湖南郴电国际发展股份有限公司2005年年度报告
2006年4月8日
目录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务会计报告
十二、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、天职孜信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人邓中华，主管会计工作负责人李素芬，会计机构负责人（会计主管人
员）许玉红声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：湖南郴电国际发展股份有限公司
公司法定中文名称缩写：郴电国际
公司英文名称：Hunan Chendian International Development Share-holding Lim
itedCompany
2、公司法定代表人：邓中华
3、公司董事会秘书：杨东旭
联系地址：湖南省郴州市青年大道民生路口万国大厦15层
电话：0735-2339232
传真：0735-2339206
E-mail：ydx@chinacdi.com
公司证券事务代表：王晓燕
联系地址：湖南省郴州市青年大道民生路口万国大厦14层
电话：0735-2339232
传真：0735-2339206
E-mail：cdizqb@chinacdi.com
4、公司注册地址：湖南省郴州市北湖区国庆南路36号
公司办公地址：湖南省郴州市青年大道民生路口万国大厦
邮政编码：423000
公司国际互联网网址：https://www.chinacdi.com
公司电子信箱：cdizqb@chinacdi.com
5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：https://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：湖南省郴州市青年路民生路口万国大厦14层1408室
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：郴电国际
公司A股代码：600969
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：2000年12月26日
公司首次注册登记地点：湖南省郴州市北湖区国庆南路36号
公司变更注册登记日期：2004年4月26日
公司变更注册登记地点：湖南省郴州市北湖区国庆南路36号
公司法人营业执照注册号：4300001004989
公司税务登记号码：431002722516308
公司聘请的境内会计师事务所名称：天职孜信会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：湖南省长沙市车站北路329号证券大厦
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元币种:人民币
项目 金额
利润总额 94,231,075.34
净利润 43,264,027.35
扣除非经常性损益后的净利润 45,771,259.97
主营业务利润 220,187,050.68
其他业务利润 14,372,136.60
营业利润 97,723,034.51
投资收益 -822,927.82
补贴收入 0
营业外收支净额 -2,669,031.35
经营活动产生的现金流量净额 104,511,270.07
现金及现金等价物净增加额 105,095,325.79
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
短期投资收益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金
-32,154.61
融机构获得的短期投资收益除外
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -2,669,031.35
所得税影响数 193,953.34
合计 -2,507,232.62
短期投资收益为出售基金损益-32,154.61元。扣除资产减值准备后的其他各项营业
外收入、支出为罚款收入7,388.47元，获取保险赔款8,000元，其他收入215,085.22元，
罚款支出242,586.23元，捐赠支出1,387,520.00元，固定资产清理损失327,569.65元，
非常损失137,000.00元，其他支出804,829.16元。
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
2004年
2005年
调整后
主营业务收入 834,302,202.46 600,243,827.21
利润总额 94,231,075.34 59,356,926.51
净利润 43,264,027.35 35,451,079.06
扣除非经常性损益的净利润 45,771,259.97 36,123,657.59
经营活动产生的现金流量净
104,511,270.07 13,834,881.53
额
2004年末
2005年末
调整后
总资产 2,055,949,653.31 1,302,531,748.69
股东权益（不含少数股东权
675,232,637.73 652,995,382.38
益）
2004年
2005年
调整后
每股收益 0.21 0.1686
最新每股收益
净资产收益率（%） 6.41 5.43
扣除非经常性损益的净利润
为基础计算的净资产收益率 6.78 5.53
（%）
每股经营活动产生的现金流
0.497 0.07
量净额
2004年末
2005年末
调整后
每股净资产 3.21 3.11
调整后的每股净资产 3.16 3.07
2004年 本期比上期
调整前 增减(%)
主营业务收入 600,243,827.21 38.99
利润总额 59,356,926.51 58.75
净利润 35,451,079.06 22.03
扣除非经常性损益的净利润 36,123,657.59 26.70
经营活动产生的现金流量净
13,834,881.53 655.42
额
2004年末 本期末比上
调整前 期增减(%)
总资产 1,304,680,778.74 57.84
股东权益（不含少数股东权
655,144,412.43 3.41
益）
2004年 本期比上期
调整前 增减(%)
每股收益 0.1686 25
最新每股收益
净资产收益率（%） 5.41 0.98
扣除非经常性损益的净利润
为基础计算的净资产收益率 5.51 1.25
（%）
每股经营活动产生的现金流
0.07 610
量净额
2004年末 本期末比上
调整前 期增减(%)
每股净资产 3.12 3.22
调整后的每股净资产 3.08 2.93
2003年
主营业务收入 508,464,613.04
利润总额 59,722,521.43
净利润 38,843,018.32
扣除非经常性损益的净利润 39,558,655.84
经营活动产生的现金流量净
56,671,817.67
额
2003年末
总资产 684,821,983.19
股东权益（不含少数股东权
280,778,582.88
益）
2003年
每股收益 0.2769
最新每股收益
净资产收益率（%） 13.83
扣除非经常性损益的净利润
为基础计算的净资产收益率 14.09
（%）
每股经营活动产生的现金流
0.4
量净额
2003年末
每股净资产 2.00
调整后的每股净资产 1.98
（四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计
算的净资产收益率及每股收益
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 32.61 32.64
营业利润 14.47 14.49
净利润 6.41 6.41
扣除非经常性损益后的净利润 6.78 6.78
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1.05 1.05
营业利润 0.47 0.47
净利润 0.21 0.21
扣除非经常性损益后的净利润 0.22 0.22
（五）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 210,267,720 374,955,827.09 17,800,511.37
本期增加 0 0 10,619,954.57
本期减少 0 0 0
期末数 210,267,720 374,955,827.09 28,420,465.94
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 5,933,503.79 28,944,551.92 652,995,382.38
本期增加 3,539,984.86 7,411,946.38 22,237,255.35
本期减少 0 0 0
期末数 9,473,488.65 36,356,498.30 675,232,637.73
1)、盈余公积变动原因：本年提取
2)、法定公益金变动原因：本年提取
3)、未分配利润变动原因：本年新增净利润
4)、股东权益变动原因：本年新增净利润
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前
数量 比例(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 140,267,720 66.71
其中：
国家持有股份 130,009,810 61.83
境内法人持有股份 10,257,910 4.88
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 140,267,720 66.71
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 70,000,000 33.29
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 70,000,000 33.29
三、股份总数 210,267,720 100
本次变动增减（＋，－）
发行新 公积金
送股 其他 小计
股 转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数
本次变动后
数量 比例(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 140,267,720 66.71
其中：
国家持有股份 130,009,810 61.83
境内法人持有股份 10,257,910 4.88
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 140,267,720 66.71
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 70,000,000 33.29
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 70,000,000 33.29
三、股份总数 210,267,720 100
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
单位:股币种:人民币
种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量
A股 2004-03-26 5.48 70,000,000
获准上市 交易终止日
种类 上市日期
交易数量 期
A股 2004-04-08 70,000,000
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 28,121
前十名股东持股情况
股东性 持股比例
股东名称 持股总数 年度内增减
质 (%)
国有股
郴州市财政局 23.20 48,781,910
东 0
宜章县电力有限 国有股
14.37 30,218,050 0
责任公司 东
临武县水利电力 国有股
11.86 24,939,720 0
有限责任公司 东
汝城县水电有限 国有股
11.75 24,705,130 0
责任公司 东
永兴县水利电力
其他 4.88 10,257,910 0
有限责任公司
联合国国际小水 国有股
0.65 1,365,000 0
电中心 东
张维东 其他 0.0014 315,300 5,966
薛世华 其他 0.0014 306,400 -200
郎钧昌 其他 0.001 206,530
杜余军 其他 0.0007 159,900 159,900
质押或冻
持有非流通股
股东名称 股份类别 结的股份
数量
数量
郴州市财政局 未流通 48,781,910
宜章县电力有限
未流通 30,218,050
责任公司
临武县水利电力
未流通 24,939,720
有限责任公司
汝城县水电有限
未流通 24,705,130
责任公司
永兴县水利电力
未流通 10,257,910
有限责任公司
联合国国际小水
未流通 1,365,000
电中心
张维东 已流通 0 未知
薛世华 已流通 0 未知
郎钧昌 已流通 0 未知
杜余军 已流通 0 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
张维东 315,300 人民币普通股
薛世华 306,400 人民币普通股
郎钧昌 206,530 人民币普通股
杜余军 159,900 人民币普通股
廖晓梅 159,800 人民币普通股
应京 159,000 人民币普通股
令狐叙锦 140,000 人民币普通股
毛水木 136,500 人民币普通股
杨勇国 133,000 人民币普通股
陈庆明 130,678 人民币普通股
上述股
东关联 郴州市财政局、宜章县电力有限责任公司、临武县水利电力有限责任
公司、汝城县水电有限责任公司、永兴县水利电力有限责任公司、合
关系或 国国际小水电中心为本公司发起人股东，上述股东之间不存在关联关
一致行 系。本公司未知其他流通股股东是否存在关联关系或一致行动。
动关系 本公司第一大股东郴州市财政局代表郴州市人民政府持有本公司股份。
的说明
2、控股股东及实际控制人简介
郴州市财政局持有本公司股份数为48,781,910股，占本公司总股本的23.2%，为本公
司第一大股东，其实际控制人为郴州市人民政府。
（1）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（2）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■图像■■
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:元币种:人民币
股东名称 法人代表 注册资本 成立日期
宜章县电力有限责任 1986-03-
欧良才 95,170,000
公司 11
临武县水利电力有限 1998-03-
陈百红 60,430,000
责任公司 01
汝城县水电有限责任 1997-07-
袁培生 94,130,000
公司 01
股东名称 主要经营业务或管理活动
宜章县电力有限责任
水力发电、兼营电工器材零售
公司
临武县水利电力有限 水电发电、电力安装及维修服务、
责任公司 电力器材销售
汝城县水电有限责任 发电、兼营电器安装、电器材料零
公司 售
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
单位:股币种:人民币
性 年 任期起始 任期终止
姓名 职务
别 龄 日期 日期
邓中华 董事长 男 47 2004-03-01 2007-02-28
刘晓文 副董事长兼总经理 男 38 2004-03-01 2007-02-28
欧良才 副董事长 男 51 2004-03-01 2007-02-28
袁培生 副董事长 男 45 2004-03-01 2007-02-28
陈百红 董事 男 39 2005-05-18 2007-02-28
曾月华 董事 女 60 2004-03-01 2007-02-28
周素莲 董事 女 49 2004-03-01 2007-02-28
黄孝健 独立董事 男 64 2004-03-01 2007-02-28
卢素凡 独立董事 女 60 2004-03-01 2007-02-28
张玲 独立董事 女 45 2004-03-01 2007-02-28
刘韧 独立董事 男 38 2004-03-01 2007-02-28
朱亿民 监事会主席 男 52 2004-03-01 2007-02-28
贺武舜 监事 男 42 2004-03-01 2007-02-28
陈步祥 监事 男 43 2004-03-01 2007-02-28
李建国 监事 男 40 2005-05-18 2007-02-28
李生希 监事 男 41 2005-05-18 2007-02-28
董事会秘书兼副总经
杨东旭 男 42 2004-03-01 2007-02-28
理
李素芬 财务总监 女 42 2004-03-01 2007-02-28
牛国林 副总经理 男 42 2004-03-01 2007-02-28
宋永红 副总经理 男 39 2005-04-18 2007-02-28
朱庆华 副总经理 女 30 2005-04-18 2007-02-28
合计 / / / / /
报告期
内从公
年初 年末
股份增 变动 司领取
姓名 职务 持股 持股
减数 原因 的报酬
数 数
总额(万
元)
邓中华 董事长 0 0 0 35.63
刘晓文 副董事长兼总经理 0 0 0 26.72
欧良才 副董事长 0 0 0 24.94
袁培生 副董事长 0 0 0 24.94
陈百红 董事 0 0 0 2.5
曾月华 董事 0 0 0 5
周素莲 董事 0 0 0 14.25
黄孝健 独立董事 0 0 0 5
卢素凡 独立董事 0 0 0 5
张玲 独立董事 0 0 0 5
刘韧 独立董事 0 0 0 5
朱亿民 监事会主席 0 0 0 13.36
贺武舜 监事 0 0 0 4.0
陈步祥 监事 0 0 0 4.0
李建国 监事 2.33
李生希 监事 0 0 0 2.33
董事会秘书兼副总经
杨东旭 0 0 0 14.25
理
李素芬 财务总监 0 0 0 13.36
牛国林 副总经理 0 0 0 10.72
宋永红 副总经理 0 0 0 10.72
朱庆华 副总经理 0 0 0 10.72
合计 / / 239.77
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)邓中华，高级政工师，全国五一劳动奖章获得者，第十届全国人大代表，全国劳
模。曾任临武县农村部长兼党组书记、县长助理，2000年12月至今任本公司董事长，兼
任联合国国际小水电郴州基地主任。
(2)刘晓文，高级工程师，工业经济师，郴州市人大代表。曾任永兴县水利水电有限
责任公司董事长、总经理兼党委书记，现任永兴县水利电力有限责任公司董事长。2000
年12月至今任本公司董事，2004年5月起兼任本公司总经理，2005年5月至今任本公司副
董事长兼总经理。
(3)欧良才，高级工程师，湖南省人大代表。曾任宜章县电力总公司法定代表人、总
经理、党委书记，现任宜章县电力有限责任公司法定代表人、董事长、党委书记。2000
年12月至今任本公司董事、副董事长。
(4)袁培生，高级工程师，郴州市人大代表。曾任汝城县水电总公司总经理兼党总支
书记，现任汝城县水电有限责任公司法定代表人、董事长。2000年12月至今任本公司董
事，2005年5月被选举为副董事长。
(5)陈百红，工程师，注册造价工程师，2000年12月至2005年5月任本公司副总经理
，现任临武县水利电力有限责任公司董事长兼总经理。2005年5月被选举为本公司董事。
(6)曾月华，高级经济师，现任联合国国际小水电中心副主任，2000年起任本公司董
事。
(7)周素莲，高级工程师，曾任郴州市电力公司副总经理。2000年12月至今任本公司
董事。
(8)黄孝健，曾任中共郴州市委常委，郴州市人民政府常务副市长。长期在地方政府
担任主管经济工作的领导职务，于2001年5月退休。2002年2月至今任本公司独立董事。
(9)卢素凡，执业注册会计师，现任湖南财经学院财务会计专业副教授，2002年2月
至今任本公司独立董事。
(10)张玲，教授，曾在澳大利亚新南威尔士大学银行金融学院作访问学者，现任湖
南大学工商管理学院院长助理、中国系统工程学金融系统工程专业委员会秘书、亚太金
融协会会员。2004年3月起任本公司独立董事。
(11)刘韧，曾任湘财证券投资银行总部总经理助理，财富证券投资银行部副总经理
，现任二十三冶建设集团有限公司执行总裁。2004年3月起任本公司独立董事。
(12)朱亿民，高级政工师，曾任郴州市电力公司副总经理、党委副书记兼纪委书记
。2000年12月至今任本公司监事、监事会主席。
(13)贺武舜，高级工程师，曾任宜章县电力总公司副总经理，现任宜章县电力有限
责任公司总经理、党委副书记。2000年12月至今任本公司监事。
(14)陈步祥，工程师，现任湖南省临武县水利电力有限责任公司副总经理。2000年
12月起任本公司监事。
(15)李建国，政工师、工程师，曾任汝城县水电有限责任公司副总经理、总支副书
记，现任总经理、总支书记。2005年5月至今任本公司监事。
(16)李生希，工程师、高级经济师，曾任永兴水电站副站长、副书记、党委书记，
现任永兴水利电力有限责任公司总经理、党委书记。2000年12月至2005年5月任本公司副
总经理，2005年5月被选举为本公司监事。
(17)杨东旭，高级经济师，曾任郴州市电力公司副总经理。2000年12月至今任本公
司董事会秘书兼副总经理。
(18)李素芬，高级会计师，曾任郴州市电力公司财务科科长。2000年12月至今任本
公司财务总监。
(19)牛国林，工程师，曾任宜章电力总公司副总经理。2000年12月至今任本公司副
总经理。
(20)宋永红，政工师，曾任汝城县水电有限责任公司总经理兼党总支书记，2005年
5月至今任本公司副总经理。
(21)朱庆华，曾任公司办公室主任、人事行政部经理、总经理助理，2005年5月至今
任本公司副总经理。
（二）在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期
永兴县水利电力有限
刘晓文 董事长 2000-05-01
责任公司
宜章县电力有限责任
欧良才 董事长 1991-11-01
公司
汝城县水电有限责任
袁培生 董事长 1995-12-01
公司
临武县水利电力有限
陈百红 董事长兼总经理 2004-05-01
责任公司
联合国国际小水电中 联合国国际小水电中
曾月华 1996-10-01
心 心副主任
宜章县电力有限责任
贺武舜 总经理
公司
临武县水利电力有限
陈步祥 副总经理 1998-03-01
责任公司
汝城县水电有限责任
李建国 总经理 2004-08-01
公司
永兴县水利电力有限
李生希 总经理 2005-04-01
责任公司
是否领取报酬
姓名 股东单位名称 任期终止日期
津贴
永兴县水利电力有限
刘晓文 否
责任公司
宜章县电力有限责任
欧良才 否
公司
汝城县水电有限责任
袁培生 否
公司
临武县水利电力有限
陈百红 是
责任公司
联合国国际小水电中
曾月华 是
心
宜章县电力有限责任
贺武舜 是
公司
临武县水利电力有限
陈步祥 是
责任公司
汝城县水电有限责任
李建国 是
公司
永兴县水利电力有限 是
李生希
责任公司
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期
联合国国际小水电中
邓中华 主任
心郴州基地
常州中天邦益气体公
刘晓文 董事长
司
郴州郴电科技有限公
刘晓文 董事长?
司
是否领取报
姓名 其他单位名称 任期终止日期
酬津贴
联合国国际小水电中
邓中华 否
心郴州基地
常州中天邦益气体公
刘晓文 否
司
郴州郴电科技有限公
刘晓文 否
司
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司薪酬与考核委员会提出公司高
级管理人员薪酬方案经董事会讨论后，报股东大会审议批准后实施。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：借鉴同行业上市公司实施年薪制的做
法，综合考虑公司的经营业绩以及郴州本地区的经济发展水平，由薪酬与考核委员会根
据净利润法制定公司董事、监事、高级管理人员薪酬方案。
全体董事、监事和高级管理人员的报酬合计为239.77万元。
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
肖红艳 监事 工作变动
李慧敏 监事 工作变动
陈百红 副总经理 工作变动
朱小洪 副总经理 工作变动
李生希 副总经理 工作变动
2005年4月6日，公司二届四次监事会同意肖红艳女士、李慧敏女士因工作变动辞去
公司监事职务，推荐李建国先生、李生希先生为公司第二届监事会监事候选人。4月6日
，公司二届十四次董事会同意陈百红、李生希、朱小洪辞去公司副总经理职务并聘任宋
永红、朱庆华为公司副总经理。2005年5月16日，公司2004年度股东大会增选了李建国先
生、李生希先生为公司第二届监事会监事，增选了陈百红先生为公司第二届董事会董事
。
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为2,538人，需承担费用的离退休职工为0人，
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
生产人员 1,601
技术人员 398
财务人员 74
行政人员 465
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
大学本科以上 205
大专 657
中专技校 804
中专以下 872
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公
司建立董事制度的指导意见》等有关法律法规，继续探索完善法人治理的方式，规范公
司运作。报告期内，公司密切关注国务院、中国证监会和上海证券交易所等相关证券监
管机构就保护中小投资者、改善公司法人治理而陆续出台的《关于加强社会公众股股东
权益保护的若干规定》等一系列相关规定，加强公司信息披露的工作，目前公司法人治
理情况如下：
1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，
确保所有股东能够充分行使自己的权利，平时认真接待股东来访、来电，使股东了解公
司的运作情况；公司严格按照中国证监会公布的《股东大会规范意见》的要求召集、召
开股东大会，并由律师出席见证；公司2005年5月16日召开的2004年度股东大会修改了《
公司章程》、《股东大会议事规则》，进一步完善了公司的制度体系及进一步明确股东
大会的职能和责任。
2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使出资的权利，
未干涉公司决策和生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方
面做到相互独立；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作；确保重大决策由本公
司独立作出和实施。
3、关于董事和董事会：报告期内，公司董事会会议严格按照规定的程序进行，并有
真实、完整的会议记录；公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，
积极参加培训，不断熟悉有关法律法规，按照诚信、勤勉的原则参与公司决策的管理。
独立董事人数在董事会中所占比例符合相关规定。
4、关于监事与监事会：公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选聘监事；监事
会由5人组成，监事会人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定；公司监事
能够认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务及公司董事、总经理和其他高
管人员履行职责的合法、合规性进行监督。
5、关于绩效评价与激励约束机制；本公司中层管理人员全部实行了竞聘上岗，高级
管理人员按公司章程规定的任职条件和选聘程序由提名委员会提名（副总经理由总经理
提名），董事会聘任。董事和高级管理人员的绩效评价由薪酬与考核委员会进行考核与
测评，年末进行述职和公开评议，并根据公司经营业绩决定其薪酬情况；独立董事和监
事的评价采取自我评价与相互评价相结合的方式。公司在章程和《总经理工作规则》中
，对高级管理人员的履职行为、权限、职责等作了相应的约束。
6、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、消费者等
其他利益相关者的合法权益。
7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访与咨
询，加强与股东的交流；公司严格按照有关法律法规及公司《信息披露管理制度》、《
信息披露管理制度实施细则》、《投资者关系管理制度》的要求，真实、准确、完整、
及时地披露有关信息，并确保所有股东平等地得到信息。公司不断充实有关投资者关系
工作的公司理念、建立沟通渠道，进一步加强投资者关系管理。
公司在报告期内披露了四次定期报告和十八次临时报告，能够做到公开、公正、公
平、完整、及时地披露信息，维护股东，尤其是中小股东的合法权益。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次）
黄孝健 11 11
卢素凡 11 10
张玲 11 10
刘韧 11 11
独立董事姓名 委托出席（次） 缺席（次） 备注
黄孝健 0 0
卢素凡 1 0
张玲 1 0
刘韧 0 0
报告期内，公司四位独立董事保证了充足时间和精力履行独立董事的职责，认真行
使职权，维护公司整体利益，对公司的关联交易、提名董事、聘任高级管理人员等重大
事项发表了独立意见，促进了关联交易决策的公平、公正、公允，保障了董事会决策的
科学性，切实维护了中小投资者的利益。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提
出异议。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：公司主营业务为电力供应，各发起人已将其与供电业务相关的生产
系统、辅助生产系统和配套设施全部投入本公司，不再从事供电经营业务，从而使本公
司具备了独立、完整的产供销系统。对于生产经营中一些无法避免的关联交易，也已遵
循市场公正、公开的原则，与关联交易方签署了关联交易协议。
2)、人员方面：公司设有独立的劳动、人事、工资管理部门，建立了灵活的用人机
制，不受控股股东单位的干预。公司总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员及
财务负责人、财务人员均专职在股份公司工作，并在公司领取薪酬，均未在控股股东单
位兼任任何职务。
3)、资产方面：公司拥有独立完整的产、供、销经营系统，不存在控股股东占有、
支配公司资产情况。公司具有直接面向市场、自主经营、独立承担责任和风险的能力。
4)、机构方面：公司设立了股东大会、董事会、监事会、经营管理层及董事会战略
与投资、审计、薪酬与考核、提名四个专门委员会，建立了完善的法人治理结构，建立
了各项内部控制制度和决策制度，公司的各职能部门和各分支机构及其办公地址完全独
立于控股股东和其他发起人股东。
5)、财务方面：公司独立核算、自负盈亏，设立了独立的财务会计部门、会计核算
、会计管理体系，严格按照法律、法规建立健全财务会计管理制度，不存在控股股东干
预公司财务工作的情况。公司与控股股东之间的资金往来、交易事项，均严格遵守国家
法律、法规、证监会有关规定和《公司章程》、《关联交易决策制度》的规定。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
建立高管人员年终考核制度。在当地党委领导下，公司完成了2005年年度考核，考
核结果：郴电国际被中共郴州市委评为“优秀领导班子”，董事长邓中华和副董事长刘
晓文被中共郴州市委各记三等功一次，副董事长欧良才和副董事长袁培生各获中共郴州
市委嘉奖一次，上述四位同志均为优秀。
公司高管人员的薪酬与经营层的绩效紧密挂勾，薪酬的支付分为固定薪津贴和业绩
奖金。基本年薪津贴按月支付；业绩奖金在考核完成后于年度报告公告后支付。
七、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
1)、公司于2005年5月16日召开2004年年度股东大会，决议公告刊登在2005年5月17
日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
八、董事会报告
报告期内公司经营情况的回顾
1、公司报告期内总体经营情况：
报告期内，公司经营业务分为两个部份，即供电业务和其他投资业务。在供电业务
方面，完成总购电量206,585.06万千瓦时，比上年增长11.63%；完成售电量182,762.67
万千瓦时，比上年增长10.58%。公司控股子公司完成水力发电19045.68万千瓦时；生产
销售工业气态气体9594.4万立方，液态气体21910.2吨。公司全年共完成主营业务收入8
3,430.22万元，比上年增长39%；主营业务成本60,928.13万元，比上年增长33.04%；主
营业务利润22,018.71万元，比上年增长了59.38%，实现净利润4,326.4万元，比上年增
长22%。
2、主营业务分行业或分产品构成情况
单位:元币种:人民币
主营业务
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本
利润率(%)
行业
电力供应 691,056,874.17 546,583,030.85 20.24
其他投资 143,245,328.29 62,698,305.6 56.05
合计 834,302,202.46 609,281,336.45 26.39
主营业务 主营业务
主营业务利润
收入比上 成本比上
分行业或分产品 率比上年增减
年增减 年增减
（%）
（％） （％）
行业
下降1.89个百
电力供应 16.9 20.98
分点
其他投资
合计
主营业务为供电和其他投资，供电业务的主营业务收入和主营业务利润分别占公司
主营业务收入和主营业务利润的82.83%和63.53%；其他投资业务的主营业务收入和主营
业务利润分别占公司主营业务收入的17.17%和36.47%。
3、主营业务分地区情况表
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％)
郴州地区 691,056,874.17 16.9
其他地区 143,245,328.29
合计 834,302,202.46 39
本公司主营业务分为郴州地区和其他地区,郴州地区主营业务收入占公司全部主营业
务收入的82.83%,其他地区主营业务收入占公司全部主营业务收入的17.17%。
本报告期与上年相比，供电业务收入继续保持增长势态，比上年增长了16.9%，但占
主营业务的比重由上年的98.5%下降为82.83%，主要原因是由于上年度和本报告期内投资
的项目已获得较高的投资回报。
本公司主营业务分区为郴州地区和其他地区，郴州地区的业务以供电业务为主，其
他地区业务以投资业务为主。
4、主要业务的市场变化情况、主营业务成本构成的变化情况的原因说明
报告期内，公司主要业务市场、主营业务成本构成除供电业务外，增加了纳入合并
报表范围的控股子公司的业务，控股子公司所投资的项目有工业气体制造业务和水力发
电业务。
5、各种主要产品的产销数量和市场占有率情况的说明：
报告期内，公司购电量206,585.06万千瓦时，售电量182,762.67万千瓦时。由于本
公司为供电企业，属于特许经营行业，因此，在本公司供电营业区域内，市场占有率为
100%。
6、主要供应商、客户情况
单位:万元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 30,349.57占采购总额比重（%） 67.43
前五名销售客户销售金额合计 16,627.22占销售总额比重（%） 19.93
7、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明
固定资产:报告期内，固定资产净额占资产总额比例为38.15%，与上年相比下降10.
37个百分点，主要原因是公司合并报表范围扩大，资产总额增加,而固定资产增加额相对
较低。长期借款：报告期内，长期负债占资产总额的比例为32.54%，与上年相比增加13
.82个百分点，主要原因是承债式收购农网改造资产，增加长期借款18430万元。
8、报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明
管理费用比上年增加2964.43万元，较上年增长40.15%。大幅度增长主要原因：一是
公司遵循谨慎原则计提坏账准备费用增加848万元；二是上市后业务大幅度增长导致管理
人员增加,员工工资标准提高,以及效益增长等原因,使高管人员效益年薪和员工工资增加
518万元;三是随公司经营、投资业务的扩大增加了业务招待费、印花税、土地使用税等
308万元；四是增加了项目咨询费广告费225万元、设计审计费161万元；五是办公设施折
旧费196万元；六是企业财产保险费用增加了302万元;七是子公司今年纳入合并报表的范
围扩大，增加管理费用1009万元;八是较上年同期公司减少开办费摊销615万元。2005年
末财务费用3,331万元，较上年1,142万元，增长了191.68%。增长的主要原因：一是由于
电网建设项目完工停止利息资本化增加利息支出510万元；二是子公司今年纳入合并报表
的范围扩大及经营业务扩大增加流动资金贷款相应增加利息支出1,365；三是由于今年电
力供应紧张，为确保电力采购，增加了短期借款用于预付购电款，致使财务费用增加。
9、报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况、及与报告期净利润存
在重大差异的原因说明
经营活动产生的现金流量净额比上年度增长655%的主要原因是（1）二级子公司常州
中天气体有限公司经营活动产生的现金流量净额增加3389万元；（2）二级子公司德能水
电有限公司经营活动产生的现金流量净额增加977万元；（3）上年度将购买的工程用材
料计入“购买商品、接受劳务支付的现金”，本报告期将该项支出计入“购置固定资产
、无形资产和其他长期资产所支付的现金”。
10、对公司设备利用情况、订单的获取情况、产品的销售或积压情况、主要技术人
员变动情况等与公司经营相关的重要信息的讨论与分析
本公司报告期内设备利用情况良好，设备利用率高，基本无处于闲置状态的资产；
由于公司属于公共事业类公司，其主要产品为电力供应，产品产销率为100%；报告期内
，公司没有发生主要技术人员变动的情况。
11、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
(1)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:元币种:人民币
业务 主要产品或
公司名称 注册资本
性质 服务
工业气体制
湖南汇银投资有
投资 造和水力发 56,000,000,000
限责任公司
电
湖南郴电国际水
电投资有限责任 投资 水力发电 32,000,000,000
公司
公司名称 资产规模 净利润
湖南汇银投资有
441,525,023.23 20,563,205.35
限责任公司
湖南郴电国际水
电投资有限责任 77,239,068.38 572,918.90
公司
湖南汇银投资有限责任公司是本公司的控股子公司,2004年10月注册成立,目前该子
公司投资的项目有,常州中天邦益气体有限公司、唐山中邦工业气体有限公司、德能水电
有限公司，分别持有上述公司45.5%、50.5%、46.2%的股权，2005年实现净利润2,056.3
2万元。
湖南郴电国际水电投资有限责任公司是本公司的控股子公司，2004年11月注册成立
，目前该公司投资的项目有德能水电有限公司23.8%的股权，永兴油塘电站等，2005年实
现净利润57.29万元。
(2)单个控股子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%
以上：
单位:元 币种:人民币
公司名称 主营业务收入 主营业务利润
湖南汇银投资有限责任公司 164,668,050.52 80,293,215.26
公司名称 净利润
湖南汇银投资有限责任公司 20,563,205.35
（二）对公司未来发展的展望
1、分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司
可能的影响程度
公司的主营业务为供电经营，属于国家鼓励发展的能源行业和基础产业。随着我国
经济的健康快速发展，供电行业将继续呈现持续稳步增长趋势。我国“十一五”规划确
定了积极发展电力的方针，明确要求“加强电网建设。建设西电东送三大输电通道和跨
区域输变电工程，扩大西电东送规模，继续推进西电东送、南北互济、全国联网。加强
区域、省级电网建设，同步发展输配电网络，加强城乡电网建设和改造，完善城乡配电
网络，扩大供电范围，确保供电安全”。因此，供电行业将长期保持良好的政策和经济
环境。国家对供电行业实行特许经营，加上供电网络相对固定，供电行业具有相对垄断
性。
2、未来公司发展机遇和挑战，发展战略等以及各项业务的发展规划
我国经济持续快速发展和电力体制改革不断深入，为公司提供了良好的发展机遇，
也使公司面临新的挑战，特别是“输配分开”的逐步实施，将使供电格局发生较大变化
。面对机遇与挑战，公司将实施“稳固发展输配电业务，拓展上游发电业务，通过并购
等方式培育新的利润增长点，实行有限多元化”的战略。
3、新年度经营计划
按照党和国家关于建立和谐社会和循环经济的总体目标，结合2005年的经营情况，
公司确定2006年为“管理年”。公司将以“强化经营管理，提升运营质量”总揽全局。
围绕体制创新、科技创新、管理创新，着力抓好供电主业的整合，着力完善已投资项目
的管理，着力强化经济效益的提高，力争实现主营业务收入9.72亿元，比上年增长16%以
上，期间费用控制在1.3亿元以内，比上年下降5%，并全面实现其他各项经营目标。
具体措施为：整合内部电力资源，进一步优化电力调度，保持主业稳定增长；完善
内部控制体系，对管理费用进行严格预算控制和量化考核，努力降低成本费用；谨慎稳
妥地开展对外投资，严格进行项目考察筛选，科学决策，加强已投资项目的经营管理，
争取良好的投资收益。
4、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况
公司2006年主要以自有资金和银行借款满足正常经营和发展需要。
5、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素以及已（或
拟）采取的对策和措施
（1）政策风险及对策：公司购电价格和售电价格由政府物价部门管理，国家和地方
政府关于电价政策的调整对公司经营业绩有直接影响，购电价格提高和售电价格降低将
使公司盈利减少。公司将及时掌握国家电价政策变化趋势，保持与物价管理部门的良好
沟通，及时进行成本测算，争取物价部门合理核准电价，维护公司的利益。
（2）气候风险及对策：公司经营小水电为主要电源的地方电网，水电上网电价低于
火电及其他电能，公司电网内水电受气候影响发电量减少时，公司的购电成本上升。公
司将通过与加拿大能源组织合作开发完成的自动测报系统准确掌握降雨和各主力水电站
的发电情况,进行优化调度,削峰填谷，尽量降低气候对公司盈利能力的不利影响。
（3）财务风险及对策：公司目前资产负债率为62.06%，其中短期借款33750万元,存
在一定的偿债风险，如果不能及时偿还债务，债权人可能通过诉讼等方式追偿，对公司
正常经营将造成不利影响。公司有较好的经营性现金流和较充足的货币资金，长期保持
良好的信誉，没有到期未清偿的债务，公司将谨慎合理地安排资金筹集和使用，避免出
现资金周转困难的情况发生。
（4）管理风险及对策：公司供电业务由五个分公司经营，其他业务分别由多个子公
司负责，地域分散，管理层级较多，业务跨度较大，存在管理失控和决策失误的风险。
公司将进一步完善法人治理结构，强化内部控制，加强科学决策，确保公司规范有效地
开展经营管理。
（三）公司投资情况
报告期内公司投资额为24,388,597.91元人民币，比上年减少31,192,980.04元人民
币，减少的比例为56.12％。
主要经营活 占被投资公司
被投资的公司名称 备注
动 权益的比例(%)
工业气体制 因该项目正在筹建，报告期
内未将其纳入合并范围
唐山中邦气体有限公司 造 50.5
郴州辉煌电子传媒有限
电子传媒 45
公司
1、募集资金使用情况
1)、公司于2004年通过首次发行募集资金36,481.93万元人民币，已累计使用29,46
3.64万元人民币，其中本年度已使用6,179.66万元人民币，尚未使用7,018.29万元人民
币，尚未使用募集资金在本公司银行专户存储。
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是否
拟投入金 实际投入
承诺项目名称 变更
额 金额
项目
110千伏输变电工程 12,414.74 是 7,974.00
城市电网改造工程 11,848.10 否 11,896.00
收购资兴市地方电力集团公司
3,076.45 否 0.00
供电经营性资产项目
国际小水电郴州基地项目 2,280.00 否 2,731.00
补充流动资金 6,862.64 6,862.64
合计 36,481.93 / 29,463.64
是否符 是否符
预计收 产生收益情
承诺项目名称 合计划 合预计
益 况
进度 收益
已产生收
110千伏输变电工程 是 是
益，
已产生收
城市电网改造工程 是 是
益，
收购资兴市地方电力集团公司 未产生收
否 否
供电经营性资产项目 益，
未达到预计
国际小水电郴州基地项目 是 否
收益，
补充流动资金
合计 / /
1)、110千伏输变电工程
项目拟投入12,414.74万元人民币，实际投入7,974.00万元人民币，已完成投资额6
4.23%，已产生收益，经公司第二届董事会第二十一次会议及2006年第一次临时股东大会
审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》，由于项目所在地负荷的增长未达到
项目规划时的预计水平，将该项目的三个子项目投资进度放缓，变更为向控股子公司增
资扩股，变更金额为3500万元。
2)、城市电网改造工程
项目拟投入11,848.10万元人民币，实际投入11,896.00万元人民币，已完成计划投
资，已产生收益，
3)、收购资兴市地方电力集团公司供电经营性资产项目
项目拟投入3,076.45万元人民币，实际投入0.00万元人民币，收购双方因收购金额
方式未达成一致意见,尚未完成收购目标，未产生收益，该项目仍在洽谈之中,未达到计
划进度和预计收益.，
4)、国际小水电郴州基地项目
项目拟投入2,280.00万元人民币，实际投入2,731.00万元人民币，已完成计划投资
，未达到预计收益，因开展国际业务有一定风险和困难，未达到预期进展。，
5)、补充流动资金
项目拟投入6,862.64万元人民币，实际投入6,862.64万元人民币，已完成计划。
3、资金变更项目情况
1)、对控股子公司郴电国际水电投资公司增资扩股
公司变更原计划投资项目110千伏输变电工程的三个子项目，变更后新项目拟投入1
,800万元人民币，实际投入1,800万元人民币，该变更项目由2006年2月20日公司召开的
2006年第一次临时股东大会审议批准,因此,报告期内变更事项尚未实施。
2)、对控股子公司湖南汇银国际投资有限责任公司增资扩股
公司变更原计划投资项目110千伏输变电工程的三个子项目，变更后新项目拟投入1
,700万元人民币，实际投入1,700万元人民币，该变更项目由2006年2月20日公司召开的
2006年第一次临时股东大会审议批准,因此,报告期内变更事项尚未实施。
4、非募集资金项目情况
1)、收购永兴县油塘水电有限责任公司整体资产
公司出资1,980万元人民币投资该项目，收购时尚未完工，为在建工程入账，报告期
内未产生收益。
（四）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响
会计差错更正：本公司2004年8月投资参股郴州郴电科技有限公司，2004年末根据该
公司12月末的净资产计算，初始投资成本小于在公司中享有的份额，形成股权投资差额
2,149,030.05元，本公司计入了资本公积。根据2006年2月27日郴州郴电科技有限公司股
东会决议，本公司投资郴电科技时不享有2004年8月31日前产生的利润，2004年9月至20
04年12月产生的利润由新老股东按股比共享。经审计，2004年9-12月郴电科技发生亏损
1,465,817.63元，按股比计算，本公司应承担718,250.64元的亏损，因郴电科技变更后
的验资报告及工商变更登记均在2004年12月才完成，故将上述亏损计入股权投资差额，
将上年度确认的资本公积冲回，同时调整了会计报表相关项目的年初数。
（五）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1)、公司于2005年1月24日召开二届十一次董事会董事会会议，决议公告刊登在200
5年1月26日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
2)、公司于2005年3月3日召开二届十二次临时董事会董事会会议，决议公告刊登在
2005年3月5日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
3)、公司于2005年3月27日召开二届十三次临时董事会董事会会议，决议公告刊登在
2005年3月29日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
4)、公司于2005年4月6日召开二届十四次董事会董事会会议，决议公告刊登在2005
年4月8日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
5)、公司于2005年4月24日召开二届十五次临时董事会董事会会议，决议公告刊登在
2005年4月26日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
6)、公司于2005年5月20日召开二届十六次临时董事会董事会会议，决议公告刊登在
2005年5月24日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
7)、公司于2005年6月29日召开二届十七次临时董事会董事会会议，决议公告刊登在
2005年6月30日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
8)、公司于2005年8月14日召开二届十八次临时董事会董事会会议，审议通过了《公
司2005年半年度报告全文及摘要》，
9)、公司于2005年9月21日召开二届十九次临时董事会董事会会议，决议公告刊登在
2005年9月23日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
10)、公司于2005年10月21日召开二届二十次临时董事会董事会会议，审议通过了《
公司2005年第三季度报告》，
11)、公司于2005年12月24日召开二届二十一次董事会董事会会议，决议公告刊登在
2005年12月27日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
2、董事会对股东大会决议的执行情况
公司2004年度股东大会审议通过了《2004年度利润分配方案》，同意以总股本210,
267,720股为基数，向全体股东每10股分配现金红利1元（含税），共计分配红利2102.6
8万元。已于2005年6月9日实施完毕。
（六）利润分配或资本公积金转增预案
根据天职孜信会计师事务所有限公司审计报告，公司2005年度实现净利润43,264,0
27.35元，根据《公司章程》的相关规定，提取法定盈余公积金7,079,969.71元及提取法
定公益金3,539,984.86元，加上年初未分配利润28,944,551.92元,可供股东分配的净利
润为61,588,625.70元。根据中国证监会的有关规定，考虑到公司持续经营发展需要和对
广大投资者的回报，公司董事会提出按总股本210,267,720股为基数,每10股分配现金红
利1.20元（含税）的方案。本年度不进行公积金转增股本。本次分配后剩余的净利润36
,356,498.30元留作以后年度分配.本分配方案需经2005年度股东大会批准。
（七）其他披露事项
本公司信息披露指定报刊为《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》，指
定网站为上海证券交易所网站www.sse.con.cn。与上年度一致，没有发生变化。
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、二届三次监事会于2005年4月6日在湖南省郴州市万国大厦十四楼会议室召开，应
到监事5人，实到5人，会议合法有效，审议通过了如下事项：《公司2004年度监事会工
作报告》、《公司2004年度报告及摘要》、《公司2004年财务决算报告》、《公司2004
年度利润分配预案》、《公司2004年度日常关联交易事项及2005年度预计日常关联交易
金额的议案》、《关于修改监事会议事规则》、《关于肖红艳女士、李慧敏女士辞去公
司监事职务，推选李建国先生、李生希先生为公司第二届监事会监事候选人的议案》。
2、二届四次监事会于2005年4月24日在湖南省郴州市万国大厦十四楼会议室召开，
会议应到监事5人，实到3人，会议合法有效，审议通过了如下事项：《公司2005年第一
季度报告》、《关于控股子公司收购永兴县油塘水电有限责任公司整体国有资产关联交
易的议案》。
3、二届五次监事会于2005年8月14日在湖南省郴州市万国大厦十四楼会议室召开，
会议应到监事5人，实到4人，李生希因公未能出席，委托监事会主席朱亿民代为表决，
会议合法有效，审议并通过了《公司2005年半年度报告全文及摘要》。
4、二届六次监事会于2005年12月24日在湖南省郴州市万国大厦十四楼会议室召开，
会议应到监事5人，实到5人，会议合法有效，审议通过了如下事项：《湖南郴电国际发
展股份有限公司募集资金使用管理制度》的议案、《关于变更募集资金投资项目的议案
》、《关于临时利用闲置募集资金补充公司流动资金的议案》、《关于续聘天职孜信会
计师事所有限公司为公司2005年度财务审计机构的议案》。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司依法运作，公司董事、监事、高级管理人员执行公司职务依法办事，没有发现
违反法律、法规及公司章程的行为。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司财务管理规范，运作较好,但应严格控制管理费用的支出。年度财务工作报告真
实全面地反映了公司的财务状况和经营成果；天职孜信会计师事务所有限公司所审计并
出具的标准无保留意见的报告客观公允、真实可信。
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
报告期内公司董事会调整了部分募集资金的用途，变更募集资金投资项目决策程序
合法。未变更的募集资金项目，实际投资入项目与承诺项目一致，无损害股东权益和公
司利益的行为。
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内，公司收购出售资产等行为没有损害股东和公司利益。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司报告期内的关联交易主要是购买股东单位电力，为日常生产经营所发生的关联
交易。购电价格由郴州市物价局核定，决策程序严格按照《上海证券交易所股票上市规
则》及本公司《关联交易决策制度》执行，遵循了公开、公平的原则，交易公允，程序
合法，没有损害公司和股东利益的行为。
（七）监事会对公司利润实现于预测存在较大差异的独立意见
公司在三季度报告中预测全年净利润比上年增长50%以上，实际增长数为22%，与预
测存在较大差异，公司董事会在2006年3月30日发布了业绩更正公告，说明了实际业绩未
达到预测的原因，监事会认为该更正公告所说明的原因符合实际情况。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、收购资产情况
1)、2005年3月4日，本公司控股子公司湖南汇银投资有限责任公司向南方水务有限
公司购买德能水电有限公司46.2%的股权，实际购买金额为54,780,000.00元人民币，本
次收购价格的确定依据是协议定价，该事项已于2005年3月4日刊登在《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券时报》上。已完成收购，该资产自收购日起至年末为上市公司
贡献的净利润为4,229,417.71元人民币。
2)、2005年3月4日，本公司控股子公司湖南郴电国际水电投资有限责任公司向南方
水务有限公司购买德能水电有限公司23.股权，实际购买金额为28,220,000.00元人民币
，本次收购价格的确定依据是协议定价，该事项已于2005年3月4日刊登在《中国证券报
》、《上海证券报》、《证券时报》上。已完成收购，该资产自收购日起至年末为上市
公司贡献的净利润为2,178,790.94元人民币。
3)、2005年4月25日，本公司向参股股东永兴县水利电力有限责任公司购买永兴县油
塘水电有限责任公司整体资产，评估价值为22,673,900.00元人民币，实际购买金额为1
,980,000.00元人民币，本次收购价格的确定依据是协议定价，该事项已于2005年4月26
日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。已完成收购，
4)、2005年5月16日，本公司向郴州市电力有限责任公司购买农村电网资产，该资产
的帐面价值为207,422,100.00元人民币，评估价值为207,936,900.00元人民币，本次收
购价格的确定依据是评估定价，该事项已于2005年3月29日刊登在《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时报》上。已完成收购。
对德能水电有限公司股权的收购由本公司控股子公司湖南汇银投资有限责任公司和
湖南郴电国际水电投资有限责任公司分别进行。本公司控股子公司收购的永兴油塘水电
有限责任公司的整体资产在报告期内尚未产生收益。本公司收购的郴州市电力有限责任
公司的农村电网资产,其收益包含在公司供电业务收益当中,无法单独体现。
2、出售资产情况
1)、2005年1月28日，本公司向公司合营公司湖南万福实业有限责任公司转让万国大
酒店有限责任公司65.9%的股权，该资产的帐面价值为40,000,000.00元人民币，评估价
值为40,000,000.00元人民币，实际出售金额为40,000,000.00元人民币，本次出售价格
的确定依据协议定价，该事项已于2005年3月19日刊登在《中国证券报》、《上海证券报
》、《证券时报》上。报告期内已完成出售事项。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
(1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交
关联交 关联交易价 关联交易金
关联方 易定价
易内容 格 额
原则
宜章县
由物价
电力有 购买电
部门定 4,692,990.58
限责任 力
价
公司
临武县
水利电 由物价
购买电
力有限 部门定 4,878,520.51
力
责任公 价
司
汝城县
由物价
水电有 购买电
部门定 26,107,214.67
限责任 力
价
公司
永兴县
水利电 由物价
购买电
力有限 部门定 10,801,481.62
力
责任公 价
司
占同类
关联交 交易额 结算方 市场价 对公司利润
关联方
易内容 的比重 式 格 的影响
(％)
宜章县
电力有 购买电
0.56 现金
限责任 力
公司
临武县
水利电
购买电
力有限 0.58 现金
力
责任公
司
汝城县
水电有 购买电
3.13 现金
限责任 力
公司
永兴县
水利电
购买电
力有限 1.29 现金
力
责任公
司
(2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联交
关联交 关联交易价 关联交易金
关联方 易定价
易内容 格 额
原则
永兴县
水利电 由物价
销售电
力有限 部门定 9,227,805.36
力
责任公 价
司
占同类
关联交 交易额 结算方 市场价 对公司利润
关联方
易内容 的比重 式 格 的影响
(％)
永兴县
水利电
销售电
力有限 1.11 现金
力
责任公
司
上述关联交易对本公司的独立性没有影响。
本公司对关联方不存在依赖关系。因为由于本公司的供电业务的增长，向关联方购
买电力数额占同类业务的比例逐年降低，由2002年的20%以上，下降至本报告期的5.56%
，随着公司业务规模的扩大，还会进一步降低。
上述关联交易符合公司生产经营需要，具有必要性和持续性，选择与上述关联方进
行交易的原因是双方基于互利原则，并通过物价部门确定的价格进行交易。
2、共同对外投资的重大关联交易
1)、本公司出资14,580,000.00元人民币与参股股东宜章县电力有限责任公司共同投
资宜章润丰能源开发有限公司，协议定价，该企业的主营业务是火力发电及能源开发，
注册资本为18,000,000.00元人民币，该事项已于2005年8月2日刊登在《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券时报》上。
3、关联债权债务往来
单位:元币种:人民币
向关联方提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额
临武县水利电力有限责任公司 参股股东 12,328,625.28 13,051,518.83
汝城县水电有限责任公司 参股股东 65,369,327.92 28,058,648.15
永兴县水利电力有限责任公司 参股股东 62,427,332.27 8,608,932.52
宜章县电力有限责任公司 参股股东 16,758,679.37 1,418,804.68
郴州郴电科技有限责任公司 参股子公司 14,000,000.00 22,000,000.00
万国大酒店有限公司 参股子公司 79,875,571.28 79,875,571.28
合计 / 250,759,536.12 153,013,475.46
关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额
临武县水利电力有限责任公司
汝城县水电有限责任公司
永兴县水利电力有限责任公司
宜章县电力有限责任公司
郴州郴电科技有限责任公司
万国大酒店有限公司
合计
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0.00元人民币，上市公
司向控股股东及其子公司提供资金的余额0.00元人民币。
关联债权债务形成原因：(1)本公司与控股股东没有发生债权债务；(2)与参股股东
发生的债权主要是经营性占用资金,是由购销电力和支付农网改造工程款形成的；(3)与
参股子公司郴州郴电科技有限公司发生的债权主要是向其借款;(4)与参股子公司万国大
酒店有限公司的债权为应收融资租赁款。
关联债权债务清偿情况：报告期内，关联债权清偿额为133,149,167.17元。
报告期末资金被占用情况及清欠方案
（1）参股股东临武县水利电力有限责任公司的经营性占用资金，在2006年11月30日
前全部清偿，非经营性占用资金在2006年6月30日前以现金偿还；（2）参股股东宜章县
电力有限责任公司的经营性占用资金在2006年以前以上网电费抵扣清偿；（3）参股股东
汝城县水电有限责任公司的经营性占用资金150.89万元在2006年6月30日以前以现金或上
网电费偿还，其余占用资金在12月31日以前以上网电费抵扣或现金偿还；
（4）参股股东永兴县水利电力有限责任公司经营性资金占用于2006年6月30日以前
以现金偿还,非经营性占用资金在2006年10月30日前以现金偿还。
（四）托管情况
本年度公司无托管事项。
（五）承包情况
本年度公司无承包事项。
（六）租赁情况
1)、宜章县电力有限责任公司将办公场地租赁给本公司，该资产涉及的金额为158,
400.00元人民币。
2)、汝城县水电有限责任公司将办公场地租赁给本公司，该资产涉及的金额为159,
040.00元人民币。
3)、临武县水利电力有限责任公司将办公场地租赁给本公司，该资产涉及的金额为
159,360.00元人民币。
4)、永兴县水利电力有限责任公司将办公场地租赁给本公司，该资产涉及的金额为
159,920.00元人民币。
5)、宜章县电力有限责任公司将土地使用权租赁给本公司，该资产涉及的金额为12
1,928.00元人民币，租赁的期限为2001年5月28日至2051年5月28日。
6)、汝城县水电有限责任公司将土地使用权租赁给本公司，该资产涉及的金额为10
0,498.50元人民币，租赁的期限为2001年5月28日至2051年5月28日。
7)、临武县水利电力有限责任公司将土地使用权租赁给本公司，该资产涉及的金额
为141,254.00元人民币，租赁的期限为2001年5月28日至2051年5月28日。
8)、永兴县水利电力有限责任公司将土地使用权租赁给本公司，该资产涉及的金额
为175,656.00元人民币，租赁的期限为2001年5月28日至2051年5月28日。
9)、永兴县水利电力有限责任公司将电站资产租赁给三级子公司-德能水电有限公司
，该资产涉及的金额为2,942,865.36元人民币。
10)、本公司将综合办公楼及相关设施租赁给郴州万国大酒店有限公司，该资产涉及
的金额为83,663,020.07元人民币，租赁的期限为2005年1月1日至2044年1月1日。
（七）担保情况
单位:元 币种:人民币
担保类
担保对象 发生日期 担保金额
型
永兴县二级
连带责
水电站有限 2004-01-07 24,000,000.00
任担保
公司
湖南德能湘
连带责
江水电有限 2004-02-17 48,000,000.00
任担保
责任公司
担保是否已 是否为关联
担保对象 担保期限
经履行完毕 方担保
永兴县二级
2004-01-07～2011-
水电站有限 否 是
01-06
公司
湖南德能湘
2004-02-17～2012-
江水电有限 否 是
02-16
责任公司
报告期末担保余额合计 49,514,400.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 80,000,000.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 80,000,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 129,514,400.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 19.17
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 49,514,400.00
上述三项担保金额合计 49,514,400.00
1)、2004年1月7日，本公司控股子公司德能水电有限责任公司为其他关联关系永兴
县二级水电站有限公司提供担保，担保金额为24,000,000.00元人民币，担保期限为200
4年1月7日至2011年1月6日；
2) 2004年2月17日，本公司控股子公司德能水电有限责任公司为控股子公司的控股
子公司湖南德能湘江水电有限责任公司提供担保，担保金额为48,000,000.00元人民币，
担保期限为2004年2月17日至2012年1月16日。
（八）委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
（九）其他重大合同
1、《借款合同》：合同编号：43101农银借字（2005）第00001455号，该合同由本
公司与农业郴州市北湖区支行于2005年2月5日签署，借款金额为人民币8000万元，借款
用途：电网改造，年利率为6.66%，借款的担保方式为资产质押，借款期限为2005年2月
5日起至2022年12月30日止，质押物是电费收益权。
2、《借款合同》：合同编号：（431101000）农银借字（2005）第0054号，因承债
方式收购农网改造资产,本公司与农业郴州市北湖区支行于2005年4月1日签署，借款金额
为人民币9530万元，借款用途：农网改造，年利率为6.426%，借款的担保方式为质押，
借款期限为2005年4月1日起至2020年12月30日止，质押物是电费收益权。
3、《借款合同》：合同编号：（431101000）农银借字（2005）第0055号，因承债
方式收购农网改造资产,本公司与农业郴州市北湖区支行于2005年4月1日签署，借款金额
为人民币8900万元，借款用途：农网改造，年利率为6.426%，借款的担保方式为质押，
借款期限为2005年4月1日起至2020年12月30日止，质押物是电费收益权。
（十）承诺事项履行情况
持有本公司股份5%以上发起人股东宜章县电力有限责任公司、临武县水利电力有限
责任公司、汝城县水电有限责任公司作出不与本公司发生同业竟争的承诺。上述公司在
作为本公司的股东期间，不会在中国境内或境外、以任何形式直接或间接从事对本公司
的生产、经营构成可能竞争的业务或活动。
报告期内，上述股东严格履行了上述承诺，没有违反承诺的情况发生。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，支付其上一年度审计工作的酬金共约550,00
0.00元人民币，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了6年审计服务。公
司现聘任天职孜信会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内，公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证
券交易所的公开遣责。
（十三）其它重大事项
报告期内公司无其他重大事项。
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经天职孜信会计师事务所有限公司注册会计师许娟红、王盖君
审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
（一）、审计报告
审计报告
天职湘审字[2006]第218号
湖南郴电国际发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖南郴电国际发展股份有限公司2005年12月31日的合并和母公司
资产负债表，2005年度合并和母公司的利润及利润分配表以及2005年度合并和母公司的
现金流量表。这些会计报表的编制是湖南郴电国际发展股份有限公司管理当局的责任，
我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了湖南郴电国际发展股份有限公司2005年12月31日的财务状
况，以及2005年度的经营成果和现金流量。
天职孜信会计师事务所有限公司
中国注册会计师：许娟红、王盖君
中国.北京
2006年4月6日
（二）财务报表
资产负债表
2005年12月31日
编制单位:湖南郴电国际发展股份有限公司 单位:元币种:人民币
附注
项目 合 母公
并 司
资产：
流动资产：
货币资金
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款
其他应收款
预付账款
应收补贴款
存货
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
其中：合并价差(贷差以“-”号表
示，合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”
号表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价
减：累计折旧
固定资产净值
减：固定资产减值准备
固定资产净额
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款
预收账款
应付工资
应付福利费
应付股利
应交税金
其他应交款
其他应付款
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
少数股东权益(合并报表填列)
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额
资本公积
盈余公积
其中：法定公益金
未分配利润
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表填
列)
减：未确认投资损失(合并报表
填列)
所有者权益（或股东权益）合
计
负债和所有者权益（或股东权
益）总计
合并
项目
期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 260,293,526.33 155,198,200.54
短期投资 991,595.79 1,600,000.00
应收票据 7,342,248.20
应收股利
应收利息
应收账款 128,550,718.21 109,158,139.57
其他应收款 186,085,363.79 57,829,139.13
预付账款 101,368,382.77 82,458,602.47
应收补贴款
存货 24,082,043.65 10,977,336.51
待摊费用 996,345.59 179,638.48
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 709,710,224.33 417,401,056.70
长期投资：
长期股权投资 41,250,435.84 55,581,577.95
长期债权投资 2,533,783.39 1,000,000.00
长期投资合计 63,632,986.55 56,581,577.95
其中：合并价差(贷差以“-”号表
19,848,767.32
示，合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”
号表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 1,040,834,276.37 831,862,542.26
减：累计折旧 256,075,995.54 199,385,761.25
固定资产净值 784,758,280.83 632,476,781.01
减：固定资产减值准备 446,411.72 446,411.72
固定资产净额 784,311,869.11 632,030,369.29
工程物资 1,905,658.29 2,688,381.09
在建工程 393,123,707.51 178,656,690.40
固定资产清理
固定资产合计 1,178,641,234.91 813,375,440.78
无形资产及其他资产：
无形资产 19,040,061.29 11,048,673.59
长期待摊费用 3,921,094.27 4,124,999.67
其他长期资产 79,875,571.28
无形资产及其他资产合计 102,836,726.84 15,173,673.26
递延税项：
递延税款借项 428,480.68
资产总计 2,055,949,653.31 1,302,531,748.69
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 337,500,000.00 165,000,000.00
应付票据 3,000,000.00
应付账款 53,425,730.70 23,025,031.98
预收账款 12,476,463.97 6,827,338.92
应付工资 2,173,096.77 150,000.00
应付福利费 1,170,834.95 1,038,511.42
应付股利
应交税金 13,705,616.44 19,078,280.97
其他应交款 174,562.61 251,192.52
其他应付款 141,768,555.80 105,695,825.59
预提费用 164,700.00
预计负债
一年内到期的长期负债 41,390,000.00 62,600,000.00
其他流动负债
流动负债合计 606,784,861.24 383,830,881.40
长期负债：
长期借款 650,850,274.37 241,140,274.37
应付债券
长期应付款 659,320.00
专项应付款 18,239,168.39 2,065,318.14
其他长期负债
长期负债合计 669,089,442.76 243,864,912.51
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,275,874,304.00 627,695,793.91
少数股东权益(合并报表填列) 104,842,711.58 21,840,572.40
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 210,267,720.00 210,267,720.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额
资本公积 374,955,827.09 374,955,827.09
盈余公积 28,420,465.94 17,800,511.37
其中：法定公益金 9,473,488.65 5,933,503.79
未分配利润 36,356,498.30 28,944,551.92
拟分配现金股利 25,232,126.40 21,026,772.00
外币报表折算差额(合并报表填
列)
减：未确认投资损失(合并报表
填列)
所有者权益（或股东权益）合
675,232,637.73 652,995,382.38
计
负债和所有者权益（或股东权
2,055,949,653.31 1,302,531,748.69
益）总计
母公司
项目
期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 222,699,763.48 152,679,430.04
短期投资 991,595.79 600,000.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 103,457,368.85 105,683,751.44
其他应收款 239,473,674.02 110,430,301.43
预付账款 98,408,382.25 82,458,602.47
应收补贴款
存货 23,660,076.24 10,977,336.51
待摊费用 883,526.29 163,105.14
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 689,574,386.92 462,992,527.03
长期投资：
长期股权投资 141,049,920.16 142,475,022.70
长期债权投资 2,533,783.39 1,000,000.00
长期投资合计 143,583,703.55 143,475,022.70
其中：合并价差(贷差以“-”号表
示，合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”
号表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 706,689,586.62 663,658,810.11
减：累计折旧 229,100,606.44 199,385,142.00
固定资产净值 477,588,980.18 464,273,668.11
减：固定资产减值准备 446,411.72 446,411.72
固定资产净额 477,142,568.46 463,827,256.39
工程物资 1,905,658.29 2,688,381.09
在建工程 362,983,802.74 178,656,690.40
固定资产清理
固定资产合计 841,332,029.49 645,172,327.88
无形资产及其他资产：
无形资产 3,362,959.25 172,341.34
长期待摊费用 3,024,999.75 4,124,999.67
其他长期资产 79,875,571.28
无形资产及其他资产合计 86,263,530.28 4,297,341.01
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,761,453,650.24 1,255,937,218.62
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 257,500,000.00 125,000,000.00
应付票据
应付账款 53,322,941.64 23,025,031.98
预收账款 12,460,122.57 6,761,014.93
应付工资 800,000.00
应付福利费 765,279.81 1,038,511.42
应付股利
应交税金 10,690,398.22 16,979,696.73
其他应交款 159,331.14 250,380.03
其他应付款 140,043,496.37 123,257,588.64
预提费用 164,700.00
预计负债
一年内到期的长期负债 41,390,000.00 62,600,000.00
其他流动负债
流动负债合计 517,131,569.75 359,076,923.73
长期负债：
长期借款 550,850,274.37 241,140,274.37
应付债券
长期应付款 659,320.00
专项应付款 18,239,168.39 2,065,318.14
其他长期负债
长期负债合计 569,089,442.76 243,864,912.51
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,086,221,012.51 602,941,836.24
少数股东权益(合并报表填列)
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 210,267,720.00 210,267,720.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额
资本公积 374,955,827.09 374,955,827.09
盈余公积 24,290,115.48 17,800,511.37
其中：法定公益金 8,096,705.16 5,933,503.79
未分配利润 40,486,848.76 28,944,551.92
拟分配现金股利 25,232,126.40 21,026,772.00
外币报表折算差额(合并报表填
列)
减：未确认投资损失(合并报表
填列)
所有者权益（或股东权益）合
675,232,637.73 652,995,382.38
计
负债和所有者权益（或股东权
1,761,453,650.24 1,255,937,218.62
益）总计
公司法定代表人:邓中华 主管会计工作负责人:李素芬 会计机构负责人:许玉红
利润及利润分配表
2005年1-12月
编制单位:湖南郴电国际发展股份有限公司 单位:元币种:人民币
附注 合并
项目 合
母公司 本期数
并
一、主营业务收入 834,302,202.46
减：主营业务成本 609,281,336.45
主营业务税金及附加 4,833,815.33
二、主营业务利润（亏损以
220,187,050.68
“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损以
14,372,136.60
“-”号填列）
减:营业费用 39,779.57
管理费用 103,488,348.52
财务费用 33,308,024.68
三、营业利润（亏损以“-”号
97,723,034.51
填列）
加：投资收益（损失以“-”号
-822,927.82
填列）
补贴收入
营业外收入 230,473.69
减：营业外支出 2,899,505.04
四、利润总额（亏损总额以
94,231,075.34
“-”号填列）
减：所得税 23,387,419.86
减：少数股东损益 27,579,628.13
加：未确认投资损失(合并报
表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填
43,264,027.35
列）
加：年初未分配利润 28,944,551.92
其他转入
六、可供分配的利润 72,208,579.27
减：提取法定盈余公积 7,079,969.71
提取法定公益金 3,539,984.86
提取职工奖励及福利基金(合
并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 61,588,624.70
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 25,232,126.40
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损
36,356,498.30
以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)
利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)
利润总额
5.债务重组损失
6.其他
合并 母公司
项目
上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 600,243,827.21 691,056,874.17 591,158,830.85
减：主营业务成本 457,935,742.17 546,583,030.85 451,780,134.68
主营业务税金及附加 4,158,971.02 4,580,007.90 4,158,158.53
二、主营业务利润（亏
损以
138,149,114.02 139,893,835.42 135,220,537.64
“-”号填列）
加：其他业务利润（亏
损以
7,433,864.49 13,222,091.32 7,433,864.49
“-”号填列）
减:营业费用
管理费用 73,844,067.25 92,419,388.06 72,854,543.08
财务费用 11,417,921.39 19,030,036.49 10,785,321.13
三、营业利润（亏损以
“-”号
60,320,989.87 41,666,502.19 59,014,537.92
填列）
加：投资收益（损失以
“-”号
9,582.31 22,310,880.75 143,027.06
填列）
补贴收入
营业外收入 282,226.74 222,023.69 282,226.74
减：营业外支出 1,255,872.41 2,534,131.46 1,252,872.41
四、利润总额（亏损总
额以
59,356,926.51 61,665,275.17 58,186,919.31
“-”号填列）
减：所得税 23,290,811.05 18,401,247.82 22,735,840.25
减：少数股东损益 615,036.40
加：未确认投资损失(
合并报
表填列)
五、净利润（亏损以
“-”号填
35,451,079.06 43,264,027.35 35,451,079.06
列）
加：年初未分配利润 19,837,906.72 28,944,551.92 19,837,906.72
其他转入
六、可供分配的利润 55,288,985.78 72,208,579.27 55,288,985.78
减：提取法定盈余公积 3,545,107.91 4,326,402.74 3,545,107.91
提取法定公益金 1,772,553.95 2,163,201.37 1,772,553.95
提取职工奖励及
福利基金(合
并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 49,971,323.92 65,718,975.16 49,971,323.92
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 21,026,772.00 25,232,126.40 21,026,772.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未
弥补亏损
28,944,551.92 40,486,848.76 28,944,551.92
以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资
单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(
或减少)
利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)
利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:邓中华 主管会计工作负责人:李素芬 会计机构负责
人:许玉红
现金流量表
2005年1-12月
编制单位:湖南郴电国际发展股份有限公司 单位:元币种:人民币
附注
项目 本期数
合并 母公司 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 849,141,957.04
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 54,732,288.52
经营活动现金流入小计 903,874,245.56
购买商品、接受劳务支付的现金 523,293,072.51
支付给职工以及为职工支付的现金 83,235,621.39
支付的各项税费 102,984,140.29
支付的其他与经营活动有关的现金 89,850,141.30
经营活动现金流出小计 799,362,975.49
经营活动现金流量净额 104,511,270.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 40,976,249.60
其中：出售子公司收到的现金 40,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 85,012.50
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收
138,640.00
回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 18,613,357.28
投资活动现金流入小计 59,813,259.38
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支
483,466,968.40
付的现金
投资所支付的现金 35,378,600.00
其中：购买子公司所支付的现金 22,418,600.00
支付的其他与投资活动有关的现金 1,455,735.23
投资活动现金流出小计 519,601,303.63
投资活动产生的现金流量净额 -519,788,044.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 22,098,824.00
其中：子公司吸收少数股东
权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金 728,600,000.00
收到的其他与筹资活
动有关的现金 5,528,750.78
筹资活动现金流入小计 756,227,574.78
偿还债务所支付的现金 2,276,000,000.00
分配股利、利润或偿付利
息所支付的现金 67,518,901.81
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活
动有关的现金 736,573.00
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 295,855,474.81
筹资活动产生的现金流量净额 460,372,099.97
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 105,095,325.79
补充材料
1、将净利润调节为经营
活动现金流量：
净利润 43,264,027.35
加：少数股东损益(亏损以
“-”号填列) 27,579,628.13
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 7,211,681.59
固定资产折旧 48,232,067.64
无形资产摊销 1,684,674.44
长期待摊费用摊销 1,099,999.92
待摊费用减少（减：增加） -967,479.38
预提费用增加（减：减少） -164,700.00
处理固定资产、无形资产
和其他长期资产的损
327,569.65
失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 34,126,510.98
投资损失（减：收益） 822,927.82
递延税款贷项（减：借项） 147,474.57
存货的减少（减：增加） -10,118,004.38
经营性应收项目的
减少(减：增加) -80,217,978.35
经营性应付项目的增加(减
：减少) 31,482,870.09
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 104,511,270.07
2．不涉及现金收支的投
资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净
增加情况：
现金的期末余额 260,293,526.33
减：现金的期初余额 155,198,200.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 105,095,325.79
本期数
项目
母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 765,591,194.51
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 52,811,117.14
经营活动现金流入小计 818,402,311.65
购买商品、接受劳务支付的现金 509,703,982.50
支付给职工以及为职工支付的现金 77,358,929.30
支付的各项税费 84,517,551.35
支付的其他与经营活动有关的现金 53,516,927.90
经营活动现金流出小计 725,097,391.05
经营活动现金流量净额 93,304,920.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 40,000,000.00
其中：出售子公司收到的现金 40,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 85,012.50
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收
138,640.00
回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 18,613,357.28
投资活动现金流入小计 58,837,009.78
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支
347,015,776.32
付的现金
投资所支付的现金 18,980,000.00
其中：购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 90,113,657.78
投资活动现金流出小计 455,409,434.10
投资活动产生的现金流量净额 -396,572,424.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金 608,600,000.00
收到的其他与筹资活
动有关的现金 5,528,750.78
筹资活动现金流入小计 614,128,750.78
偿还债务所支付的现金 1,876,000,000.00
分配股利、利润或偿付利
息所支付的现金 53,240,913.62
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活
动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 240,840,913.62
筹资活动产生的现金流量净额 373,287,837.16
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 70,020,333.44
补充材料
1、将净利润调节为经营
活动现金流量：
净利润 43,264,027.35
加：少数股东损益(亏损以
“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 8,536,853.07
固定资产折旧 32,294,348.68
无形资产摊销 458,419.76
长期待摊费用摊销 1,099,999.92
待摊费用减少（减：增加） -720,421.15
预提费用增加（减：减少） -164,700.00
处理固定资产、无形资产
和其他长期资产的损
327,569.65
失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 19,418,029.50
投资损失（减：收益） -22,310,880.75
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -10,056,172.94
经营性应收项目的
减少(减：增加) -63,333,005.35
经营性应付项目的增加(减
：减少) 84,490,852.86
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 93,304,920.60
2．不涉及现金收支的投
资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净
增加情况：
现金的期末余额 222,699,763.48
减：现金的期初余额 152,679,430.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 70,020,333.44
公司法定代表人:邓中华 主管会计工作负责人:李素芬 会计机
构负责人:许玉红
合并资产减值表
2005年1-12月
编制单位:湖南郴电国际发展股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期
项目 期初余额 减少数
增加数 合计
坏账准备合计 18,311,448.36 9,384,503.00
其中：应收账款 13,475,827.91 3,686,207.47
其他应收款 4,835,620.45 5,698,295.53
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 289,951.96
其中：库存商品
原材料 289,951.96
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计 446,411.72
其中：房屋、建筑物
机器设备 446,411.72
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 19,047,812.04 9,384,503.00
项目 期末余额
坏账准备合计 27,695,951.36
其中：应收账款 17,162,035.38
其他应收款 10,533,915.98
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 289,951.96
其中：库存商品
原材料 289,951.96
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计 446,411.72
其中：房屋、建筑物
机器设备 446,411.72
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 28,432,315.04
公司法定代表人:邓中华 主管会计工作负责人:李素芬 会计机构负责人:许玉红
母公司资产减值表
2005年1-12月
编制单位:湖南郴电国际发展股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期
项目 期初余额
增加数
坏账准备合计 18,311,448.36 8,536,853.07
其中：应收账款 13,475,827.91 3,246,969.97
其他应收款 4,835,620.45 5,289,883.19
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 289,951.96
其中：库存商品
原材料 289,951.96
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计 446,411.72
其中：房屋、建筑物
机器设备 446,411.72
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 19,047,812.04 8,536,853.07
本期减少数
项目 期末余额
合计
坏账准备合计 26,848,301.43
其中：应收账款 16,722,797.88
其他应收款 10,125,503.55
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 289,951.96
其中：库存商品
原材料 289,951.96
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计 446,411.72
其中：房屋、建筑物
机器设备 446,411.72
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 27,584,665.11
公司法定代表人:邓中华 主管会计工作负责人:李素芬 会计机构负责人:许玉红
公司概况
湖南郴电国际发展股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经湖南省人民政府湘
政函[2000]221号文批准，由郴州市电力公司作为主发起人，联合宜章县电力有限责任公
司、临武县水利电力有限责任公司、汝城县水电有限责任公司、永兴县水利电力有限责
任公司及联合国国际小水电中心，以发起方式设立的股份有限公司。本公司于2000年12
月26日在湖南省工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照号4300001004989。公司住
所：郴州市国庆南路36号。法定代表人：邓中华。经营范围：电力供应、中小水电综合
开发，国内外实业及其他各类投资业务，提供小水电国际间交流合作和信息咨询（不含
中介）服务。公司设立时注册资本:人民币14,026.77万元，于2004年3月26日公开发行人
民币普通股（A股）股票7000万股，每股发行价5.48元，并于2004年4月8日在上海证券交
易所挂牌上市，股票发行变更登记后注册资本为人民币21,026.77万元。本公司组织机构
为：公司本部及郴州分公司、宜章分公司、临武分公司、汝城分公司、永兴分公司等6家
分支机构和湖南汇银国际投资有限责任公司、湖南郴电国际水电投资有限责任公司、宜
章润丰能源开发有限公司三个子公司。
（三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。
5、外币业务核算方法
发生的外币业务采用当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账
，对各种外币账户的期末余额按期末市场汇价调整，差额作为汇兑损益，属于资本性支
出的计入相关资产价值，属于收益性支出的计入财务费用。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短（一般3个月内）、流动性强，易于转换为已知金额的现金，
价值变动风险较小的投资确定为现金等价物。
7、短期投资核算方法
1）短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确
定：
A．以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用
）扣除已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投
资成本。
B．投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
C．接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资、或以应收债权换入的
短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。如果接
受的短期投资中含有已宣告但尚未取得的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利
息，按应收债权的账面价值减去应收股利或应收利息，加上应支付的相关税费后的金额
，作为短期投资成本，涉及补价的，按以下规定确定受让的短期投资成本：
A）收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期
投资成本；
B）支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为
短期投资成本。
D．以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下规定确定换入的短期投资成本：
A）收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关各税费减
去补价后的余额，作为短期投资成本；
B）支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投
资成本。
2）短期投资跌价准备的提取方法：按成本与市价孰低计价将投资总体市价低于原成
本部分计入短期投资跌价准备。
3）持有期间实际取得的现金股利和利息冲减短期投资成本（不含购买时支付的已宣
告但未领取的现金股利或已到付息期但未领取的利息），处置投资时所取得的处置收入
与短期投资账面价值的差额，确认为投资收益。
8、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：坏账损失是指债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后
仍无法收回的应收款项(含应收账款和其他应收款，以下同)或债务人逾期三年仍未履行
清偿义务，且有明显证据表明无法收回的应收款项。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账
款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备
帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年) 10 10
1－2年 15 15
2－3年 20 20
1个月以内 0 0
1-6个月 5 5
有迹象表明收回可能性极小的款项 100 100
母公司与纳入合并范围内的子公司之间的应收款项不计提坏账准备
9、存货核算方法
（一）存货在取得时，按实际成本入账。实际成本按以下方法确定：
（1）购入的存货，按买价加运输费、装卸费、保险费、包装仓储费等费用、运输途
中合理损耗、入库前挑选整理费用和按规定应计入成本的税金以及其他费用，作为实际
成本。
（2）自制的存货，按制造过程中的各项实际支出，作为实际成本。
（3）委托外单位加工的存货，以实际耗用的原材料或者半成品以及加工费、运输费
、装卸费、保险费等费用以及按规定应计入成本的税金，作为实际成本。
（4）投资者投入的存货，按照投资各方确认的价值，作为实际成本。
（5）接受捐赠的存货，按以下规定确定其实际成本：
A、捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付相关税费作为实际成
本。
B、捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其实际成本：
A）同类或类似存货存在活跃市场的，按同类或类似存货的市场价格估计的金额，加
上应支付的相关税费，作为实际成本。
B）同类或类似存货不存在活跃市场的，按该接受捐赠的存货的预计未来现金流量现
值，作为实际成本。
（6）接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的存货，或以应收债权换入的存
货的，按照应收债权的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加上应支付的
相关税费，作为实际成本。涉及补价的，按以下规定确定受让存货的实际成本：
A．收到补价的，按应收债权的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额和补价，加上
应支付的相关税费，作为实际成本；
B．支付补价的，按应收债权的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额，加上支付的
补价和应支付的相关税费，作为实际成本。
（7）以非货币性交易换入的存货，按换出资产的账面价值减去可抵扣的增值税进项
税额后的差额，加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价的，按以下规定确定
换入存货的实际成本：
A．收到补价的，按换出资产的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加
上应确认的收益和应支付的相关税费，减去补价后的余额，作为实际成本；
B．支付补价的，按换出资产的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加
上应支付的相关税费和补价，作为实际成本。
（8）盘盈的存货，按照同类或类似存货的市场价格，作为实际成本。
（二）发出按加权平均法结转成本，成本核算方法为品种法，生产成本均由完工产
品负担。
（三）存货盘点采用永续盘存制度。
（四）低值易耗品在领用时采用一次摊销法。
3）存货跌价准备的提取方法：报告期末按单个存货成本高于可变现净值的差额计入
存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
1）以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费
等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股
利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本
。
2）接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换
入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本
。涉及补价的，按以下规定确定受让的长期股权投资的初始投资成本：
A．收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初
始投资成本；
B．支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为
初始投资成本。
3）以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关
税费作为初始投资成本，涉及到补价的，按以下规定确定换入长期股权投资的初始投资
成本：
A．收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去
补价后的余额，作为初始投资成本；
B．支付补价的，按换出资产账面价值加应支付的相关税费和补价作为初始投资成本
。
4）通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成
本。
5）对占被投资单位有表决权资本总额20%（含20%）以下的，或虽在20%以上但不具
有重大影响的，采用成本法核算；对占被投资单位有表决权资本总额20%（含20%）以上
，或虽在20%以下，但具有重大影响的，采用权益法核算；对占被投资单位有表决权资本
总额50%以上，或虽在50%以下，但有实质控制权的，按权益法核算，并编制合并会计报
表。
6）股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份
额的差额，计入股权投资差额，并在投资期限内平均摊销计入当期损益，未规定投资期
限的按10年平均摊销计入当期损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份
额的差额，计入资本公积—股权投资准备。
2、长期债权投资的核算方法：
1）以现金购入的长期债权投资，按实际支付全部价款（包括税金、手续费等相关费
用）减去已到付息期尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。
2）接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换
入长期债权投资的，应按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投资
成本。涉补价的，应按以下规定确定换入长期债权投资的初始投资成本：
A．收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初
始投资成本；
B．支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为
初始投资成本。
3）以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产账面价值加上应支付的相关税
费，作为初始投资成本，涉及到补价的，按以下规定确定换入长期债权投资的初始投资
成本：
A．收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去
补价后的余额，作为初始投资成本；
B．支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投
资成本。
4）长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或加上折价摊销后的金额确
认为当期收益。长期债券投资的溢价或折价的摊销采用直线法，在债券存续期内于确认
相关债券利息收入时摊销。
3、长期投资减值准备的核算
本公司在中期期末或年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果市价持续下跌或被
投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在
可预计的未来期间内不可能恢复，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额计入长期
投资减值准备，计提的长期投资减值准备计入当期损益。
11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法
（1）固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一
年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，直线法
（年限平均法）提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5 3.17
机器设备 10-20 5 4.75-9.5
电子设备 8 5 11.88
运输设备 8-10 5 11.88-9.5
电力线路 20 5 4.75
变配电设备 20 5 4.75
1）固定资产标准固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在2,000元以上的房
屋建筑物、变配电设备、输电线路、运输工具、机器设备、电子设备及其他。2）固定资
产计价：A、购入固定资产，按实际支付的买价、相关费用、税金、安装成本入账。B、
自行建造固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出入账。C、
投资者投入的固定资产按投资各方确认的价值入账。D、融资租入的固定资产，按租赁开
始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。E、在
原固定资产上改建、扩建的固定资产，按原固定资产的账面价值加上由于改建、扩建而
使该项资产达到预计可使用状态前发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入记
账。F、盘盈的固定资产按同类或类似固定资产的市场价格，减该项资产的新旧程度估计
的价值损耗后的金额作为入账价值。G、接受捐赠的固定资产，按同类或类似固定资产的
市场价格加上应支付的相关税费，作为入账价值。H、接受的债务人以非现金资产抵偿债
务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应
支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定受让的固定资产的入账
价值：A）收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为
入账价值；B）支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费
作为入账价值。I、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付
的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定换入固定资产的入账价值。
A）收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价
后的余额，作为入账价值；B）支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税
费和补价，作为入账价值。J、无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的
运输费、安装费等相关费用，作为入账价值。3）固定资产减值准备的计提方法本公司报
告期末按固定资产的账面价值与可收回金额孰低计价，对实质已发生减值的固定资产计
提减值准备，计入当期损益；固定资产减值准备按单项计提并计入当期损益。
（2）减值准备的计提方法：
本公司报告期末按固定资产的账面价值与可收回金额孰低计价，对实质已发生减值
的固定资产计提减值准备，计入当期损益；固定资产减值准备按单项计提并计入当期损
益。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，对所购建的固定资产达到预定可
使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态起，根据工程预算、造价或者
工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按有关规定计提折旧，待办理竣工
决算后，再调整固定资产的价值。
（2）报告期末对在建工程进行全面检查，如长期停建并且预计在未来三年内不会重
新开工，或所建项目无论在性能上、还是技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形等，则比照固定
资产减值准备提取原则计提在建工程减值准备。
13、无形资产计价及摊销方法
1）无形资产的计价
无形资产取得时的实际成本应按以下方法确定：
1、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
2、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。但是，为首次发
行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本
。
3、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无
形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本，涉及补价的
，按以下规定确定受让的无形资产的实际成本：
A、收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为实
际成本；
B、支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为实
际成本。
4、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
，作为实际成本。涉及补价的，按以下规定确定换入无形资产的实际成本。
A、收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去
补价后的余额，作为实际成本；
B、支付补价的，按换出资产账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为实际成本
。
5、接受损赠的无形资产，应按以下规定确定其实际成本：
A、捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实
际成本。
B、捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本：
A）同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的
金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；
B）同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现
金流量现值，作为实际成本。
6、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请
律师等费用，作为无形资产实际成本。
2）无形资产的摊销
无形资产采取分期平均摊销法。合同规定了受益年限的，按受益年限平均摊销；合
同没有规定受益年限，而法律规定了有效年限的，按法定的有效年限平均摊销；经营期
限短于有效期限的，按不超过经营期的年限平均摊销；合同及法律没有规定期限的，按
不超过10年的期限平均摊销。
3）无形资产减值准备
报告期末对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对于可收回金额低于账面
价值的差额计提无形资产减值准备，计入当期损益。
14、开办费长期待摊费用摊销方法
（1）开办费系公司在筹建期内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅
费、注册费，及不计入固定资产价值的借款费用等。开办费于开始生产经营的当月一次
摊销。
（2）长期待摊费用是已经支出，但摊销期限在一年以上（不含一年）除开办费以外
的其他各项费用，按受益期年限平均摊销。
15、借款费用的会计处理方法
与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费用，在满足企业《会计准则—借款
费用》所规定的条件下，计入所购建固定资产的成本，其他借款费用，则于发生当期直
接计入当期财务费用。
16、收入确认原则
1）销售商品在下列条件均能满足时予以确认收入：
A、将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施控制
；
C、与交易相关的经济利益能够流入本公司??
D、相关的收入与成本能可靠地计量；
E、销售商品收入按本公司与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。
现金折扣于发生时确认为当期费用；销售折让实际发生时冲减当期收入。
2）提供劳务如在同一会计年度内开始并完成的，于完成时确认收入；劳务的开始和
完工分属于不同的会计年度，在同时满足下列条件时，于资产负债表日按完工百分比法
，确认相关的劳务收入：
A、劳务的收入与成本能可靠地计量；
B、与交易相关的经济利益能够流入本公司；
C、劳务的完成程度能可靠地确定；
如提供劳务不能同时满足上述条件，则本公司在资产负债表日按已经发生并预计能
够补偿的劳务成本的金额确认收入，并按相同的金额结转成本；资产负债表日劳务成本
预计不能得到补偿则不确认为收入，将已发生的成本确认为当期费用。
提供劳务的总收入按本公司与接受劳务方签订的合同或协议的金额确定，现金折扣
于实际发生时确认为当期费用。
3）他人使用本公司的资产，若与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额
能可靠计量，则确认为收入。
利息收入按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定。
使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
17、所得税的会计处理方法
本公司所得税采用应付税款法进行核算。
18、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
本公司按照财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》编制合并报表；
1）合并范围：将持股50%（不含50%）以上的子公司，或虽不足50%以上但对被投资
企业具有实质性控制权的企业纳入合并报表；
2）合并方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产负债表、利润及
利润分配表和现金流量表，将母公司和子公司、子公司相互之间发生的经济业务及对个
别会计报表有关项目的影响相互抵销。
19、利润分配政策
本公司交纳所得税后的利润，按下列顺序分配：
1）弥补以前年度亏损
2）提取法定盈余公积百分之十
3）提取法定公益金百分之五
4）提取任意盈余公积
5）支付股东股利
20、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法
1）会计政策变更：本年度公司未发生会计政策变更事项；
2）会计估计变更：本年度公司未发生会计估计变更事项；
3）会计差错调整：本公司2004年投资参股郴州郴电科技有限公司时，根据该公司1
2月末的净资产计算，初始投资成本小于在公司中享有的份额，形成资本公积2,149,030
.05元。根据2006年2月27日郴州郴电科技有限公司股东会决议，郴电国际投资郴电科技
时不享有2004年8月31日前产生的利润，2004年9月至2004年12月产生的利润由新老股东
按股比共享。经审计，2004年9-12月郴电科技发生亏损1,465,817.63元，按股比计算，
郴电国际应承担718,250.64元的亏损，因郴电科技变更后的验资报告及工商变更登记均
在2004年12月才完成，故将上述亏损计入股权投资差额，将上年度确认的资本公积冲回
，同时调整了会计报表相关项目的年初数。
21、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
1)、投资参股公司郴州郴电科技有限公司,因该企业当年亏损所形成的会计差错，本
公司2004年8月投资参股郴州郴电科技有限公司，2004年末根据该公司12月末的净资产计
算，初始投资成本小于在公司中享有的份额，形成股权投资差额2,149,030.05元，本公
司计入了资本公积。根据2006年2月27日郴州郴电科技有限公司股东会决议，本公司投资
郴电科技时不享有2004年8月31日前产生的利润，2004年9月至2004年12月产生的利润由
新老股东按股比共享。经审计，2004年9-12月郴电科技发生亏损1,465,817.63元，按股
比计算，本公司应承担718,250.64元的亏损，因郴电科技变更后的验资报告及工商变更
登记均在2004年12月才完成，故将上述亏损计入股权投资差额，将上年度确认的资本公
积冲回，同时调整了会计报表相关项目的年初数。
（四）税项
1、主要税种及税率：
税种 计税依据
以销售收入的17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税
增值税
额后的差额计算缴纳，各分公司在当地缴纳增值税。
在县城计征流转税的分公司按应纳流转税额的5%计提缴纳；在郴州市区计
城建税 征流转税的分公司按应纳流转税额的7%计提缴纳。本公司子公司湖南汇银
国际投资有限责任公司之子公司常州中天邦益气体有限公司不缴纳城市维
护建设税。
企业所
本公司按33%的税率计提缴纳所得税，各分公司各自在当地缴纳所得税。
得税
教育费
按应纳流转税额的3%计提缴纳。
附加
教育地
方附加 常州中天邦益气体有限公司按应纳流转税额的1%计提缴纳。
费
其他税
按有关税法规定执行
负
税
税种
率
增值税 17%
城建税 5%
企业所
得税 33%
教育费
附加 3%
教育地
方附加
费 1%
其他税
负
（五）控股子公司及合营企业
单位:元币种:人民币
法定
注册 经营范
单位名称 代表 注册资本
地 围
人
湖南汇银国际投资 湖南 邓中
56,000,000.00 投资
有限责任公司 长沙 华
湖南郴电国际水电 湖南 邓中 水电投
32,000,000.00
投资有限责任公司 郴州 华 资
宜章润丰能源开发 湖南 邓中 火力发
18,000,000.00
有限公司 宜章 华 电
郴州郴电科技有限 湖南 刘晓 电器、
10,000,000.00
公司 郴州 文 电子
郴州辉煌电子传媒 湖南 朱庆 广告、
4,000,000.00
有限公司 郴州 华 装饰
郴州万国大酒店有 湖南 谭伯
60,680,000.00 酒店业
限责任公司 郴州 韩
权益比例
(%) 是否
单位名称 投资额
间 合并
直接
接
湖南汇银国际投资
55,400,000.00 98.93 是
有限责任公司
湖南郴电国际水电
31,360,000.00 98 是
投资有限责任公司
宜章润丰能源开发
14,580,000.00 81 是
有限公司
郴州郴电科技有限
4,900,000.00 49 否
公司
郴州辉煌电子传媒
1,800,000.00 45 否
有限公司
郴州万国大酒店有
10,680,000.00 17.60 否
限责任公司
1)、合并报表范围发生变更的内容和原因
本公司对湖南汇银国际投资有限责任公司、湖南郴电国际水电投资有限责任公司、
宜章润丰能源开发有限公司的投资采用权益法核算，并纳入合并报表范围；对郴州万国
大酒店有限责任公司的部分股权已于2005年1月转让，转让后本公司持有郴州万国大酒店
有限责任公司的股权为17.6%，故报告期采用成本法核算，不纳入合并报表范围；对郴州
郴电科技有限公司、郴州辉煌电子传媒有限公司的投资，因公司未实质性控制，采用权
益法核算，不纳入合并报表范围。
本公司2004年度已将湖南汇银国际投资有?拊鹑喂尽⒑铣坏绻仕缤蹲视邢
拊鹑喂灸扇牒喜⒎段В?005年度合并范围新增加宜章润丰能源开发有限公司。
（六）合并会计报表附注:
1、货币资金：
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 41,087.55 40,914.48
银行存款： 257,252,438.78 155,157,286.06
其他货币资金： 3,000,000.00
合计 260,293,526.33 155,198,200.54
货币资金期末比期初增加67.72%，主要是因为合并范围扩大及电网改造工程需储备
部份资金。
2、短期投资：
（1）短期投资分类
单位:元币种:人民币
项目 期初数
帐面余额 跌价准备 帐面净额
基金投资 1,600,000.00 - 1,600,000.00
合计 1,600,000.00 - 1,600,000.00
项目 期末数 期末市价总额
帐面余额 跌价准备 帐面净额
基金投资 991,595.79 - 991,595.79 991,595.79
合计 991,595.79 - 991,595.79 991,595.79
3、应收票据：
（1） 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
种类 期末数
银行承兑汇票 7,342,248.20
合计 7,342,248.20
4、应收账款：
（1） 应收账款帐龄
5.4 应收账款
单位:元 币种:人民币
账龄 期末数 比例% 坏账准备
1个月以内 44,081,328.96 - 30.26
1-6个月 38,416,722.00 26.37 1,920,836.10
6-12个月 33,972,397.58 23.31 3,397,239.76
1--2年 11,454,171.66 7.86 1,718,125.75
2--3年 5,175,060.73 3.55 1,035,012.15
3年以上 7,044,502.08 4.83 3,522,251.04
全额计提坏帐准备 5,568,570.58 3.82 5,568,570.58
合计 145,712,753.59 100.00 17,162,035.38
账龄 期初数 比例% 坏账准备
1个月以内 22,854,539.01 18.64
1-6个月 54,404,172.52 44.35 2,720,208.62
6-12个月 21,047,721.18 17.16 2,104,772.12
1--2年 11,001,138.46 8.97 1,650,170.78
2--3年 3,342,565.81 2.73 668,513.16
3年以上 7,303,334.55 5.96 3,651,667.28
全额计提坏帐准备 2,680,495.95 2.19 2,680,495.95
合计 122,633,967.48 100.00 13,475,827.91
（2） 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收帐款坏帐准备 13,475,827.91 3,686,207.47 17,162,035.38
（3） 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额比例 (%)
前五名欠款单位合计及比例 25,520,319.76 17.51 14,478,136.13 11.81
（4）本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款本
公司应收账款期末余额比期初增加18.81%。应收账款主要为应收电费，由于供电企业普
遍实行“先用电后收费”的模式，用电与交费之间存在一定的时间差异，导致应收账款
余额较大，截至2004 年12 月31 日，本公司应收账款余额为145,712,217.81 元，其中
1 个月以内的占30.25%，产生坏账的可能性很小，几乎不存在回收风险。
1年以上3 年以下的应收账款为16,626,553.49 元，占总额的11.41%。产生这种情况
的原因主要是：公司供电业务增长在一定程度上使应收账款相应增加，部分用电单位资
金周转紧张，本公司电费回收时间延长，形成1 年以上的应收账款。
3）3 年以上的应收账款占总额的4.83%,主要为散户欠费和部分效益差的单位，公司
正加大催收力度，尽量降低坏账风险。
4）全额计提坏帐准备应收账款占总额的3.82%,主要为一些长期停产、或进入破产程
序的企业。
5）应收账款中持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位欠款见附注七。
5、其他应收款：
（1） 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数
1个月以内 68,536,607.26 34.85 - 21,674,909.65
1-6个月 20,526,838.77 10.44 1,026,341.94 10,268,663.10
6-12个月 12,701,593.36 6.46 1,270,159.34 19,794,094.09
1-2年 32,078,937.68 16.32 4,811,840.65 7,908,510.34
2-3年 2,686,753.31 1.37 537,350.66 2,064,299.64
3年以上 4,309,262.78 2.19 2,154,631.39 421,282.76
全额计提坏帐准备 733,592.00 0.37 733,592.00 533,000.00
不提坏账准备余额 55,045,694.61 28.00
合计 196,619,279.77 100.00 10,533,915.9 62,664,759.58
账龄 比例% 坏账准备
1个月以内 34.59
1-6个月 16.39 513,433.15
6-12个月 31.59 1,979,409.42
1-2年 12.62 1,186,276.56
2-3年 3.29 412,859.94
3年以上 0.67 210,641.38
全额计提坏帐准备 0.85 533,000.00
不提坏账准备余额
合计 100.00 4,835,620.45
（2） 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 4,835,620.45 5,698,295.53 10,533,915.98
（3）其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 106,713,511.85 54.27 18,300,000.00 29.20
（4）其他应收款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
资兴市地方电力集团客户 39,135,016.61
临武县水利电力有限责任公司参股股东 23,880,667.55
高峰电站客户 12,000,000.00
永兴产权交易中心客户 15,000,000.00
福泉度假有限公司客户 500,000.00
合计 / 95,015,684.16
单位名称 欠款时间 欠款原因
资兴市地方电力集团客户
临武县水利电力有限责任公司参股股东
高峰电站客户
永兴产权交易中心客户
福泉度假有限公司客户
合计 / /
（5）本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情
况
单位:元 币种:人民币
单位名称
期末数欠款金额 期初数欠款金额
临武县水利电力有限责任公司 23,880,667.55 19,753,467.31
汝城县水电有限责任公司 2,302,439.46 72,131.19
合计 26,183,107.01 19,825,598.5
其他应收款期末余额比期初增加54.27%，主要原因是本期支付收购资兴市地方电力
集团公司电网资产、永兴产权交易中心悦来温泉资产、高峰电站以及预支付的农网改造
款等事项形成。其前五名合计全部为预付的收购款及农网改造款。
期末未计提坏账准备的其他应收款余额55,045,694.61系预付的资产收购款。
6、预付帐款：
（1）预付帐款帐龄
单位:元币种:人民币
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 87,870,016.25 86.69 82,458,602.47 100.00
一至二年 5,884,033.61 5.80
二至三年 7,614,332.91 7.51
三年以上
合计 101,368,382.77 100.00 82,458,602.47 100.00
（2）预付帐款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
广东韶关供电公司 供应商 6,488,647.05
汝城县水电有限责任公司 参股股东 20,955,747.00
汝城万年桥电站 5,593,985.56
耒阳电力发展有限公司 参股股东 6,302,060.72
郴州电业局 参股子公司 10,315,658.21
合计 / 49,656,098.54
（3）本报告期预付帐款中有持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情
况
单位:元币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
欠款金额 欠款金额
宜章县电力有限责任公司 1,418,804.68 1,525,061.67
汝城县水电有限责任公司 20,955,747.00 -167,988.74
永兴县水利电力有限责任公司 3,917,759.72 -502,282.50
合计 26,292,311.40 854,790.43
预付账款期末余额比期初增加22.93%，主要是由于2005年度电力紧张，为确保稳定
供应，本公司向其他供电和发电单位增加预付款，同时，大规模的电网改造，也导致预
付材料、设备采购款增加。与年初数不衔接的原因是本年度新并表的三级、四级子公司
德能水电、德能湘江等单位形成。
7、存货：
（1）存货分类
单位:元币种:人民币
项目 期末数
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 24,328,307.61 289,951.96 24,038,355.65
低值易耗品 43,688.00 43,688.00
合计 24,371,995.61 289,951.96 24,082,043.65
项目 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,250,390.47 289,951.96 10,960,438.51
低值易耗品 16,898.00 16,898.00
合计 11,267,288.47 289,951.96 10,977,336.51
注：存货主要为供电设施、发电电设施的修理用备品备件。年末比年初大幅增加，
主要是合并范围发生变化所致。
8、待摊费用：
单位:元币种:人民币
类别 期初数 本期增加数 本期摊销数
租赁费 61,917.65 1,231,269.99 703,802.53
顾问费 160,000.00 26,666.66
保险费 182,747.75 76,451.71
汽车养路费 55,550.00 112,160.00 111,610.00
办公室房租 133,152.00 77,666.00
报刊杂志 31,257.49 44,690.64 34,050.88
维护费 9,000.00 18,758.00 23,068.53
第三季度房租 4,050.00
其他 5,380.00 29,950.00 32,330.00
宽带服务费 2,300.00 191.62
财务软件费 16,533.34 16,533.34
合计 179,638.48 1,919,078.38 1,102,371.27
期末数 期末结存原因
类别 589,385.11 由以后各期摊销
租赁费 133,333.34 由以后各期摊销
顾问费 106,296.04 由以后各期摊销
保险费 56,100.00 由以后各期摊销
汽车养路费 55,486.00 由以后各期摊销
办公室房租 41,897.25 由以后各期摊销
报刊杂志 4,689.47 由以后各期摊销
维护费 4,050.00 由以后各期摊销
第三季度房租 3,000.00 由以后各期摊销
其他 2,108.38 由以后各期摊销
宽带服务费
财务软件费 996,345.59 /
合计
9、长期投资：
（1）长期投资分类
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加
对子公司投资 55,581,577.95 25,668,857.89
合并价差 22,054,185.92
合计 55,581,577.95 47,723,043.81
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 55,581,577.95 47,723,043.81
项目 本期减少 期末数
对子公司投资 40,000,000.00 41,250,435.84
合并价差 2,205,418.60 19,848,767.32
合计 42,205,418.60 61,099,203.16
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 42,205,418.60 61,099,203.16
（2）对子公司、合营企业和联营企业投资的情况
单位:元币种:人民币
占被
与母公司 投资
被投资单位名称 公司 投资期限 投资成本 期初余额
关系 注册
资本
比例
(%)
郴州万国大酒店 对合营企 2004-10-
17.60 10,680,000.00 50,681,577.95
有限责任公司 业投资 25～
郴州郴电科技有 对合营企 2004-12-
49 4,900,000.00 4,900,000.00
限公司 业投资 25～
郴州辉煌电子传 对合营企 2005-08-
45 1,800,000.00
媒有限公司 业投资 01～
被投资单位名称 本期增减额 期末余额
郴州万国大酒店 -
10,681,577.95
有限责任公司 40,000,000.00
郴州郴电科技有
1,280,259.98 6,180,259.98
限公司
郴州辉煌电子传
1,809,997.91 1,809,997.91
媒有限公司
（3）其他股权投资
单位:元币种:人民币
占被投资
被投资单位名称 公司注册 投资期限 投资成本 期初余额
资本比例
(%)
湖南芙蓉电力有限公司 ～ 160,000.00
被投资单位名称 本期增减额 期末余额
湖南芙蓉电力有限公司 160,000.00 700,000.00
湖南芙蓉电力有限公司 160,000.00
（4）合并价差
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 初始余额 本期增加
德能水电有限公司 20,054,185.92 20,054,185.92
常州中天邦益气体有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 22,054,185.92 22, 054,185.92
被投资单位名称 本期减少 期末余额
德能水电有限公司 2,005,418.60 18,048,767.32
常州中天邦益气体有限公司 200,000.00 1,800,000.00
合计 2,205,418.60 19,848,767.32
（5）长期债权投资分类
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他债券投资 1,000,000.00 1,533,783.39 2,533,783.39
合计 1,000,000.00 1,533,783.39 2,533,783.39
减：长期债权投资减值准备
长期债权投资净值合计
（6）长期债券投资
单位:元币种:人民币
债券 债 到期
面值 年 投资成本
名称 券 日
利
种
率
类
国泰 五 1,000,000.00 5.22 2009- 1,000,000.00
君安 11-30
年
五年
期债 期
券 债
券
04湘 五
财五 2010-
年 1,500,000.00 5.25 1,500,000.00
年期 02-03
期
债券 债
券
合计 / / /
债券 期初余额 期末余额 帐面净额
名称
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
国泰
君安
五年
期债
券
04湘
财五 1,533,783.39 1,533,783.39
年期
债券
1,000,000.00 2,533,783.39 2,533,783.39
合计
10、固定资产：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数
一、原价合计： 831,862,542.26 264,840,467.03 55,868,732.92
其中：房屋及建筑物 148,201,299.94 129,945,944.91 52,505,889.95
变配电设备 157,102,879.69 71,132,590.89 2,006,945.97
电力线路 324,050,466.48 37,131,173.06
机器设备 155,388,318.20 14,457,247.13
电子设备 155,388,318.20 14,457,247.13
运输设备 20,245,526.00 2,290,568.99 1,028,097.00
二、累计折旧合计： 199,385,761.25 60,808,698.12 4,118,463.83
其中：房屋及建筑物 28,730,366.50 10,779,914.25 1,914,034.53
变配是电设备 50,365,567.21 15,953,506.96 1,586,130.74
电力线路 86,507,744.13 14,311,265.12
机器设备 11,060,651.85
电子设备 26,406,383.85 6,337,418.67 98,562.36
运输设备 7,375,699.56 2,365,941.27 519,736.20
三、固定资产净值合计 632,476,781.01 204,031,768.91 51,780,269.09
其中：房屋及建筑物 119,470,933.44 119,166,030.66 50,591,855.42
变配电设备 106,737,312.48 55,179,083.93 420,815.23
电力线路 237,542,722.35 22,819,907.94
机器设备 155,388,318.20 3,396,595.28
电子设备 467,668.10 3,545,523.38 229,237.64
运输设备 12,869,826.44 -75,372.28 508,360.80
四、减值准备合计 446,411.72
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备 306,578.67
运输设备 139,833.05
五、固定资产净额合计 632,030,369.29
其中：房屋及建筑物 119,470,933.44 119,166,030.66 50,591,855.42
变配电设备 106,737,312.48 55,179,083.93 420,815.23
电力线路 237,542,722.35 22,819,907.94
机器设备 155,388,318.20 3,396,595.28
电子设备 161,089.43
运输设备 12,729,993.39
项目 期末数
一、原价合计： 1,040,834,276.37
其中：房屋及建筑物 225,641,354.90
变配电设备 226,228,524.61
电力线路 361,181,639.54
机器设备 169,845,565.33
电子设备 169,845,565.33
运输设备 21,507,997.99
二、累计折旧合计： 256,075,995.54
其中：房屋及建筑物 37,596,246.22
变配是电设备 64,732,943.43
电力线路 100,819,009.25
机器设备 11,060,651.85
电子设备 32,645,240.16
运输设备 9,221,904.63
三、固定资产净值合计 784,758,280.83
其中：房屋及建筑物 188,045,108.68
变配电设备 161,495,581.18
电力线路 260,362,630.29
机器设备 158,784,913.48
电子设备 3,783,953.84
运输设备 12,286,093.36
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物 446,411.72
机器设备
电子设备 306,578.67
运输设备 139,833.05
五、固定资产净额合计 784,311,869.11
其中：房屋及建筑物 188,045,108.68
变配电设备 161,495,581.18
电力线路 260,362,630.29
机器设备 158,784,913.48
电子设备 3,477,375.17
运输设备 12,146,260.31
11、在建工程：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
帐面余额 减值准备 帐面
净额
在建工程 392,423,707.51 392,423,707.51
项目 期初数
帐面余额 减值 帐面净额
准备
在建工程 178,656,690.40 178,656,690.40
（1）在建工程项目变动情况：
单位:元币种:人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少
基地专家楼 18,781,403.66 12,928,809.23
预付工程款 47,573,894.77
郴州市电网
23,913,814.18 20,980,220.53
改造
郴州市农网
13,526,266.23
改造
石盖塘
110KV 5,528,174.33 4,858,558.52
变电
站
小水电郴州
2,400.00 10,506,654.37 1,993,709.09 12,500,363.46
基地大楼
办公综合楼 5,000.00 22,020,628.01 38,891,082.80
北湖35KV
1,990,850.66 1,994,487.67
变电站
南郊变--红松
纸厂110KV 1,385,644.00
线路
郴州分公司
584,220.00 230,000.00
零星工程
临武农网改
33,339,250.75
造
临武万水变
12,051,569.00 1,512,596.28
电站
临武城网改
1,429,571.09 830,256.46
造
城南110KV
1,380,073.00
变电站
桂阳至肖家
110KV 274,415.68
线路
(临武)
临武万水至
肖家110KV
389,152.30 11,498.00 160,000.00
线路
东云路解放
南路跨街低 276,755.45 51,468.00
压线路
五里牌至塘
100,000.00 80,000.00
口线
万水至甘溪 80,000.00
临武五里牌
10,000.00
至万水
110KV线路
宜章二期农
22,809,903.43
网改造
宜章城网改
15,928,411.39 2,502,761.95
造工程
一六110KV
10,870,019.56
变电站
宜章城关
110KV变电 8,645,128.03
站
莽山变电站 570,300.86 7,099,504.80
白石渡110
361,344.61 6,106,710.00
变
宜章调度自
3,620,119.50
动化
里汝线路 139,212.71 885,738.19
深圳市奇信
810,000.00
装饰设计工
城区35KV
189,804.66
变电站
麻田变(变电
14,077.00
站)
永兴二期农
48,341,806.80
网改造
永兴县110
15,872,390.93 3,116,492.05
千伏输变电
工程
永兴城网改
9,164,278.24 6,595,263.72
造
汝城农网工
40,048,977.69
程
汝城三江口
8,659,366.40 400,668.80
升压工程
汝城城南变
2,440,291.38 2,407,038.56
电站
汝城暖水
2,404,000.53 151,200.56
110KV线路
汝城城网改
295,625.85 535,410.37
造
汝城城关变
电站改造工 207,164.89 201,983.24
程
汝城暖水变
174,000.00 83,853.58
电站
汝城文明变
60,119.60 47,067.69
电站
汝城土桥变
6,000.00 50,855.32
电站改造
汝城零星工
31,393.24
程
2.4
万千瓦机
168,333.04 37,689.58
组扩容项目
2.4万千瓦机 148.80 1,657,660.76 1,657,660.76
组扩容1#机
2.4
万千瓦机
148.80 847,183.36
组扩容3#机
汇银投资零
695,451.35
星项目
永兴油塘电
20,466,125.55
站
宜章润丰工
8,408,665.00
程前期费用
开口灵电站 700,000.00
合计 178,656,690.40 338,290,297.59 51,870,603.84
项目名称 转入固定资 工程 资金 期末数
产 进度 来源
自筹资
基地专家楼 8,163,073.83 在建 2 3,547,139.06
金
募集资
预付工程款 10,458,517.85 在建 金和自 3 7,115,376.92
筹资金
郴州市电网 自筹资
26,394,425.77 在建 1 8,499,608.94
改造 金
郴州市农网 自筹资
在建 1 3,526,266.23
改造 金
石盖塘
110KV 2,965,614.12 自筹资
变电 在建 7,421,118.73
金
站
募集资
小水电郴州
完工 金和自
基地大楼
筹资金
自筹资
办公综合楼 4,952,354.75 完工
金
北湖35KV 自筹资
3,985,338.33 在建
变电站 金
南郊变--红?
自筹资
纸厂110KV 1,385,644.00 在建
金
线路
郴州分公司
自筹资
在建 354,220.00
零星工程 金
临武农网改 自筹资
在建 3 3,339,250.75
造 金
临武万水变 募集资
11,232,409.92 在建 2,331,755.36
电站 金
临武城网改 募集资
349,473.36 在建 1,910,354.19
造 金
城南110KV 自筹资
在建 1,380,073.00
变电站 金
桂阳至肖家
110KV 募集资
线路 在建 274,415.68
金
(临武)
临武万水至
肖家110KV 基本 募集资
240,650.30
完工 金
线路
东云路解放
自筹资
南路跨街低 在建 225,287.45
金
压线路
五里牌至塘 自筹资
在建 180,000.00
口线 金
自筹资
万水至甘溪 在建 80,000.00
金
临武五里牌 募集资
完工 10,000.00
至万水 金
110KV线路
宜章二期农 自筹资
在建 22,809,903.43
网改造 金
宜章城网改 募集资
在建 18,431,173.34
造工程 金
一六110KV 自筹资
在建 1 0,870,019.56
变电站 金
宜章城关
自筹资
110KV变电 在建 8,645,128.03
金
站
自筹资
莽山变电站 在建 7,669,805.66
金
白石渡110 自筹资
在建 6,468,054.61
变 金
宜章调度自 自筹资
在建 3,620,119.50
动化 金
自筹资
里汝线路 在建 1,024,950.90
金
深圳市奇信 自筹资
在建 810,000.00
装饰设计工 金
城区35KV 自筹资
在建 189,804.66
变电站 金
麻田变(变电 自筹资
在建 14,077.00
站) 金
永兴二期农 自筹资
在建 48,341,806.80
网改造 金
永兴县110
募集资
千伏输变电 在建 18,988,882.98
金
工程
永兴城网改 募集资
在建 15,759,541.96
造 金
汝城农网工 自筹资
在建 40,048,977.69
程 金
汝城三江口 募集资
在建 9,060,035.20
升压工程 金
汝城城南变 募集资
在建 4,847,329.94
电站 金
汝城暖水
募集资
在建 2,555,201.09
110KV线路 金
汝城城网改 募集资
在建 831,036.22
造 金
汝城城关变
募集资
电站改造工 在建 409,148.13
金
程
汝城暖水变 募集资
在建 257,853.58
电站 金
汝城文明变
募集资
在建 107,187.29
电站 金
汝城土桥变 募集资
在建 56,855.32
电站改造 金
汝城零星工 自筹资
在建 31,393.24
程 金
2.4 银行贷
万千瓦机
完工
款和自 130,643.46
组扩容项目 17%
有资金
2.4万千瓦机 已完 银行贷
组扩容1#机 工 款和自
有资金
2.4 银行贷
万千瓦机
完工
款和自 847,183.36
组扩容3#机 50%
有资金
汇银投资零 自筹资
408,163.95 在建 287,287.40
星项目 金
永兴油塘电 自筹资
在建 20,466,125.55
站 金
宜章润丰工 自筹资
在建 8,408,665.00
程前期费用 金
开口灵电站 700,000.00
合计 71,952,676.64 / / 393,123,707.51
注：A、期末对在建工程进行逐项检查，未发现减值情况，无需计提减值准备；
B、2005年度资本化利息为13,184,105.13元；
C、本年末在建工程比上年末增长119.65%，主要原因是收购未完工的农网改造工程
及未完工的永兴油塘电站工程形成。
12、无形资产：
单位:元币种:人民币
期末数
项目 帐面余额 减值准 帐面净额 帐面余额
备
无形资产 19,040,061.2 19,040,061.2 11,048,673.59
期初数
项目 减值准 帐面净额
备
无形资产 11,048,673.59
（1）无形资产变动情况：
单位:元币种:人民币
种类 取得 实际成本 期初数 本期增加
方式
气体制
股东
造非专 10,956,000.00 10,864,700.00
投入
利技术
土地使
购入 6,018,141.15 6,018,141.15
用权
调度自 分公
动化软 司转 3,620,437.67 3,620,437.67
件系统 入
用电管
理信息 购入 470,000.00 172,341.34
系统
财务软
购入 44,055.00 11,632.25 27,883.32
件
网站后
台程序
购入 9,600.00 9,600.00
开发系
统
合计 / 21,118,233.82 11,048,673.59 9,676,062.14
剩余
种类 本期摊销 累计摊销 期末数 摊销
期限
气体制
8.9
造非专 1,095,600.00 1,186,900.00 9,769,100.00
年
利技术
土地使 48
122,819.16 122,819.16 5,895,321.99
用权 年
调度自
动化软 361,563.76 361,563.76 3,258,873.91 9年
件系统
用电管
10
理信息 93,996.00 391,654.66 78,345.34
个月
系统
财务软 8.9
9,735.52 14,274.95 29,780.05
件 年
网站后
台程序 54
960.00 960.00 8,640.00
开发系 个月
统
合计 1,684,674.44 2,078,172.53 19,040,061.29 /
（2）无形资产减值准备：
注：期末对无形资产进行逐项检查，未发现减值情况，无需计提减值准备。
13、长期待摊费用：
单位:元币种:人民币
种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销
保荐费 3,000,000.00 2,333,333.00 999,999.96 1,666,666.96
线路租
2,000,000.00 1,791,666.67 99,999.96 308,333.29
赁费
装修费
150,772.27 150,772.27
用
开办费 745,322.25 745,322.25
合计 5,896,094.52 4,124,999.67 896,094.52 1,099,999.92 1,975,000.25
种类 期末数 剩余
摊销
期限
保荐费 1,333,333.04 16个
月
线路租 16.92
1,691,666.71
赁费 年
装修费
150,772.27 3年
用
开办费 745,322.25
合计 3,921,094.27 /
14、其他长期资产：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
应收融资租赁款 79,875,571.28
合计 79,875,571.28
经公司董事会批准,2005年11月25日，本公司与郴州万国大酒店有限公司签订融资租
赁合同，将郴电国际综合办公楼及相关设施租赁给该酒店，租赁资产原值83,663,020.0
7元，净值81,748,985.54元，租赁期限40年，租赁期为2005年1月1日至2044年12月31日
，每年租金514万元，本年度按直线法确认了11个月的融资收益。
15、递延税款借项：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
递延税款借项 428,480.68
合计 428,480.68
16、短期借款：
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 70,000,000.00 70,000,000.00
抵押借款 135,000,000.00 10,000,000.00
担保借款 44,500,000.00 45,000,000.00
信用借款 88,000,000.00 40,000,000.00
合计 337,500,000.00 165,000,000.00
短期借款期末数比期初数增加172,500,000.00万元，增长104.55%，主要原因是：1
)子公司补充流动资金80,000,000.00元；2)郴州分公司购电补充流动资金80,000,000.0
0元；3)宜章分公司购电补充流动资金12,500,000.00元。
17、应付票据：
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
18、应付帐款：
(1)应付帐款帐龄
单位:元币种:人民币
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 48,971,497.88 91.66 22,625,303.42 98.26
一至二年 2,538,255.33 4.75 399,728.56 1.74
二至三年 1,249,153.84 2.34
三年以上 666,823.65 1.25
合计 53,425,730.70 100 23,025,031.98 100
(2)应付帐款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
临武县水利电力有限责任公司 参股股东 6,339,256.03
永兴县水利电力有限责任公司 参股股东 2,924,818.90
特别电工衡阳变压器有限公司 供应商 2,489,088.00
华明综合利用发电公司 供应商 2,725,141.00
长城电器集团衡阳分公司 供应商 2,116,942.28
合计 / 16,595,246.21 / /
应付账款期末比期初增加132.03%，主要是由于近几年城网改造增加大量的原材料、
设备采购往来形成。另外，新合并的子公司对其也有一定影响。
19、预收帐款：
（1）预收帐款帐龄
单位:元币种:人民币
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 11,285,819.89 90.46 6,827,338.92 100.00
一至二年 985,644.08 7.90
二至三年 205,000.00 1.64
三年以上
合计 12,476,463.97 100.00 6,827,338.92 100.00
账龄与上年不衔接，系新增加合并子公司形成。
（2）预收帐款主要单位
预收账款中无预收持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项。
20、应付工资：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
2,173,096.77 150,000.00 结余
合计 2,173,096.77 150,000.00 /
21、应交税金：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
增值税 2,594,181.10 12,905,770.60
营业税 31,138.93 34,790.94
所得税 8,766,175.17 5,878,580.47
个人所得
85,347.00 1,089.37
税
城建税 261,119.25 393,041.26
房产税 1,563,809.17 -135,063.67
车船使用
252.00 72.00
税
土地使用
6,478.87
税
代扣税金 291,142.39
其他税 105,972.56
合计 13,705,616.44 19,078,280.97
项目 计缴标准
以销售收入的17%计算增值税销项税额，按销项税额扣
增值税
除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳
营业税 按有关税法规定执行
所得税 按33%的税率计提缴纳所得税
个人所得
税
在县城计征流转税的分公司按应纳流转税额的5%计提
缴纳；在郴州市区计征流转税的分公司按应纳流转税额
城建税 的7%计提缴纳。本公司子公司湖南汇银国际投资有限
责任公司之子公司常州中天邦益气体有限公司不缴纳城
市维护建设税
房产税 按有关税法规定执行
车船使用
按有关税法规定执行
税
土地使用
按有关税法规定执行
税
代扣税金
其他税
合计 /
22、其他应交款：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 费率说明
教育费附加 159,331.14 250,380.03 按应纳流转税额的3%计提缴纳
常州中天邦益气体有限公司按应纳流转税
教育地方附加费 15,231.47 812.49
额的1%计提缴纳
合计 174,562.61 251,192.52
23、其他应付款：
（1）其他应付款帐龄
单位:元币种:人民币
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 53,183,103.08 37.51 76,241,615.93 72.13
一至二年 73,964,682.95 52.18 29,454,209.66 27.87
二至三年 10,319,573.77 7.28
三年以上 4,301,196.00 3.03
合计 141,768,555.80 100.00 105,695,825.59 100.00
（2）其他应付款的说明：
其他应付款期末比期初增加34.13%，主要是应付工程款及应付其他单位往来款增多
。
无应付持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款。
24、一年到期的长期负债：
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
币种 本币金额 币种 本币金额
抵押借款 人民币 28,000,000.00 人民币 40,600,000.00
担保借款 人民币 9,100,000.00 人民币 22,000,000.00
质押借款 人民币 4,290,000.00 人民币
合计 / 41,390,000.00 / 62,600,000.00
25、长期借款：
(1)长期借款分类
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 439,700,000.00 148,790,000.00
抵押借款 111,050,000.00 55,750,000.00
担保借款 48,000,000.00 8,000,000.00
信用借款 980,000.00 2,100,274.37
国债转贷 51,120,274.37 26,500,000.00
合计 650,850,274.37 241,140,274.37
(2)长期借款情况:
单位:元币种:人民币
借款单位 借款起始日 借款终止日 期末数
本公司临武分公司 1999-06-24 2007-06-24 4,600,000.00
本公司郴州分公司 2004-12-30 2007-12-29 4,950,000.00
本公司郴州分公司 2005-09-29 2008-09-28 12,000,000.00
本公司永兴分公司 2001-07-30 2009-07-30 8,900,000.00
本公司总部 2003-11-20 2022-11-20 30,000,000.00
本公司总部 2003-12-25 2022-12-25 20,000,000.00
本公司总部 2004-01-07 2022-01-07 20,000,000.00
本公司总部 2004-02-10 2022-02-10 50,000,000.00
本公司总部 2005-02-05 2022-12-30 40,000,000.00
本公司总部 2005-02-05 2022-12-30 80,000,000.00
本公司总部 2005-04-04 2020-12-30 89,000,000.00
本公司总部 2005-04-01 2020-12-30 95,300,000.00
湖南德能湘江水电有限责任司 2004-02-17 2012-02-16 60,000,000.00
本公司宜章分公司 2004-11-30 2007-11-30 980,000.00
本公司郴州分公司 2001-12-03 2013-12-31 1,120,274.37
本公司本部 2005-09-16 2020-09-16 23,500,000.00
本公司本部 2003-12-30 2017-12-31 26,500,000.00
汇银国际投资有限公司 2005-05-23 2007-05-22 40,000,000.00
临武分公司 2004-12-31 2007-12-30 3,000,000.00
本公司郴州分公司 2001-09-10 2010-06-21 4,480,000.00
本公司汝城分公司 2001-08-31 2007-05-17 6,310,000.00
本公司郴州分公司 2005-06-29 2008-06-29 12,000,000.00
本公司汝城分公司 2004-12-01 2007-11-30 14,500,000.00
本公司宜章分公司 2004-04-05 2007-04-04 8,000,000.00
合计 / / 655,140,274.37
借款单位 期初数
本公司临武分公司 4,600,000.00
本公司郴州分公司 4,950,000.00
本公司郴州分公司
本公司永兴分公司 8,900,000.00
本公司总部 30,000,000.00
本公司总部 20,000,000.00
本公司总部 20,000,000.00
本公司总部 50,000,000.00
本公司总部
本公司总部
本公司总部
本公司总部
湖南德能湘江水电有限责任司 60,000,000.00
本公司宜章分公司 980,000.00
本公司郴州分公司 1,120,274.37
本公司本部
本公司本部 26,000,000.00
汇银国际投资有限公司
临武分公司 3,000,000
本公司郴州分公司 4,480,000
本公司汝城分公司 6,310,000
本公司郴州分公司
本公司汝城分公司 14,500,000
本公司宜章分公司 8,000,000.00
合计 241,140,274.37
26、专项应付款：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
贴费 2,585,777.81 2,065,318.14
农网
改造 9,148,717.83
费
安全
生产
978,597.07
专项
资金
外国
专家
207,324.90
专项
资金
信息
5,318,750.78
化专
金
合计 18,239,168.39 2,065,318.14
项目 备注说明
是用户向电网申请用电，增加用电容量，申请改变供电点，
或变更用电性质时向供电部门交纳的由供电部门统一规划并
负责建设的110KV及以下各级电压外部供电工程建设和改
造等费用的总称。根据国家计委、国家经贸委《关于停止收
取供（配电）工程贴费有关问题的通知》从2002年1月1
日起本公司停止收取贴费。2004年3月湖南省物价局、湖南
贴费
省经委湘价重[2004]25号文件规定，对申请新装及增加用电
容量的两回及以上多回路供电用电户，除一条最大供电容量
的供电回路和用户内部没有电气连接的两回路及以上多供电
回路外，对其余供电回路可按双方约定的供电容量收取高可
靠性供电费用。本期收取了少量的费用。同时将原贴费工程
耗用原材料作进项转出减少127,881.01元。
农网 进行农网改造时，根据文件向每户收取的线路、电表改造
改造 费。期末余额为本公司以承债方式收购郴州市电力有限公司
费 农村电网资产形成。
安全
生产 根据《湖南省安全生产专项资金管理办法》的规定，从生产
专项 成本中提取的安全费用。
资金
外国
专家
湖南省外国专家局下拨的专项用于外国专家补贴的资金。
专项
资金
信息
湖南省发改委安排的信息化专项资金。
化专
金
合计 /
27、少数股东权益：
被投资单位 期末数 期初数
湖南汇银国际投资有限责任公司 822,028.41 602,002.11
湖南郴电国际水电投资有限责任公司 650,409.06 638,950.68
常州中天邦益气体有限公司 54,538,717.40 20,599,619.61
德能水电有限公司 28,892,172.45
湖南德能湘江水电有限责任公司 12,592,150.00
郴州市新东方房地产开发有限公司 3,927,234.26
宜章润丰能源开发有限公司 3,420,000.00
合计 104,842,711.58 21,840,572.40
被投资单位
湖南汇银国际投资有限责任公司 备注
湖南郴电国际水电投资有限责任公司
常州中天邦益气体有限公司
德能水电有限公司 汇银国际公司之子公司
湖南德能湘江水电有限责任公司 汇银国际公司之子公司
郴州市新东方房地产开发有限公司 德能水电有限公司之子公司
宜章润丰能源开发有限公司 水电投资公司之子公司
合计
28、股本：
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
比例 发行新 公积金
数量 送股 其他 小计
(%) 股 转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 140,267,720 66.71
其中：
国家持有股份 130,009,810 61.83
境内法人持有股份 10,257,910 4.87
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 140,267,720 66.71
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 70,000,000 33.29
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
已上市流通股份合计 70,000,000 33.29
三、股份总数 210,267,720 100
本次变动后
比例
数量
(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 140,267,720 66.71
其中：
国家持有股份 130,009,810 61.83
境内法人持有股份 10,257,910 4.87
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 140,267,720 66.71
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 70,000,000 33.29
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
已上市流通股份合计 70,000,000 33.29
三、股份总数 210,267,720 100
29、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 370,348,040.06 370,348,040.06
拨款转入 4,607,787.03 4,607,787.03
合计 374,955,827.09 374,955,827.09
1、本公司设立时，各发起人投入的净资产按1：0.65折股，形成股本溢价75,528,7
75.62元；
2、2001年和2002年财政拨款转入共计增加资本公积4,607,787.03元；
3、2004年3月26日公开发行人民币普通股（A股）股票时，股本溢价294,819,264.4
4元。
30、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 11,867,007.58 7,079,969.71 18,946,977.29
法定公益金 5,933,503.79 3,539,984.86 9,473,488.65
合计 17,800,511.37 10,619,954.57 28,420,465.94
31、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
净利润 43,264,027.35 35,451,079.06
加：年初未分配利润 28,944,551.92 19,837,906.72
其他转入
减：提取法定盈余公积 7,079,969.71 3,545,107.91
提取法定公益金 3,539,984.86 1,772,553.95
应付普通股股利 25,232,126.40 21,026,772.00
未分配利润 36,356,498.30 28,944,551.92
32、主营业务收入及主营业务成本：
（1）分行业主营业务
单位:元币种:人民币
行业名称 本期数
营业收入 营业成本
电力供应业 691,056,874.17 546,583,030.85
其他 143,191,328.29 62,698,305.60
其中:关联交易 9,227,805.36 46,480,207.38
合计 834,302,202.46 609,281,336.45
合计 834,302,202.46 609,281,336.45
行业名称 上年同期数
营业收入 营业成本
电力供应业 591,158,830.85 451,780,134.68
其他
其中:关联交易 6,721,688.93 57,524,607.28
合计 591,158,830.85 451,780,134.68
合计 591,158,830.85 451,780,134.68
（2）分产品主营业务
单位:元币种:人民币
产品名称 本期数
营业收入 营业成本
电力 710,350,312.98 541,352,984.26
其他 123,951,889.48 67,928,352.19
其中:关联交易 9,227,805.36 46,480,207.38
合计 834,302,202.46 609,281,336.45
合计 834,302,202.46 609,281,336.45
产品名称 上年同期数
营业收入 营业成本
电力 591,158,830.85 451,780,134.68
其他
其中:关联交易 6,721,688.93 57,524,607.28
合计
合计 591,158,830.85 451,780,134.68
（3）分地区主营业务
单位:元币种:人民币
地区名称 本期数
营业收入 营业成本
郴州地区 691,056,874.17 546,583,030.85
其他地区 143,191,328.29 62,698,305.60
其中:关联交易 9,227,805.36 46,480,207.38
合计 834,302,202.46 609,281,336.45
合计 834,302,202.46 609,281,336.45
地区名称 上年同期数
营业收入 营业成本
郴州地区 591,158,830.85 451,780,134.68
其他地区
其中:关联交易 6,721,688.93 57,524,607.28
合计 591,158,830.85 451,780,134.68
合计 591,158,830.85 451,780,134.68
本公司主营业务收入主要为供电收入、发电收入及气体销售收入，2005年度主营业
务收入比2004年度增长了38.99%，主要原因：1、用电需求量增加，带动了本公司销售电
量的增长；2、优化调度、调整用电结构，全年售电均价比上年同期有所上涨。3、常州
中天邦益气体有限公司气体销售大幅度增长；4、新收购的德能水电投资有限公司贡献收
入1930万元。
主营业务收入前五名合计情况：
项目 2005年度 2004年度
金额合计 占主营业务收入的比例 金额合计 占主营业务收入的比例
主营业务收入前五名 66,272,227.85 19.93% 48,001,688.24 8.00%
33、主营业务税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
城建
3,155,926.79 2,713,194.01
税
教育
费附 1,677,888.54 1,445,777.01
加
合计 4,833,815.33 4,158,971.02
项目 计缴标准
在县城计征流转税的分公司按应纳流转税额的5%计提缴
纳；在郴州市区计征流转税的分公司按应纳流转税额的
城建
7%计提缴纳。本公司子公司湖南汇银国际投资有限责任
税
公司之子公司常州中天邦益气体有限公司不缴纳城市维
护建设税。
教育
费附 按应纳流转税额的3%计提缴纳。
加
合计 /
34、其他业务利润：
单位:元币种:人民币
项目 本期数
收入 成本 利润
电力安装 12,853,501.96 1,160,675.63 11,692,826.33
融资租赁收
2,838,252.41 158,942.14 2,679,310.27
益
合计 15,691,754.37 1,319,617.77 14,372,136.60
项目 上年同期数
收入 成本 利润
电力安装 8,405,950.21 972,085.72 7,433,864.49
融资租赁收
益
合计 8,405,950.21 972,085.72 7,433,864.49
其他业务利润比上年增长93.33%，主要原因是：IC卡电表初装费收入比上年有较大
幅度增长，增长近300万元。IC卡电表初装费系根据物价部门有关文件，向用户收取的电
表改造费。另一原因是取得融资租赁收入283.83万元。
35、财务费用：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
利息支出 34,126,510.98 13,412,711.83
减：利息收入 859,733.17 2,066,988.56
汇兑损失 22,438.91
减：汇兑收益
其他 41,246.87 49,759.21
合计 33,308,024.68 11,417,921.39
36、投资收益：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
短期投资收益 -32,154.61 9,582.31
其他短期投资收益 -32,154.61 9,582.31
长期投资收益 -790,773.21
其中：按权益法确认
1,362,082.95
收益
长期股权投资差额摊销 -2,277,243.66
债权投资收益 124,387.50
合计 -822,927.82 9,582.31
37、营业外收入：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
罚款收入 7,388.47 34,957.26
处置固定资产净收益 46,068.38
其他 215,085.22 201,201.10
保险赔款 8,000.00
合计 230,473.69 282,226.74
38、营业外支出：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
罚款支出 242,586.23 157,460.46
捐赠支出 1,387,520.00 257,145.00
固定资产清理损失 327,569.65 323,248.20
其他 804,829.16 518,018.75
非常损失 137,000.00
合计 2,899,505.04 1,255,872.41
39、所得税：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
应纳税所得额 70,870,969.27 70,578,215.31
所得税 23,387,419.86 23,290,811.05
合计
单位:元币种:人民币
项目 金额
价外收费 27,426,910.71
其他 27,305,377.81
合计 54,732,288.52
价外收费是根据国家计委《关于农村电网改造投资还本付息有关问题的通知》和郴
州市物价局郴价字[2000]222 号《关于调整市电网销售电价的批复》在价外收取的专门
用于农网改造的还本付息资金和财政附加等。
41、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
付出价外收费 19,506,063.08
业务应酬费 8,167,468.38
差旅费 4,209,295.05
办公费 6,017,826.54
租赁费 5,882,129.44
合计 43,782,782.49
（七）母公司会计报表附注:
1、应收账款：
（1）应收账款帐龄
单位:元币种:人民币
账龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数
1个月以内 27,333,492.17 22.74 19,380,150.88 16.26
1-6个月 29,631,971.93 24.66 1,481,598.60 54,404,172.52
6-12个月 33,972,397.58 28.27 3,397,239.76 21,047,721.18
1--2年 11,454,171.66 9.53 1,718,125.75 11,001,138.46
2--3年 5,175,060.73 4.31 1,035,012.15 3,342,565.81
3年以上 7,044,502.08 5.86 3,522,251.04 7,303,334.55
全额计提坏帐准备 5,568,570.58 4.63 5,568,570.58 2,680,495.95
合计 120,180,166.73 100.00 16,722,797.88 119,159,579.35
账龄 比例% 坏账准备
1个月以内
1-6个月 45.66 2,720,208.62
6-12个月 17.66 2,104,772.12
1--2年 9.23 1,650,170.78
2--3年 2.81 668,513.16
3年以上 6.13 3,651,667.28
全额计提坏帐准备 2.25 2,680,495.95
合计 100.00 13,475,827.91
（2）应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收帐款坏帐准备 13,475,827.91 3,246,969.97 16,722,797.88
（3） 应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 10,948,498.42 9.11 14,478,136.13 12.15
（4）本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2、其他应收款：
（1）其他应收款帐龄
单位:元币种:人民币
账龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数
1个月以内 133,595,431.64 53.52 74,276,071.95
1-6个月 12,358,590.24 4.95 617,929.51 10,268,663.10
6-12个月 12,701,593.36 5.09 1,270,159.34 19,794,094.09
1-2年 32,078,937.68 12.85 4,811,840.65 7,908,510.34
2-3年 2,686,753.26 1.08 537,350.66 2,064,299.64
3年以上 4,309,262.78 1.73 2,154,631.39 421,282.76
全额计提坏帐准备 733,592.00 0.29 733,592.00 533,000.00
未提坏账准备余额 51,135,016.61 20.49
合计 249,599,177.57 100.00 10,125,503.55 115,265,921.88
账龄 比例% 坏账准备
1个月以内 64.44
1-6个月 8.91 513,433.15
6-12个月 17.17 1,979,409.43
1-2年 6.86 1,186,276.55
2-3年 1.79 412,859.93
3年以上 0.37 210,641.39
全额计提坏帐准备 0.46 533,000.00
未提坏账准备余额
合计 100.00 4,835,620.45
（2） 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 4,835,620.45 5,289,883.10 10,125,503.55
湖南郴电国际发展股份有限公司2005年年度报告
（3）其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 98,305,212.85 39.39 73,500,000.00 63.77
（4）其他应收款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
临武县水利电力有限责任公司 参股股东 23,880,667.55
资兴地方电力集团公司 客户 39,135,016.61
永兴产权交易中心 15,000,000.00
高峰电站 12,000,000.00
福泉度假有限公司 5,000,000.00
合计 / 95,015,684.16 / /
（5）本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他应收款情况
期末未计提坏账准备的其他应收款余额55,045,694.61系预付的资产收购款。
（6）本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情
况
单位:元币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
欠款金额 欠款金额
临武县水利电力有限责任公司 23,880,667.55
汝城县水电有限责任公司 2,302,439.46 72,132.19
合计 26,183,107.01 72,132.19
3、预付帐款：
（1）预付帐款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
郴州市电业局 供应商 10,315,658.21
汝城县水电有限责任公司 参股股东 20,955,747.00
汝城万年桥电站 供应商 5,593,985.56
广东韶关供电公司 供应商 6,488,647.05
耒阳电力发展有限公司 供应商 6,302,060.72
合计 / 49,656,098.54 / /
（2）本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、长期投资：
（1）长期投资分类
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加
对子公司投资 86,893,444.75 35,484,639.57
对合营公司投资 55,581,577.95 3,090,257.89
合计 142,475,022.70 38,574,897.46
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 142,475,022.70 38,574,897.46
项目 本期减少 期末数
对子公司投资 122,378,084.32
对合营公司投资 40,000,000.00 18,671,835.84
合计 40,000,000.00 141,049,920.16
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 40,000,000.00 141,049,920.16
（2）对子公司、合营企业和联营企业投资的情况
单位:元币种:人民币
占被
投资
公司
被投资单位名 与母公 投资期
注册 投资成本
称 司关系 限
资本
比例
(%)
湖南汇银国际
对子公 2004-
投资有限责任 98.93 55,400,000.00
司投资 09-25～
公司
湖南郴电国际
对子公 2004-
水电投资有限 98 31,360,000.00
司投资 11-25～
责任公司
宜章润丰能源
对子公 2005-
开发有限责任 81 14,580,000.00
司投资 06-29～
公司
对合营
郴州郴电科技 2004-
企业投 49 4,900,000.00
有限公司 12-25～
资
郴州万国大酒 对合营
2004-
店有限责任公 企业投 17.60 50,681,577.95
10-25～
司 资
对合营
郴州辉煌电子 2005-
企业投 45 1,800,000.00
传媒有限公司 资 08-15～
分
得
被投资单位名
期初余额 本期增减额 的 期末余额
称
现
金
红
湖南汇银国际 利
投资有限责任 55,584,861.36 20,343,179.05 75,928,040.41
公司
湖南郴电国际
水电投资有限 31,308,583.39 561,460.52 31,870,043.91
责任公司
宜章润丰能源
开发有限责任 14,580,000.00 14,580,000.00
公司
郴州郴电科技
4,900,000.00 1,280,259.98 6,180,259.98
有限公司
郴州万国大酒
-
店有限责任公 50,681,577.95 10,681,577.95
40,000,000.00
司
郴州辉煌电子
1,809,997.91 1,809,997.91
传媒有限公司
（3）长期债权投资分类 单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他债券投资 1,000,000.00 1,533,783.39 2,533,783.39
合计 1,000,000.00 1,533,783.39 2,533,783.39
减：长期债权投资减值准备
长期债权投资净值合计 1,000,000.00 1,533,783.39 2,533,783.39
（4）长期债券投资
单位:元币种:人民币
债 债 到期 累计应收
券 券 面值 年 投资成本 当期利息 或已收利
日
利 息
名 种
率
称 类
国
泰 五
2009-
君 年 1,000,000.00 5.22 1,000,000.00 52,200.00 52,200.00
11-30
安 期
五 债
年 券
期
债
券
04
湘
五
财 2010-
年 1,500,000.00 5.25 1,500,000.00 72,187.50 38,404.11
五 0-03
期
年
债
期
券
债
券
/ 2,500,000.00 / / 2,500,000.00 124,387.50 90,604.11
合
计
债
券 期初余额 期末余额 帐面净额
名
称
国
泰
君 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
安
五
年
期
债
券
04
湘
财
1,533,783.39 1,533,783.39
五
年
期
债
券
1,000,000.00 2,533,783.39
合
计
5、应付帐款：
(1)应付帐款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
临武县水利电力有限责任公司 参股股东 6,339,256.03
永兴县水利电力有限责任公司 参股股东 2,924,818.90
合计 / 9,264,074.93 / /
6、其他应付款：
（1）欠持公司5%以上股份股东的款项情况如下：
单位:元币种:人民币
股东名称 期末数 期初数
临武县水利电力有限责任公司 6,339,256.03
汝城县水电有限责任公司 793,523.87 72,132.19
永兴县水利电力有限责任公司 184,008.30
合计 7,316,788.20 72,132.19
7、股本：
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
比例 发行新 公积金
数量 送股 其他 小计
(%) 股 转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 140,267,720 66.71
其中：
国家持有股份 130,009.810 61.83
境内法人持有股份 10,257,910 4.87
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 140,267,720 66.71
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 70,000,000 33.29
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
已上市流通股份合计 70,000,000 33.29
三、股份总数 210,267,720 100
本次变动后
比例
数量
(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 140,267,720 66.71
其中：
国家持有股份 130,009,810 61.83
境内法人持有股份 10,257,910 4.87
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 140,267,720 66.71
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 70,000,000.00 33.29
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
已上市流通股份合计 70,000,000 33.29
三、股份总数 210,267,720 100
8、投资收益：
单位:元币种:人民
币
项目 本期数 上年同期数
债权投资收益 -8,404.21 9,582.31
长期股权投资差额摊销 -71,825.06
期末调整被投资公司所有者权益
22,266,722.52 133,444.75
增减金额
债权投资收益 124,387.50
合计 22,310,880.75 143,027.06
注：本期投资收益汇回不存在重大限制。
（八）关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表
湖南汇银国际
投资有限责任 湖南长沙 投资 控股子公司 有限责任公司 邓中华
公司
湖南郴电国际
水电投资有限 湖南郴州 水电投资 控股子公司 有限责任公司 邓中华
责任公司
宜章润丰能源
开发有限公司 湖南宜章 火电开发 控股子公司 有限责任公司 邓中华
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:元币种:人民
币
关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数
湖南汇银国际投资有限责任公司 56,000,000.00 56,000,000.00
湖南郴电国际水电投资有限责任公
32,000,000.00 32,000,000.00
司
宜章润丰能源开发有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
单位:元币种:人民
币
关联方所 关联方所 关联方所
关联方所持 持股份比 持股份增
关联方名称 持股份增
股份期初数 例期初数 减比例
减
（％） （％）
湖南汇银国际投资有限责 600,000.00 1.07
任公司
湖南郴电国际水电投资有
640,000.00 2.00
限责任公司
宜章润丰能源开发有限公
司 420,000.00 19
关联方所
关联方所持 持股份比
关联方名称
股份期末数 例期末数
（％）
湖南汇银国际投资有限责 600,000.00 1.07
任公司
湖南郴电国际水电投资有
640,000.00 2.00
限责任公司
宜章润丰能源开发有限公
司 420,000.00 19
4、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 关联方与本公司关系
宜章县电力有限责任公司 参股股东
临武县水利电力有限责任公司 参股股东
汝城县水电有限责任公司 参股股东
永兴县水利电力有限责任公司 控股股东
联合国国际小水电中心 参股股东
郴州郴电科技有限公司 参股子公司
万国大酒店有限公司 参股子公司
郴州辉煌电子传媒有限公司 参股子公司
5、关联交易情况
（1）购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元币种:人民
币
关联 本期数
占同类交
关联方 交易 关联交易定价原则
金额 易金额的
事项
比例(%)
按照有权的各级物价部
宜章县电
购买 门规定的小水电上网
力有限责 4,692,990.58 0.56
电力 价、并签订购电合同来
任公司
确定的。
临武县水 按照有权的各级物价部
利电力有 购买 门规定的小水电上网
4,878,520.51 0.58
限责任公 电力 价、并签订购电合同来
司 确定的。
按照有权的各级物价部
汝城县水
购买 门规定的小水电上网
电有限责 26,107,214.67 3.13
电力 价、并签订购电合同来
任公司
确定的。
永兴县水 按照有权的各级物价部
利电力有 购买 门规定的小水电上网
10,801,481.62 1.29
限责任公 电力 价、并签订购电合同来
司 确定的。
上年同期数
占同类交
关联方
金额 易金额的
比例(%)
宜章县电
力有限责 2,981,839.21 0.65
任公司
临武县水
利电力有
2,890,401.47 0.63
限责任公
司
汝城县水
电有限责 10,936,689.02 2.37
任公司
永兴县水
利电力有
40,715,677.58 8.82
限责任公
司
（2）销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
关联 本期数
占同类交
关联方 交易 关联交易定价原则
金额 易金额的
事项
比例(%)
永兴县水 按照有权的各级物价部
利电力有 销售 门规定的小水电上网
9,227,805.36 1.11
限责任公 电力 价、并签订购电合同来
司 确定的。
上年同期数
占同类交
关联方
金额 易金额的
比例(%)
永兴县水
利电力有
6,721,688.93 1.13
限责任公
司
2005年度向股东购买电力比2004年度减少11,044,399.90元，降幅19.20%，主要原因
是2005年度本公司子公司收购德能水电投资有限公司并合并其会计报表，上年德能水电
投资有限公司所发电能全部卖给永兴县水利电力有限责任公司，本公司再从永兴县水利
电力有限责任公司购买所致。。
（3）关联担保情况
单位:元币种:人民币
担保方 被担保方 担保金额
湖南汇银国际投资有限责 40,000,000.00元人民
本公司
任公司 币
湖南汇银国际投资有限责 40,000,000.00元人民
本公司
任公司 币
湖南德能湘江水电有限责 48,000,000.00元人民
德能水电有限公司
任公司 币
永兴县水利电力有限责 湖南德能湘江水电有限责 12,000,000.00元人民
任公司 任公司 币
9,100,000.00元人民
本公司 本公司宜章分公司
币
宜章县电力有限责任公 4,500,000.00元人民
本公司宜章分公司
司 币
宜章县电力有限责任公 8,000,000.00元人民
本公司宜章分公司
司 币
24,000,000.00元人民
德能水电有限公司 永兴县二级水电有限公司
币
担保方 是否履行
担保期限 完毕
本公司 2005-11-29～2006-
否
11-29
本公司 2005-05-20～2006-
否
05-20
德能水电有限公司 2004-02-17～2012-
否
永兴县水利电力有限责 02-16
2004-02-17～2012-
任公司 否
02-16
本公司 2004-09-04～2006-
否
宜章县电力有限责任公 03-04
2005-04-30～2006-
司 否
宜章县电力有限责任公 04-29
2004-04-05～2007-
司 否
04-04
德能水电有限公司 2004-01-07～2011-
否
01-06
（九）或有事项
1、已贴现的商业承兑汇票形成的或有负债及其财务影响：
截止报告日，本公司无需要披露的或有事项。
2、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
3、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
4、其他或有负债及其财务影响：
（十）承诺事项
截止报告日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
（十一）资产负债表日后事项
根据本公司于2006年4月6日召开的第二届董事会第二十二次会议决议，2005年度利
润分配预案以2005年末总股本210,267,720股为基数,每10股送现金股利1.2元（含税），
共计拟分派现金股利25,232,126.40元，该利润分配预案尚需经股东大会批准。截止报告
日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项（十二）其他重要事项
1、国家股权发生变动：郴州市人民政府以郴政函[2006]10号文作出《郴州市人民政
府关于湖南郴电国际发展股份有限公司国家股管理有关问题的批复》，将郴州市财政局
持有本公司的国家股48,781,910股，全部无偿划转给郴州市国有资产管理委员会持有，
并由其履行出资人职责，享有所有者权利。2006年3月3日，郴州市财政局与郴州市国有
资产监督管理委员会已签署了股权划转协议，现正在办理相关审批手续，本次股权划转
需经国务院国有资产监督管理委员会批准。
2、部分募集资金用途发生变动：因情况发生变化，公司将原准备用于110千伏输变
电项目改造的募集资金部分变更用途，用于增加对汇融国际、水电投资两个子公司的投
资，总金额为3500万元。此事项已于2006年2月20日经公司2006年第一次临时股东大会表
决通过，并在2005年12月27日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公
告。
3、本期收购子公司情况：2005年1月，本公司控股子公司—湖南汇银国际投资有限
公司与湖南郴电国际水电投资有限公司联合收购南方水务有限公司拥有的德能水电有限
公司70%的股权，实际购买金额为83,000,000.00元人民币。2004年12月31日，德能水电
有限公司的总资产为224,506,911.61元，总负债为113,134,904.48，所有者权益总额（
不含少数股东权益）为99,060,517.85元。本次收购价格的确定依据是协议定价，该事项
已于2005年3月4日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 截止报
告日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十二、备查文件目录
（一）载有董事长签名的年度报告正文；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的
财务报告正文；
（三）载有天职孜信会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报
告原件；
（四）报告期内中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原
件；
（五）公司章程；
（六）文件存放地：公司证券部
董事长：邓中华
湖南郴电国际发展股份有限公司
2006年4月8日
湖南郴电国际发展股份有限公司
董事、高级管理人员关于公司2005年年度报告的
书面确认意见
公司严格按照各项法律、法规、规章的要求规范运作，公司2005年年度报告及其摘
要真实地反映了公司本年度的经营情况。经天职孜信会计师事务所有限公司审计的公司
2005年度财务报告公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果。
我们保证公司2005年年度报告及其摘要所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中
不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性
承担个别和连带的法律责任。
董事、高级管理人员签字：
邓中华 刘晓文 欧良才 袁培生 陈百红 曾月华
周素莲 黄孝健 卢素凡 张 玲 刘 韧 杨东旭
李素芬 牛国林 宋永红 朱庆华
湖南郴电国际发展股份有限公司董事会
2006年4月8日
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