本公司董事会第五届第十五次会议审议通过了《公司董事会对科技公司大额销售退回进行追溯调整的议案》、《关于厦门雄震集团股份有限公司建设大厦房产被查封建议已销售房款做销售退回处理的议案》,对从2003年1月起2003年、2004年原子公司深圳市雄震科技有限公司的主营业务收入及公司开发的建设大厦被查封房产涉及2004年度收入6,099,484.00元,按照《企业会计准则》、《企业会计制度》的规定进行重大会计差错更正, 并进行了追溯调整,公司在2005年度报告中对有关追溯调整事项已经予以详细说明。根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》的要求,北京中证国华会计师事务所有限公司在为本公司出具追溯调整后2005年度审计报告的同时,对2003、2004年度重大会计差错更正出具专项说明,此专项说明并不影响投资者对公司2005年度报告的阅读。

    一、重大会计差错更正事项说明：

    子公司深圳市雄震科技有限公司因主要研发技术人员离开,售卡机产品升级断代,售后服务满足不了客户市场要求,导致原有客户大量产品退货,其中涉及2003年主营业务收入16,292,136.75元,主营业务成本5,124,572.49元,管理费用571,854.00元,营业外支出2,769,663.25元(因退货方未提供增值税红字发票,已记的销项税转入营业外支出),少数股东收益66,826.87元,净利润13,298,546.64元；涉及2004年主营业务收入27,673,504.28元,主营业务成本7,243,585.52元,管理费用2,305,666.00元,营业外支出4,704,495.72元(因退货方未提供增值税红字发票,已记的销项税转入营业外支出),少数股东收益114,143.74元,净利润22,714,604.75元。为更好地反映近几年的公司经营状况,公司对上述事项进行了追溯调整(因税务机关未认定,暂不相应调整以前年度所得税)。本次调整减少2003年净利润13,298,546.64元,减少2004年度净利润24,338,183.26元,减少2004年末净资产37,636,729.90元。

    公司开发的建设大厦因改扩建增加的房产面积与房产登记机关不一致,或未在房产登记机关登记,造成以前年度已签订的售房合同无法进行登记,未能完成过户手续。同时,因多项贷款逾期,相关银行申请对此部分房产进行了轮侯查封,公司认为上年度对被查封房产确认收入不够谨慎,进行了追溯调整。查封房产涉及2004年度收入6,099,484.00元,成本4,406,905.49元,管理费用69,000.00元,减少净利润1,623,578.51元。

    因本期股权出让及股权置换期末不再将相关子公司纳入合并范围,本期将以前年度合并时补提子公司的盈余公积予以冲回,同时上述调整减少以前年度净利润,也相应调减计提的盈余公积,共减少2003年末盈余公积15,233,718.26元,减少2004年末盈余公积20,258,902.46元。

    二、更正原因及影响

    北京中证国华会计师事务所有限公司在对公司2005年财务报表审计过程中发现了该重大会计差错,并提请给予更正。公司决定对上述事项作为重大会计差错更正予以追溯调整,调整了期初留存收益及相关项目的年初数,利润及利润分配表的上年数已按调整后的数字填列。由于重大会计差错更正,上述两项共计减少2003年度净利润13,298,546.64元,减少2004年度净利润24,338,183.26元,对合并会计报表各科目影响数如下表(负数表示减少,正数表示增加)：

    造成上述重大会计差错更正的根本原因是子公司深圳市雄震科技有限公司因主要研发技术人员离开,售卡机产品升级断代,售后服务满足不了客户市场要求,导致原有客户大量产品退货及公司开发的建设大厦房产因银行贷款问题被查封。

    三、独立董事意见

    根据北京中证国华会计师事务所有限公司的审计报告附注,对从2003年1月起2003年、2004年原子公司深圳市雄震科技有限公司的主营业务收入及公司开发的建设大厦被查封房产涉及2004年度收入6,099,484.00元,按照《企业会计准则》、《企业会计制度》的规定进行重大会计差错更正, 并进行了追溯调整,公司在2005年度报告中对有关追溯调整事项已经予以详细说明。由于退货及房产被查封发生在2005年,北京中证国华会计师事务所有限公司在2005年度审计时发现了上述的重大会计差错,决定追溯调整减少2003年度净利润13,298,546.64元,减少2004年度净利润24,338,183.26元,我们认为,这样的调整是必要的。

    特此公告

    厦门雄震集团有限公司

    董事会

    二零零六年四月二十七日