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山东华阳科技股份有限公司2005年年度报告
时间:2006年04月08日05:59 我来说两句(0)  

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    山东华阳科技股份有限公司2005年年度报告
    山东华阳科技股份有限公司2005年年度报告
    600532
    2005年年度报告
    目录
    一、重要提示
    二、公司基本情况简介
    三、会计数据和业务数据摘要
    四、股本变动及股东情况
    五、董事、监事和高级管理人员
    六、公司治理结构
    七、股东大会情况简介
    八、董事会报告
    九、监事会报告
    十、重要事项
    十一、财务报告
    十二、备查文件目录
    一、重要提示
    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
2、独立董事马君潞,因出差在外,未能出席本次董事会会议。 3、利安达信隆会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 4、公司负责人董事长封照波先生,总经理闫新华先生,主管会计工作负责人财务总 监李云祥先生,会计机构负责人(会计主管人员)黄昌存先生声明:保证本年度报告中 财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称:山东华阳科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写:华阳科技 公司英文名称:SHANDONG HUAYANG TECHNOLOGY CO., LTD. 2、公司法定代表人:封照波 3、公司董事会秘书:周忠 联系地址:山东省宁阳县磁窑镇 电话:0538-5826209 传真:0538-5826269 E-mail:huayang1000@126.com 公司证券事务代表:靳茂国 联系地址:山东省宁阳县磁窑镇 电话:0538-5826208 传真:0538-5826269 E-mail:hy1000@126.com 4、公司注册地址:宁阳县磁窑镇 公司办公地址:宁阳县磁窑镇 邮政编码:271411 公司国际互联网网址:www.huayang.com 公司电子信箱:cnhy@huayang.com 5、公司信息披露报纸名称:《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点:公司证券部 6、公司A股上市交易所:上海证券交易所 公司A股简称:华阳科技 公司A股代码:600532 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期:1999年12月30日 公司首次注册登记地点:山东省工商行政管理局 公司变更注册登记日期:2004年8月22日 公司变更注册登记地点:山东省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号:3700001804867 公司税务登记号码:370921720757247 公司聘请的境内会计师事务所名称:利安达信隆会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址:北京市朝阳区八里庄西里100号1号楼东区 20层2008室 三、会计数据和业务数据摘要 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 15,181,520.77 净利润 9,459,791.28 扣除非经常性损益后的净利润 9,446,569.19 主营业务利润 72,370,581.95 其他业务利润 1,693,675.88 营业利润 15,161,786.31 投资收益 补贴收入 营业外收支净额 19,734.46 经营活动产生的现金流量净额 67,817,698.35 现金及现金等价物净增加额 64,816,906.24 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 19,734.46 的其他各项营业外收入、支出 所得税影响数 -6,512.37 合计 13,222.09 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2005年 2004年 主营业务收入 455,817,726.62 469,007,823.44 利润总额 15,181,520.77 23,709,350.52 净利润 9,459,791.28 18,445,501.72 扣除非经常性损益的净利润 9,446,569.19 18,577,424.67 每股收益 0.08 0.16 最新每股收益 净资产收益率(%) 2.44 4.88 扣除非经常性损益的净利润为基础 2.44 4.92 计算的净资产收益率(%) 扣除非经常性损益后净利润为基础 2.47 5.04 计算的加权平均净资产收益率(%) 经营活动产生的现金流量净额 67,817,698.35 13,824,498.71 每股经营活动产生的现金流量净额 0.58 0.12 2005年末 2004年末 总资产 941,378,413.72 713,226,402.91 股东权益(不含少数股东权益) 387,278,484.56 377,805,668.22 每股净资产 3.31 3.23 调整后的每股净资产 3.29 3.22 本年比上年增减(%) 2003年 主营业务收入 -2.81 337,541,778.76 利润总额 -35.97 27,800,925.79 净利润 -48.71 18,088,237.57 扣除非经常性损益的净利润 -49.15 18,214,344.40 每股收益 -50.00 0.20 最新每股收益 净资产收益率(%) 减少2.44个百分点 5.03 扣除非经常性损益的净利润为基础 减少2.48个百分点 5.07 计算的净资产收益率(%) 扣除非经常性损益后净利润为基础 减少2.57个百分点 5.36 计算的加权平均净资产收益率(%) 经营活动产生的现金流量净额 390.56 11,356,194.98 每股经营活动产生的现金流量净额 383.33 0.13 本年末比上年末增 2003年末 减(%) 总资产 31.99 602,705,415.02 股东权益(不含少数股东权益) 2.51 359,260,166.50 每股净资产 2.48 3.99 调整后的每股净资产 2.17 3.98 (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 117,000,000.00 189,672,983.80 8,235,420.49 本期增加 13,025.06 940,583.56 本期减少 期末数 117,000,000.00 189,686,008.86 9,176,004.05 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 4,117,710.25 58,779,553.68 377,805,668.22 本期增加 467,291.78 8,051,915.94 9,472,816.34 本期减少 期末数 4,585,002.03 66,831,469.62 387,278,484.56 1)、资本公积变动原因:股权投资准备 2)、盈余公积变动原因:净利润转入 3)、法定公益金变动原因:净利润转入 4)、未分配利润变动原因:净利润转入 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 数量 比例(%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 65,000,000 55.56 其中: 国家持有股份 63,319,490 54.12 境内法人持有股份 1,680,510 1.44 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 65,000,000 55.56 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 52,000,000 44.44 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 52,000,000 44.44 三、股份总数 117,000,000 100 本次变动增减(+,-) 发行新 公积金 送股 其他 小计 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中: 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 本次变动后 数量 比例(%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 65,000,000 55.56 其中: 国家持有股份 63,319,490 54.12 境内法人持有股份 1,680,510 1.44 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 65,000,000 55.56 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 52,000,000 44.44 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 52,000,000 44.44 三、股份总数 117,000,000 100 2、股票发行与上市情况 (1)前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年,公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3)现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 19,745 前十名股东持股情况 持股比 年度内增 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 减 山东华阳农药化工集团有限公司 国有股东 53.21 62,256,740 0 泰安飞达助剂有限公司 其他 0.88 1,030,510 0 泰安市泰山农业生产资料站 其他 0.56 650,000 0 山东省农药研究所 国有股东 0.46 534,170 0 山东农业大学 国有股东 0.45 528,580 0 张为 其他 0.20 230,790 230,790 李俊明 其他 0.17 197,700 197,700 谢玉林 其他 0.15 170,040 0 高玉彬 其他 0.14 160,000 -19,611 仝立峰 其他 0.12 140,050 95,000 持有非流通 质押或冻结 股东名称 股份类别 股数量 的股份数量 冻结 山东华阳农药化工集团有限公司 未流通 62,256,740 5,750,000 泰安飞达助剂有限公司 未流通 1,030,510 冻结 泰安市泰山农业生产资料站 未流通 650,000 650,000 山东省农药研究所 未流通 534,170 山东农业大学 未流通 528,580 张为 已流通 0 未知 李俊明 已流通 0 未知 谢玉林 已流通 0 未知 高玉彬 已流通 0 未知 仝立峰 已流通 0 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 张为 230,790 人民币普通股 李俊明 197,700 人民币普通股 谢玉林 170,040 人民币普通股 高玉彬 160,000 人民币普通股 仝立峰 140,050 人民币普通股 李青 130,514 人民币普通股 张勤 130,000 人民币普通股 赵振义 126,600 人民币普通股 张智东 118,100 人民币普通股 刘岩 108,550 人民币普通股 上述股东 本公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系,也未知是否属 关联关系 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 或一致行 公司控股股东山东华阳农药化工集团有限公司与前十名流通股股东之 动关系的 间不存在关联关系,也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法 说明 》规定的一致行动人;公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也 未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行 动人。 前十名股东中,公司国有法人股股东山东华阳农药化工集团有限公司与其他股东之 间不存在关联关系,也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动 人;公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知其他股东之间是否属于《上市公 司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 2、控股股东及实际控制人简介 (1)法人控股股东情况 公司名称:山东华阳农药化工集团有限公司 法人代表:田培善 注册资本:10,034万元人民币 成立日期:1996年6月14日 主要经营业务或管理活动:化学农药、化学肥料、化学原料、有机化学产品、化工 机械、氨基甲酸脂类、有机磷系列农药及农药中间体(限已领取准产证的产品)的制造 、批发、出口。公司生产科研所需原材料、机械设备、仪器、仪表、配件、中间体及相 关技术的进口。 (2)法人实际控制人情况 公司名称:宁阳县国有资产管理局 法人代表:董学知 主要经营业务或管理活动:负责国有资产和非国有资产的清产核资、产权界定,资 产评估,产权登记,制定考核国有资产保值增值的指标体系。 (3)控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股币种:人民币 性 年 任期起始日 任期终止日 姓名 职务 别 龄 期 期 封照波 董事长 男 34 2003-01-18 2006-01-17 刘敬路 副董事长 男 42 2005-12-24 2006-01-17 闫新华 副董事长、总经理 男 43 2003-01-18 2006-01-17 李德军 董事 男 43 2003-01-18 2006-01-17 王开运 董事 男 52 2003-01-18 2006-01-17 张伟 董事 男 35 2003-01-18 2006-01-17 马君潞 独立董事 男 52 2003-01-18 2006-01-17 高杰 独立董事 男 34 2005-04-24 2006-01-17 李庆新 独立董事 男 41 2003-01-18 2006-01-17 石秀明 监事会召集人 男 47 2003-01-18 2006-01-17 于万震 监事 男 47 2003-01-18 2006-01-17 王学先 监事 男 42 2004-06-26 2006-01-17 王福伟 监事 男 31 2005-04-24 2006-01-17 柳宏方 监事 男 36 2003-01-18 2006-01-17 高建民 副总经理 男 49 2003-01-18 2006-01-17 刘政军 副总经理 男 37 2003-01-18 2006-01-17 李云祥 财务总监 男 36 2003-06-10 2006-01-17 王国利 副总经理 男 39 2004-03-14 2006-01-17 宋东升 副总经理 男 38 2004-03-14 2006-01-17 梁孝生 副总经理 男 37 2004-03-14 2006-01-17 周忠 董事会秘书 男 50 2003-01-18 2006-01-17 合计 / / / / / 年初 年末 股份 报告期内从公司 变动 姓名 职务 持股 持股 增减 领取的报酬总额 原因 数 数 数 (万元)(税后) 封照波 董事长 0 0 刘敬路 副董事长 0 0 5 闫新华 副董事长、总经理 0 0 8 李德军 董事 0 0 王开运 董事 0 0 张伟 董事 0 0 马君潞 独立董事 0 0 2 高杰 独立董事 0 0 2 李庆新 独立董事 0 0 2 石秀明 监事会召集人 0 0 于万震 监事 0 0 王学先 监事 0 0 王福伟 监事 0 0 柳宏方 监事 0 0 4 高建民 副总经理 0 0 6 刘政军 副总经理 0 0 6 李云祥 财务总监 0 0 6 王国利 副总经理 0 0 6 宋东升 副总经理 0 0 6 梁孝生 副总经理 0 0 6 周忠 董事会秘书 6 合计 / 0 0 / 65 董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历: (1)封照波,1998年1月-2001年11月任齐鲁化纤集团热电厂副厂长,2001年12月任山 东华阳农药化工集团有限公司副总经理。现任本公司董事长、山东华阳农药化工集团有 限公司董事。 (2)刘敬路,先后在宁阳县农村工作部、宁阳县计生委、宁阳县政策研究室、山东六 和饲料集团有限公司、宁阳县委办公室工作,现任山东华阳农药化工集团有限公司党委 书记、副董事长,山东华阳科技股份有限公司副董事长。 (3)闫新华,1999年12月至今任公司董事、副总经理,现任本公司副董事长、总经理 。 (4)李德军,1994年8月以来,历任山东省农药研究所副所长、高级工程师兼济南科 海有限公司总经理、所长。现任本公司董事、山东省农药研究所所长、济南科海有限公 司总经理。 (5)王开运,1994年10月以来,历任山东农业大学教授、系主任。现任本公司董事、 山东农业大学教授、系主任。 (6)张 伟,2000年5月-2002年1月任中国重汽卡车公司团委书记,2002年1月至今 在山东华阳农药化工集团有限公司工作。现任本公司董事。 (7)马君潞,1994年9月以来任南开大学教授、经济学院副院长。现任本公司独立董 事、经济学院副院长、南开大学博士生导师、天津证券学会会长、天津市金融学会副秘 书长、天津城市金融学会副会长。 (8)高 杰,2001年至今、先后任北京科技大学财务处会计科科长、财务处副处长 ,现任北京科技大学财务处副处长,公司独立董事。 (9)李庆新,2001年4月以来任齐鲁律师事务所主任。现任本公司独立董事、齐鲁律 师事务所主任。 (10)石秀明,1998年9月以来,历任宁阳县磁窑镇副镇长,山东华阳农药化工集团有 限公司工会主席、纪委书记,本公司监事。现任本公司监事会召集人,山东华阳农药化 工集团有限公司工会主席、纪委书记、监事会主席。 (11)于万震,1999年12月以来,历任本公司董事、副总经理,山东华阳农药化工集 团有限公司董事、总经理,山东华阳迪尔化工有限公司董事长。现任本公司监事,山东 华阳农药化工集团有限公司董事、总经理,山东华阳迪尔化工有限公司董事长。 (12)王学先,1999年12月以来,历任山东华阳科技股份有限公司副总经理、财务总 监,山东飞达化工科技有限公司董事长、总经理,泰安飞达助剂有限公司董事长。现任 本公司监事,山东飞达化工科技有限公司董事长、总经理,泰安飞达助剂有限公司董事 长。 (13)王福伟,1998年毕业后,曾任公司产业管理部经理、综合监督部经理,现任山 东省宁阳县华阳化工有限公司执行董事。 (14)柳宏方,1999年12月以来,历任山东华阳科技股份有限公司销售公司副经理、 营销处处长。现任本公司监事,经营事业部经理。 (15)高建民,1999年以来,历任山东华阳科技股份有限公司生产处处长、宁阳县华 阳化工机械有限公司经理。现任本公司副总经理。 (16)刘政军,1999年12月以来,历任山东华阳科技股份有限公司公司董事、副总经 理。于2006年2月份辞去公司副总经理职务。 (17)李云祥,曾就职于北京三元食品有限公司,任销售公司财务经理,2002年11月 起任山东华阳科技股份有限公司财务处处长、财务总监。现任本公司财务总监。 (18)王国利,2000年至2003年在中国轻骑集团任规划部部长,2004年至今担任本公 司副总经理。 (19)宋东升,1999年以来,历任山东华阳科技股份有限公司监事、安全科科长、神 农化工一厂厂长、生产处处长、山东华阳和乐农药有限公司副董事长。现任本公司副总 经理。 (20)梁孝生,1999年以来,历任山东华阳科技股份有限公司技术开发中心主任、总 经理助理。现任本公司副总经理。 (21)周忠,2000年至今任本公司董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 封照波 山东华阳农药化工集团有限公司 董事 刘敬路 山东华阳农药化工集团有限公司 党委书记、副董事长 工会主席、纪委书 石秀明 山东华阳农药化工集团有限公司 记、监事会主席 于万震 山东华阳农药化工集团有限公司 董事、总经理 王学先 泰安飞达助剂有限公司 董事长 李德军 山东省农药研究所 所长 王开运 山东农业大学 教授 任期起始日 任期终止 是否领取 姓名 期 日期 报酬津贴 封照波 2002-11-15 是 刘敬路 2005-06-17 是 石秀明 2002-11-15 是 于万震 2002-11-15 是 王学先 2003-12-25 是 李德军 2001-05-23 是 王开运 1994-10-01 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 马君潞 南开大学 经济学院副院长 高杰 北京科技大学 财务处副处长 李庆新 齐鲁律师事务所 合伙人 于万震 山东华阳迪尔化工有限公司 董事长 王学先 山东飞达化工科技有限公司 董事长、总经理 王福伟 山东省宁阳县华阳化工有限公司 执行董事 任期起始日 任期终 是否领取 姓名 期 止日期 报酬津贴 马君潞 是 高杰 是 李庆新 是 于万震 否 王学先 是 王福伟 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:在公司任职的董事、监事依据其任 职情况领取报酬,在公司股东单位任职并领取报酬的公司董事、监事不在公司领取报酬 ;公司高级管理人员的报酬由董事会决定,公司董事会结合公司的经营目标,制定《经 营目标责任制》和《工资管理方案》,将公司的经营业绩与管理者的收入挂钩,于每年 的年初制定经营目标,年底严格按照考核评定程序进行考评后,确定公司高管人员的报 酬。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:在公司任职的董事、监事依据其任职 情况领取报酬,在公司股东单位任职并领取报酬的公司董事、监事不在公司领取报酬; 高级管理人员报酬依据公司2003年1月18日二届一次董事会审议通过的《关于公司高级管 理人员报酬的议案》决定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单 位领取报酬津贴 封照波 是 李德军 是 王开运 是 张伟 是 石秀明 是 于万震 是 王学先 是 王福伟 是 (四)公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 韩畅巨 副董事长、总经理 工作调动 唐荣元 监事 工作变动 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为1,856人,需承担费用的离退休职工为0人。 员工的结构如下: 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 技术人员 292 销售人员 153 生产人员 1,252 财务人员 24 行政管理人员 135 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学本科及以上 191 大专 261 高中、中专、中技 1,148 初中及以下 256 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内,公司根据中国证监会《关于督促上市公司修改公司章程的通知》及上海 证券交易所工作备忘录《关于修改公司章程》的要求,对公司章程进行了修改,组织公 司董事、监事及高级管理人员学习了新《公司法》及《证券法》,不断完善公司的法人 治理结构,建立现代企业制度,规范公司运作。 1)、关于股东与股东大会:公司制定了《股东大会议事规则》,能够保证所有股东 ,特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东能够充分行使自己的权利;在公司章程 中规定了股东大会对董事会的授权原则,授权内容明确具体;公司历次的股东大会的召 开和表决程序均严格按照《公司法》和《公司章程》的规定;建立了股东大会累计投票 制度,并在公司章程里规定了操作细则。 2)、关于公司与控股股东:控股股东依法行使股东的权利,承担股东的义务,没有 超越股东大会直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动,不存在损害公司 及其他股东的权益的情形;公司建立了《关联交易特别决策程序》,与关联方的关联交 易均签订关联交易协议,遵循平等、自愿、等价、有偿的原则,与控股股东签订关联交 易协议时实行关联股东回避制度,切实保护所有股东,特别是中小股东利益;公司与控 股股东在业务、人员、资产、财务、机构等方面做到“五分开、五独立”,公司具有独 立完整的业务和自主经营能力;公司高级管理人员未在控股股东单位担任除董事以外的 其他职务;公司建立了独立的财务核算体系,具有规范、独立的财务会计制度;独立开 设账户,依法独立纳税,公司财务保持独立;公司董事会、监事会和内部机构能够独立 运作;控股股东及其下属的其他单位未从事与公司相同或相近的业务,并采取有效措施 避免同业竞争。 3)、关于董事和董事会:公司按照《公司法》及《公司章程》规范、透明的选聘程 序,公开地选聘董事及高级管理人员,董事会的人数及人员构成符合要求,确保董事会 能作出科学、迅速和谨慎的决策;公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股 东大会,对所议事项表达明确的意见,能够积极参加有关培训,熟悉有关法律法规,了 解作为董事的权利、义务和责任;进一步修订了《董事会议事规则》,通过了《独立董 事议事规则》,组建了董事会战略、提名、审计、薪酬与考核专门委员会,提高了董事 会的议事质量;公司董事会的召开及表决程序均严格按照《公司法》、《上市公司治理 准则》、《董事会议事规则》的规定进行。 4)、关于监事和监事会:公司监事会人数和人员构成符合法律法规要求;公司监事 会建立了监事会议事规则;公司监事能够认真履行职责,能够本着对股东负责的精神, 对公司财务以及董事、经理和其他高管人员履行职责的合法合规性进行监督。 5)、关于绩效评价与激励约束机制:公司按照有关规定和内部经济责任制确定的标 准和考核办法,每年对董事、监事、经理和其它高管人员进行绩效评价;董事、监事的 报酬由董事会拟定方案报股东大会决定;经理人员的聘任严格按法律法规和公司章程的 规定,公开、透明,并与其签订聘任合同;建立了经理人员的薪酬与其职责、目标完成 情况挂钩的激励机制,经理人员的薪酬由公司董事会决定。 6)、关于利益相关者:公司能够充分尊重和维护利益相关者的合法权益,实现股东 、员工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康、稳定的发展。 7)、关于信息披露与透明度:公司严格按照有关信息披露法规和公司章程的规定, 真实、准确、完整、及时地披露信息。公司建立了信息披露制度,并指定董事会秘书负 责信息披露事项,做好接待来访、回答咨询、联系股东、向投资者提供公司公开披露过 的资料等,保证所有股东平等获取公司信息。公司能够做到及时披露公司董事会、监事 会成员变化及任免、公司高级管理人员的变化及任免、公司独立董事出席会议并发表独 立意见情况等信息。 报告期内,公司治理实际情况与中国证监会有关文件的要求未存在差异。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 马君潞 8 7 李庆新 8 8 高杰 6 5 独立董事姓名 委托出席(次) 缺席(次) 备注 马君潞 1 李庆新 高杰 1 出差未到会 报告期内,公司独立董事严格按照已建立的《独立董事议事规则》要求,认真履行 法律、法规和《公司章程》赋予的职责,勤勉尽责,深入了解公司生产经营情况,按时 出席公司董事会和股东大会会议,认真审议各项议案,积极发表意见。对公司的关联交 易、续聘会计师事务所、利润分配方案、聘任独立董事及高级管理人员等重大事项发表 了独立意见,维护了公司及全体股东的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内,公司独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案的公司其他 事项没有提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面:公司具有独立的生产、供应、销售体系、部门和流程,业务决策独 立做出,与控股股东完全分开。对于涉及关联交易的业务,遵循公平原则签订关联交易 协议,有偿使用,不存在损害公司及股东利益的行为。控股股东及其下属的其他单位未 从事与公司相同或相近的业务,控股股东采取了有效措施避免同业竞争。 2)、人员方面:公司经理、副经理、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东单位 担任除董事以外的其他职务,均在本公司领取报酬;生产人员、销售人员、技术人员、 财务人员不在关联公司兼职;公司的劳动、人事及工资管理等方面完全独立于控股股东 ;本公司不存在法律禁止的兼职行为,本公司人员保持独立。 3)、资产方面:公司拥有独立生产系统,2005年12月24日,公司2005年第一次临时 股东大会通过了《关于收购山东华阳农药化工集团有限公司氯碱厂等相关经营性净资产 的关联交易议案》将集团的氯碱厂、空分、动力及环保设施收购进入华阳科技,公司独 立运作能力进一步增强;公司拥有独立的商标使用权;公司生产经营用地向华阳集团租 赁,该部分土地华阳集团以出让方式取得土地使用权,公司承租该等土地使用权履行了 必须的法律手续,取得了土地他项权利证书,租赁价格公允。 4)、机构方面:公司建立了股东大会、董事会、监事会、经理层、董事会秘书及财 务部、证券部、生产安全部、经营事业部、国际贸易部、企业管理部、采购部、质量监 督部、技术部、仓储部、综合监督部等公司正常运转所需的内部管理机构。公司董事会 、监事会和内部机构能够独立运作,与控股股东职能部门之间不存在上下级关系,控股 股东也没有以任何形式影响公司经营管理的独立性,公司机构保持独立。 5)、财务方面:公司设立了独立的财务部,建立了独立的财务管理、会计核算体系 ,具有规范、独立的财务会计制度;独立开设银行账户,未与股东单位或其他任何单位 或人士共用银行账户,依法独立纳税,公司财务保持独立。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司已建立了较为完善的经营管理人员绩效评价和激励约束机制。 报告期内,公司高级管理人员收入采用年薪制,年初经公司董事会下达各高级管理 人员全年工作指标及年薪基数,并签订目标责任书,年末由考评组核定指标完成情况兑 现年薪。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于2005年4月24日召开2004年年度股东大会,决议公告刊登在2005年4月26日的 《上海证券报》、《中国证券报》。 (二)临时股东大会情况 公司于2005年12月24日召开2005年第一次临时股东大会,决议公告刊登在2005年12 月27日的《上海证券报》、《中国证券报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内总体经营情况的回顾 (1)报告期内,公司紧紧围绕年初制定的经营目标,较好地克服了原材料价格上涨、 产品成本上升、管理费用提高等不利因素,积极根据市场需求,科学调整生产品种,进 行了营销体制改革,适当提高了营销人员的薪酬水平,保证了收入水平和市场占有率。 但由于费用上升较大,造成公司利润同比下降幅度较大,报告期实现主营业务收入455, 817,726.62元,同比下降2.81%,实现主营业务利润72,370,581.95元,同比上升1.07%, 实现净利润9,459,791.28元,同比下降48.71%。 (2)公司第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于收购山东华阳农药化工集团有 限公司氯碱厂等经营性净资产的关联交易议案》,拟以10,885.66万元的价格收购华阳集 团下属分公司氯碱厂等经营性净资产。2005年11月21日,双方在宁阳县磁窑镇签署了《 资产出售合同》。2005年12月24日,公司2005年第一次临时股东大会审议通过了该议案 ,此次收购可以有效减少公司与控股股东华阳集团之间的关联交易,满足公司对氯碱产 品的需求,完善公司装置的配套能力,提高公司的经营能力,增强华阳科技的市场竞争 力和可持续发展能力。同时对公司拓展化工产品的生产销售业务具有重要的意义,该项 目将成为2006年公司新的利润增长点,为公司从单一的农药企业向集农药、化工产品生 产、销售为一体的综合性企业转型奠定了基础。 (3)为应对2007年高毒农药淘汰的政策变化,公司积极争取了乙酰甲胺磷国债贴息项 目,该项目已开工建设,为公司的可持续发展奠定了基础。 (4)本公司2005年1月出资255万元与陕西省石油化工研究设计院共同出资新设成立了 西安华阳化工科技有限公司,该公司注册资本500万元,主营农药、农药中间体、精细化 工产品的研究、开发、制造、推广、销售;化肥的研究、开发、推广、销售。该公司的 成立有利于公司开拓西北市场,提高公司产品的市场占有率。 2、公司主营业务及其经营情况 (1)公司主营业务为许可范围内的农药及农药中间体的研究、开发、推广、制造和 销售。包括杀虫剂、杀菌剂、除草剂、种衣剂等。 (2)主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业 分行业或分产 主营业务收入 主营业务成本 务利润 品 率(%) 行业 农药 455,817,726.62 383,167,373.47 15.94 产品 甲基1605系列 74,192,998.54 60,175,280.08 18.89 灭多威系列 50,952,413.14 45,189,284.05 11.31 神农丹系列 53,715,800.87 29,207,712.17 45.63 乙基1605系列 29,814,415.48 21,718,245.44 27.16 主营业务收 主营业务成 分行业或分产 主营业务利润率比 入比上年增 本比上年增 品 上年增减(%) 减(%) 减(%) 行业 农药 -2.81 -3.55 增加0.65个百分点 产品 甲基1605系列 3.69 2.59 增加0.87个百分点 灭多威系列 -10.88 -6.03 减少4.57个百分点 神农丹系列 20.88 29.33 减少3.55个百分点 乙基1605系列 30.31 5.28 增加17.31个百分点 (3)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%) 中国境内 377,590,932.22 5.19 中国境外 78,226,794.40 -28.91 合计 455,817,726.62 -2.81 (4)公司前五名供应商及客户情况。 单位:元 币种:人民币 向前五名供应商采购金额合计 114,373,019.57 向前五名客户销售金额合计 56,167,528.74 向前五名供应商采购金额合计 占年度采购总额的比例(%)41.16 向前五名客户销售金额合计 占公司销售总额的比例(%)12.32 3、报告期内公司资产构成发生重大变动的原因说明 单位:元 币种:人民币 2005年12月31日 资产项目 名称 金额 占总资产比例(%) 货币资金 249,483,528.92 26.50 其他应收款 21,265,956.91 2.26 预付账款 77,034,836.67 8.18 固定资产净值 294,779,822.27 31.31 短期借款 154,100,000.00 16.37 应付账款 123,867,991.58 13.16 长期借款 43,280,000.00 4.60 2004年12月31日 变动幅 资产项目 度(%) 名称 金额 占总资产比例(%) 货币资金 184,666,622.68 25.89 35.10 其他应收款 13,992,785.98 1.96 51.98 预付账款 43,160,768.95 6.05 78.48 固定资产净值 178,537,911.03 25.03 65.11 短期借款 99,200,000.00 13.91 55.34 应付账款 59,472,754.66 8.34 108.28 长期借款 98,000,000.00 13.74 -55.84 变动原因说明: (1)货币资金增加是因为本期长、短期借款增加。 (2)其他应收款增长51.98%是因为尚有部分承包单位工资费用未兑现。 (3)预付账款增长是因为预付材料采购款增加和尚未结算的货款增加。 (4)固定资产净值增加是因为本年度收购山东华阳农药化工集团有限公司所属氯碱 厂及动力、空分和环保等资产。 (5)短期借款增加是因为公司经营所需流动资金借款增加。 (6)应付账款增长是因为本年度收购山东华阳农药化工集团有限公司所属氯碱厂的 资产、负债,其中应付账款为36,884,765.40元。 (7)长期借款下降是因为原长期借款9800万元于2006年到期,已转入“一年内到期 的长期借款”科目中。 4、报告期内公司主要财务数据发生重大变动的原因说明 单位:元 币种:人民币 项目 2005年度 2004年度 主营业务税金及附加 279,771.20 122,104.29 管理费用 20,879,133.70 16,072,430.31 财务费用 15,253,170.69 9,905,018.38 净利润 9,459,791.28 18,445,501.72 项目 增减比例(%) 主营业务税金及附加 129.12 管理费用 29.91 财务费用 53.99 净利润 -48.71 (1)主营业务税金及附加增长原因为应交流转税增加。 (2)财务费用增长是因为本公司长、短期贷款增加所致。 (3)净利润下降是公司管理费用及财务费用上升所致。 5、报告期内公司现金流量构成情况、同比发生重大变动情况及与报告期净利润存在 重大差异的说明 单位:元 币种:人民币 项目 2005年度 2004年度 经营活动产生的现金流量净额 67,817,698.35 13,824,498.71 投资活动产生的现金流量净额 -145,015,024.12 -45,699,601.59 筹资活动产生的现金流量净额 142,014,232.01 66,622,981.58 项目 增减比例(%) 经营活动产生的现金流量净额 390.56 投资活动产生的现金流量净额 -217.32 筹资活动产生的现金流量净额 113.16 (1)经营活动产生的现金流量净额增长是因为经营性应付项目增加所致。 (2)投资活动产生的现金流量净额减少是因为公司投资增加。 (3)筹资活动产生的现金流量净额增加是因为公司长、短期贷款增加所致 (4)经营活动产生的现金流量净额与净利润差异较大的原因为经营性应付项目增加 导致经营活动产生的现金流量净额增长所致。 6、报告期内主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位:元 公司名称 主营业务 注册资本 山东华阳和乐农药有限公司 对硫磷等农药 31,600,000.00 西安华阳化工科技有限公司 农药产品生产经营 5,000,000.00 公司名称 资产总额 净利润 山东华阳和乐农药有限公司 74,405,326.00 -226,635.01 西安华阳化工科技有限公司 7,695,962.54 -159,006.95 (二)、对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司 的可能的影响程度 (1)农药行业的发展趋势 农药行业的发展趋势是实施总量控制,制止重复建设,加快行业整合步伐,集中优 势市场资源,逐步走向规模化、集约化经营,提高我国农药企业的国际竞争力。在进一 步完善知识产权保护、加强技术引进的同时,形成一批具有较强实力和科技创新能力的 企业集团,大力发展高效新品种,加快高毒农药的削减和替代工作,提高生产技术水平 和产品质量。国家农药工业“十一五”发展规划将进行产业结构调整、加大科研投入和 控制环境污染列为行业三大发展主题,农药工业将向高效、安全、经济和使用方便的方 向发展。 (2)公司面临的市场竞争格局 历史上我国农药产业政策相对宽松,生产企业明显呈多而小且分散的格局,对于市 场效益较好的农药品种,容易出现盲目布点、重复生产的现象,低水平的重复建设和产 能过剩状况严重,整个行业竞争激烈。虽然公司规模在同行业上市公司中相对较小,但 公司作为我国农用化工和基础化工的科技先导型企业,具有自身独特的竞争形势,主要 产品技术含量在国内同行业中处于领先水平,产品具有良好的品牌形象。 2、公司未来的发展机遇和挑战、发展战略以及各项业务的发展规划 (1)发展机遇 我国作为人口多、耕地少的农业生产大国,解决人口与粮食的矛盾是我国一项长期 艰巨的任务。提高单位耕地面积的产量是解决粮食问题的主要措施,而农药在保护农作 物、林业等免受有害生物侵害和改善农作物的抗性、促进农业增产方面起着重要作用。 因此,农药作为重要的支农产品,在解决我国粮食安全问题中仍将发挥重要作用,并具 有较为稳定的市场需求。 随着国家三农政策的调整,加大了对三农的扶持力度,国内农药行业发展迅速,技 术创新步伐加快,产品结构日趋合理,进出口贸易十分活跃,国际农药贸易份额大幅增 长,在国内及国际市场环境的有力带动下,我国农药工业获得了良好的发展机遇,农药 企业整体竞争能力得到了快速提升。 (2)公司面临的挑战 随着人们对环境保护和自身健康的日益关注,高效、低毒、低残留农药所占比重将 进一步上升。国家已经对其中高毒、高残留的有机磷品种的农药产品加以禁用和限制使 用,高毒农药品种在本公司产品结构中占有一定的比例,因此淘汰高毒、高残留的农药 产品,开发高效、安全的新品种,加快产品结构调整等问题使公司面临较大的挑战。公 司一直致力于研究开发高效、低毒新品种,已投资建设二甲戊乐灵、戊唑醇、毒死蜱等 高效、低毒产品,为公司扩大生产规模和市场份额提供了历史性的发展机遇。 (3)公司的发展战略是充分发挥科技优势,坚持走农药、化工并举的多元化发展道 路,推进产品结构优化升级,在做优、做强农药产品的基础上,大力发展基础化工和精 细化工产品,努力打造名牌产品,不断壮大公司核心竞争力,实现公司可持续发展。 3、新年度工作计划 2006年是公司实施战略性调整,加快企业转型的关键之年,在未来的一年中,公司 将抢抓机遇,克服各种不利因素,采取各种措施,控制成本及费用,力争销售收入、利 润实现稳步增长。具体将做好如下工作: (1)紧盯市场,发挥市场营销的龙头作用。一是要强力开拓市场,发挥原药品种的 优势,深度精耕市场,不断扩大原药的市场占有份额;二是进一步完善服务营销网络; 三是进一步扩大国际市场销售;四是强化业务人员的技能培训和职业道德建设。 (2)搞好技术创新,培植新的核心竞争力。一是要明确目标任务,强化技术创新的 适用性,发展低毒高效产品,保证产品无断代;二是认真抓好对现有装置的技术改进工 作;三是技术开发中心要加强自身建设,进一步发挥作用,多出成果。 (3)持续改进,创新管理。一是要进一步完善管理考核制度;二是要加强供应链管 理,强化比价采购,做好行情预测,做合理库存,加强客户管理,最大限度的降低生产 成本。 (4)突出抓好项目建设。确保募集资金项目全部竣工投产,抓好国债项目乙酰甲胺 磷的项目建设,使其尽早达产见效。 (5)加快公司产品结构调整,继公司收购华阳集团氯碱厂等资产之后,公司将对3 万吨/年离子膜烧碱项目进行扩产改造,同时公司将依托烧碱、氯气供应优势投资化工产 品氯乙酸。 4、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划以及资金来源情况 根据2006年经营、投资计划,公司将利用自有资金及银行贷款,进行相关项目的建 设。 5、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及已(或拟)采 取的对策和措施 (1)宏观政策风险 A、公司为农药化工企业,随着国家对环保监控力度的加大,一方面,公司环保费用 会增加公司的费用支出,同时,若国家环保政策发生变化,公司的生产经营可能会受到 一定的影响。 针对国家环保政策带来的风险,公司积极学习和贯彻国家的环保法律法规,严格执 行国家的环境质量标准,加大技术创新和改造力度,采用先进的生产工艺方法,尽力做 到清洁生产。 B、2005年人民币升值,对公司出口经营业务产生了一些不利影响,若国家汇率政策 继续发生变更,将会对公司的经营带来一定的风险。 (2)市场或业务经营风险 农业生产的季节性和病、虫、草害发生的规律性及气候条件的变化均会对农药产品 的需求及价格产生影响,若公司的生产、销售计划偏离农业生产的内在要求,有可能导 致产品积压和资金的不合理占用,对公司的生产经营造成不利影响。 对策:公司将合理安排产品的生产销售计划,调节产品在不同季节与不同地域的投 放量,进一步开发新产品,调整产品结构,化解生产的季节性风险。公司还将不断加强 对病虫害预测及气候预测信息的收集整理工作,提前研究自然条件变化对农业生产的影 响,为公司编制准确的生产和销售计划提供参考,以减少自然灾害、气候等因素的影响 。 (3)财务风险 公司正处于发展时期,企业规模不断扩大,资金需求量较大,目前公司所需资金主 要来源于自身积累及银行贷款,因国家紧缩银根,使公司的贷款融资受到了一定的影响 ,同时公司的存货及应收账款金额较大,若市场发生变化,可能给公司的经营状况带来 风险。 对策:公司针对以上财务风险,将制定合理的财务计划,合理安排支出,提高资金 使用效率,压缩库存,提高存货管理水平,加快资金周转。 (4)技术风险 由于国内农药科研基础薄弱,公司在农药合成研究特别是农药新品种方面的自主创 制能力较弱,农药产品的开发一直主要依赖仿制,加入世贸组织后,知识产权保护的力 度加大,对以仿制为主的农药行业的持续发展影响较大。因此,公司有可能因无法及时 获得最先进的技术和生产工艺而面临竞争能力削弱的风险。 对策:公司将进一步加强与国内大学及科研院所之间的合作,走产、学、研相结合的 道路;另一方面,公司将充分利用公司自身的人才优势,不断加强公司研发能力,继续 加大对新产品开发的投入,从而确保公司产品更新换代的需求。 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为14,245.07万元人民币,比上年增加3,477.01万元人民币,增 加的比例为32.29%。 1、募集资金使用情况 公司于2002年通过首次发行募集资金23,468.3万元人民币,已累计使用22,160.29万 元人民币,其中本年度已使用5,977.23万元人民币,尚未使用1,308.01万元人民币,尚 未使用募集资金存放于银行。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 拟投入 是否变 实际投入 预计 承诺项目名称 金额 更项目 金额 收益 1500吨/年二甲戊乐灵技术改造项目 7,850 否 9,165.56 2,375 2000吨/年毒死蜱原药技术改造项目 4,809 否 4,536.22 919 100吨/年苯磺隆原药技术改造项目 4,960 是 256.30 100吨/年戊唑醇技术改造项目 4,845 否 3,809.77 1,095 收购山东华阳农药化工集团有限公 4,392.44 司氯碱厂等相关经营性净资产 合计 22,464 / 22,160.29 4,389 产生收 是否符合 是否符合 承诺项目名称 益情况 计划进度 预计收益 1500吨/年二甲戊乐灵技术改造项目 是 否 2000吨/年毒死蜱原药技术改造项目 否 否 100吨/年苯磺隆原药技术改造项目 100吨/年戊唑醇技术改造项目 否 否 收购山东华阳农药化工集团有限公 是 是 司氯碱厂等相关经营性净资产 合计 / / 1)、1500吨/年二甲戊乐灵技术改造项目 项目拟投入7,850万元人民币,实际投入9,165.56万元人民币,该项目已竣工投产。 2)、2000吨/年毒死蜱原药技术改造项目 项目拟投入4,809万元人民币,实际投入4,536.22万元人民币,该项目已完成94.33 %,因市场状况发生变化,同时进行工艺改进,公司适当控制了投资进度,目前项目正在 积极实施当中,尚未产生收益。 3)、100吨/年苯磺隆原药技术改造项目 项目拟投入4,960万元人民币,实际投入256.30万元人民币,因苯磺隆产品价格下跌 严重,无法保证预期收益,为了保证投资收益,保护股东权益,本着审慎原则,经调研 、论证,公司拟利用农药合成装置具有较强通用性的特点,将该项目中已投资建成的装 置用于其他磺酰脲类除草剂农药产品的生产,将剩余资金变更投资方向。该变更事项已 经公司2005年第一次临时股东大会审议通过。 4)、100吨/年戊唑醇技术改造项目 项目拟投入4,845万元人民币,实际投入3,809.77万元人民币,该项目已完成78.63 %,公司在该项目建设初期对投资进度进行适度控制,目前该项目正在积极实施当中,尚 未产生收益。 5)、收购山东华阳农药化工集团有限公司氯碱厂等相关经营性净资产 该项目总投资10885.66万元,实际投入募集资金4,392.44万元人民币,其差额为公 司自有资金。 3、资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 对应原承诺 变更后项目 实际投入 承诺项目名称 项目名称 拟投入金额 金额 收购山东华阳农药化工 100吨/年苯 集团有限公司氯碱厂等 磺隆原药技 10,885.66 10,885.66 相关经营性净资产 术改造项目 合计 / 10,885.66 10,885.66 预计 产生收 是否符合 是否符合预 承诺项目名称 收益 益情况 计划进度 计收益 收购山东华阳农药化工 集团有限公司氯碱厂等 是 是 相关经营性净资产 合计 / / 公司变更原计划投资项目100吨/年苯磺隆原药技术改造项目,变更后新项目拟投入 10,885.66万元人民币,实际投入10,885.66万元人民币,此次资产收购已完成。 原100吨/年苯磺隆原药技术改造项目拟投入金额为4,960万元,实际已投入256.30万 元完善中试装置,结合其他募投项目资金使用情况,尚剩余募集资金4,392.44万元。公 司将剩余募集资金用于对氯碱厂等相关经营性净资产的收购。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于2005年3月20日召开二届十四次董事会会议,决议公告刊登在2005年3月 22日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2)、公司于2005年4月6日召开二届十五次董事会会议,决议公告刊登在2005年4月7 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 3)、公司于2005年4月24日召开二届十六次董事会会议,审议公司2005年第1季度报 告。 4)、公司于2005年6月27日召开二届十七次董事会会议,决议公告刊登在2005年6月 28日的《中国证券报》、《上海证券报》。 5)、公司于2005年8月17日召开二届十八次董事会会议,审议公司2005年半年度报告 。 6)、公司于2005年10月19日召开二届十九次董事会会议,审议公司2005年第三季度 报告。 7)、公司于2005年11月21日召开二届二十次董事会会议,决议公告刊登在2005年11 月23日的《中国证券报》、《上海证券报》。 8)、公司于2005年12月24日召开二届二十一次董事会会议,决议公告刊登在2005年 12月27日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内,公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程 》的规定,严格按照股东大会的决议和授权,认真执行了股东大会通过的各项决议。 (五)利润分配或资本公积金转增预案 经利安达信隆会计师事务所有限责任公司利安达审字[2006]第1022号审计报告审计 ,公司2005年度实现净利润9,459,791.28元,按《公司章程》规定,提取10%的法定公积 金940,583.56元和5%的法定公益金467,291.78元,加上以前年度未分配利润58,779,553 .68元,本年度可供全体股东分配的利润为66,831,469.62元。 本期利润分配预案为:不分配、不转增。 此预案尚需提交公司年度股东大会审议。 公司独立董事李庆新先生、高杰先生就该事项发表独立意见如下: 上述利润分配预案符合《公司章程》的规定和全体股东的长远利益,公司集中资金 用于生产经营和技术改造,有利于公司健康、持续、快速发展。本年度未分配利润的用 途和使用计划符合公司实际。同意将公司本次利润分配预案提交股东大会审议。 (六)公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:由于山东省环保政策发生变化,公 司须加大对环保设施的投入。同时,公司新建项目仍需要流动资金支持,为保证公司产 品结构调整需要,保证公司健康、持续、快速发展,集中资金用于生产经营和技术改造 ,从公司发展角度考虑,2005年度利润分配预案为:不分配、不转增。 公司未分配利润的用途和使用计划:本期可供分配的净利润9,459,791.28元用于高毒 农药装置的技术改造及环保设施投资。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、二届五次监事会,审议通过了《公司2004年度监事会工作报告》、《2004年年度 报告及年度报告摘要》、《2004年度财务决算报告》、《2004年度利润分配预案》、《 唐荣元监事辞职暨提名王福伟为监事候选人的预案》、《关于对公司2005年日常关联交 易进行预计的预案》。 2、二届六次监事会,审议通过了《公司收购华阳集团氯碱厂等相关经营性净资产的 议案》及《变更募集资金投资项目的议案》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内,公司监事会依照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定,对公 司股东大会、董事会的召开程序、决议过程、董事会对股东大会决议的执行情况、公司 高级管理人员执行职务情况及公司内部管理制度等进行了监督,并列席了各次董事会和 股东大会,认为公司董事会报告期内的工作能严格按照有关法律法规、股票上市规则、 公司章程和议事规则进行规范运作,经营决策科学合理,建立了较为完善的内部管理制 度和控制制度,公司董事、经理执行职务时没有损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内,监事会本着对全体股东负责的精神,检查了公司的财务制度和财务状况 ,认真审阅公司月度会计报表,及时了解财务信息。监事会认为,公司2005年财务报告 能够真实、准确反映公司的财务状况和经营成果。利安达信隆会计师事务所有限公司出 具的2005年度审计意见和评价是真实、公允的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司对募集资金的使用与管理严格按照《山东华阳科技股份有限公司募集资金使用 管理办法》实施,保障了资金的安全性,经公司2005年第一次临时股东大会审议通过, 将100吨/年苯磺隆原药技术改造项目剩余资金4,392.44万元用于收购山东华阳农药化工 集团有限公司氯碱厂等相关经营性净资产,投资总量为10,885.66万元,不足部分由公司 自有资金解决,此次收购可以有效减少关联交易,完善公司装置的配套能力,拓展公司 化工产品的生产销售业务,提高公司的盈利能力,增强华阳科技的核心竞争力和可持续 发展能力,提高了公司募集资金的使用效率。同时由于市场环境、技术发生了变化,拟 用自筹资金建设的溴虫腈原药技术改造项目、氯乙酰氯技术改造项目不再建设。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司将募集资金项目100吨/年苯磺隆原药技术改造项目剩余资金4,392.44万元用于 收购山东华阳农药化工集团有限公司氯碱厂等相关经营性净资产,投资总量为10,885.6 6万元,不足部分由公司自有资金解决。此次收购以评估价格定价,无内幕交易行为,不 存在损害公司股东权益的情形,也未造成公司资产流失。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司与控股股东及其他关联方的关联交易遵循“公平、公开、公正、合理”的市场 化原则,无内幕交易行为,没有发现在经营上存在关联交易不公平和损害公司利益的情 况。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 2005年12月24日,本公司向控股股东山东华阳农药化工集团有限公司购买华阳集团 氯碱厂等相关经营性净资产,该资产的帐面价值为10,642.67万元人民币,评估价值为1 0,885.66万元人民币,实际购买金额为10,885.66万元人民币,本次收购价格的确定依据 是以华阳集团氯碱厂等相关经营性净资产截至评估基准日2005年10月31日的资产评估结 果为定价依据,由双方协商确定交易价格,该事项已于2005年11月23日刊登在《上海证 券报》《中国证券报》上。通过此次资产收购,可以有效减少华阳科技与华阳集团之间 的关联交易,完善公司装置的配套能力,降低成本,拓展公司化工产品的生产销售业务 ,增强华阳科技的市场竞争力和可持续发展能力;此次资产收购不会影响公司管理层的 稳定性,本次资产收购完成后,华阳科技可以充分发挥氯碱厂等相关经营性净资产的生 产、销售能力,结合氯碱厂3万吨/年离子膜烧碱工程项目的运行,有助于提高公司未来 的经营业绩,本次资产收购工作已完成。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 关联交易 关联交易 关联方 交易 关联交易金额 内容 定价原则 价格 山东华阳农药化 液碱、液 市场价格 37,831,583.06 工集团有限公司 氯、劳务 泰安华阳包装印 包装物 公开招标 3,931,614.27 刷有限公司 山东省宁阳县华 原材料 市场价格 1,359,667.21 阳化工有限公司 宁阳县华阳化工 设备、劳务 公开招标 7,282,737.09 机械有限公司 山东省宁阳县华 参照市场 劳务 1,118,420.82 阳运输有限公司 价格定价 宁阳鲁邦正阳热 蒸汽 市场价格 7,234,224.00 电有限责任公司 山东华阳迪尔化 原材料 市场价格 746,949.40 工有限公司 占同类交 市场 对公司利 关联方 易额的比 结算方式 价格 润的影响 重(%) 山东华阳农药化 支票或承 12.52 无 工集团有限公司 兑汇票 泰安华阳包装印 支票或承 1.41 无 刷有限公司 兑汇票 山东省宁阳县华 支票或承 0.49 无 阳化工有限公司 兑汇票 宁阳县华阳化工 支票或承 22.92 无 机械有限公司 兑汇票 山东省宁阳县华 支票或承 4.61 无 阳运输有限公司 兑汇票 宁阳鲁邦正阳热 支票或承 100.00 无 电有限责任公司 兑汇票 山东华阳迪尔化 支票或承 0.27 无 工有限公司 兑汇票 (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 关联交易 关联交易 关联交易金 关联方 交易 内容 定价原则 额 价格 山东华阳农药化 原材料 市场价格 604,052.59 工集团有限公司 控股股东的下属 原材、辅材 市场价格 266,529.95 子公司 占同类交 市场 对公司利 关联方 易额的比 结算方式 价格 润的影响 重(%) 山东华阳农药化 支票或承 0.14 无 工集团有限公司 兑汇票 控股股东的下属 支票或承 0.06 无 子公司 兑汇票 公司与关联方的交易主要是对集团公司及其下属子公司的原材料、水、汽、包装物 及劳务的采购,租赁集团公司土地、房屋及公司向关联方提供零星物资,属于公司正常 生产经营所必需的业务,2005年第一次临时股东大会审议通过了收购山东华阳农药化工 集团有限公司氯碱厂等相关经营性净资产的议案,将华阳集团所属的氯碱厂、空分、动 力及环保设施收购进入华阳科技,为此自2006年开始,公司与华阳集团之间的关联交易 将大大降低,但公司与其他关联方之间的交易将继续存在,本公司与各关联方签订了关 联交易协议,关联交易价格公允、合理。 公司与关联方的交易未对公司利润产生影响。 公司与各关联方之间的关联交易对公司独立性没有影响,公司对各关联方没有依赖 性。 2、资产、股权转让的重大关联交易 报告期内,本公司收购了控股股东山东华阳农药化工集团有限公司下属的氯碱厂等 相关经营性净资产,交易的金额为10,885.66万元人民币,定价的原则是以华阳集团氯碱 厂等相关经营性净资产截至评估基准日2005年10月31日的资产评估结果为定价依据,由 双方协商确定交易价格,资产的帐面价值为10,642.67万元人民币,资产的评估价值为1 0,885.66万元人民币。该事项已于2005年11月23日刊登在《上海证券报》、《中国证券 报》上。 3、其他重大关联交易 (1)报告期内,公司与华阳集团共同执行2000年2月签订的《土地租赁协议》,租 用华阳集团37345.3平方米的土地,租赁期限20年;2001年5月公司与华阳集团签订的《 土地租赁补充协议》,新租用华阳集团15726.4平方米的土地,租赁期限20年,两宗土地 共计支付租赁费248452.32元。 (2)报告期内,公司租赁使用华阳集团3310平方米房屋,用作办公场所,每年租赁 费71496元。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 公司股权分置改革方案已经于2006年3月31日召开的相关股东会议审议通过,公司非 流通股股东向流通股股东支付18,200,000股股份作为本次股权分置改革的对价安排,即 方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得3.5股股份。公司持 股5%以上的股东山东华阳农药化工集团有限公司承诺:持有的非流通股股份自股权分置 改革方案实施之日起,在36个月内不上市交易或转让。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司现聘任利安达信隆会计师事务所有限责 任公司为公司的境内审计机构,拟支付其年度审计工作的酬金共约28万元人民币,截止 本报告期末,该会计师事务所已为本公司提供了3年审计服务。 利安达信隆会计师事务所有限责任公司本年度签字会计师为李耀堂和孙莉,2004年 度签字会计师为李耀堂和刘秀文,2003年度的签字会计师为黄锦辉和李耀堂。 (十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评 及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务报告 审计报告 利安达审字[2006]第1022号 山东华阳科技股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的山东华阳科技股份有限公司(以下简称贵公司)2 0 0 5年1 2月 31 日的合并及母公司资产负债表、2 0 0 5年度的合并及母公司利润及利润分配表和合 并及母公司现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任,我们的责任是 在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价 会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定 ,在所有重大方面公允反映了贵公司2 0 0 5年1 2月3 1日的合并及母公司财务状况以及 2 0 0 5年度的合并及母公司经营成果和现金流量。利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师:李耀堂 有限责任公司 中国注册会计师:孙 莉 中国北京 二00六年四月五日 (二)财务报表 资产负债表 2005年12月31日 编制单位:山东华阳科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并 母公司 资产: 流动资产: 货币资金 5.1 短期投资 应收票据 5.2 应收股利 应收利息 应收账款 5.3 6.1 其他应收款 5.4 6.2 预付账款 5.5 应收补贴款 存货 5.6 待摊费用 5.7 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资: 长期股权投资 5.8 6.3 长期债权投资 长期投资合计 其中:合并价差(贷差以“-”号表示, 合并报表填列) 其中:股权投资差额(贷差以“-”号表 示,合并报表填列) 固定资产: 固定资产原价 5.9 减:累计折旧 5.9 固定资产净值 5.9 减:固定资产减值准备 5.9 固定资产净额 5.9 工程物资 5.10 在建工程 5.11 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产: 无形资产 5.12 长期待摊费用 5.13 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项: 递延税款借项 资产总计 负债及股东权益: 流动负债: 短期借款 5.14 应付票据 5.15 应付账款 5.16 预收账款 5.17 应付工资 5.18 应付福利费 应付股利 应交税金 5.19 其他应交款 5.20 其他应付款 5.21 预提费用 5.22 预计负债 一年内到期的长期负债 5.23 其他流动负债 流动负债合计 长期负债: 长期借款 5.24 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 少数股东权益(合并报表填列) 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 5.25 减:已归还投资 实收资本(或股本)净额 资本公积 5.26 盈余公积 5.27 其中:法定公益金 未分配利润 5.28 拟分配现金股利 外币报表折算差额(合并报表填列) 减:未确认投资损失(合并报表填列) 所有者权益(或股东权益)合计 负债和所有者权益(或股东权益)总计 合并 项目 期末数 期初数 资产: 流动资产: 货币资金 249,483,528.92 184,666,622.68 短期投资 应收票据 5,552,729.00 7,581,716.50 应收股利 应收利息 应收账款 45,525,499.82 59,264,453.45 其他应收款 21,265,956.91 13,992,785.98 预付账款 77,034,836.67 43,160,768.95 应收补贴款 存货 92,134,094.95 99,773,714.27 待摊费用 395,066.35 249,997.09 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 491,391,712.62 408,690,058.92 长期投资: 长期股权投资 2,550,000.00 长期债权投资 长期投资合计 2,550,000.00 其中:合并价差(贷差以“-”号表示, 合并报表填列) 其中:股权投资差额(贷差以“-”号表 示,合并报表填列) 固定资产: 固定资产原价 460,351,034.61 283,161,201.97 减:累计折旧 165,571,212.34 104,623,290.94 固定资产净值 294,779,822.27 178,537,911.03 减:固定资产减值准备 固定资产净额 294,779,822.27 178,537,911.03 工程物资 16,649,451.73 16,878,567.77 在建工程 122,946,440.51 90,160,646.32 固定资产清理 固定资产合计 434,375,714.51 285,577,125.12 无形资产及其他资产: 无形资产 15,385,985.26 16,150,053.42 长期待摊费用 225,001.33 259,165.45 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 15,610,986.59 16,409,218.87 递延税项: 递延税款借项 资产总计 941,378,413.72 713,226,402.91 负债及股东权益: 流动负债: 短期借款 154,100,000.00 99,200,000.00 应付票据 54,500,000.00 应付账款 123,867,991.58 59,472,754.66 预收账款 39,657,545.29 53,594,594.94 应付工资 2,197,095.15 1,608,276.99 应付福利费 4,800,437.20 3,566,303.56 应付股利 应交税金 3,804,389.85 -2,419,958.52 其他应交款 152.60 其他应付款 8,251,162.02 2,743,990.87 预提费用 5,650,000.00 5,946,217.88 预计负债 一年内到期的长期负债 98,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 494,828,773.69 223,712,180.38 长期负债: 长期借款 43,280,000.00 98,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 43,280,000.00 98,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 538,108,773.69 321,712,180.38 少数股东权益(合并报表填列) 15,991,155.47 13,708,554.31 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 117,000,000.00 117,000,000.00 减:已归还投资 实收资本(或股本)净额 117,000,000.00 117,000,000.00 资本公积 189,686,008.86 189,672,983.80 盈余公积 13,761,006.08 12,353,130.74 其中:法定公益金 4,585,002.03 4,117,710.25 未分配利润 66,831,469.62 58,779,553.68 拟分配现金股利 外币报表折算差额(合并报表填列) 减:未确认投资损失(合并报表填列) 所有者权益(或股东权益)合计 387,278,484.56 377,805,668.22 负债和所有者权益(或股东权益)总计 941,378,413.72 713,226,402.91 母公司 项目 期末数 期初数 资产: 流动资产: 货币资金 246,784,053.00 183,178,508.84 短期投资 应收票据 4,952,729.00 7,581,716.50 应收股利 应收利息 应收账款 44,724,114.09 55,805,602.46 其他应收款 17,745,080.24 11,481,308.58 预付账款 74,637,413.85 41,340,955.31 应收补贴款 存货 70,100,048.88 87,974,957.62 待摊费用 237,553.01 203,785.69 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 459,180,992.07 387,566,835.00 长期投资: 长期股权投资 19,802,266.85 19,997,250.94 长期债权投资 长期投资合计 19,802,266.85 19,997,250.94 其中:合并价差(贷差以“-”号表示, 合并报表填列) 其中:股权投资差额(贷差以“-”号表 示,合并报表填列) 固定资产: 固定资产原价 418,592,792.31 242,902,519.72 减:累计折旧 153,775,352.80 96,050,783.46 固定资产净值 264,817,439.51 146,851,736.26 减:固定资产减值准备 固定资产净额 264,817,439.51 146,851,736.26 工程物资 16,613,816.00 16,659,546.00 在建工程 121,465,376.72 89,088,832.84 固定资产清理 固定资产合计 402,896,632.23 252,600,115.10 无形资产及其他资产: 无形资产 1,756,662.26 2,151,705.42 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 1,756,662.26 2,151,705.42 递延税项: 递延税款借项 资产总计 883,636,553.41 662,315,906.46 负债及股东权益: 流动负债: 短期借款 130,000,000.00 70,000,000.00 应付票据 54,500,000.00 应付账款 115,512,407.09 53,846,615.63 预收账款 33,645,034.28 51,424,842.63 应付工资 2,088,095.15 1,608,276.99 应付福利费 4,245,937.44 3,302,783.81 应付股利 应交税金 6,013,425.67 -1,346,984.77 其他应交款 其他应付款 3,505,604.52 1,756,965.65 预提费用 5,650,000.00 5,946,217.88 预计负债 一年内到期的长期负债 98,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 453,160,504.15 186,538,717.82 长期负债: 长期借款 43,280,000.00 98,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 43,280,000.00 98,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 496,440,504.15 284,538,717.82 少数股东权益(合并报表填列) 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 117,000,000.00 117,000,000.00 减:已归还投资 实收资本(或股本)净额 117,000,000.00 117,000,000.00 资本公积 189,686,008.86 189,672,983.80 盈余公积 13,761,006.08 12,353,130.74 其中:法定公益金 4,585,002.03 4,117,710.25 未分配利润 66,749,034.32 58,751,074.10 拟分配现金股利 外币报表折算差额(合并报表填列) 减:未确认投资损失(合并报表填列) 所有者权益(或股东权益)合计 387,196,049.26 377,777,188.64 负债和所有者权益(或股东权益)总计 883,636,553.41 662,315,906.46 公司法定代表人:封照波 主管会计工作负责人:李云祥 会计机构负责人:黄昌存 利润及利润分配表 2005年1-12月 编制单位:山东华阳科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并 母公司 一、主营业务收入 5.29 6.4 减:主营业务成本 5.30 6.5 主营业务税金及附加 5.31 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 加:其他业务利润(亏损以“-”号填列) 5.32 减:营业费用 管理费用 财务费用 5.33 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 加:投资收益(损失以“-”号填列) 6.6 补贴收入 营业外收入 5.34 减:营业外支出 5.35 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 减:所得税 5.36 减:少数股东损益 加:未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润(亏损以“-”号填列) 加:年初未分配利润 其他转入 六、可供分配的利润 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 合并 项目 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 455,817,726.62 469,007,823.44 减:主营业务成本 383,167,373.47 397,284,324.73 主营业务税金及附加 279,771.20 122,104.29 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 72,370,581.95 71,601,394.42 加:其他业务利润(亏损以“-”号填列) 1,693,675.88 1,597,743.59 减:营业费用 22,770,167.13 23,315,438.88 管理费用 20,879,133.70 16,072,430.31 财务费用 15,253,170.69 9,905,018.38 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 15,161,786.31 23,906,250.44 加:投资收益(损失以“-”号填列) 补贴收入 营业外收入 54,465.84 12,710.70 减:营业外支出 34,731.38 209,610.62 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 15,181,520.77 23,709,350.52 减:所得税 5,899,362.30 5,393,279.64 减:少数股东损益 -177,632.81 -129,430.84 加:未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润(亏损以“-”号填列) 9,459,791.28 18,445,501.72 加:年初未分配利润 58,779,553.68 43,096,605.28 其他转入 六、可供分配的利润 68,239,344.96 61,542,107.00 减:提取法定盈余公积 940,583.56 1,841,702.21 提取法定公益金 467,291.78 920,851.11 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 66,831,469.62 58,779,553.68 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 66,831,469.62 58,779,553.68 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 19,734.46 -196,899.92 母公司 项目 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 393,119,614.75 406,809,195.08 减:主营业务成本 327,309,523.31 341,123,429.64 主营业务税金及附加 279,668.99 122,090.83 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 65,530,422.45 65,563,674.61 加:其他业务利润(亏损以“-”号填列) 1,575,020.94 1,562,529.07 减:营业费用 20,813,082.55 21,890,983.55 管理费用 16,618,856.90 12,741,799.40 财务费用 14,265,759.44 8,350,483.59 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 15,407,744.50 24,142,937.14 加:投资收益(损失以“-”号填列) -208,009.15 -164,730.16 补贴收入 营业外收入 24,754.66 减:营业外支出 12,043.79 167,905.20 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 15,212,446.22 23,810,301.78 减:所得税 5,806,610.66 5,393,279.64 减:少数股东损益 加:未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润(亏损以“-”号填列) 9,405,835.56 18,417,022.14 加:年初未分配利润 58,751,074.10 43,096,605.28 其他转入 六、可供分配的利润 68,156,909.66 61,513,627.42 减:提取法定盈余公积 940,583.56 1,841,702.21 提取法定公益金 467,291.78 920,851.11 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 66,749,034.32 58,751,074.10 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 66,749,034.32 58,751,074.10 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 12,710.87 -167,905.20 公司法定代表人:封照波 主管会计工作负责人:李云祥 会计机构负责人:黄昌存 现金流量表 2005年1-12月 编制单位:山东华阳科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 5.37 经营活动现金流出小计 经营活动现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 其中:出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中:支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 加:少数股东损益(亏损以“-”号填列) 减:未确认的投资损失 加:计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减:增加) 预提费用增加(减:减少) 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收 益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失(减:收益) 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 经营性应收项目的减少(减:增加) 经营性应付项目的增加(减:减少) 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 本期数 项目 合并数 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 530,647,566.63 收到的税费返还 4,581,760.08 收到的其他与经营活动有关的现金 1,249,868.83 经营活动现金流入小计 536,479,195.54 购买商品、接受劳务支付的现金 411,081,324.06 支付给职工以及为职工支付的现金 27,175,042.46 支付的各项税费 6,757,645.53 支付的其他与经营活动有关的现金 23,647,485.14 经营活动现金流出小计 468,661,497.19 经营活动现金流量净额 67,817,698.35 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 其中:出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 145,015,024.12 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 145,015,024.12 投资活动产生的现金流量净额 -145,015,024.12 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 5,000,000.00 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 227,780,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 232,780,000.00 偿还债务所支付的现金 75,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15,665,767.99 其中:支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 90,765,767.99 筹资活动产生的现金流量净额 142,014,232.01 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 64,816,906.24 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 9,459,791.28 加:少数股东损益(亏损以“-”号填列) -177,632.81 减:未确认的投资损失 加:计提的资产减值准备 2,405,631.60 固定资产折旧 26,575,190.95 无形资产摊销 888,068.16 长期待摊费用摊销 34,164.12 待摊费用减少(减:增加) -145,069.26 预提费用增加(减:减少) -296,217.88 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收 24,754.66 益) 固定资产报废损失 12,043.79 财务费用 15,253,170.69 投资损失(减:收益) 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 7,639,619.32 经营性应收项目的减少(减:增加) -20,877,706.37 经营性应付项目的增加(减:减少) 27,021,890.10 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 67,817,698.35 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 249,483,528.92 减:现金的期初余额 184,666,622.68 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 64,816,906.24 本期数 项目 母公司数 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 477,067,282.34 收到的税费返还 4,581,760.08 收到的其他与经营活动有关的现金 639,970.81 经营活动现金流入小计 482,289,013.23 购买商品、接受劳务支付的现金 366,912,012.05 支付给职工以及为职工支付的现金 23,588,788.11 支付的各项税费 6,642,181.70 支付的其他与经营活动有关的现金 21,770,711.07 经营活动现金流出小计 418,913,692.93 经营活动现金流量净额 63,375,320.30 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 其中:出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 143,478,795.22 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 143,478,795.22 投资活动产生的现金流量净额 -143,478,795.22 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 227,780,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 227,780,000.00 偿还债务所支付的现金 70,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,070,980.92 其中:支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 84,070,980.92 筹资活动产生的现金流量净额 143,709,019.08 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 63,605,544.16 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 9,405,835.56 加:少数股东损益(亏损以“-”号填列) 减:未确认的投资损失 加:计提的资产减值准备 2,456,602.72 固定资产折旧 23,337,158.01 无形资产摊销 519,043.16 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减:增加) -33,767.32 预提费用增加(减:减少) -296,217.88 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收 24,754.66 益) 固定资产报废损失 12,043.79 财务费用 14,265,759.44 投资损失(减:收益) 208,009.15 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 17,874,908.74 经营性应收项目的减少(减:增加) -26,777,873.04 经营性应付项目的增加(减:减少) 22,379,063.31 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 63,375,320.30 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 246,784,053.00 减:现金的期初余额 183,178,508.84 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 63,605,544.16 公司法定代表人:封照波 主管会计工作负责人:李云祥 会计机构负责人:黄昌存 合并资产减值准备明细表 2005年度 编制单位:山东华阳科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年 项目 年初余额 行 增加数 次 一、坏账准备合计 1 3,712,499.29 2,474,778.34 其中:应收账款 2 3,202,058.64 1,285,757.35 其他应收款 3 510,440.65 1,189,020.99 二、短期投资跌价准备合 4 计 其中:股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 252,994.71 其中:库存商品 8 252,994.71 原材料 9 四、长期投资减值准备合 10 计 其中:长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合 13 计 其中:房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备合 16 计 其中:专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合 19 计 八、委托贷款减值准备合 20 计 九、总计 21 3,965,494.00 2,474,778.34 本年减少数 因资产价 其他原 项目 年末余额 值回升转 因转出 合计 回数 数 一、坏账准备合计 69,146.73 69,146.73 6,118,130.90 其中:应收账款 69,146.73 69,146.73 4,418,669.26 其他应收款 1,699,461.64 二、短期投资跌价准备合 计 其中:股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 252,994.71 其中:库存商品 252,994.71 原材料 四、长期投资减值准备合 计 其中:长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合 计 其中:房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合 计 其中:专利权 商标权 七、在建工程减值准备合 计 八、委托贷款减值准备合 计 九、总计 69,146.73 69,146.73 6,371,125.61 公司法定代表人:封照波 主管会计工作负责人:李云祥 会计机构负责人:黄昌存 母公司资产减值准备明细表 2005年度 编制单位:山东华阳科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年 项目 行 年初余额 增加数 次 一、坏账准备合计 1 3,527,849.96 2,456,602.72 其中:应收账款 2 3,095,083.87 1,298,800.26 其他应收款 3 432,766.09 1,157,802.46 二、短期投资跌价准备合计 4 其中:股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 252,994.71 其中:库存商品 8 252,994.71 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 其中:长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 其中:房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备合计 16 其中:专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总计 21 3,780,844.67 2,456,602.72 本年减少数 项目 因资产价值 其他原因 年末余额 合计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 / / 5,984,452.68 其中:应收账款 / / 4,393,884.13 其他应收款 / / 1,590,568.55 二、短期投资跌价准备合计 其中:股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 252,994.71 其中:库存商品 252,994.71 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中:长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中:房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中:专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 6,237,447.39 公司法定代表人:封照波 主管会计工作负责人:李云祥 会计机构负责人:黄昌存 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净 资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率(%) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 18.69 18.92 营业利润 3.91 3.96 净利润 2.44 2.47 扣除非经常性损益后的净利润 2.44 2.47 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.62 0.62 营业利润 0.13 0.13 净利润 0.08 0.08 扣除非经常性损益后的净利润 0.08 0.08 山东华阳科技股份有限公司 会计报表附注 2005年度 (除特别说明外,金额以人民币元表述) 注释一、公司基本情况 1、公司设立情况 山东华阳科技股份有限公司(以下简称本公司)是经山东省人民政府鲁政股字[1999] 第53号文件和山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[1999]第77号文件批准,由山东华 阳农药化工集团有限公司、泰安飞达助剂有限公司、泰安市泰山农业生产资料站、山东 省农药研究所、山东农业大学共同发起设立的股份有限公司。公司设立于1999年12月30 日,注册资本5000万元。2002年10月16日经中国证券监督管理委员会批准,向社会公开 发行人民币普通股股票4000万股,每股面值1元,变更后的注册资本为人民币9000万元。 2004年7月19日,本公司根据2003年度股东大会决议,以2003年末总股本9000万股为基数 ,实施了每10股转增3股的公积金转增股本方案,共计转增2700万股。报告期末,本公司 总股本为11700万股,其中流通股5200万股,非流通股6500万股。 2、所处行业:化工行业。 3、经营范围:许可范围的农药及农药中间体的研究、开发、推广、制造、销售。 4、公司主要产品:神农丹、1605原油及乳油、灭多威等。 注释二、公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他有关准则、制度和补充规 定。 2、会计年度 本公司采用公历年制,即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制记账基础,资产计价原则采用历史成本法。 5、外币业务核算方法 本公司会计年度内涉及外币的经济业务,按发生当日中国人民银行公布的市场汇价 (中间价)折合为本位币记账。期末外币账户余额,均按期末市场汇价(中间价)折合 本位币进行调整,由此产生的差额,按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。 6、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性 强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 (1)本公司对购入能随时变现,并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资确 认为短期投资。 (2)短期投资计价及收益确认方法:本公司短期投资按实际支付的全部价款(包括 税金、手续费和相关费用)扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。处置短 期投资时,按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。 (3)短期投资跌价准备的确认标准、计提方法:本公司对持有的短期投资期末采用 成本与市价孰低计价,并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价 准备,并计入当期损益,如已计提短期投资跌价准备后市价又回升,在计提的跌价准备 范围内按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 (1)根据公司董事会决议,本公司坏账损失采用备抵法核算。 (2)坏账准备金的提取采用账龄分析法,按应收款项(含应收账款、其他应收款, 下同)期末余额的比例计提,本公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量等确定的 坏账准备计提比例为: ①账龄1年以内(含1年),按应收款项合计金额的3%提取; ②账龄1至2年的,按应收款项合计金额的6%提取; ③账龄2至3年的,按应收款项合计金额的30%提取; ④账龄3年以上的,按应收款项合计金额的60%提取; 如债务单位现金流量严重不足,资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收款项, 本公司全额计提坏账准备。 (3)坏账的确认标准: ①债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产依法清偿后,仍然不能收回的款项。 ②债务人逾期未履行偿债义务,并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。 以上确实不能收回的款项,报经董事会批准后作为坏账转销。 9、存货核算方法 (1)存货分类:本公司存货主要包括:原材料、在产品、产成品、自制半成品、包 装物、低值易耗品等大类。 (2)存货盘存制度:本公司存货采用永续盘存法。 (3)存货取得和发出的计价方法:公司购入并验收入库原材料按计划成本计价,并 按月结转成本差异,将计划成本调整为实际成本;低值易耗品和包装物于领用时一次计 入成本;产成品按实际成本核算,在发出时按加权平均法结转成本。 (4)存货跌价准备的确认标准及计提方法: 当存在以下一项或若干项情况时,将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以 核销: ①已经霉烂变质的存货; ②已经过期且无转让价值的存货; ③生产中不再需要,并且已无使用价值和转让价值的存货; ④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 当存在以下情况之一时,计提存货跌价准备: ①市价持续下跌,并且在可预见的未来无回升的希望; ②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格; ③因产品更新换代,原有库存材料已不适应新产品的需要,而该原材料的市场价格 又低于其账面成本; ④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,导致市场 价格逐渐下跌; ⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分,期末采用成本与可变现净值 孰低计价原则,按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备,计入当 期损益。 10、长期投资核算方法 (1)长期股权投资 本公司对外长期投资,按实际支付的价款计价,占被投资单位有表决权资本总额的 20%以上(含20%),或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算;占被投资单位有表 决权资本总额的20%以下或虽投资达到20%以上但不具有重大影响的,采用成本法核算。 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按一定的期限平均 摊销,计入损益。股权投资差额的摊销期限为合同规定了投资期限的,按投资期限摊销 ;合同未规定期限的,按不超过10年的期限摊销;初始投资成本低于应享有被投资单位 所有者权益份额之间的差额,计入资本公积—股权投资准备。 (2)长期债权投资 长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应付利息 后作为实际成本,实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法 摊销。 (3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法 对有市价的长期投资存在下列情形的,应计提减值准备: ①市价持续2年低于账面价值; ②该项投资暂停交易1年或1年以上; ③被投资单位当年发生严重亏损; ④被投资单位持续2年发生亏损; ⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资存在下列情形的计提减值准备: ①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化; ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的 需求发生变化,从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化; ③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化,被投资单位已失去竞争力,从 而导致财务状况发生严重恶化; ④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值,且这种降低价值在 可预见的未来期间内不可能恢复的,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额,计提 长期投资减值准备。 11、固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法 (1)固定资产的标准为:对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设 备和其他与生产经营有关的设备、量具、工具及不属于生产经营主要设备的物品,其单 位价值在2,000元以上,使用年限在二年以上者列入固定资产。 (2)固定资产计价方法为:固定资产按实际成本计价。 (3)固定资产分类为:非生产房屋及建筑物、受强腐蚀生产用房、化工设备、仪器 仪表设备、动力运输设备。 (4)固定资产折旧采用直线法计提折旧,按各类固定资产的原值和预计的使用年限 扣除残值确定其折旧率,分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下: 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 预计残值率(%) 非生产房屋及建筑物 35 2.77 3 受强腐蚀生产用房 20 4.85 3 化工设备 7 13.86 3 仪器仪表设备 8 12.125 3 动力运输设备 8 12.125 3 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的账面价值,以及尚 可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额;如果已计提减值准备的固定资产价值又得以 恢复,该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法,按照固定资产价值恢复后的账面价 值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产 ,不再计提折旧。 (5)固定资产减值准备的确认标准及计提方法为:期末按固定资产账面净值与可收 回金额孰低计价,对由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可 收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备 ,计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技 术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析,如果固定资产实质上已经发生了 减值,则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产全额计提减值准 备: ①长期闲置不用,在可预见的将来不会再使用,且已无转让价值的固定资产; ②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产; ③虽然尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产; ④已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产; ⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法 (1)在建工程按实际成本计价,与购建固定资产有关的专项借款利息及外币折算差 额在固定资产达到预定可使用状态前计入在建工程成本,在固定资产达到预定可使用状 态后发生的,计入当期财务费用。所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起,根据 工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产;在办理竣工决算后, 按决算价格调整固定资产账面价值。 (2)在建工程减值准备的计提方法:公司于每年年度终了,对在建工程进行全面检 查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,则按可收回金额低于账面价值的差额计 提在建工程减值准备。 计提在建工程减值准备主要考虑因素如下: ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工; ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具 有很大的不确定性; ③其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。 13、借款费用的核算方法 (1)为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用,在符合以下条件时,予 以资本化: ①资产支出已经发生; ②借款费用已经发生; ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生 的借款费用于发生当期确认为费用。 (2)借款费用资本化的确认原则和资本化期间 其他借款利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额均于发生当期确认为费用,直接 计入当期费用。 (3)借款费用资本化及金额的计算方法 每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 和资本化率计算确定,利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发 生的利息和折价或溢价的摊销金额。 14、无形资产核算方法 (1)无形资产计价方法为:按实际成本计价。 (2)摊销方法:在受益期内平均摊销,不能确定受益期的按十年摊销。 (3)无形资产减值准备的计提:每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来未 来的经济利益的能力,对预计可收回金额低于其账面价值的,计提减值准备,并计入当 期损益。 当存在下列一项或若干项情况时,计提无形资产的减值准备: ①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响,并且该项无形资产已无使用价值和转让价值; ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复; ③某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值; ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 无形资产减值准备按单项计提。 15、长期待摊费用摊销方法 本公司在筹建期间内发生的费用,在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营 当月的损益;固定资产大修理支出,在大修理间隔期内平均摊销;租入固定资产改良支 出,在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销;其他长期待摊费 用在受益期内平均摊销。 16、应付债券的核算 应付债券按实际收到的款项记账,债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销,债 券利息按权责发生制计提或摊销。 17、收入确认原则 (1)销售商品 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,本公司不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品相关的 成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。 (2)提供劳务 在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。 (3)让渡资产使用权 发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定,并同时满足与交 易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。 18、成本、费用确认原则 本公司在合理划分期间费用和成本的基础上,对期间费用直接计入当期损益;成本 计入所生产的产品、提供劳务的成本,对当期已销售或已提供劳务的成本转入当期损益 。 19、所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法进行所得税的核算。即按照当期计算的应缴所得税额确认为 当期所得税费用的方法。 20、合并会计报表的编制方法 本公司将投资持有50%以上(不含50%)权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。 本公司合并会计报表根据《合并会计报表暂行规定》及其相关规定,以母公司和纳入合 并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据,在合并、抵销往来款项、重大交易 等有关项目的基础上,合并各项目数额予以编制。 纳入合并会计报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致,在合并会计报表时 已将其按《企业会计制度》进行调整。 21、股利分配方法 本公司交纳所得税后的利润,按下列顺序分配: (1)弥补以前年度的亏损; (2)按百分之十的比例提取法定公积金; (3)按百分之五的比例提取法定公益金; (4)提取任意公积金; (5)支付股东股利。 注释三、税项 1、增值税 按应税产品种类适用的不同税率分别计算销项税额,减可抵扣的进项税额缴纳。出 口销售采用“免抵退”的出口退税方法。 根据财税[2003]186号《财政部、海关总署、国家税务总局关于农药税收政策的通知 》规定,自2004年1月1日起,财税[2001]113号文中关于对国产农药免征生产环节增值税 的政策停止执行。 2、营业税 本公司本年度各项营业税应税收入的营业税率为:5%。 3、城建税、教育费附加 母公司分别按照应缴纳流转税额的5%、4%的比例计缴城建税和教育费附加;子公司 分别按照应缴纳流转税额的7%、3%的比例计缴城建税和教育费附加。 4、所得税 母公司及子公司均适用33%的所得税率。 5、其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 注释四、控股子公司及合营企业 1、纳入合并会计报表范围的控股子公司 公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额 山东华阳和乐农药有限公司 闫新华 3160万 1770万 西安华阳化工科技有限公司 刘政军 500万 255万 公司名称 持股比例 主营业务 山东华阳和乐农药有限公司 56% 对硫磷等农药 西安华阳化工科技有限公司 51% 农药产品生产经营 2、未纳入合并会计报表范围的控股子公司 无。 注释五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2005.12.31 2004.12.31 现金 1,728,983.53 1,485,437.44 银行存款 213,254,545.39 183,121,569.24 其中:美元 362,665.86 19,888.25 人民币 212,891,879.53 183,101,680.99 其他货币资金 34,500,000.00 59,616.00 合 计 249,483,528.92 184,666,622.68 注:本公司货币资金期末较期初增加64,816,906.24元,增幅35.10%,主要原因为本 期长、短期借款增加。 2、应收票据 项 目 2005.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 5,552,729.00 7,581,716.50 合 计 5,552,729.00 7,581,716.50 3、应收账款 (1)账龄分析及坏账准备 2005.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 净值 1年以内 36,040,873.00 72.16 1,081,226.19 34,959,646.81 1-2年 6,528,475.03 13.07 391,708.50 6,136,766.53 2-3年 4,930,526.87 9.87 1,479,158.06 3,451,368.81 3年以上 2,444,294.18 4.90 1,466,576.51 977,717.67 合计 49,944,169.08 100.00 4,418,669.26 45,525,499.82 2004.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 净值 1年以内 51,538,160.15 82.51 1,546,144.83 49,992,015.32 1-2年 8,294,506.53 13.28 497,670.39 7,796,836.14 2-3年 1,406,879.41 2.25 422,063.82 984,815.59 3年以上 1,226,966.00 1.96 736,179.60 490,786.40 合计 62,466,512.09 100.00 3,202,058.64 59,264,453.45 (2)本公司按照账龄法确定计提坏账准备的比例,本年度对账龄三年以上的应收账 款按60%计提坏账准备。 (3)应收账款前五名金额合计为10,032,500.38元,占应收账款余额的20.09%。 (4)截止2005年12月31日,无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。 4、其他应收款 (1)账龄分析及坏账准备 2005.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 净值 1年以内 86.75 19,923,408.67 597,702.26 19,325,706.41 1-2年 2.15 494,378.32 29,662.70 464,715.62 2-3年 6.63 1,065,125.25 1,521,607.50 456,482.25 3年以上 1,026,024.06 4.47 615,614.43 410,409.63 合计 22,965,418.55 100.00 1,699,461.64 21,265,956.91 2004.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 净值 1年以内 12,925,329.39 89.12 387,759.89 12,537,569.50 1-2年 1,461,201.70 10.08 87,672.10 1,373,529.60 2-3年 116,695.54 0.80 35,008.66 81,686.88 3年以上 合计 14,503,226.63 100.00 510,440.65 13,992,785.98 (2)其他应收款前五名金额合计为7,619,433.54元,占其他应收款余额的33.18%。 (3)期末账龄超过二年的预付款为1,988,575.88元,主要是尚未结算的零星尾款, 因时间较长,本期末将其调入其他应收款并计提了相应的坏账准备。 (4)本公司对经营事业部、采购部、技术开发中心等内部单位实行工资费用大包干 ,每月从财务借周转金、零星科研经费等,公司按确定的比例计提相应的金额列入预提 费用,次年年初考核兑现,根据实际承包兑现金额冲减应收个人借款和预提费用。 (5)截止2005年12月31日,无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。 5、预付账款 (1)账龄分析 账 龄 2005.12.31 比例% 1年以下 65,269,685.64 84.73 1-2年 11,765,151.03 15.27 2-3年 合 计 77,034,836.67 100.00 账 龄 2004.12.31 比例% 1年以下 40,879,463.99 94.71 1-2年 1,280,050.91 2.97 2-3年 1,001,254.05 2.32 合 计 43,160,768.95 100.00 (2)本公司预付账款期末较期初增加33,874,067.72元,增幅78.48%,主要原因为 预付材料采购款增加和尚未结算的货款增加。 截止2005年12月31日,无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。 6、存货 (1)存货明细 2005.12.31 项 目 金额 跌价准备 净值 原材料 22,669,196.11 22,669,196.11 库存商品 36,488,209.64 252,994.71 36,235,214.93 在产品 18,136,168.97 18,136,168.97 自制半成品 13,954,037.83 13,954,037.83 包装物 3,110,774.21 3,110,774.21 低值易耗品 83,594.07 83,594.07 委托加工物资 委托代销商品 材料成本差异 -2,054,891.17 -2,054,891.17 合 计 92,387,089.66 252,994.71 92,134,094.95 2004.12.31 项 目 金额 跌价准备 净值 原材料 23,621,885.38 23,621,885.38 库存商品 25,150,864.34 252,994.71 24,897,869.63 在产品 17,784,025.49 17,784,025.49 自制半成品 30,598,463.89 30,598,463.89 包装物 2,977,653.52 2,977,653.52 低值易耗品 37,297.50 37,297.50 委托加工物资 137,590.62 137,590.62 委托代销商品 1,466,080.94 1,466,080.94 材料成本差异 -1,747,152.70 -1,747,152.70 合 计 100,026,708.98 252,994.71 99,773,714.27 (2)本公司期末采用成本与可变现净值孰低计价原则,按单个存货项目的成本低于 可变现净值差额提取存货跌价准备,计入当期损益。 7、待摊费用 项 目 2004.12.31 本期增加 本期摊销 财产保险费 249,997.09 952,577.39 807,508.13 合 计 249,997.09 952,577.39 807,508.13 项 目 本期转出 2005.12.31 财产保险费 395,066.35 合 计 395,066.35 8、长期股权投资 2005.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 合 计 2004.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,550,000.00 2,550,000.00 合 计 2,550,000.00 2,550,000.00 9、固定资产及累计折旧 (1)明细情况 项 目 2004.12.31 本期增加 固定资产原值: 非生产房屋及建筑物 17,067,460.20 705,841.61 受强腐蚀生产用房 55,166,581.94 9,976,718.51 化工设备 185,486,510.10 154,835,826.11 仪器仪表设备 19,137,669.12 5,486,831.07 动力运输设备 6,302,980.61 6,846,765.62 合 计 283,161,201.97 177,851,982.92 项 目 本期减少 2005.12.31 固定资产原值: 非生产房屋及建筑物 17,773,301.81 受强腐蚀生产用房 65,143,300.45 化工设备 594,691.19 339,727,645.02 仪器仪表设备 4,500.00 24,620,000.19 动力运输设备 62,959.09 13,086,787.14 合 计 662,150.28 460,351,034.61 累计折旧: 非生产房屋及建筑物 1,988,684.23 426,619.69 受强腐蚀生产用房 19,072,859.64 4,975,385.13 化工设备 71,878,688.32 48,475,659.54 仪器仪表设备 7,985,784.62 3,039,369.89 动力运输设备 3,697,274.13 4,379,939.25 合 计 104,623,290.94 61,296,973.50 非生产房屋及建筑物 2,415,353.92 受强腐蚀生产用房 24,048,194.77 化工设备 318,371.22 120,035,976.64 仪器仪表设备 4,000.00 11,021,154.51 动力运输设备 26,680.88 8,050,532.50 合 计 349,052.10 165,571,212.34 固定资产净值: 178,537,911.03 294,779,822.27 固定资产净额: 178,537,911.03 294,779,822.27 (2)2005年12月31日固定资产余额中有117,136,508.23元用于公司抵押贷款,其中 10,875,508.23元为房屋抵押、106,261,000.00元为设备抵押。 (3)本年度固定资产增加额中由在建工程转入金额为808,298.21元。 (4)本公司固定资产期末较期初增加177,189,832.64元,增幅62.58%,主要原因为 本年度收购山东华阳农药化工集团有限公司所属氯碱厂及动力、空分和环保等资产。 (5)本公司期末固定资产不存在减值的情况,未计提固定资产减值准备。 10、工程物资 物资名称 2005.12.31 2004.12.31 专用材料 16,649,451.73 16,878,567.77 预付设备款 合 计 16,649,451.73 16,878,567.77 11、在建工程 (1)在建工程 预算数 2005.12.31 项目 (万元) 账面金额 减值准备 净值 戊唑醇 4,845.00 38,097,696.50 38,097,696.50 二甲戊乐灵 5,461,112.53 5,461,112.53 苯磺隆 4,960.00 2,563,045.07 2,563,045.07 毒死蜱 4,809.00 45,362,230.18 45,362,230.18 技改 31,462,356.23 31,462,356.23 合 计 122,946,440.51 122,946,440.51 2004.12.31 项目 账面金额 减值准备 净值 戊唑醇 31,589,123.54 31,589,123.54 二甲戊乐灵 1,911,780.90 1,911,780.90 苯磺隆 2,563,045.07 2,563,045.07 毒死蜱 36,022,938.32 36,022,938.32 技改 18,073,758.49 18,073,758.49 合 计 90,160,646.32 90,160,646.32 (2)明细情况 本期转入 其他 工程名称 2004.12.31 本期增加 固定资产数 减少数 戊唑醇 31,589,123.54 6,508,572.96 二甲戊乐灵 1,911,780.90 3,549,331.63 苯磺隆 2,563,045.07 毒死蜱 36,022,938.32 10,035,623.30 696,331.44 技改 18,073,758.49 13,500,564.51 111,966.77 合 计 90,160,646.32 33,594,092.40 808,298.21 完工 工程名称 2005.12.31 资金来源 程度% 戊唑醇 38,097,696.50 78.63 募集资金 二甲戊乐灵 5,461,112.53 自筹 苯磺隆 2,563,045.07 5.17 募集资金 毒死蜱 45,362,230.18 94.33 贷款、募集资金 技改 31,462,356.23 自筹 合 计 122,946,440.51 (3)资本化的利息金额: 工程名称 2004.12.31 本期增加 本期转入固定资产数 毒死蜱 7,398.02 合 计 7,398.02 工程名称 其他减少数 2005.12.31 毒死蜱 7,398.02 合 计 7,398.02 (4)本公司在建工程期末较期初增加32,785,794.19元,增幅36.36%,主要原因为 本年度对各项未完工程继续追加投资。 (5)本公司期末在建工程不存在减值的情况,未计提在建工程减值准备。 12、无形资产 (1)无形资产 2005.12.31 项 目 账面余额 减值准备 净值 土地使用权1 1,804,998.00 1,804,998.00 土地使用权2 1,490,685.00 1,490,685.00 土地使用权3 10,333,640.00 10,333,640.00 甲基嘧啶磷技术 吡虫清技术 5%顺式氰戊菊酯乳油 7,826.75 7,826.75 戊唑醇技术 除草剂技术 4,133.29 4,133.29 种衣剂-胶悬剂 47,500.20 47,500.20 玉米除草剂烟嘧磺隆 341,463.23 341,463.23 邻二甲苯硝化技术 硫双威技术 130,469.33 130,469.33 苯磺隆技术 228,284.74 228,284.74 2.2%除草剂技术 溴虫腈技术 337,500.00 337,500.00 氟虫腈技术 225,000.00 225,000.00 25%毒死蜱微胶囊剂 215,844.37 215,844.37 40%戊福可湿粉 29,037.01 29,037.01 聚碳酸酯 65,603.34 65,603.34 毒死蜱技术 100,000.00 100,000.00 三氯吡啶醇钠 24,000.00 24,000.00 合 计 15,385,985.26 15,385,985.26 2004.12.31 项 目 账面余额 减值准备 净值 土地使用权1 1,843,264.00 1,843,264.00 土地使用权2 1,522,253.00 1,522,253.00 土地使用权3 10,571,834.00 10,571,834.00 甲基嘧啶磷技术 36,160.00 36,160.00 吡虫清技术 24,837.00 24,837.00 5%顺式氰戊菊酯乳油 15,653.39 15,653.39 戊唑醇技术 180,208.24 180,208.24 除草剂技术 8,266.69 8,266.69 种衣剂-胶悬剂 57,500.16 57,500.16 玉米除草剂烟嘧磺隆 409,755.95 409,755.95 邻二甲苯硝化技术 45,000.00 45,000.00 硫双威技术 163,635.89 163,635.89 苯磺隆技术 249,030.70 249,030.70 2.2%除草剂技术 6,666.64 6,666.64 溴虫腈技术 393,750.00 393,750.00 氟虫腈技术 262,500.00 262,500.00 25%毒死蜱微胶囊剂 240,051.25 240,051.25 40%戊福可湿粉 37,333.33 37,333.33 聚碳酸酯 82,353.18 82,353.18 毒死蜱技术 三氯吡啶醇钠 合 计 16,150,053.42 16,150,053.42 (2)无形资产明细 取得 项 目 原始金额 期初余额 本期转入 方式 土地使用权1 投入 1,913,300.00 1,843,264.00 土地使用权2 投入 1,578,400.00 1,522,253.00 土地使用权3 投入 10,984,700.00 10,571,834.00 甲基嘧啶磷技术 投入 144,667.00 36,160.00 吡虫清技术 投入 90,000.00 24,837.00 种衣剂配方 投入 3,014,200.00 5%顺式氰戊菊酯乳油 投入 58,700.00 15,653.39 夜蛾必杀 投入 420,600.00 戊唑醇技术 投入 450,000.00 180,208.24 除草剂技术 投入 31,000.00 8,266.69 种衣剂-胶悬剂 购买 100,000.00 57,500.16 玉米除草剂烟嘧磺隆 购买 700,000.00 409,755.95 邻二甲苯硝化技术 购买 225,000.00 45,000.00 硫双威技术 购买 207,858.00 163,635.89 苯磺隆技术 购买 276,692.00 249,030.70 2.2%除草剂技术 购买 20,000.00 6,666.64 溴虫腈技术 购买 450,000.00 393,750.00 氟虫腈技术 购买 300,000.00 262,500.00 25%毒死蜱微胶囊剂 购买 242,850.00 240,051.25 40%戊福可湿粉 购买 40,000.00 37,333.33 聚碳酸酯 购买 83,749.00 82,353.18 毒死蜱技术 购买 100,000.00 100,000.00 三氯吡啶醇钠 购买 24,000.00 24,000.00 合 计 21,331,716.00 16,150,053.42 124,000.00 本期 项 目 本期摊销 期末余额 转出 土地使用权1 38,266.00 1,804,998.00 土地使用权2 31,568.00 1,490,685.00 土地使用权3 238,194.00 10,333,640.00 甲基嘧啶磷技术 36,160.00 吡虫清技术 24,837.00 种衣剂配方 0.00 5%顺式氰戊菊酯乳油 7,826.64 7,826.75 夜蛾必杀 0.00 0.00 戊唑醇技术 180,208.24 0.00 除草剂技术 4,133.40 4,133.29 种衣剂-胶悬剂 9,999.96 47,500.20 玉米除草剂烟嘧磺隆 68,292.72 341,463.23 邻二甲苯硝化技术 45,000.00 0.00 硫双威技术 33,166.56 130,469.33 苯磺隆技术 20,745.96 228,284.74 2.2%除草剂技术 6,666.64 溴虫腈技术 56,250.00 337,500.00 氟虫腈技术 37,500.00 225,000.00 25%毒死蜱微胶囊剂 24,206.88 215,844.37 40%戊福可湿粉 8,296.32 29,037.01 聚碳酸酯 16,749.84 65,603.34 毒死蜱技术 100,000.00 三氯吡啶醇钠 24,000.00 合 计 888,068.16 15,385,985.26 剩余 项 目 累计摊销 摊销期限 土地使用权1 108,302.00 509月 土地使用权2 87,715.00 545月 土地使用权3 651,060.00 533月 甲基嘧啶磷技术 144,667.00 吡虫清技术 90,000.00 种衣剂配方 3,014,200.00 5%顺式氰戊菊酯乳油 50,873.25 12月 夜蛾必杀 420,600.00 戊唑醇技术 450,000.00 除草剂技术 26,866.71 12月 种衣剂-胶悬剂 52,499.80 57月 玉米除草剂烟嘧磺隆 358,536.77 60月 邻二甲苯硝化技术 225,000.00 硫双威技术 77,388.67 32月 苯磺隆技术 48,407.26 32月 2.2%除草剂技术 20,000.00 溴虫腈技术 112,500.00 72月 氟虫腈技术 75,000.00 72月 25%毒死蜱微胶囊剂 27,005.63 107月 40%戊福可湿粉 10,962.99 42月 聚碳酸酯 18,145.66 47月 毒死蜱技术 60月 三氯吡啶醇钠 24月 合 计 6,069,730.74 (3)本公司2005年12月31日无形资产中的土地使用权已用于山东华阳和乐农药有限 公司贷款抵押。 (4)本公司期末无形资产不存在减值的情况,未计提无形资产减值准备。 13、长期待摊费用 项目名称 原始金额 2004.12.31 本期增加 本期摊销 土地租赁费 174,000.00 123,249.99 29,000.00 土地改良费 138,571.00 135,915.46 5,164.12 合计 312,571.00 259,165.45 34,164.12 项目名称 2005.12.31 累计摊销 剩余摊销期限 土地租赁费 94,249.99 79,750.01 39月 土地改良费 130,751.34 7,819.66 304月 合计 225,001.33 87,569.67 14、短期借款 类 别 2005.12.31 2004.12.31 抵押借款 94,100,000.00 99,200,000.00 保证借款 60,000,000.00 合 计 154,100,000.00 99,200,000.00 注:(1)上述短期抵押借款以106,261,000.00元的机械设备、10,875,508.23元的 房屋作为抵 押;保证借款均由山东华阳农药化工集团有限公司提供担保。 (2)本公司短期借款期末较期初增加54,900,000.00元,增幅55.34%,主要是公司 流动资金贷款增加所致。 15、应付票据 项 目 2005.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 54,500,000.00 合 计 54,500,000.00 16、应付账款 项 目 2005.12.31 2004.12.31 应付账款 123,867,991.58 59,472,754.66 注:1、本公司应付账款期末较期初增加64,395,236.92元,增幅108.28%,主要原因 为本年度收购山东华阳农药化工集团有限公司所属氯碱厂的资产、负债,其中应付账款 为36,884,765.40元。 注:2、截止2005年12月31日,欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东款项金额为6 ,671,622.32元,为欠山东华阳农药化工集团有限公司材料采购款。 17、预收账款 项 目 2005.12.31 2004.12.31 预收账款 39,657,545.29 53,594,594.94 注:截止2005年12月31日,无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。 18、应付工资 项 目 2005.12.31 2004.12.31 应付工资 2,197,095.15 1,608,276.99 19、应交税金 税 种 2005.12.31 2004.12.31 增值税 -622,012.37 -4,067,910.88 城建税 企业所得税 4,392,728.50 1,647,952.36 房产税 31,570.90 印花税 2,102.82 合 计 3,804,389.85 -2,419,958.52 注:公司的执行税率见附注三。 20、其他应交款 项 目 2005.12.31 2004.12.31 计缴标准 教育费附加 152.60 当期应纳流转税的3%或4% 合 计 152.60 21、其他应付款 项 目 2005.12.31 2004.12.31 其他应付款 8,251,162.02 2,743,990.87 注:截止2005年12月31日,无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。 22、预提费用 项 目 2005.12.31 2004.12.31 期末结存原因 销售包干 4,100,000.00 4,009,414.28 尚未结算 养老保险 900,000.00 尚未支付 技术开发费 500,000.00 500,000.00 尚未结算 能源费 1,286,803.60 利息 150,000.00 150,000.00 尚未支付 合 计 5,650,000.00 5,946,217.88 23、一年内到期的长期负债 借款单位 金额 年利率 工商银行宁阳支行 58,000,000.00 6.138% 工商银行宁阳支行 40,000,000.00 6.138% 合 计 98,000,000.00 借款单位 借款期限 借款条件 工商银行宁阳支行 2002.12.12-2006.12.11 抵押 工商银行宁阳支行 2002.10.31-2006.10.30 抵押 合 计 24、长期借款 2005.12.31 借款单位 本金 应付 合计 利息 银行借款 中国银行宁阳支行 43,280,000.00 43,280,000.00 小 计 43,280,000.00 43,280,000.00 非银行金融机构借款 小 计 合 计 43,280,000.00 借款 年利率 借款期限 借款单位 条件 银行借款 6.435% 2005.4.28-2010.4.27 担保 中国银行宁阳支行 小 计 非银行金融机构借款 小 计 43,280,000.00 合 计 注:上述长期借款由山东华阳农药化工集团有限公司提供担保。 25、股本 项 目 2004.12.31 尚未上市流通股份 ①发起人股份 65,000,000.00 其中: 国家拥有股份 63,319,490.00 境内法人持有股份 1,680,510.00 境外法人持有股份 其他 ②募集法人股 ③内部职工股 ④优先股或其他 其中:转配股 尚未流通股份合计 65,000,000.00 已流通股份 境内上市的人民币普通股 52,000,000.00 其中:高管股 已流通股份合计 52,000,000.00 股份总数 117,000,000.00 本期变动增减(+、-) 项 目 配股额 送股额 公积金转股 其他 小计 尚未上市流通股份 ①发起人股份 其中: 国家拥有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ②募集法人股 ③内部职工股 ④优先股或其他 其中:转配股 尚未流通股份合计 已流通股份 境内上市的人民币普通股 其中:高管股 已流通股份合计 股份总数 数量单位:股 项 目 2005.12.31 尚未上市流通股份 ①发起人股份 65,000,000.00 其中: 国家拥有股份 63,319,490.00 境内法人持有股份 1,680,510.00 境外法人持有股份 其他 ②募集法人股 ③内部职工股 ④优先股或其他 其中:转配股 尚未流通股份合计 65,000,000.00 已流通股份 境内上市的人民币普通股 52,000,000.00 其中:高管股 已流通股份合计 52,000,000.00 股份总数 117,000,000.00 26、资本公积 类 别 2004.12.31 本期增加 股本溢价 179,183,120.51 股权投资准备 40,249.63 13,025.06 其他资本公积 10,449,613.66 合 计 189,672,983.80 13,025.06 类 别 本期减少 2005.12.31 股本溢价 179,183,120.51 股权投资准备 53,274.69 其他资本公积 10,449,613.66 合 计 189,686,008.86 27、盈余公积 类 别 2004.12.31 本期增加 法定盈余公积 8,235,420.49 940,583.56 法定公益金 4,117,710.25 467,291.78 合 计 12,353,130.74 1,407,875.34 类 别 本期减少 2005.12.31 法定盈余公积 9,176,004.05 法定公益金 4,585,002.03 合 计 13,761,006.08 28、未分配利润 项 目 2005年度 2004年度 期初未分配利润 58,779,553.68 43,096,605.28 加:本期利润转入 9,459,791.28 18,445,501.72 减:提取法定盈余公积 940,583.56 1,841,702.21 提取法定公益金 467,291.78 920,851.11 减:应付普通股股利 转作资本的普通股股利 期末未分配利润 66,831,469.62 58,779,553.68 29、主营业务收入 (1)按项目列示 项 目 2005年度 2004年度 甲基1605系列 74,192,998.54 71,549,918.72 灭多威系列 50,952,413.14 57,170,986.06 神农丹系列 53,715,800.87 44,438,976.43 多菌灵系列 23,594,212.49 35,739,505.43 甲胺磷系列 28,541,814.14 30,406,718.99 乙基1605系列 29,814,415.48 22,879,886.77 螨死净系列 243,782.40 3,550,450.28 辛硫磷系列 25,090,492.17 23,092,040.05 乙基氯化物 4,608,620.74 5,246,429.37 其他 165,063,176.65 174,932,911.34 合 计 455,817,726.62 469,007,823.44 (2)按地区列示如下: 地 区 2005年度 2004年度 中国境内 385,736,408.00 362,576,905.38 中国境外 78,226,794.40 110,039,878.62 小 计 463,963,202.40 472,616,784.00 公司内各业务分部间相互抵消 8,145,475.78 3,608,960.56 合 计 455,817,726.62 469,007,823.44 (3)本公司前五名客户销售总额为56,167,528.74元,占全部销售总额的12.32%。 30、主营业务成本 (1)按项目列示 项 目 2005年度 2004年度 甲基1605系列 60,175,280.08 58,655,876.14 灭多威系列 45,189,284.05 48,091,545.54 神农丹系列 29,207,712.17 22,584,083.21 多菌灵系列 24,597,341.70 33,920,143.14 甲胺磷系列 26,672,648.10 28,617,258.94 乙基1605系列 21,718,245.44 20,628,129.35 螨死净系列 225,312.65 2,825,931.70 辛硫磷系列 23,052,523.05 22,104,544.97 乙基氯化物 4,053,601.40 4,493,794.98 其他 148,275,424.83 155,363,016.76 合 计 383,167,373.47 397,284,324.73 (2)按地区列示如下: 地 区 2005年度 2004年度 中国境内 321,590,334.27 309,066,145.03 中国境外 69,722,514.98 91,827,140.26 小 计 391,312,849.25 400,893,285.29 公司内各业务分部间相互抵消 8,145,475.78 3,608,960.56 合 计 383,167,373.47 397,284,324.73 31、主营业务税金及附加 项 目 2005年度 2004年度 城建税 155,443.20 76,316.19 教育费附加 124,328.00 45,788.10 合 计 279,771.20 122,104.29 注:税费计提标准见附注三。 32、其他业务利润 2005年度 项 目 其他业务收入 其他业务 支出其他业务利润 材料 41,955,443.58 40,267,844.50 1,687,599.08 其他 151,075.48 144,998.68 6,076.80 合 计 42,106,519.06 40,412,843.18 1,693,675.88 2004年度 项 目 其他业务收入 其他业务 支出其他业务利润 材料 19,382,319.65 17,807,828.70 1,574,490.95 其他 365,618.85 342,366.21 23,252.64 合 计 19,747,938.50 18,150,194.91 1,597,743.59 33、财务费用 项 目 2005年度 2004年度 利息支出 15,229,984.95 10,162,196.60 减:利息收入 678,323.37 570,972.90 利息净支出 14,551,661.58 9,591,223.70 汇兑损益 500,224.53 173,237.30 手续费支出 201,284.58 140,557.38 合 计 15,253,170.69 9,905,018.38 注:本公司2005年度财务费用较2004年度增加5,348,152.31元,增幅53.99%,主要 原因是本公司长、短期贷款增加所致。 34、营业外收入 项 目 2005年度 2004年度 罚款收入 29,711.18 3,800.00 索赔收入 8,910.70 其他 24,754.66 合 计 54,465.84 12,710.70 35、营业外支出 项 目 2005年度 2004年度 固定资产清理损失 12,043.79 24,590.08 罚款 21,300.00 176,920.00 其他 1,387.59 8,100.54 合 计 34,731.38 209,610.62 36、所得税 项 目 2005年度 2004年度 利润总额 15,181,520.77 23,709,350.52 应纳税所得额 17,876,855.45 24,350,059.52 所得税率 33% 33% 所得税额 5,899,362.30 8,035,519.64 减:抵免所得税 2,642,240.00 所得税净额 5,899,362.30 5,393,279.64 37、支付的其他与经营活动有关的现金 本年度支付其他与经营活动有关的现金为23,647,485.14元,主要为当期支付的与经 营费用、管理费用有关的非工资性现金支出,其主要明细是: 项 目 金 额 运输仓储装卸费 9,192,745.36 广告促销宣传费 1,996,075.11 技术开发费 1,585,022.08 财产保险费 775,299.06 其他 10,098,343.53 合 计 23,647,485.14 注释六、母公司会计报表有关项目注释 1、应收账款 (1)账龄分析及坏账准备 2005.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 净值 1年以内 35,214,702.14 71.69 1,056,441.06 34,158,261.08 1-2年 6,528,475.03 13.29 391,708.50 6,136,766.53 2-3年 4,930,526.87 10.04 1,479,158.06 3,451,368.81 3年以上 2,444,294.18 4.98 1,466,576.51 977,717.67 合计 49,117,998.22 100.00 4,393,884.13 44,724,114.09 2004.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 净值 1年以内 47,972,334.39 81.45 1,439,170.06 46,533,164.33 1-2年 8,294,506.53 14.08 497,670.39 7,796,836.14 2-3年 1,406,879.41 2.39 422,063.82 984,815.59 3年以上 1,226,966.00 2.08 736,179.60 490,786.40 合计 58,900,686.33 100.00 3,095,083.87 55,805,602.46 (2)公司按照账龄法确定计提坏账准备的比例,本年度对账龄三年以上的应收账款 按60%计提坏账准备。 (3)应收账款前五名金额合计为11,032,397.65元,占应收账款22.46%。 单位名称 所欠金额 账龄 欠款比例% 马克西坶化工公司 4,742,770.37 1年以内 9.66% 西安华阳化工科技有限公司 2,122,948.28 1年以内 4.32% 平度生资公司第一经营部 1,554,992.89 1年以内 3.17% 宁阳县利丰化学品有限公司 1,406,761.27 1年以内 2.86% 高密市生资公司 1,204,924.84 1年以内 2.45% 合 计 11,032,397.65 22.46% 单位名称 欠款原因 马克西坶化工公司 货款 西安华阳化工科技有限公司 货款 平度生资公司第一经营部 货款 宁阳县利丰化学品有限公司 货款 高密市生资公司 货款 合 计 (4)截止2005年12月31日,无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。 2、其他应收款 (1)账龄分析及坏账准备 2005.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 净值 1年以内 16,293,638.91 84.27 488,809.17 15,804,829.74 1-2年 494,378.32 2.56 29,662.70 464,715.62 2-3年 1,521,607.50 7.87 456,482.25 1,065,125.25 3年以上 1,026,024.06 5.31 615,614.43 410,409.63 合计 19,335,648.79 100.00 1,590,568.55 17,745,080.24 2004.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 净值 1年以内 10,336,177.43 86.76 310,085.33 10,026,092.10 1-2年 1,461,201.70 12.26 87,672.10 1,373,529.60 2-3年 116,695.54 0.98 35,008.66 81,686.88 3年以上 合计 11,914,074.67 100.00 432,766.09 11,481,308.58 (2)其他应收款前五名金额合计为6,766,922.90元,占其他应收款余额的35.00%。 (3)本公司对经营事业部、采购部、技术开发中心等内部单位实行工资费用大包干 ,每月从财务借周转金、零星科研经费等,公司按确定的比例计提相应的金额列入预提 费用,次年年初考核兑现,根据实际承包兑现金额冲减应收个人借款和预提费用。 (4)截止2005年12月31日,无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。 3、长期股权投资 (1)长期股权投资及减值准备 2005.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 19,802,266.85 19,802,266.85 合 计 19,802,266.85 19,802,266.85 2004.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 19,997,250.94 19,997,250.94 合 计 19,997,250.94 19,997,250.94 (2)对子公司投资 初始投资额 权益变动 被投资单位 本期权益 本年利润 名称 原始投资 本年增减 增减 分回 山东华阳和乐 17,700,000.00 -126,915.61 农药有限公司 西安华阳化工 2,550,000.00 -81,093.54 科技有限公司 合 计 20,250,000.00 -208,009.15 被投资单位 占被投资 股权投 2005.12.31账面 单位股权 名称 累计增减 资准备 余额 比例% 山东华阳和乐 -419,914.30 53,274.69 17,333,360.39 56.00 农药有限公司 西安华阳化工 -81,093.54 2,468,906.46 51.00 科技有限公司 合 计 -501,007.84 53,274.69 19,802,266.85 4、主营业务收入 (1)项目列示 项 目 2005年度 2004年度 74,192,998.54 71,549,918.72 甲基1605系列 50,906,635.44 57,170,986.06 灭多威系列 53,715,800.87 44,438,976.43 神农丹系列 23,407,675.94 35,739,505.43 多菌灵系列 28,541,814.14 30,406,718.99 甲胺磷系列 162,354,689.82 167,503,089.45 其他 合 计 393,119,614.75 406,809,195.08 (2)本公司前五名客户销售总额为69,635,608.87元,占全部销售总额的17.71%。 5、主营业务成本 项 目 2005年度 2004年度 甲基1605系列 60,175,280.08 58,655,876.14 灭多威系列 45,143,506.35 48,091,545.54 神农丹系列 29,207,712.17 22,584,083.21 多菌灵系列 24,410,805.15 33,920,143.14 甲胺磷系列 26,672,648.10 28,617,258.94 其他 141,699,571.46 149,254,522.67 合 计 327,309,523.31 341,123,429.64 6、投资收益 项 目 2005年度 2004年度 被投资单位权益净增减额 -208,009.15 -164,730.16 股权投资差额摊销 股权转让收益 合 计 -208,009.15 -164,730.16 注释七、关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 山东华阳农药化工集团有限公司 泰安市宁阳县磁窑镇 化工原料 山东华阳和乐农药有限公司 乐陵市铁营乡 对硫磷等农药 西安华阳化工科技有限公司 西安市东开发区 农药产品生产经营 与本公司 法定代 企业名称 经济性质 的关系 表人 山东华阳农药化工集团有限公司 母公司 有限责任公司 田培善 山东华阳和乐农药有限公司 子公司 有限责任公司 闫新华 西安华阳化工科技有限公司 子公司 有限责任公司 刘政军 (2)存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2004.12.31 本期增加 山东华阳农药化工集团有限公司 100,340,000.00 山东华阳和乐农药有限公司 31,600,000.00 西安华阳化工科技有限公司 5,000,000.00 企业名称 本期减少 2005.12.31 山东华阳农药化工集团有限公司 100,340,000.00 山东华阳和乐农药有限公司 31,600,000.00 西安华阳化工科技有限公司 5,000,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位:万元) 企业名称 2004.12.31 比例(%) 本期增加 山东华阳农药化工集团有限公司 6,225.67 53.21 山东华阳和乐农药有限公司 1,770.00 56.00 西安华阳化工科技有限公司 255.00 51.00 企业名称 本期减少 2005.12.31 比例(%) 山东华阳农药化工集团有限公司 6,225.67 53.21 山东华阳和乐农药有限公司 1,770.00 56.00 西安华阳化工科技有限公司 255.00 51.00 (4)不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本企业的关系 山东省宁阳县华阳肥料有限公司 受同一母公司控制 泰安华阳包装印刷有限公司 受同一母公司控制 山东省宁阳县华阳化工有限公司 受同一母公司控制 山东省宁阳县华阳运输有限公司 受同一母公司控制 宁阳县华阳化工机械有限公司 受同一母公司控制 宁阳县利丰化学品有限公司 受同一母公司控制 山东华阳迪尔化工有限公司 受同一母公司控制 宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司 受同一母公司控制 2、关联方交易 (1)本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则: 交易价格由双方按市场公允价格、协议价格确定。 (2)关联方交易 按照本公司与山东华阳农药化工集团有限公司签订的综合服务协议,本公司向山东 华阳农药化工集团有限公司租赁房屋及土地使用权、采购必要的生产用化工原料、用水 、用汽;委托山东华阳农药化工集团有限公司有偿处理生产污水。 ①销售商品 本公司2005年度向关联方销售商品的金额如下: 关联方名称 2005年度 2004年度 山东华阳农药化工集团有限公司 604,052.59 503,728.76 控股股东的下属子公司 266,529.95 295,372.38 合 计 870,582.54 799,101.14 ②采购商品及劳务 本公司2005年度向关联方采购商品的金额如下: 关联方名称 2005年度 2004年度 山东华阳农药化工集团有限公司 37,831,583.06 41,131,528.10 泰安华阳包装印刷有限公司 3,931,614.27 4,820,601.89 山东省宁阳县华阳化工有限公司 1,359,667.21 2,951,192.26 宁阳县华阳化工机械有限公司 7,282,737.09 10,230,216.74 山东省宁阳县华阳运输有限公司 1,118,420.82 2,129,797.27 宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司 7,234,224.00 4,580,865.00 山东华阳迪尔化工有限公司 746,949.40 402,691.60 合 计 59,505,195.85 66,246,892.86 ③资产收购 本公司本年度向控股股东山东华阳农药化工集团有限公司收购氯碱厂及动力、空分 和环保等资产总金额108,856,613.63元,其中:氯碱厂资产为124,437,569.48元,负债为 38,611,527.93元,净资产为85,826,041.55元;动力、空分和环保等固定资产为23,030 ,572.08元。上述收购资产经北京龙源智博资产评估有限责任公司评估,并出具了龙源智 博评报字[2005]第1019号评估报告。 ④租赁资产 按照协议,公司租用山东华阳农药化工集团有限公司土地和房屋,全年租金分别为 : 项 目 2005年度 2004年度 土地租赁费 248,452.32 248,452.32 房屋租赁费 71,496.00 71,496.00 (3)关联方应收应付款项余额 2005.12.31 企业名称 金额 百分比% 应收账款: 山东省宁阳县华阳肥料有限公司 23,845.76 0.05 山东省宁阳县华阳化工有限公司 宁阳县利丰化学品有限公司 1,406,761.27 2.82 合 计 1,430,607.03 2.86 预付账款: 宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司 11,663,544.00 15.14 合 计 11,663,544.00 15.14 应付账款: 宁阳县华阳化工机械有限公司 267,889.30 0.22 山东华阳农药化工集团有限公司 6,671,622.32 5.39 泰安华阳包装印刷有限公司 1,191,216.16 0.96 山东省宁阳县华阳运输有限公司 1,009,605.38 0.82 山东省宁阳县华阳化工有限公司 409,513.85 0.33 山东华阳迪尔化工有限公司 273,195.20 0.22 合 计 9,823,042.21 7.94 2004.12.31 企业名称 金额 百分比% 应收账款: 山东省宁阳县华阳肥料有限公司 21,054.85 0.03 山东省宁阳县华阳化工有限公司 60,497.36 0.10 宁阳县利丰化学品有限公司 1,331,757.77 2.13 合 计 1,413,309.98 2.26 预付账款: 宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司 222,820.00 0.52 合 计 222,820.00 0.52 应付账款: 宁阳县华阳化工机械有限公司 6,103.81 0.01 山东华阳农药化工集团有限公司 64,304.77 0.11 泰安华阳包装印刷有限公司 60,601.89 0.10 山东省宁阳县华阳运输有限公司 247,666.60 0.42 山东省宁阳县华阳化工有限公司 山东华阳迪尔化工有限公司 78,745.80 0.13 合 计 457,422.87 0.77 注释八、或有事项 本公司本报告期内无需要披露的或有事项。 注释九、承诺事项 本公司本报告期内无需要披露的承诺事项。 注释十、资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司本报告期内无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 注释十一、其他重要事项 本公司本年度收购控股股东山东华阳农药化工集团有限公司所属氯碱厂及动力、空 分和环保等资产总金额108,856,613.63元,其中:氯碱厂资产为124,437,569.48元,负债 为38,611,527.93元,净资产为85,826,041.55元;动力、空分和环保等固定资产为23,0 30,572.08元。上述收购资产经北京龙源智博资产评估有限责任公司评估,并出具了龙源 智博评报字[2005]第1019号评估报告。本次收购事项已经2005年第一次临时股东大会决 议通过。 注释十二、委托理财 本公司在本报告期内无委托理财事项。 注释十三、利润表附表 报告期利润 全面摊薄 加权平均 (人民币元) 净资产收益率(%) 净资产收益率(%) 主营业务利润 72,370,581.95 18.69 18.92 营业利润 15,161,786.31 3.91 3.96 净利润 9,459,791.28 2.44 2.47 扣除非经常性损 益后的净利润 9,446,569.19 2.44 2.47 报告期利润 全面摊薄 加权平均 (人民币元) 每股收益(元/股) 每股收益(元/股) 主营业务利润 72,370,581.95 0.62 0.62 营业利润 15,161,786.31 0.13 0.13 净利润 9,459,791.28 0.08 0.08 扣除非经常性损 益后的净利润 9,446,569.19 0.08 0.08 上述二ΟΟ五年度公司会计报表和会计报表有关附注,系我们按《企业会计准则》 、《企业会计制度》和有关规定及补充规定编制。企业名称:山东华阳科技股份有限公 司 单位负责人:封照波 财务负责人:李云祥 会计机构负责人:黄昌存 日期:2006年4月5日 日期:2006年4月5日 日期:2006年4月5日 十二、备查文件目录 (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 董事长:封照波 山东华阳科技股份有限公司 2006年4月5日 山东华阳科技股份有限公司董事、高级管理人员关于 公司2005年年度报告的书面确认意见 作为山东华阳科技股份有限公司董事、高级管理人员,在全面了解和审核公司2005 年年度报告、摘要后,依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式第2号(年度报告 的内容与格式)》(2005年修订)的相关规定和要求,出具确认意见如下: 1、公司2005年年度报告、摘要公允地反映了公司本年度的财务状况及经营成果; 2、利安达信隆会计师事务所有限责任公司出具的《山东华阳科技股份有限公司200 5年年度审计报告》客观公正、事实求是。 我们保证2005年年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 ,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。董事签字: 封照波 刘敬路 闫新华 王开运 李德军 张 伟 李庆新 高 杰 马君潞 高级管理人员签字: 高建民 梁孝生 李云祥 王国利 宋东升 周忠


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