北京京都专字(2006)第086 号

    河北金牛能源股份有限公司董事会：

    我们接受委托，对河北金牛能源股份有限公司(以下简称金牛能源公司)2005 年度的会计报表进行了审计。

现根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，说明如下：

    一、金牛能源公司与占用资金的控股股东、关联方的关系

    关联方名称                                   与贵公司关系
    邢台矿业(集团)有限责任公司                 本公司控股股东
    石家庄煤矿机械有限责任公司                     同一母公司
    邢台矿业工程有限责任公司                       同一母公司
    河北双利环保制品有限公司                       同一母公司
    邢台矿业(集团)有限责任公司东庞矿多经公司       同一母公司
    河北煤炭科学研究所                             同一母公司

    二、金牛能源公司的控股股东是邢台矿业(集团)有限责任公司。截至2005 年12 月31日，金牛能源公司的控股股东占用资金情况如下：

    注：1、上述关联交易的内容已履行了相应的法定程序，并在指定报刊上公告；

    2、上述关联交易的金额已在2005 年年报的会计报表附注中披露；

    3、偿还方式：应收账款的偿还与从邢台矿业(集团)有限责任公司购买材料、设备等形成的应付账款抵消后，以现金方式结清。

    三、截至2005 年12 月31 日，金牛能源公司的其他关联方占用资金情况如下：

    注：1、上述关联交易的内容已履行了相应的法定程序，并在指定报刊上公告；

    2、上述关联交易的金额已在2005 年年报的会计报表附注中披露；

    3、 由于股权变动，河北金盛磁性材料有限公司于2005 年4 月22 日起变更为邢台矿业(集团)有限责任公司下属非独立法人单位，2005 年关联交易及关联往来余额汇入邢台矿业(集团)有限责任公司一并披露。