规定,凡母公司拥有过半数以上(不包括半数)权益性资本的被投资企业和其他被母 公司控制的被投资企业纳入合并范围。 ②处于以下几种情况的子公司,不纳入合并会计报表的合并范围: 已准备关停并转的子公司; 按照破产程序,已宣告被清理整顿的子公司; 已宣告破产的子公司; 准备近期售出而短期持有其半数以上权益性资本的子公司; 非持续经营的所有者权益为负数的子公司; 受所在国外汇管制及其他管制,资金调度受到限制的境外子公司。 ③符合财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》[财会二字(1996)2号]规 定的子公司,可以不纳入合并会计报表的合并范围。 (2)合并会计报表编制方法 根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字(1995)11号] 等文件的规定,以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据 进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润 分配、内部交易事项、内部债权债务等进行了抵销。 根据《企业会计制度》的规定,合营企业按比例合并法进行合并,即将合营企业的 资产、负债、收入、费用、利润和现金流量均按照公司对合营企业的投资比例进行合并 。 三、税项 公司主要应纳税税种及法定税率列示如下: 1、增值税 公司为增值税一般纳税人,增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税 额后的余额,增值税的销项税率为13%、17%。 2、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7%计缴; 教育费附加按实际缴纳流转税额的3%计缴。 3、企业所得税 按应纳税所得额的33%计缴。 2005年度公司氯化钙产品属资源综合利用项目,其产品利润免征企业所得税。 4、营业税 按应税收入的5%计缴。 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司和合营企业明细情况及合并会计报表范围 经济性 公司名称 经营范围 质 山东海化魁星化工有限 有限责 制造、销售三聚氰胺等产品 公司 任公司 山东海化进出口有限公 自营和代理各类商品的进出口 有限责 司 业务 任公司 山东海化华龙硝铵有限 有限责 制造销售硝盐及碳酸氢铵 公司 任公司 潍坊中以溴化物有限公 生产销售溴化物系列产品 中外合资 司 山东海化天合有机化工 制造、销售有机化工原料、无 有限责任 有限公司 机化工产品及精细化工产品 公司 有限责任 潍坊鑫汇化工有限公司 生产销售溴素 公司 深圳欣康基因数码科技 有限责任 生物芯片的研制、销售 有限公司 公司 有限责任 上海鸢都化工有限公司 化工原料及产品的销售、咨询 公司 销售建筑材料、钢材、五金工 有限责任 山东海化物流有限公司 具、轴承等 公司 山东海化金星化工有限 有限责任 生产销售尿素、三聚氰胺 公司 公司 山东海化盛兴化工有限 生产销售尿素、合成氨、双氧 有限责任 公司 水 公司 泰安华星生物技术有限 生产销售淀粉酶、糖化酶、玉 有限责任 公司 米收购 公司 山东海化魁星进出口有 自营和代理各类商品的进出口 有限责任 限公司 业务 公司 潍坊东明消防器材有 有限责任 生产销售干粉、二氧化碳、 限公司 公司 山东海化昊星经贸有限 有限责任 销售尿素、三聚氰胺等 公司 公司 潍坊海化冠丰经贸有限 有限责任 销售焦炭、生铁、钢材、建 公司 公司 潍坊华星气体制造有限 有限责任 生产(储存)二氧化碳,销 公司 公司 山东海康化工科技有限 有限责任 医药中间体(CHD)生产销 公司 公司 泰安海化新星肥业有限 有限责任 硫酸钾复合肥及其副产品生 公司 公司 山东海化氯碱树脂有限 中外合资 聚氯乙烯及氯碱项目筹建 公司 经营 山东海化丰源矿盐有限 有限责任 盐化工产品的生产、销售 公司 公司 上海裕江源贸易有限公 有限责任 煤炭、化工原料及产品等等 司 公司 山东海化盛兴热电有限 有限责任 电力的生产、销售 公司 公司 是 公司实际投 公司所占 否 注册资本 资金额 权益比例 合 公司名称 (万元) (万元) (%) 并 山东海化魁星化工有限 15,300.00 14,999.00 98.04% 公司 是 山东海化进出口有限公 5,000.00 4,500.00 90.00% 司 是 山东海化华龙硝铵有限 6,200.00 6,200.00 100.00% 公司 是 潍坊中以溴化物有限公 美元1,160 美元580 50.00% 司 是 山东海化天合有机化工 12,295.00 11,530.00 93.78% 有限公司 是 潍坊鑫汇化工有限公司 360.00 183.60 51.00% 是 深圳欣康基因数码科技 4,000.00 2,600.00 65.00% 有限公司 是 上海鸢都化工有限公司 100.00 100.00 100.00% 是 山东海化物流有限公司 1,000.00 500.00 50.00% 是 山东海化金星化工有限 18,883.40 18,620.90 98.61% 公司 是 山东海化盛兴化工有限 5,000.00 5,000.00 100.00% 公司 是 泰安华星生物技术有限 500.00 246.40 49.28% 公司 是 山东海化魁星进出口有 500.00 500.00 100.00% 限公司 是 潍坊东明消防器材有 9,245.00 8,744.85 94.59% 限公司 是 山东海化昊星经贸有限 1,000.00 1,000.00 100.00% 公司 是 潍坊海化冠丰经贸有限 100.00 100.00 100.00% 公司 是 潍坊华星气体制造有限 180.00 37.50 20.86% 公司 是 山东海康化工科技有限 500.00 170.00 34.00% 公司 是 泰安海化新星肥业有限 750.00 396.20 52.83% 公司 是 山东海化氯碱树脂有限 美元1,945 美元1,011 51.98% 公司 是 山东海化丰源矿盐有限 2,000.00 1,200.00 51.00% 公司 是 上海裕江源贸易有限公 1,000.00 1,000.00 100.00% 司 是 山东海化盛兴热电有限 1,200.00 1,200.00 100.00% 公司 是 2、持股比例未达50%的子公司但纳入合并会计报表范围的原因说明 公司持有山东海化物流有限公司50%的股权,为其第一大股东,对该公司有实质控制 权,故将其纳入合并报表范围。 公司持有潍坊中以溴化物有限公司50%的股权,按50%的比例进行比例合并。 公司的子公司山东海化华龙硝铵有限公司持有潍坊华星气体制造有限公司20.86%的 股权,为其第一大股东,对该公司有实质控制权,故将其纳入合并报表范围。 公司的子公司山东海化盛兴化工有限公司持有山东海康化工科技有限公司34%的股权 ,为其第一大股东,对该公司有实质控制权,故将其纳入合并报表范围。 公司的子公司山东海化魁星化工有限公司持有泰安华星生物技术有限公司49.28%的 股权,为其第一大股东,对该公司有实质控制权,故将其纳入合并报表范围。 3、合并会计报表范围变动的情况说明 山东海化丰源矿盐有限公司由公司2005年出资1,020万元,占其注册资本的51%,本 期纳入合并范围。 公司与子公司上海鸢都化工有限公司2005年投资成立上海裕江源贸易有限公司,公 司占其注册资本的95%、上海鸢都化工有限公司其注册资本的占5%,本期将其纳入合并范 围。 公司与子公司山东海化盛兴化工有限公司2005年投资成立山东海化盛兴热电有限公 司,公司占其注册资本的75%、山东海化盛兴化工有限公司占其注册资本25%,本期将其 纳入合并范围。 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 折算 折合人民币 原币金额 汇率 金额 现金-人民币 131,997.05 - 131,997.05 现金小计 - - 131,997.05 银行存款-人民币 621,656,524.68 - 621,656,524.68 -美元 878,965.75 8.0702 7,093,429.40 银行存款小计 - - 628,749,954.08 其他货币资金-人民币 404,795,255.53 - 404,795,255.53 -美元 235,653.27 8.0702 1,901,769.02 其他货币资金小计 - - 406,697,024.55 合 计 1,035,578,975.68 项 目 期初数 折算 折合人民币 原币金额 汇率 金额 现金-人民币 274,491.39 - 274,491.39 现金小计 - - 274,491.39 银行存款-人民币 406,245,817.75 - 406,245,817.75 -美元 1,488,666.43 8.2765 12,320,947.71 银行存款小计 - - 418,566,765.46 其他货币资金-人民币 - - 401,225,966.39 -美元 - - - 其他货币资金小计 - - 401,225,966.39 合 计 820,067,223.24 注:其他货币资金有2亿元用于质押贷款、其余是公司办理承兑的保证金。 2、短期投资 (1)短期投资明细项目列示如下: 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 ①股权投资合计 2,702,010.00 - - 其中:股票投资 - - - 基金投资 2,702,010.00 - - ②债券投资合计 - - - 其中:国债投资 - - - 其他债券 - - - ③其他投资合计 - - - 其中:委托贷款 - - - 合 计 2,702,010.00 - - 项 目 期末数 期末市值 ①股权投资合计 2,702,010.00 2,754,260.00 其中:股票投资 - - 基金投资 2,702,010.00 2,754,260.00 ②债券投资合计 - - 其中:国债投资 - - 其他债券 - - ③其他投资合计 - - 其中:委托贷款 - - 合 计 2,702,010.00 2,754,260.00 (2)短期投资跌价准备: 项 目 期初数 本期增加数 ①股权投资合计 126,500.00 - 其中:股票投资 - - 基金投资 126,500.00 - ②债券投资合计 - - 其中:国债投资 - - 其他债券 - - ③其他投资合计 - - 其中:委托贷款 - - 合 计 126,500.00 - 因资产价 本期减少数 项 目 值回升转 其他原因 合计 期末数 回数 转回数 ①股权投资合计 126,500.00 - 126,500.00 - 其中:股票投资 - - - - 基金投资 126,500.00 - 126,500.00 - ②债券投资合计 - - - - 其中:国债投资 - - - - 其他债券 - - - - ③其他投资合计 - - - - 其中:委托贷款 - - - - 合 计 126,500.00 - 126,500.00 - 注:期末市价的资料来源为网易财经-中国的投资门户“银丰基金”2005年第四季度 主要财务指标以及上海证券报国投瑞银景气行业证券投资基金2005年第四季度报告。 截至2005年12月31日止,公司短期投资无成本高于市价的情况,故未提跌价准备。 3、应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 244,949,233.82 306,636,762.34 商业承兑汇票 9,952,254.43 - 合 计 254,901,488.25 306,636,762.34 截至2005年12月31日止,公司无质押的承兑汇票。 4、应收账款 (1)账龄分析 期末数 坏账准 账龄 金 额 比例 备计提 坏账准备 (%) 比例 (%) 1年以内 352,340,832.58 75.39 8.00 28,187,266.60 1至2年 52,209,989.31 11.17 8.00 4,176,799.14 2至3年 24,542,574.84 5.25 8.00 1,963,405.99 3年以上 38,278,692.78 8.19 8.00 3,062,295.43 合计 467,372,089.51 100.00 37,389,767.16 期初数 坏账准 账龄 比例 备计提 金 额 (%) 比例 坏账准备 (%) 1年以内 241,188,542.71 74.88 8.00 19,295,083.42 1至2年 35,569,097.47 11.04 8.00 2,845,527.80 2至3年 26,488,583.69 8.23 8.00 2,119,086.69 3年以上 18,852,780.30 5.85 8.00 1,508,222.42 合计 322,099,004.17 100.00 25,767,920.33 (2)应收账款期末数中包括海化集团(持有公司62.80%股份)欠款572,054.23元。 该项关联交易的披露见附注八、(三)。 (3)应收账款中年末欠款余额前五名的金额合计为72,273,734.08元,占应收账款 总额的比例为15.46%。 (4)本年无实际冲销的应收账款。 (5)期末较期初增长45.10%,主要原因为本期销售收入大幅提高所致。 5、其他应收款 (1)账龄分析 期末数 坏账准 备计提 坏账准备 比例 比例 账龄 金额 (%) (%) 1年以内 79,688,585.58 75.39 8.00 6,375,086.87 1至2年 5,378,336.94 5.09 8.00 430,266.96 2至3年 9,924,748.14 9.39 8.00 793,979.85 3年以上 10,705,218.34 10.13 8.00 856,417.46 合计 105,696,889.00 100.00 8,455,751.14 期初数 账龄 坏账准 金额 比例 备计提 坏账准备 (%) 比例 (%) 1年以内 68,800,681.98 61.89 8.00 5,504,054.56 1至2年 15,455,354.79 13.91 8.00 1,236,428.38 2至3年 19,011,053.46 17.10 8.00 1,520,884.28 3年以上 7,895,477.87 7.10 8.00 631,638.23 合计 111,162,568.10 100.00 8,893,005.45 (2)公司年末无应收持公司5%及以上有表决权股份股东的款项。 (3)其他应收款中年末欠款余额前五名的金额合计为43,348,639.42元,占其他应 收款的比例为41.01%。 (4)本年无实际冲销的其他应收款。 6、预付账款 (1)账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 391,055,162.34 88.52 607,569,691.33 93.20 1至2年 32,626,331.15 7.38 30,909,135.74 4.74 2至3年 10,543,690.01 2.39 9,139,609.42 1.40 3年以上 7,549,060.68 1.71 4,320,489.82 0.66 合计 441,774,244.18 100.00 651,938,926.31 100.00 (2)预付账款期末数中包括预付海化集团(持有本公司62.80%股份)的款项5,049,9 63.51元。该项关联交易的披露见附注八、(三)。 (3)预付账款中年末欠款余额前五名的金额合计为275,252,041.52元,占预付账款的 比例为62.31%。 (4)期末较期初减少32.23%,主要是因为2004年原盐和煤炭、焦炭比较紧张,2005年 原料供应宽松所致。 (5)预付账款中超过一年的主要是预付的设备款本期尚未结算。 7、应收补贴款 项 目 性质(或内容) 期末数 期初数 应收出口退税 增值税 4,746,733.92 14,364,286.03 合 计 4,746,733.92 14,364,286.03 注:期末较期初减少66.95%,原因为本期收回出口退税所致。 8、存货 (1)存货分类明细情况 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原料及主要材料 253,744,229.75 6,509,117.00 218,506,263.07 4,490,056.09 包装物 17,091,491.96 - 2,046,786.98 - 低值易耗品 5,399,336.29 - 17,909,846.05 - 在产品 24,624,281.39 - 16,443,288.10 - 库存商品 224,688,644.63 274,848.57 143,954,660.12 484,794.98 备品备件 - - 2,341,859.31 - 委托加工材料 - - - - 在途物资 24,868,747.46 - 35,178,054.42 - 其他 849,433.58 - 27,810.53 - 合 计 551,266,165.06 6,783,965.57 436,408,568.58 4,974,851.07 (2)存货跌价准备 本期减少数 项 目 期初数 本期增加数 因资产价 值回升转 回数 原料及主要材料 4,490,056.09 2,019,060.91 - 包装物 - - - 低值易耗品 - - - 在产品 - - - 库存商品 484,794.98 274,848.57 - 备品备件 - - - 委托加工材料 在途物资 其他 - - - 合 计 4,974,851.07 2,293,909.48 - 本期减少数 项 目 其他原因转 期末数 回数 合计 原料及主要材料 - - 6,509,117.00 包装物 - - - 低值易耗品 - - - 在产品 - - - 库存商品 484,794.98 484,794.98 274,848.57 备品备件 - - - 委托加工材料 在途物资 其他 - - - 合 计 484,794.98 484,794.98 6,783,965.57 存货跌价准备是对公司接受的抵账物资的可变现价值与抵账物资的价值的差额计提 的减值准备。 9、长期股权投资 (1)长期股权投资分类明细情况 项目 期初数 本期增加 - - 对子公司投资 对合营企业投资 - - 对联营企业投资 13,600,000.00 -1,325,006.09 其他股权投资 27,400,111.10 3,000,000.00 股权投资差额 - - 合并价差 -27,962,753.31 - 减:长期投资减值准备(股权) - - 合 计 13,037,357.79 1,674,993.91 项目 本期减少 期末数 - - 对子公司投资 对合营企业投资 - - 对联营企业投资 - 12,274,993.91 其他股权投资 65,000.00 30,335,111.10 股权投资差额 - - 合并价差 -2,728,903.61 -25,233,849.70 减:长期投资减值准备(股权) - - 合 计 -2,663,903.61 17,376,255.31 (2)权益法核算的长期股权投资: 占被投资 被投资单 投资 初始投资成 位名称 单位注册资 期限 本 期初数 本比例(%) 内蒙古呼 铁如意煤 25.00 长期 13,600,000.00 13,600,000.00 化工有限 公司 合计 13,600,000.00 13,600,000.00 本期追 本期 被投资单 加(或 本期权益 分得现 位名称 收回) 增减数 金红利 投资额 内蒙古呼 铁如意煤 - -1,325,006.09 - 化工有限 公司 合计 - -1,325,006.09 - 被投资单 累计权益增 位名称 减数 期末数 内蒙古呼 铁如意煤 -1,325,006.09 12,274,993.91 化工有限 公司 合计 -1,325,006.09 12,274,993.91 注:被投资单位与公司会计政策无重大差异,公司投资变现及投资收益收回无重大 限制。 (3)成本法核算的长期股权投资: 占被投资单 投资 被投资单位名称 位注册资本 期初数 比例(%) 期限 潍坊创业投资公司 12.90 6,600,000.00 华夏世纪创业投资 11.76 长期 20,000,000.00 公司 山东海化原盐运储 15.00 长期 - 有限公司 潍坊邦德化工有限 50年 450,111.10 公司 磁窑经济园区委会 长期 150,000.00 潍坊顺达油脂有限 长期 200,000.00 公司 合计 27,400,111.10 本期增加 本期减少 期末数 被投资单位名称 - - 6,600,000.00 - - 20,000,000.00 潍坊创业投资公司 3,000,000.00 - 3,000,000.00 华夏世纪创业投资 公司 山东海化原盐运储 - - 450,111.10 有限公司 潍坊邦德化工有限 - 65,000.00 85,000.00 公司 - - 200,000.00 磁窑经济园区委会 潍坊顺达油脂有限 3,000,000.00 65,000.00 30,335,111.10 公司 合计 (4)合并价差明细情况 被投资单位名 形成 摊销 称 初始金额 原因 期限 期初数 山东海化天合 2,082,544.29 增资 10年 2,082,544.29 有机化工公司 差额 山东海化盛兴 溢价 -37,825,310.94 10年 -30,890,670.65 化工有限公司 出资 山东海化进出 增资 845,373.05 845,373.05 口有限公司 差额 合计 -27,962,753.31 被投资单位名 本期 本期摊销(或 期末数 称 增加 转出)额 山东海化天合 - 208,254.43 1,874,289.86 有机化工公司 山东海化盛兴 - -3,782,531.09 -27,108,139.56 化工有限公司 山东海化进出 845,373.05 - 口有限公司 合计 - -2,728,903.61 -25,233,849.70 截至2005年12月31日止,公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况,故 未计提减值准备。 10、固定资产及累计折旧 (1)固定资产原值及累计折旧 项 目 期 初 数 本期增加 固定资产原价 房屋建筑物 766,441,238.66 229,716,665.06 机器设备 2,740,883,836.04 654,008,302.11 运输工具 36,217,588.23 14,686,775.45 电子设备 56,365,945.18 3,442,796.02 其他设备 179,441,940.25 308,973,649.85 合 计 3,779,350,548.36 1,210,828,188.49 累计折旧 房屋建筑物 277,178,709.84 36,331,813.47 机器设备 933,407,897.35 267,614,107.62 运输工具 10,514,134.41 6,273,629.12 电子设备 20,160,965.99 2,839,498.65 其他设备 95,026,871.41 5,176,633.04 合 计 1,336,288,579.00 318,235,681.90 固定资产净值 2,443,061,969.36 项 目 本期减少 期 末 数 固定资产原价 房屋建筑物 4,471,800.20 991,686,103.52 机器设备 30,944,180.61 3,363,947,957.54 运输工具 9,996,688.08 40,907,675.60 电子设备 226,930.74 59,581,810.46 其他设备 6,009,881.04 482,405,709.06 合 计 51,649,480.67 4,938,529,256.18 累计折旧 房屋建筑物 972,344.95 312,538,178.36 机器设备 19,820,717.07 1,181,201,287.90 运输工具 2,131,125.04 14,656,638.49 电子设备 183,513.43 22,816,951.21 其他设备 5,151,983.06 95,051,521.39 合 计 28,259,683.55 1,626,264,577.35 固定资产净值 3,312,264,678.83 注:其中从在建工程转入931,974,404.88元。 (2)固定资产减值准备。 本期减少数 项 目 因资产价 期初数 本期增加数 其他原因 期末数 值回升转 合计 转回数 回数 八溴醚 241,957.79 175,451.21 - - - 417,409.00 合 计 241,957.79 175,451.21 - - - 417,409.00 主要是由于八溴醚生产的产品质量不稳定,因此对该资产计提减值准备。 (3)期末较期初增加30.67%,主要是由于在建工程完工转入所致。 11、工程物资 项 目 期末数 期初数 工程设备 14,403,381.66 177,951,612.05 合 计 14,403,381.66 177,951,612.05 注:期末较期初减少91.91%,主要是工程用设备等投入在建工程所致。 12、在建工程 (1)在建工程明细情况 工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定? 资产数 60万吨/年纯碱扩 244,057,241.92 7,160,050.20 139,347,052.17 建 纯碱厂技改 57,450,926.24 49,686,758.58 71,746,818.11 热电至碱厂外观 - 10,886,395.18 - 廊扩建 白炭黑扩建工程 18,088,992.74 6,330,322.26 24,419,315.00 4万吨/年甲烷氯 - 103,415,158.24 - 化物工程 10万t/a醋酸乙酯 - 237,148,811.31 - 及5万t/a苯胺项目 氯化镁车间蒸发 - 110,082.51 - 罐改造 苦卤管道延伸工 - 1,289,754.76 - 程 氯化钙技改 30,875,183.32 - 17,372,912.12 30万吨氯化钙 66,743,333.47 27,115,731.78 93,859,065.25 氯化钙20万吨工 - 34,171,448.55 - 程 制取超细氢氧化 124,741.46 109,449.11 234,190.57 镁 三单体扩建工程 7,607,498.83 27,134,235.59 - 尿素生产线改造 836,892.00 2,387,591.49 1,920,149.71 8万吨/硝盐工程 369,860.00 - 369,860.00 10万吨/硝酸工程 - 37,207,605.67 - 阻燃剂装置 18,222,720.06 - 18,222,720.06 溴化物设备 620,657.93 - 620,657.93 氯碱树脂工程 210,752,403.39 259,847,999.48 437,170,993.91 60万具/年轻质 CO2灭火器瓶体生 28,257,487.21 14,535,464.28 24,832,077.40 产线项目 三氨一期项目 26,606,760.05 1,178,842.88 51,328.88 培训楼 7,972,224.13 - - 硫酸项目 10,929,441.34 27,560,568.22 34,800,000.00 氯化钙项目 - 4,889,246.79 - 其他 34,713,378.59 100,596,060.27 67,007,263.77 - - - 合计 764,229,742.68 952,761,577.15 931,974,404.88 工程名称 其他减少 期末数 资金来? 数 60万吨/年纯碱扩 - 111,870,239.95 自筹 建 纯碱厂技改 35,390,866.71 自筹 热电至碱厂外观 - 10,886,395.18 自筹 廊扩建 白炭黑扩建工程 - - 自筹 4万吨/年甲烷氯 - 103,415,158.24 自筹 化物工程 10万t/a醋酸乙酯 - 237,148,811.31 自筹 及5万t/a苯胺项目 氯化镁车间蒸发 - 110,082.51 自筹 罐改造 苦卤管道延伸工 - 1,289,754.76 自筹 程 氯化钙技改 - 13,502,271.20 自筹 30万吨氯化钙 - - 募集 氯化钙20万吨工 - 34,171,448.55 自筹 程 制取超细氢氧化 - - 自筹 镁 三单体扩建工程 - 34,741,734.42 自筹 尿素生产线改造 - 1,304,333.78 自筹 8万吨/硝盐工程 - - 自筹 10万吨/硝酸工程 - 37,207,605.67 自筹 阻燃剂装置 - - 自筹 溴化物设备 - - 自筹 氯碱树脂工程 - 33,429,408.96 自筹 60万具/年轻质 CO2灭火器瓶体生 - 17,960,874.09 募集 产线项目 三氨一期项目 - 27,734,274.05 自筹 培训楼 - 7,972,224.13 自筹 硫酸项目 - 3,690,009.56 自筹 氯化钙项目 - 4,889,246.79 自筹 其他 - 68,302,175.09 - 自筹 合计 - 785,016,914.95 (2)借款费用资本化金额 工程名称 资本 期初数 本期增加 本期转入固 化率 定资产数 4万吨/年甲烷氯 5.85% - 766,808.14 - 化物工程 合计 - 766,808.14 - 资金 工程名称 其他减少数 期末数 来源 4万吨/年甲烷氯 - 766,808.14 贷款 化物工程 合计 - 766,808.14 (3)在建工程减值准备 本期减少数 工程名称 期初数 本期增加数 因资产价 其他原因 期末数 值回升转 转回数 合计 回数 溴化锂 350,902.38 - - 350,902.38 350,902.38 - 合计 350,902.38 - - 350,902.38 350,902.38 - 该工程已经转入固定资产,故将在建工程减值准备转回。 13、无形资产 (1)无形资产明细情况 项目 取得 原始成本 期初数 方式 土地使用权 购买 5,653,240.00 1,128,763.59 土地使用权 购买 4,903,920.00 979,149.36 土地使用权 购买 25,342,311.00 - 土地使用权 购买 2,188,064.83 1,875,590.63 土地使用权 购买 2,393,915.00 2,298,158.40 土地使用权 购买 18,083,697.60 9,493,938.24 土地使用权 购买 23,436,925.40 20,155,755.98 新型酶制剂 购买 1,360,000.00 1,178,666.72 项目 土地使用权 投资 27,404,687.00 25,607,088.15 用电权 投资 3,840,032.00 2,600,497.40 土地使用权 购买 34,446,371.20 33,125,926.94 其他 购买 1,650,000.00 1,567,500.00 场地使用权 投资 3,008,818.50 2,733,010.00 工业产权及 投资 8,644,215.60 7,851,827.41 专有技术 生物芯片诊 断系统知识产 购买 14,000,000.00 13,020,000.00 权 合计 176,356,198.13 123,615,872.82 项目 本期 增加数 转出数 摊销数 土地使用权 4,522,592.00 - 120,602.50 土地使用权 3,923,136.00 - 104,616.96 土地使用权 25,342,311.00 - 1,224,878.37 土地使用权 - - 74,400.00 土地使用权 - - 47,878.30 土地使用权 - - 1,808,369.76 土地使用权 - - 468,738.48 新型酶制剂 210,000.00 - 137,750.02 项目 土地使用权 - - 685,117.20 用电权 - - 510,497.40 土地使用权 - - 688,927.44 其他 - - 178,750.00 场地使用权 - - 60,176.50 工业产权及 - - 172,887.41 专有技术 生物芯片诊 断系统知识产 - - 280,000.07 权 合计 33,998,039.00 - 6,563,590.41 项目 累计 期末数 剩余摊销 摊销数 期限 土地使用权 122,486.91 5,530,753.09 581个月 土地使用权 106,251.60 4,797,668.40 587个月 土地使用权 1,224,878.37 24,117,432.63 571个月 土地使用权 386,874.20 1,801,190.63 291个月 土地使用权 143,634.90 2,250,280.10 564个月 土地使用权 10,398,129.12 7,685,568.48 51个月 土地使用权 3,749,907.90 19,687,017.50 504个月 新型酶制剂 109,083.30 1,250,916.70 108个月 项目 土地使用权 2,482,716.05 24,921,970.95 92-119个月 用电权 1,750,032.00 2,090,000.00 49个月 土地使用权 2,009,371.70 32,436,999.50 565个月 其他 261,250.00 1,388,750.00 93个月 场地使用权 335,985.00 2,672,833.50 533个月 工业产权及 965,275.60 7,678,940.00 533个月 专有技术 生物芯片诊 断系统知识产 1,260,000.07 12,739,999.93 546个月 权 合计 25,305,876.72 151,050,321.41 (2)截至2005年12月31日止,公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况,故 未计提减值准备。 14、长期待摊费用 项目 原始发生额 期初数 本期 本期 增加数 转出数 开办费 173,550.08 416,484.05 173,550.58 - 房屋装修费 667,702.92 667,702.92 - - 合计 841,253.00 1,084,186.97 173,550.58 - 本期 累计 剩余摊 项目 期末数 摊销数 摊销数 销年限 开办费 416,484.05 - 173,550.58 房屋装修费 66,770.29 - 600,932.63 9年 合计 483,254.34 - 774,483.21 注:本年新增开办费为天祥分公司的筹建费用,该公司本年尚未开始生产经营;本 年摊销的开办费为氯碱树脂公司产生的,该公司于2005年8月开始生产经营,其开办费于 当月一次性记入当期损益。 15、短期借款 借款类别 币种 期末数 期初数 信用借款 人民币 1 3 5,517,50 0.00 86 2,225,800.00 抵押借款 人民币 - 86,00 0,000.0 0 保证借款 人民币 6 3 0,913,30 0.00 10 0,000,000.00 质押借款 人民币 2 1 7,672,89 6.13 12 4,800,000.00 合 计 9 8 4,103,69 6.13 1,17 3,025,800.00 注:(1)保证借款中有2.2亿元由海化集团提供担保,其余为公司对控股子公司借 款提供的担保。 (2)质押借款是以2亿元存单质押取得的借款,其余是公司用信用证质押取得的借 款。 16、应付票据 票据种类 期末数 期初数 将于一年内到期的金额 银行承兑汇票 748,563,720.00 384,453,531.00 748,563,720.00 合 计 748,563,720.00 384,453,531.00 748,563,720.00 注:期末较期初增加94.71%,主要是公司加大采用承兑汇票结算所致。 17、应付账款 (1)截至2005年12月31日止,应付账款期末数为681,574,456.40元。 (2)应付账款期末数中无持公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位款项。 (3)应付账款中年末欠款余额前五名的金额合计为26,271,768.57元,占应付账款 的比例为3.85%。 18、预收账款 (1)截至2005年12月31日止,预收账款期末数为214,617,982.68元。 (2)预收账款期末数中无持公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位款项。 (3)预收账款中年末欠款余额前五名的金额合计为99,555,933.89元,占预收账款 的比例为46.39%。 19、应付工资 (1)截至2005年12月31日止,应付工资期末数为34,017,752.09元,其中:工效挂 钩的工资为34,017,752.09元。 (2)期末较期初增加43.57%,主要是公司本期计提工效挂钩工资尚未发放所致。 20、应交税金 税 种 税 率 期末数 期初数 增值税 13%、17% 13,977,436.00 823,992.28 营业税 5% -76,507.14 73,791.23 城市维护建设税 7% 1,616,532.42 3,774,319.60 房产税 1.20% 1,040,012.33 870,742.00 企业所得税 33% 22,141,872.69 10,157,361.73 土地使用税 676,108.11 720,818.55 个人所得税 157,553.41 9,766.50 其他 384,808.91 254,496.23 合 计 39,917,816.73 16,685,288.12 注:应交税金期末比期初增加139.24%,主要是增值税及所得税增加所致。 21、其他应付款 (1)截至2005年12月31日止,其他应付款期末数为225,822,587.90元。 (2)其他应付款期末数中包括应付海化集团(持有公司62.80%股份)款项12,490, 736.22元。该项关联交易的披露见附注八、(三)。 (3)其他应付款中年末欠款余额前五名的金额合计为17,153,501.79元,占其他应 付款的比例为7.60%。 22、一年内到期的长期负债 (1)一年内到期的长期负债明细情况: 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 104,948,632.00 58,000,000.00 一年内到期的应付债券 - - 一年内到期的长期应付款 - - 合 计 104,948,632.00 58,000,000.00 注:期末较期初增加80.95%,原因为长期借款中一年内到期的借款增加所致。 (2)一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年利率% 建行海化支行 担保 5.22 中国银行宁阳支行 信用 6.63 中国银行宁阳支行 信用 6.63 中国银行宁阳支行 信用 6.63 潍坊商行西关支行 信用 5.49 潍坊商行西关支行 信用 5.49 中银宁阳支行 信用 5.76 中银宁阳支行 信用 5.76 宁阳中行 信用 5.76 宁阳中行 信用 5.76 宁阳中行 信用 4.11 工行海化支行 担保 5.76 合计 贷款单位 借款起止日期 期末数 期初数 建行海化支行 2003-7--2005-7 - 50,000,000.00 中国银行宁阳支行 1999-12--2005-3 - 2,500,000.00 中国银行宁阳支行 1999-12--2005-6 - 2,500,000.00 中国银行宁阳支行 1999-12-2005-12 - 3,000,000.00 潍坊商行西关支行 2003-3--2006-3 35,000,000.00 - 潍坊商行西关支行 2003-8--2006-8 30,000,000.00 - 中银宁阳支行 2004-7--2006-7 5,000,000.00 - 中银宁阳支行 2004-7--2006-11 5,000,000.00 - 宁阳中行 2000-7--2006-3 3,000,000.00 - 宁阳中行 2000-7--2006-7 2,650,000.00 - 宁阳中行 1999-12--2006-12 11,798,632.00 - 工行海化支行 2005-9--2006-11 12,500,000.00 - 合计 104,948,632.00 58,000,000.00 23、长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年利率% 借款起止日期 潍坊商行西关支行 信用 5.49 2003-3--2006-3 潍坊商行西关支行 信用 5.49 2003-8--2006-8 中银宁阳支行 信用 5.76 2004-7--2006-7 中银宁阳支行 信用 5.76 2004-7--2006-11 宁阳中行 信用 5.76 2000-7--2006-3 宁阳中行 信用 5.76 2000-7--2006-7 宁阳中行 信用 4.11 1999-12--2006-12 中银宁阳支行 担保 5.76 2004-7--2007-3 中银宁阳支行 担保 5.76 2004-7--2007-5 中银宁阳支行 担保 5.76 2004-7--2007-7 兴业银行 担保 5.85 2005-12--2007-12 兴业银行 担保 5.85 2005-12--2008-12 兴业银行 担保 5.85 2005-12--2009-12 兴业银行 担保 5.85 2005-12--2010-12 宁阳中行 担保 5.85 2005-1--2008-7 宁阳中行 担保 5.85 2005-1--2009-1 工行海化支行 担保 5.76 2004-3--2007-3 工行海化支行 担保 5.76 2004-3--2008-3 工行海化支行 担保 5.76 2004-3--2009-3 工行海化支行 担保 5.76 2005-9--2007-5 工行海化支行 担保 5.76 2005-9--2007-11 工行海化支行 担保 5.76 2005-9--2008-5 工行海化支行 担保 5.85 2005-9--2008-11 工行海化支行 担保 5.85 2005-9--2009-5 工行海化支行 担保 5.85 2005-9--2009-11 工行海化支行 担保 5.85 2005-9--2010-5 浦发银行济南舜耕支行 信用 5.76 2005-10--2008-10 合计 贷款单位 期末数 期初数 潍坊商行西关支行 - 35,000,000.00 潍坊商行西关支行 - 30,000,000.00 中银宁阳支行 - 5,000,000.00 中银宁阳支行 - 5,000,000.00 宁阳中行 - 3,000,000.00 宁阳中行 - 2,650,000.00 宁阳中行 - 12,100,243.00 中银宁阳支行 5,000,000.00 5,000,000.00 中银宁阳支行 7,000,000.00 7,000,000.00 中银宁阳支行 8,000,000.00 8,000,000.00 兴业银行 20,000,000.00 - 兴业银行 60,000,000.00 - 兴业银行 60,000,000.00 - 兴业银行 60,000,000.00 - 宁阳中行 10,000,000.00 - 宁阳中行 10,000,000.00 - 工行海化支行 50,000,000.00* 50,000,000.00 工行海化支行 50,000,000.00* 50,000,000.00 工行海化支行 48,000,000.00* 48,000,000.00 工行海化支行 12,500,000.00* - 工行海化支行 20,000,000.00* - 工行海化支行 20,000,000.00* - 工行海化支行 20,000,000.00* - 工行海化支行 20,000,000.00* - 工行海化支行 20,000,000.00* - 工行海化支行 20,000,000.00* - 浦发银行济南舜耕支行 30,000,000.00 - 合 计 550,500,000.00 260,750,243.00 注:*为海化集团提供担保,其余为公司为控股子公司借款提供的担保。 24、应付债券 债券种 发行日 应计利息总 类 期 期 面值总额 额 限 可转换 5年 2004.9.7 1,000,000,000.00 19,152,750.65 公司债券 合计 1,000,000,000.00 19,152,750.65 债券种 累计付息 累计转股 期末数 类 可转换 14,509,931.68 165,976,100.00 838,666,718.97 公司债券 14,509,931.68 165,976,100.00 838,666,718.97 合计 注:公司于2004年9月7日发行可转换公司债券,第一年票面利率为1.5%,第二年的 利率为1.8%。转股期为2005年3月7日至2009年9月7日,本期转股24,552,132股。 25、专项应付款 项 目 拨款单位 款项用途 期末数 期初数 技改资金 青州财政局 技术改造资金 300,000.00 300,000.00 潍坊海化开发区 技改资金 技术改造资金 1,597,000.00 - 管委会 合计 1,897,000.00 300,000.00 注:专项应付款期末比期初增加532%,系潍坊海化开发区管委会2005年拨入的技术 改造资金所致。 26、股本 数量单位:股 项 目 期初数 金额 比例 一、未上市流通股份 1.发起人股份 302,700,000.00 65.99% 其中:国家持有股份 - 境内法人持有股份 302,700,000.00 65.99% 外资法人持有股份 - 其他 - 2.募集法人股 - 3.内部职工股 - 4.优先股或其他股 - 尚未流通股份合计 302,700,000.00 65.99% 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 156,000,000.00 34.01% 2.境内上市的外资股 - 3.境外上市的外资股 - 4.其他 - 已上市流通股份合计 156,000,000.00 34.01% 三、股份总数 458,700,000.00 100.00% 项 目 本期增减变动(+、-) 发行新股 送股 公积金转股 其他 一、未上市流通股份 1.发起人股份 - - 144,831,507.00 - 其中:国家持有股份 - - - - 境内法人持有股份 - - 144,831,507.00 - 外资法人持有股份 - - - - 其他 - - - - 2.募集法人股 - - - - 3.内部职工股 - - - - 4.优先股或其他股 - - - - 尚未流通股份合计 - - 144,831,507.00 - 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 - - 84,518,481.00 24,552,132.00 2.境内上市的外资股 - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - 4.其他 - - - - 已上市流通股份合计 - - 84,518,481.00 24,552,132.00 三、股份总数 - - 229,349,988.00 24,552,132.00 项 目 本期增减变动(+、-) 期末数 小计 金额 比例 一、未上市流通股份 1.发起人股份 144,831,507.00 447,531,507.00 62.80% 其中:国家持有股份 - - 境内法人持有股份 144,831,507.00 447,531,507.00 62.80% 外资法人持有股份 - - 其他 - - 2.募集法人股 - - 3.内部职工股 - - 4.优先股或其他股 - - 尚未流通股份合计 144,831,507.00 447,531,507.00 62.80% 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 109,070,613.00 265,070,613.00 37.20% 2.境内上市的外资股 - - 3.境外上市的外资股 - - 4.其他 - - 已上市流通股份合计 109,070,613.00 265,070,613.00 37.20% 三、股份总数 253,902,120.00 712,602,120.00 100.00% (1)公司2005年可转换债券共转股24,552,132股,产生股本溢价143,117,459.68元 。 (2)公司2005年4月1日召开2004年度股东大会,审议通过2004年度分红派息及资本 公积转增股本方案,公司以资本公积转增股本229,349,988股。 (3)上述股本中712,594,206股业经中瑞华恒信会计师事务所山东分所验字〔2005 〕第013号验资报告验证。 27、资本公积 项 目 期初数 本期增加 股本溢价 888,393,554.62 143,117,459.68 接受捐赠非现金资产准备 6,298,333.49 46,394,818.70 股权投资准备 - - 拨款转入 - - 外币资本折算差额 - - 资产评估增值准备 - - 关联交易差价 527,320.49 - 其他资本公积 - - 合 计 895,219,208.60 189,512,278.38 项 目 本期减少 期末数 股本溢价 229,349,988.00 802,161,026.30 接受捐赠非现金资产准备 - 52,693,152.19 股权投资准备 - - 拨款转入 - - 外币资本折算差额 - - 资产评估增值准备 - - 关联交易差价 - 527,320.49 其他资本公积 - - 合 计 229,349,988.00 855,381,498.98 (1)公司2005年可转换债券共转股24,552,132股,产生股本溢价143,117,459.68元 。 (2)2005年潍坊东明消防器材有限公司收到国家环保局捐赠的生产线一条,公司按 照投资比例享有46,394,818.70元。 (3)公司2005年4月1日召开2004年度股东大会,审议通过2004年度分红派息及资本 公积转增股本方案,公司以资本公积转增股本229,349,988元。 28、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 法定盈余公积 102,248,411.63 28,471,401.59 任意盈余公积 - - 法定公益金 81,798,729.29 22,777,121.27 储备基金 - - 企业发展基金 - - 合 计 184,047,140.92 51,248,522.86 项 目 本期减少 期末数 法定盈余公积 - 130,719,813.22 任意盈余公积 - - 法定公益金 - 104,575,850.56 储备基金 - - 企业发展基金 - - 合 计 - 235,295,663.78 29、未分配利润 (1)利润分配顺序及比例 按公司章程规定,依法缴纳所得税后的利润,按下列顺序进行分配: ①弥补以前年度亏损; ②提取10%的法定盈余公积金; ③提取8%的法定公益金; ④分配股东股利。 (2)未分配利润增减变动: 项 目 金 额 调整前年初未分配利润 508,213,208.15 调整年初未分配利润 - 调整后年初未分配利润 508,213,208.15 加:本年合并净利润 284,714,015.91 盈余公积转入 - 其他转入 - 减:提取法定盈余公积 28,471,401.59 提取公益金 22,777,121.27 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 45,870,000.00 转作股本的普通股股利 - 年末未分配利润 695,808,701.20 30、主营业务收入和主营业务成本 (1)各业务分部主营业务收入和主营业务成本 本年数 主营业务项目 主营业务收入 主营业务成本 纯碱 1,764,187,976.93 1,355,532,536.02 溴产品 238,847,959.33 161,769,064.43 癸二酸 119,597,813.22 111,333,446.34 三聚氰胺 546,391,550.42 518,250,927.28 尿素 704,177,458.84 605,641,214.71 两钠 262,440,069.19 237,832,918.20 物流公司收入 1,140,624,550.98 1,117,648,340.62 进出口 855,001,563.72 741,872,697.40 其他化学产品 821,873,861.65 714,312,777.86 其他 471,610,058.95 469,358,160.00 合 计 6,924,752,863.23 6,033,552,082.86 上年数 主营业务项目 主营业务收入 主营业务成本 纯碱 1,539,211,646.66 1,204,340,234.18 溴产品 138,688,524.58 102,350,075.09 癸二酸 105,355,482.46 106,443,084.80 三聚氰胺 372,052,732.84 339,037,880.29 尿素 284,793,760.91 228,803,087.71 两钠 231,202,157.06 201,572,192.87 物流公司收入 571,075,606.53 563,498,406.63 进出口 643,266,676.71 606,513,782.18 其他化学产品 477,022,902.15 391,148,791.38 其他 50,303,430.14 25,194,622.08 合 计 4,412,972,920.04 3,768,902,157.21 主营业务收入本年较上年增加56.92%,主营业务成本增加60.09%,主要是销量增加 所致。 (2)公司前五名客户销售的收入总额为859,163,737.93元,占公司全部销售收入的 12.41%。 31、主营业务税金及附加 本年数 上年数 项 目 计提比例 金额 计提比例 金额 城市维护建设税 7% 17,332,919.22 7% 12,335,776.94 教育费附加 3% 7,408,586.32 3% 5,282,054.64 其他 7,719,121.93 175,018.64 合计 32,460,627.47 17,792,850.22 注:本年较上年增加37.12%,原因为销售收入增加所致。 32、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 120,448,292.55 88,554,487.41 减:利息收入 22,507,720.12 13,399,959.08 汇兑损失 1,804,354.12 1,137,107.58 减:汇兑收入 - 4,184.54 手续费 9,405,164.48 6,196,682.34 合 计 109,150,091.03 82,484,133.71 注:本年比上年增加32.33%,主要是募集可转债资金项目完工导致利息记入财务费 用所致。 33、投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 - - 债权投资收益 - 276,181.32 其他股权投资收益(成本法) - - 联营或合营公司分来的利润 168,000.00 - 期末调整的被投资单位所有者权 -1,325,006.09 - 益净增减额 股权投资差额摊销 2,728,903.61 3,782,531.04 股权转让收益 - 81,633.27 短期投资跌价准备转回 126,500.00 - 减:计提的长期股权投资减值准备 - - 合 计 1,698,397.52 4,140,345.63 注:本年较上年减少58.98%,主要是由于被投资公司亏损所致。 34、补贴收入 项 目 来源和依据 相关批准文件 批准机关 产品返税 财税〔2004〕197号 财政部、国家税务总局 环保补助 预算拨款 潍财预指[2005]176号 潍坊市财政局潍坊市环保局 财政扶持 浦财经第3312308437号 浦东新区财政局 财政扶持 鲁磁开管字[2005]8号 合 计 项 目 文件时效 本年数 上年数 产品返税 有效 752,898.95 604,208.84 环保补助 有效 600,000.00 - 财政扶持 有效 1,258,000.00 739,000.00 财政扶持 有效 64,320.87 - 合 计 2,675,219.82 1,343,208.84 35、营业外收入 项 目 本年数 上年数 处置固定资产净收益 4,919,891.14 1,109,218.33 罚款收入 92,572.60 337,807.17 其他 1,573,189.79 550,347.61 合 计 6,585,653.53 1,997,373.11 注:本年较上年增加229.72%,主要是处置固定资产净收益增加所致。 36、营业外支出 项 目 本年数 上年数 处置固定资产净损失 6,580,650.94 7,538,666.36 罚款支出 4,437,493.14 669,418.48 捐款支出 46,200.00 199,923.08 减值准备 -175,451.00 592,860.17 其他 3,771,676.50 2,030,650.19 合 计 14,660,569.58 11,031,518.28 注:本期较上期增加32.90%,主要系本年罚款较上年增加所致。 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 (1)账龄分析 期末数 坏账准 账龄 备计提 金 额 比例(%) 坏账准备 比例 (%) 1年以内 175,820,884.99 67.47 8.00 11,569,752.78 1至2年 43,487,070.88 16.79 8.00 3,478,965.67 2至3年 17,009,285.87 6.54 8.00 1,360,742.87 3年以上 23,709,815.13 9.20 8.00 1,896,785.21 合计 260,027,056.87 100.00 18,306,246.53 期初数 坏账准 账龄 备计提 金 额 比例(%) 比例 坏账准备 (%) 1年以内 124,856,432.23 69.63 8.00 7,622,230.88 1至2年 25,899,710.17 14.45 8.00 2,071,976.81 2至3年 21,886,461.90 12.21 8.00 1,750,916.95 3年以上 6,659,614.39 3.71 8.00 532,769.15 合计 179,302,218.69 100.00 11,977,893.79 (2)应收账款期末数中包括海化集团(持有本公司62.80%股份)欠款572,054.23元 。该项关联交易的披露见附注八、(三)。 (3)应收账款中年末欠款余额前五名的金额合计为80,892,663.16元,占应收账款 总额的比例为31.11%。 (4)特别事项说明 一年以内的应收账款中有31,198,975.24元为公司与子公司之间的往来,未对其计提 坏账准备。公司实际计提坏账准备的应收账款为228,828,081.63元。 (5)期末较期初增加45.02%,主要是本期销量增加所致。 2、其他应收款 (1)账龄分析 期末数 坏账准 账龄 比例 备计提 金 额 坏账准备 (%) 比例 (%) 1年以内 408,602,103.42 98.33 8.00 2,360,009.91 1至2年 712,619.50 0.18 8.00 57,009.56 2至3年 561,927.64 0.14 8.00 44,954.21 3年以上 4,614,741.13 1.35 8.00 369,179.29 合计 414,491,391.69 100.00 2,831,152.97 期初数 坏账准 账龄 备计提 金 额 比例(%) 坏账准备 比例 (%) 1年以内 254,387,137.95 93.29 8.00 3,125,236.41 1至2年 964,072.09 0.36 8.00 77,125.77 2至3年 13,115,530.96 4.81 8.00 1,049,242.48 3年以上 4,207,924.50 1.54 8.00 336,633.96 合计 272,674,665.50 100.00 4,588,238.62 (2)公司年末无应收持公司5%及以上有表决权股份股东的款项。 (3)其他应收款中年末欠款余额前五名的金额合计为278,228,127.71元,占其他应 收款总额的比例为67.13%。 (4)特别事项说明 一年以内的其他应收款中有379,101,979.54元为公司与子公司之间的往来,未对其 计提坏账准备。公司实际计提坏账准备的其他应收款为35,389,412.15元。 (5)期末较期初增加52.01%,主要是因为政策性银行山东省进出口银行对高新技术 产品办理的出口卖方信贷以母公司名义贷款,但是用到实际出口的子公司上所致。 3、长期股权投资 (1)长期股权投资分类明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 914,859,754.06 87,753,766.27 3,332,901.36 999,280,618.97 对合营企业投资 - - - - - 对联营企业投资 - - - - 其他股权投资 26,600,000.00 3,000,000.00 - 29,600,000.00 股权投资差额 -27,962,753.31 2,728,903.61 - -25,233,849.70 合 计 913,497,000.75 93,482,669.88 3,332,901.36 1,003,646,769.27 (2)成本法核算的长期股权投资: 被投资单位名称 占被投资单位 投资 注册资本比例 期初数 (%) 期限 潍坊创业投资公司 12.90 6,600,000.00 华夏世纪创业投资 11.76 20,000,000.00 有限公司 山东海化原盐运储 15.00 - 有限公司 合计 26,600,000.00 被投资单位名称 本期增加 本期减少 期末数 潍坊创业投资公司 - - 6,600,000.00 华夏世纪创业投资 - - 20,000,000.00 有限公司 山东海化原盐运储 3,000,000.00 - 3,000,000.00 有限公司 合计 3,000,000.00 - 29,600,000.00 (3)权益法核算的长期股权投资 占被投资 被投资单位名称 单位注册资 投资 初始投资成 本比例 期限 本 山东海化华龙硝 100.00% 长期 59,350,822.10 铵有限公司 山东海化魁星化 98.04% 长期 150,000,000.00 工有限公司 山东海化进出口 90.00% 长期 37,500,000.00 有限公司 潍坊中以溴化物 50.00% 50年 48,015,266.20 有限公司 山东海化天合有 93.78% 长期 115,305,000.00 机化工公司 潍坊鑫汇化工有 51.00% 20年 1,836,000.00 限公司 上海鸢都化工有 100.00% 20年 800,000.00 限公司 山东海化物流有 50.00% 长期 5,000,000.00 限公司 山东海化金星化 98.61% 长期 172,200,000.00 工有限公司 深圳欣康基因科 65.00% 50年 26,000,000.00 技数码有限公司 山东海化盛兴化 100.00% 长期 45,000,000.00 工有限公司 潍坊东明消防器 94.59% 长期 87,450,000.00 材有限公司 山东海化氯碱树 51.98% 长期 83,123,000.00 脂有限公司 上海裕江源贸易 100.00% 9,500,000.00 有限公司 山东海化丰源矿 51.00% 10,200,000.00 盐有限公司 山东海化盛兴热 100.00% 9,000,000.00 电有限公司 合计 860,280,088.30 本期追加 被投资单位名称 期初数 (或收 本期权益 回)投资 增减数 额 山东海化华龙硝 76,613,154.77 - 1,305,213.07 铵有限公司 山东海化魁星化 166,011,747.75 - -27,504,170.16 工有限公司 山东海化进出口 33,273,134.74 - 724,436.61 有限公司 潍坊中以溴化物 44,853,684.33 - 9,302,228.11 有限公司 山东海化天合有 80,085,193.44 - -5,817,818.66 机化工公司 潍坊鑫汇化工有 3,715,256.74 - 1,258,157.68 限公司 上海鸢都化工有 22,620,065.84 - 3,636,258.05 限公司 山东海化物流有 5,361,181.59 - 399,359.05 限公司 山东海化金星化 192,422,713.39 - 8,690,559.74 工有限公司 深圳欣康基因科 19,945,233.04 - -1,867,591.56 技数码有限公司 山东海化盛兴化 71,587,000.13 - 15,413,270.23 工有限公司 潍坊东明消防器 87,285,634.99 - 35,520,856.84 材有限公司 山东海化氯碱树 83,123,000.00 -627,905.82 -425,108.60 脂有限公司 上海裕江源贸易 - 9,500,000.00 21,933,344.02 有限公司 山东海化丰源矿 - 10,200,000.00 - 盐有限公司 山东海化盛兴热 - 9,000,000.00 -1,631,697.59 电有限公司 合计 886,897,000.75 28,072,094.18 60,937,296.83 本期分得 累计权益增 被投资单位名称 期末数 现金红利 减数 山东海化华龙硝 - 18,567,545.74 77,918,367.84 铵有限公司 山东海化魁星化 - -11,492,422.41 138,507,577.59 工有限公司 山东海化进出口 - -3,502,428.65 33,997,571.35 有限公司 潍坊中以溴化物 - 6,140,646.24 54,155,912.44 有限公司 山东海化天合有 - -41,037,625.22 74,267,374.78 机化工公司 潍坊鑫汇化工有 1,859,622.49 1,277,791.93 3,113,791.93 限公司 上海鸢都化工有 - 25,456,323.89 26,256,323.89 限公司 山东海化物流有 - 760,540.64 5,760,540.64 限公司 山东海化金星化 - 28,913,273.13 201,113,273.13 工有限公司 深圳欣康基因科 - -7,922,358.52 18,077,641.48 技数码有限公司 山东海化盛兴化 - 42,000,270.36 87,000,270.36 工有限公司 潍坊东明消防器 - 35,356,491.83 122,806,491.83 材有限公司 山东海化氯碱树 - -1,053,014.42 82,069,985.58 脂有限公司 上海裕江源贸易 - 21,933,344.02 31,433,344.02 有限公司 山东海化丰源矿 - - 10,200,000.00 盐有限公司 山东海化盛兴热 - -1,631,697.59 7,368,302.41 电有限公司 合计 1,859,622.49 113,766,680.97 974,046,769.27 (4)股权投资差额明细情况 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销 期初数 期限 山东海化天合有机 2,082,544.29 增资差额 10年 2,082,544.29 化工有限公司 山东海化盛兴化工 -37,825,310.94 溢价出资 10年 -30,890,670.65 有限公司 山东海化进出口有 845,373.05 增资差额 845,373.05 限公司 合计 -27,962,753.31 被投资单位名称 本期增加 本期摊销(或 期末数 转出)额 山东海化天合有机 - 208,254.43 1,874,289.86 化工有限公司 山东海化盛兴化工 - -3,782,531.09 -27,108,139.56 有限公司 山东海化进出口有 - 845,373.05 - 限公司 合计 - -2,728,903.61 -25,233,849.70 (5)截至2005年12月31日止,本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情 况,故未计提减值准备。 4、主营业务收入和主营业务成本 (1)主营业务收入和主营业务成本 本年数 主营业务项目 主营业务收入 主营业务成本 纯碱 2,343,669,315.23 1,873,111,853.23 - - 溴产品 105,919,193.12 62,760,648.48 - 其他化工产品 491,948,982.72 422,672,825.95 - 合 计 2,941,537,491.07 2,358,545,327.66 上年数 主营业务项目 主营业务收入 主营业务成本 纯碱 1,641,841,594.67 1,320,173,811.57 溴产品 77,477,540.31 65,157,139.93 其他化工产品 308,857,577.56 236,159,127.27 合 计 2,028,176,712.54 1,621,490,078.77 (2)前五名销售客户 公司前五名客户销售的收入总额为574,563,909.94元,占公司全部销售收入的19.5 3%。 (3)主营业务收入本年较上年增加45.03%,主要是由于本期新纯碱生产线投产所致 。主营业务成本本期较上期增加45.46%,主要是纯碱生产线投产导致销量扩大所致。 5、投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 - - 债权投资收益 - 276,181.32 其他股权投资收益(成本法) - - 联营或合营公司分来的利润 - - 期末调整的被投资单位所有者权 11,813,574.52 31,006,318.36 益净增减额 股权投资差额摊销 2,728,903.61 3,782,531.04 股权转让收益 - - 短期投资跌价准备转回 126,500.00 - 合 计 14,668,978.13 35,065,030.72 注:本期较上期减少58.16%,主要是由于被投资公司净利润下降所致。 八、关联方关系及其交易 (一)、存在控制关系的关联方 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 山东海化集团有限公司 山东潍坊 制造、销售原盐灭火剂等产品 山东海化魁星化工有限公司 山东宁阳 制造、销售三聚氰胺 自营和代理各类商品进出口业 山东海化进出口有限公司 山东潍坊 务 山东海化华龙硝铵有限公司 山东潍坊 制造销售硝盐及碳酸氢铵 制造销售有机化工原料、无机 山东海化天合有机化工有限公司 山东潍坊 化工产品及精细化工产品 潍坊鑫汇化工有限公司 山东潍坊 生产销售溴素 深圳欣康基因数码科技有限公司 深圳福田 生物芯片等研制、销售 上海鸢都化工有限公司 上海浦东 化工原料及产品等销售、咨询 销售建筑材料、钢材五金工具 山东海化物流有限公司 山东潍坊 、轴承等 山东海化金星化工有限公司 山东潍坊 生产销售尿素、三聚氰胺 生产销售尿素、合成氨、双氧 山东海化盛兴化工有限公司 山东青州 水 泰安华星生物技术有限公司 山东宁阳 生产销售淀粉酶、糖化酶 自营和代理各类商品进出口业 山东海化魁星进出口有限公司 山东宁阳 务 生产销售干粉、二氧化碳、机 潍坊东明消防器材有限公司 山东潍坊 械泡沫系列灭火器 山东海化昊星经贸有限公司 山东潍坊 销售尿素、三聚氰胺等 销售焦碳、生铁、钢材、建材 潍坊海化冠丰经贸有限公司 山东潍坊 、塑料编织袋、灭火器具、纯 碱等 生产(储存)二氧化碳、销售 潍坊华星气体制造有限公司 山东潍坊 自产产品 山东海康化工科技有限公司 山东青州 医药中间体(CHD)生产销售 生产销售硫酸钾复合肥及其副 泰安海化新星肥业有限公司 山东宁阳 产品 山东海化氯碱树脂有限公司 山东潍坊 聚氯乙烯及氯碱项目筹建 煤炭、化工原料及产品等等销 上海裕江源贸易有限公司 上海浦东 售、货物与技术等进出口以及 上述相关业务等咨询服务 山东海化丰源矿盐有限公司 山东潍坊 盐化工产品的生产销售 山东海化盛兴热电有限公司 山东青州 电力的生产销售 企业名称 与本企业关 经济性质或 法定代表 系 类型 人 山东海化集团有限公司 母公司 国有 肖庆周 山东海化魁星化工有限公司 子公司 有限责任 曹希波 山东海化进出口有限公司 子公司 有限责任 王鹤恕 山东海化华龙硝铵有限公司 子公司 有限责任 陈风光 山东海化天合有机化工有限公司 子公司 有限责任 高永昌 潍坊鑫汇化工有限公司 子公司 有限责任 张连峰 深圳欣康基因数码科技有限公司 子公司 有限责任 肖庆周 上海鸢都化工有限公司 子公司 有限责任 王鹤恕 山东海化物流有限公司 子公司 有限责任 王 军 山东海化金星化工有限公司 子公司 有限责任 冯建明 山东海化盛兴化工有限公司 子公司 有限责任 冯建明 泰安华星生物技术有限公司 子公司 有限责任 孙志利 山东海化魁星进出口有限公司 子公司 有限责任 曹希波 潍坊东明消防器材有限公司 子公司 有限责任 候云华 山东海化昊星经贸有限公司 子公司 有限责任 冯建明 潍坊海化冠丰经贸有限公司 子公司 有限责任 孙志利 潍坊华星气体制造有限公司 子公司 有限责任 王振平 山东海康化工科技有限公司 子公司 有限责任 单承刚 泰安海化新星肥业有限公司 子公司 有限责任 祝兴奎 山东海化氯碱树脂有限公司 子公司 有限责任 张忠生 上海裕江源贸易有限公司 子公司 有限责任 王鹤恕 山东海化丰源矿盐有限公司 子公司 有限公司 孙振涛 山东海化盛兴热电有限公司 子公司 有限公司 冯建明 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 金额单位:万元 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 山东海化集团有限 55,417.14 - - 55,417.14 公司 山东海化魁星化工 15,300.00 - - 15,300.00 有限公司 山东海化进出口有 5,000.00 - - 5,000.00 限公司 山东海化华龙硝铵 6,200.00 - - 6,200.00 有限公司 山东海化天合有机 12,295.00 - - 12,295.00 化工有限公司 潍坊鑫汇化工有限 360.00 - - 360.00 公司 深圳欣康基因数码 4,000.00 - - 4,000.00 科技有限公司 上海鸢都化工有限 100.00 - - 100.00 公司 山东海化金星化工 18,883.40 - - 18,883.40 有限公司 山东海化物流有限 1,000.00 - - 1,000.00 公司 山东海化盛兴化工 5,000.00 - - 5,000.00 有限公司 泰安华星生物技术 500.00 - - 500.00 有限公司 山东海化魁星进出 500.00 - - 500.00 口有限公司 潍坊东明消防器材 9,245.00 - - 9,245.00 有限公司 山东海化昊星经贸 1,000.00 - - 1,000.00 有限公司 潍坊海化冠丰经贸 100.00 - - 100.00 有限公司 潍坊华星气体制造 180.00 - - 180.00 有限公司 山东海康化工科技 500.00 - - 500.00 有限公司 泰安海化新星肥业 750.00 - - 750.00 有限公司 山东海化氯碱树脂 美元1,004.30 美元940.70 - 美元1,945 有限公司 上海裕江源贸易有 - 1,000.00 - 1,000.00 限公司 山东海化丰源矿盐 - 2,000.00 - 2,000.00 有限公司 山东海化盛兴热电 - 1,200.00 - 1,200.00 有限公司 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 金额单位 :万元 期初数 本期增加 企业名称 金额 % 金额 % 山东海化集团有限公司 30,270.00 65.99 - - 山东海化魁星化工有限公司 15,000.00 98.04 - - 山东海化进出口有限公司 4,500.00 90.00 - - 山东海化华龙硝铵有限公司 6,200.00 100.00 - - 山东海化天合有机化工有限 11,530.50 93.78 - - 公司 潍坊鑫汇化工有限公司 183.60 51.00 - - 深圳欣康基因数码科技有限 2,600.00 65.00 - - 公司 上海鸢都化工有限公司 100.00 100.00 - - 山东海化金星化工有限公司 18,620.90 98.61 - - 山东海化物流有限公司 500.00 50.00 - - 山东海化盛兴化工有限公司 5,000.00 100.00 - - 泰安华星生物技术有限公司 246.40 49.28 - - 山东海化魁星进出口有限公 500.00 100.00 - - 司 潍坊东明消防器材有限公司 8,744.85 94.59 - - 山东海化昊星经贸有限公司 1,000.00 100.00 - - 潍坊海化冠丰经贸有限公司 70.00 70.00 30.00 30.00 潍坊华星气体制造有限公司 37.50 20.86 - - 山东海康化工科技有限公司 170.00 34.00 - - 泰安海化新星肥业有限公司 396.20 52.83 - - 山东海化氯碱树脂有限公司 美元1,004.30 65.88 美元6.70 - 上海裕江源贸易有限公司 - - 1,000.00 100.00 山东海化丰源矿盐有限公司 - - 1,020.00 51.00 山东海化盛兴热电有限公司 - - 1,200.00 100 本期减少 期末数 企业名称 金额 % 金额 % 山东海化集团有限公司 - - 30,270.00 62.80 山东海化魁星化工有限公司 - - 15,000.00 98.04 山东海化进出口有限公司 - - 4,500.00 90.00 山东海化华龙硝铵有限公司 - - 6,200.00 100.00 山东海化天合有机化工有限 - - 11,530.50 93.78 公司 潍坊鑫汇化工有限公司 - - 183.60 51.00 深圳欣康基因数码科技有限 - - 2,600.00 65.00 公司 上海鸢都化工有限公司 - - 100.00 100.00 山东海化金星化工有限公司 - - 18,620.90 98.61 山东海化物流有限公司 - - 500.00 50.00 山东海化盛兴化工有限公司 - - 5,000.00 100.00 泰安华星生物技术有限公司 - - 246.40 49.28 山东海化魁星进出口有限公 - - 500.00 100.00 司 潍坊东明消防器材有限公司 - - 8,744.85 94.59 山东海化昊星经贸有限公司 - - 1,000.00 100.00 潍坊海化冠丰经贸有限公司 - - 100.00 100.00 潍坊华星气体制造有限公司 - - 37.50 20.86 山东海康化工科技有限公司 - - 170.00 34.00 泰安海化新星肥业有限公司 - - 396.20 52.83 山东海化氯碱树脂有限公司 - - 美元1,011.00 51.98 上海裕江源贸易有限公司 - - 1,000.00 100.00 山东海化丰源矿盐有限公司 - - 1,020.00 51.00 山东海化盛兴热电有限公司 - - 1,200.00 100.00 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司关系 山东海化房地产有限公司 同受母公司控制 山东海化集团潍坊振兴焦化有限公司 同受母公司控制 山东海化集团包装制品公司福利塑料编制厂 同受母公司控制 5、存在共同控制关系的关联方 ①存在共同控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表 潍坊中以溴化 山东潍坊 生产销售溴化物 子公司 中外合资 韩星三 物有限公司 系列产品 ②存在共同控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 潍坊中以溴化物有限公司 1160万美元 1160万美元 ③存在共同控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 潍坊中以溴化物有限公司 48,015,266.20 48,015,266.20 (二)、定价政策 (1)公司向海化集团销售溴素、纯碱等按市场价格结算,销售冷凝水按协议价格结 算。 (2)公司控股的子公司物流公司向海化集团销售钢材、油品、电器等各种材料及备 品备件,按市场价格结算。 (3)海化集团向公司提供生产纯碱所必需的原盐,提供生产溴素所必需的卤水以及 生产所需的水、电、蒸汽等,按双方协议价格结算。 (4)公司由海化集团潍坊振兴焦化有限公司购入生产纯碱所必需的焦炭,由海化集 团包装制品有限公司福利塑料编织厂购入各种包装袋,按市场价格结算。 (三)、交易金额或相应比例 (1)采购货物或接受劳务 本年度 关联方名称 或:占年度购货百 金额 分比(%) 原盐 270,461,289.86 37.00 淡水 21,666,700.19 76.00 海水 23,984,352.00 100.00 循环水 10,616,689.80 100.00 卤水 5,163,000.00 100.00 电 186,761,728.62 44.00 蒸汽 540,353,247.31 91.00 除盐水 3,450,450.00 100.00 液氨 5,634,092.19 26.00 合计 1,068,091,549.97 上年度 关联方名称 金额 或:占年度购货百 分比(%) 原盐 102,475,000.00 35.00 淡水 16,801,220.97 84.00 海水 24,500,198.00 100.00 循环水 10,295,554.00 100.00 卤水 4,548,248.40 100.00 电 97,526,969.95 38.00 蒸汽 343,562,502.88 93.00 除盐水 4,705,855.00 100.00 液氨 - - 合计 604,415,549.20 (2)销售货物 本年度 关联方名称 金额 或:占年度销货百 分比(%) 溴素 8,203,649.23 6.00 冷凝水 10,358,855.40 100.00 纯碱 35,570,313.39 1.50 回水 9,658,553.24 100.00 液碱 616,593.86 2.40 备品、油品 1,031,720,012.56 79.20 盐酸 816,826.94 22.60 合计 1,096,944,804.62 上年度 关联方名称 金额 或:占年度销货百 分比(%) 溴素 7,445,427.00 8.42 冷凝水 6,678,168.60 100.00 纯碱 39,589,836.01 2.57 回水 9,594,896.50 100.00 液碱 - - 备品、油品 - - 盐酸 - - 合计 63,308,328.11 (3)关联方应收应付款项余额 期末数 项 目 05.12.31 04.12.31 应收账款 山东海化集团有限公司 572,054.23 1,891,985.03 山东海化集团潍坊振兴焦化有限公司 - 211,903.22 合 计 572,054.23 2,103,888.25 预付账款 山东海化集团有限公司 5,049,963.51 6,076,966.25 山东海化集团潍坊振兴焦化有限公司 1,473,974.49 合 计 5,049,963.51 7,550,940.74 其他应收款 山东海化集团有限公司 - 13,096,607.57 合 计 - 13,096,607.57 应付账款 山东海化集团有限公司 - 5,923,730.41 山东海化集团潍坊振兴焦化有限公司 387,728.20 997,940.39 山东海化集团包装制品公司福利塑料编织厂 80,596.53 1,359,783.53 合 计 468,324.73 8,281,454.33 预收账款 山东海化集团有限公司 - 904,651.00 合 计 - 904,651.00 其他应付款 山东海化集团有限公司 12,490,736.22 26,502,646.58 山东海化房地产有限公司 - 6,594,034.99 合 计 12,490,736.22 33,096,681.57 占应收(付)款余额 项 目 的比重 05.12.31 04.12.31 应收账款 山东海化集团有限公司 0.13% 0.64% 山东海化集团潍坊振兴焦化有限公司 0.07% 合 计 0.13% 1.25% 预付账款 山东海化集团有限公司 1.14% 0.93% 山东海化集团潍坊振兴焦化有限公司 0.23% 合 计 1.14% 1.16% 其他应收款 山东海化集团有限公司 - 12.81% 合 计 - 12.81% 应付账款 山东海化集团有限公司 - 1.12% 山东海化集团潍坊振兴焦化有限公司 0.06% 0.19% 山东海化集团包装制品公司福利塑料编织厂 0.01% 0.26% 合 计 0.07% 1.57% 预收账款 山东海化集团有限公司 - 0.34% 合 计 - - 其他应付款 山东海化集团有限公司 5.53% 9.87% 山东海化房地产有限公司 - 2.46% 合 计 5.53% 12.33% (4)不存在控制关系的关联方交易 本年数 上年数 占同类交 占同类交 项目 金额 易的比例 金额 易的比例 焦炭 13,835,693.58 3% 122,123,759.00 36% 包装袋 87,260,776.80 67% 67,705,583.96 66% (5)公司与关联方的其他关联交易 ①海化集团向公司提供担保5.13亿元。 ②公司向其子公司提供担保7.87亿元。 (6)公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况。 在公司领取报酬的现任董事、监事和高级管理人员的2005年度报酬(包括基本工资 、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等)总额约为77.09万元。 (7)重要关联合同与协议 ①依据国家国有资产管理局的确认报告和海化集团与公司签订的土地租赁协议,海 化集团将土地618,434.53平方米租赁给公司使用,租期50年,每年租金754,490.00元。 2005年支付租金754,490.00元。 ②依据海化集团与公司签订的关于相互提供产品的关联交易及综合服务协议,公司 生产中所产生的废液由海化集团协助处理,2005年度公司向海化集团支付废液处理费10 0万元。 ③山东海化物流有限公司与海化集团签订房地产租赁合同,租赁期五年(2002年5月 1日-2007年4月30日),年租金40.5万元,本年支付40.5万元。 九、或有事项 截至2005年12月31日止公司为其控股子公司担保余额为786,646,161.15元。 十、承诺事项 截至2005年12月31日止公司无需要披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 2006年第一次董事会会议决议通过了2005年度利润分配预案: (1)按净利润的10%提取法定盈余公积金28,471,401.59元,提取8%的法定公益金2 2,777,121.27元,以2005年底总股本712,602,120股为基数,向全体股东拟按每10股派息 1.0元(含税),即向全体股东派息总金额为71,260,212元,占2005年实现可分配利润的 30.52%。若在实施分配方案时公司股本总数发生变化,所派股息将以股权登记日股本数 为基数,按上述总金额数摊薄计算。资本公积金不分配不转增。 此项预案尚需经公司股东大会审议通过。 (2)公司拟设立董事及高级管理人员激励基金,具体实施办法如下: 公司设立“董事及高级管理人员激励基金”用于奖励当年度公司的董事(非独立董 事)及高管人员。凡公司加权计算的净资产收益率超过6%的年度,以超过6%部分的净利 润为基数,按照10%的比例计提激励基金。董事及高级管理人员激励基金从2005年度开始 计提,在公司管理费用中列支。 此项议案尚需经公司股东大会审议通过。 十二、其他重要事项说明 山东海化天合有机化工有限公司(以下简称“天合化工”)一分厂由于潍坊市政府 治理虞河的原因被要求关停搬迁,因此预计产生7,548.6万元的损失,潍坊市政府承诺全 部予以补偿。2005年12月30日潍坊市财政局以潍财企〔2005〕172号《给予山东海化天合 有机化工有限公司虞河治理关停搬迁费用处理意见的通知》明确:一、将天合化工占地 148.6亩的使用期限延长到50年,以此弥补1,400万元;二、天合化工工业用地76.58亩转 为商业用地,以此弥补1,613.54万元;三、将海化集团位于怡园路以东、东风路西街以 南66,341平方米的工业用地调整为商业、住宅用地,应补缴的土地出让金弥补1,909.7万 元;四、财政拨付专项资金100万元。剩余2,525.36万元由天合化工五年内用上交的地方 税收比2004增长部分予以弥补或海化现有资源给予解决。天合化工一分厂各项损失根据 财政部财企字〔2005〕123号文件《财政部关于企业收到政府拨给的搬迁补偿款有关财务 处理问题的通知》要求,在搬迁结束后如果补偿款大于损失,则将其记入“资本公积” ,如果补偿款小于损失,则记入当期损益。天合化工2006年3月与Jayant Oils and Der ivatives ltd.签订意向书,将上述一分厂的设备以310万美元的价格出售给Jayant Oil s and Derivativesltd.。由于天合化工的上述工作尚未结束、政府弥补款项在2005年尚 未收到,2005年度尚未对上述业务进行账务处理。 补充资料 1、相关财务指标表 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 报告期利润 备注 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 计算净资 主营业务利润 34.36 38.92 1.21 1.24 产收益率 和每股收 营业利润 16.15 18.29 0.57 0.58 益的数据 均取自合 净利润 11.39 12.90 0.40 0.41 并会计报 表中的相 扣除非经常 性损益后的净利润 11.55 13.09 0.41 0.42 关项目。 2、非经常性损益明细表 项 目 2005年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工 程、无形资产、其他长期资产产生 -1,112,709.07 的损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 各种形式的政府补贴 1,792,397.28 计入当期损益对非金融企业收取的资金占用费 - 短期投资损益(但经国家有关部门批准设 立的有经营资格的金融机构获得 - 的短期投资损益除外) 委托投资损益 - 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提 的资产减值准备后的其他各项营 -4,917,429.65 业外收入、支出 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 - 以前年度已经计提各项减值准备的转回 202,307.17 债务重组损益 - 资产置换损益 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 - 其他非经常性损益项目 - 合 计 -4,035,434.27 注:1、上述非经常损益已扣除所得税的影响数。 2、"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 第十二节 备查文件目录 根据中国证监会、证券交易所和股东要求,依据法规或公司章程,公司可随时提供 以下备查文件: 1、载有公司法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 董事长:刘景孟 山东海化股份有限公司董事会 二○○六年四月六日

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