本公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整
性承担个别及连带责任。
本报告已经公司2006年4月27日召开的董事局会议（通讯方式）审议通过。独立董事
杨丽萍、董事郭延年、邢飞未出席本次董事会议。
深圳鹏城会计师事务所为本公司出具了保留意见有解释性说明的审计报告，本公司
董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
公司董事长曾剑平，总会计师郭凯慧声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完
整。
目录
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员
五、公司治理结构
六、股东大会情况简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务会计报告
十一、备查文件目录
一、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：长春高斯达生物科技集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：期达3
公司英文名称：Changchun Goldenstar Biotech Group Co., Ltd.
公司英文名称缩写：CCGS
2、公司法定代表人：曾剑平
3、公司董事会秘书：金萍
联系地址：长春市红旗街1768号长影商务景都1603室
电话：0431-5929643
传真：0431-5929643
E-mail：kinping@126.com
4、公司注册地址：长春市红旗街1768号长影商务景都1603室
公司办公地址：长春市红旗街1768号长影商务景都1603室
邮政编码：130021
公司电子信箱：kinping@126.com
公司年度报告信息披露网站：www.gfzr.com.cn
5、公司年度报告备置地点：董事局秘书办公室
6、股份交易的地点：代办股份转让系统
公司股份简称：斯达3
公司股份代码：400033
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1991年10月1日
公司首次注册登记地点：长春市大经路54号
公司变更注册登记日期：2004年6月30日
公司变更注册登记地点：长春市红旗街1768号长影商务景都1603室
公司法人营业执照注册号：2200001002465
公司税务登记号码：220102123929792
公司聘请的境内会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所有限责任公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：中国深圳东门南路2006号宝丰大厦5楼
二、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 -9,720,486.14
净利润 -7,920,573.98
扣除非经常性损益后的净利润 -7,896,910.19
主营业务利润 -206,938.38
其他业务利润 2,370,346.60
营业利润 -9,696,822.35
投资收益 -
补贴收入 -
营业外收支净额 -23,663.79
经营活动产生的现金流量净额 -1,461,553.26
现金及现金等价物净增加额 229,201.75
其中：非经常性损益项目
营业外收入1,508.34元，营业外支出25,172.13元，合计23,663.79元。
（二）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
2005年 2004年
主营业务收入 -206,938.38 25,486,760.46
利润总额 -9,720,486.14 7,478,635.67
净利润 -7,920,573.98 1,265,677.62
扣除非经常性损益的净利润 -7,896,910.19 1,415,675.23
每股收益 -0.056 0.009
净资产收益率（%） 5.92 1.02
经营活动产生的现金流量净额 -1,461,553.26 -1,609,934.62
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.010 -0.011
2005年末 2004年末
总资产 44,099,620.86 47,077,343.67
股东权益（不含少数股东权益） -133,903,172.68 -124,182,686.54
每股净资产 -0.954 -0.885
调整后的每股净资产 -1.087 -0.897
本期比上年
2003年
增减（%）
主营业务收入 - 1,813,426.99
利润总额 - -164,517,852.69
净利润 - -164,517,852.69
扣除非经常性损益的净利润 -
每股收益 - -1.172
净资产收益率（%） 1.25
经营活动产生的现金流量净额
每股经营活动产生的现金流量净额
本期比上年
2003年末
增减（%）
总资产 -6.33 41,356,274.78
股东权益（不含少数股东权益） 7.83 -131,661,322.21
每股净资产 -7.80 -0.938
调整后的每股净资产 -0.9517
单位:元 币种:人民币
（三）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
法定公
项目 股本 资本公积 盈余公积
益金
期初数 140,333,684 18,417,564.6 4,005,158.9
本期增加
本期减少
期末数 140,333,684 18,417,564.6 4,005,158.9
项目 未分配利润 股东权益合计
期初数 -286,939,094.04 -124,182,686.54
本期增加 -7,920,573.98 -9,720,486.14
本期减少
期末数 -294,859,668.02 -133,903,172.68
注：本期未分配利润和股东权益增加系亏损所致。
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前
数量 比例(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 6,038,039 4.3
境内法人持有股份 48,243,582 34.38
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 54,281,621 38.68
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 86,052,063 61.32
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 86,052,063 61.32
三、股份总数 140,333,684
本次变动增减（＋，－）
发行新 公积金
送股 其他 小计
股 转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数
本次变动后
数量 比例(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 6,038,039 4.3
境内法人持有股份 48,243,582 34.38
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 54,281,621 38.68
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 86,052,063 61.32
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 86,052,063 61.32
三、股份总数 140,333,684
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 35,242
前十名股东持股情况
股东性 持股比 年度内增
股东名称 持股总数
质 例(%) 减
深圳市广新投资发展有限公
14.39 20,199,132
司
吉林省国际信托投资公司 9.38 13,170,000
辽源市财政局 4.30 6,038,039
长春高斯达生化药业集团股
2.14 3,000,000
份有限公司
太原兆和投资发展有限公司 1.65 2,310,000
广州技术开发区广开经贸有
1.65 2,310,000
限公司
深圳市鸿基（集团）股份有
1.50 2,100,000
限公司
上海源德信息咨询有限公司 0.82 1,155,000
吉林省柳河县人民医院 0.61 854,300
王磊 0.58 812,080
质押或冻
持有非流
股东名称 股份类别 结的股份
通股数量
数量
深圳市广新投资发展有限公
未流通 未知
司
吉林省国际信托投资公司 未流通 未知
辽源市财政局 未流通 未知
长春高斯达生化药业集团股
未流通 未知
份有限公司
太原兆和投资发展有限公司 未流通 未知
广州技术开发区广开经贸有
未流通 未知
限公司
深圳市鸿基（集团）股份有
未流通 未知
限公司
上海源德信息咨询有限公司 未流通 未知
吉林省柳河县人民医院 已流通 未知
王磊 已流通 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
姜诗湘 431,302 人民币普通股
钟献华 278,000 人民币普通股
林康 240,000 人民币普通股
孙凤琴 230,600 人民币普通股
姚爱华 229,030 人民币普通股
孙明 225,500 人民币普通股
李润洲 215,000 人民币普通股
翟淑萍 210,420 人民币普通股
游启胜 200,310 人民币普通股
张维钢 194,310 人民币普通股
上述股东关联关
系或一致行动关 公司对上述股东之间关联关系或一致行动的情况不详。
系的说明
报告期内，未流通股东不存在关联关系，或属于《上市公司股东持股变动信息管理
办法》中规定的一致行动人。公司不清楚已流通股股东之间关联关系或一致行动的情况
。
公司2004年11月23日收到湖北省武汉市中级人民法院对万通证券有限责任公司诉本
公司第二大股东吉林省国际信托投资有限责任公司一案的《民事裁定书》。将吉林省国
际信托投资公司持有的长春高斯达生物科技集团股份有限公司享有1317万国有法人股过
户给青岛万证通实业有限公司。但该股权尚未在深圳登记公司办理实质性过户和确权手
续。
2、控股股东及实际控制人简介
（1）法人控股股东情况
控股股东名称：深圳市广新投资发展有限公司
法人代表：袁晨亮
注册资本：1,000万元人民币
成立日期：2004年2月23日
（2）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■图像■■
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
单位:股币种:人民币
年初
性 年 任期起始日 任期终止日
姓名 职务 持股
别 龄 期 期
数
曾剑平 董事长 男 43 2004-05-25 2007-08-23 0
郭延年 董事副总裁 男 53 2004-08-23 2007-08-23 0
叶文龙 董事 男 48 2004-08-23 2007-08-23 0
肖建营 董事 男 35 2004-08-23 2007-08-23 0
卢斌 董事 男 33 2005-06-30 2007-08-23 0
邢飞 董事 男 54 2004-08-23 2007-08-23 0
杨丽萍 独立董事 女 43 2004-08-23 2007-08-23 0
郑友德 独立董事 男 55 2004-08-23 2007-08-23 0
杨汉南 独立董事 女 56 2004-08-23 2007-08-23 0
姜雪梅 监事 女 33 2004-08-23 2007-08-23 0
朱雪玲 监事 女 39 2004-08-23 2007-08-23 0
王晓平 监事 女 49 2004-08-23 2007-08-23 0
张立阜 总裁 男 43 2004-04-26 2007-08-23 0
金萍 董秘 女 31 2003-11-07 2007-08-23 0
郭凯慧 总会计师 女 37 2005-10-20 2008-10-20 0
杨赟 副总裁 男 30 2005-05-25 2007-08-23 0
全凯 常务副总裁 男 42 2005-10-20 2008-10-20
合计 / / / / /
报告期内
从公司领
年末持 股份增 变动 取的报酬
姓名 职务
股数 减数 原因 总额(万
元)(税
前)
曾剑平 董事长 0
郭延年 董事副总裁 0
叶文龙 董事 0
肖建营 董事 0
卢斌 董事 0
邢飞 董事 0
杨丽萍 独立董事 0
郑友德 独立董事 0
杨汉南 独立董事 0
姜雪梅 监事 0
朱雪玲 监事 0
王晓平 监事 0
张立阜 总裁 0
金萍 董秘 0
郭凯慧 总会计师 0
杨赟 副总裁 0
全凯 常务副总裁 0
合计 / /
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)曾剑平，曾在肇庆地区汽车运输局、肇庆地区旅游局、肇庆七星岩商业中心、肇
庆市国际经济技术合作公司、香港巨人国际企业有限公司、高要市广新农业生态园有限
公司董事、深圳市广新投资发展有限公司监事。现任公司董事长。张立阜，历任长春第
一汽车制造厂精铸分厂工艺员、深圳吉林出口商品展销公司大连办事处主任、香港益新
车行有限公司大连代表处首席代表、海南吉良贸易实业发展公司大连公司经理、大连翔
宇开发有限公司总经理、香港爵威国际有限公司董事总经理、上海三电汽车空调有限公
司长春代表处首席代表。现任本公司总裁。
(2)郭延年，曾在辽源市第二轻工业局财务科；辽源市财政局任工业企业科专管员、
投资管理科副科长、科长；辽源市国有资产管理局任副局长；辽源得亨股份有限公司任
副董事长、总会计师、辽源市财政局副总会计师。
(3)叶文龙，曾任美国芝加哥第一国民银行副总裁、荷兰银行副总裁、法国路易达孚
有限公司新加坡地区总部副总经理。现任香港巨人国际企业有限公司总经理。。肖建营
，曾在北京市房山区对外经济贸易委员会、北京市房山区张坊镇政府公关部任职。现任
北京思潮房地产开发有限公司副经理。
(4)肖建营，曾在北京市房山区对外经济贸易委员会、北京市房山区张坊镇政府公关
部任职。现任北京思潮房地产开发有限公司副经理。
(5)卢斌，曾先后在湖北省洪湖市粮食局油脂公司、红桃K股份有限公司、海南恒泰
股份有限公司工作。现任深圳广新投资公司副总经理。
(6)邢飞，曾在部队服役任教员、参谋、股长、中队长、科长、团长；吉林省国际信
托投资有限责任公司任投资管理部经理、风险资产管理委员会副主任。现任吉林省国际
信托投资有限责任公司清算组资产负债部负责人。
(7)杨丽萍，曾任长春市蔬菜公司会计、长春市交电贸易总公司主管会计、长春宽城
会计师事务所副所长、吉林通润会计师事务所副所长。现任吉林立信会计事务有限公司
副所长、本公司独立董事。
(8)郑友德，曾任武汉冶金研究所助研、华中工学院经管学院讲师、德国康斯坦茨大
学法律系学习、德国马普学会知识产权法研究所工作。现任华中科技大学法学院常务副
院长、经济法研究所所长、教授，教育法学方向博士生导师。兼任中国法学会知识产权
研究会理事、中国法学会经济法研究会理事、中国高校知识产权研究会常务理事、中国
科技法学会理事、中国高校知识产权研究会常务理事、湖北省法学会常务理事、国际保
护知识产权协会（AIPPI）中国分会理事，湖北省高级人民法院专家咨询委员会委员、湖
北省人民检察院专家咨询委员会委员、上海市高级人民法院知识产权法律咨询专家、湖
北省教育厅法律顾问、武汉市人民政府参事、武汉仲裁委员会仲裁员。现任本公司独立
董事。
(9)杨汉南，曾任华中工学院动力系教师，分团委书记、华中理工大学动力系党总支
副书记，书记、华中理工大学成人教育学院党总支书记、现任华中科技大学武昌分校副
校长、本公司独立董事。
(10)姜雪梅，曾在吉林省国际信托投资有限责任公司任投资管理部业务员、经理助
理。现任吉林省国际信托投资有限责任公司清算组资产负债部综合组负责人、本公司监
事。
(11)朱雪玲，曾在吉林省国际信托投资有限责任公司任投资管理部业务员、经理助
理。现任吉林省国际信托投资有限责任公司清算组资产负债部综合组负责人、本公司监
事。
(12)王晓平，曾在辽源矿务局四中学任教、辽源师范学校图书馆、长春华联商厦人
事处工作。现为长春高斯达生物科技集团股份有限公司监事。
(13)张立阜，历任长春第一汽车制造厂精铸分厂工艺员、深圳吉林出口商品展销公
司大连办事处主任、香港益新车行有限公司大连代表处首席代表、海南吉良贸易实业发
展公司大连公司经理、大连翔宇开发有限公司总经理、香港爵威国际有限公司董事总经
理、上海三电汽车空调有限公司长春代表处首席代表。现任本公司总裁。
(14)全凯，曾在中国人民解放军南京陆军指挥学院、中国人民解放军65447部队，长
春高斯达生物科技集团股份有限公司办公室主任、总裁助理。现任本公司常务副总裁。
(15)金萍，曾任东北华联对外经济贸易公司任总经理秘书、东北华联集团股份有限
公司办公室、董事局秘书处干事、证券事务部副部、证券事务代表。现任本公司董事局
秘书。
(16)郭凯慧，在中国外运吉林集团汽车运输贸公司工作
(17)杨赟，曾任职于长江证券有限责任公司、长江巴黎百富勤证券有限责任公司。
现任本公司副总裁。
（二）在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务
曾剑平 深圳市广新投资发展有限公司 监事
吉林省国际信托投资有限责任公司清算组资产负
邢飞 资产负债部负责人
债部
姜雪梅 吉林省国际信托投资有限责任公司清算组 资产负债部综合组负
责人
卢斌 深圳广新投资公司 副总经理
是否领取
姓名 股东单位名称
报酬津贴
曾剑平 深圳市广新投资发展有限公司 否
吉林省国际信托投资有限责任公司清算组资产负
邢飞 是
债部
姜雪梅 吉林省国际信托投资有限责任公司清算组 是
是
卢斌 深圳广新投资公司
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、本公司除现任董事郭延年、独立董事杨丽萍、独立董事杨汉南、独立董事郑友德
、监事王晓平外，其余董事、监事均不在本公司领取报酬、津贴、福利等。
2、在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的情况
在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员共计9人，薪酬发放标准按照公司工资
管理规定发放。
3、本报告期内董事、监事及高级管理人员年度报酬情况
年度报酬总额 27万元/年
金额最高的前三名董事报酬总额 3.6万元/年
金额最高的前三名高级管理人员报酬总额 12万元/年
独立董事津贴 2万元/每人每年
独立董事其他待遇 无
报酬区间 人数
4万以下 8
4万以上 1
4、不在公司领取报酬津贴的董事、监事情况
不在公司领取报酬津贴 领取报酬津贴的股东单位或其他关联 是否在以上单位
单位名称
的董事、监事姓名 领取报酬津津贴
曾剑平 深圳市广新投资发展有限公司 是
叶文龙 香港巨人国际企业有限公司 是
肖建营 北京思潮房地产开发有限公司 是
招绍强 香港巨人国际企业有限公司 是
邢 飞 吉林省国际信托投资有限责任公司清算组 是
朱雪玲 高要市广新农业生态园有限公司 是
姜雪梅 吉林省国际信托投资有限责任公司清算组 是
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
杜贵俊 总会计师 不能完全履行职责
招绍强 董事 因工作变动
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为176人，无需承担离退休人员工资。
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
行政人员 28
财务人员 2
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
大专和大专以上学历 104
大专以下 72
五、公司治理结构
（一）公司治理的情况
公司能够按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会颁布的有关规定，
不断完善法人治理结构、规范企业运作。
1、关于股东与股东大会：公司严格按照中国证监会新发布的《关于加强社会公众股
股东权益保护的若干规定》的通知和《公司章程》、《公司股东大会议事规则》要求召
集、召开股东大会。
2、关于控股股东与公司的关系：控股股东行为规范，没有利用其特殊地位谋取额外
利益；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，公司董
事会、监事会和内部机构能够独立运作。
3、关于董事会和董事：公司董事会严格按照《公司法》和《公司章程》、《公司董
事会议事规则》要求履行职责，以认真负责的态度出席董事会和股东大会，认真学习有
关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。
4、关于监事会和监事：公司监事会严格遵循《公司法》《公司章程》和《公司监事
会议事规则》要求履行职责，本着对股东负责、对公司负责的精，对公司财务以及公司
董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。
5、公司对高级管理人员的奖励制度与激励约束机制的情况：公司尚未建立对高级管
理人员的奖励制度。
6、关于信息披露：公司基本上能够按照《股份转让公司信息披露实施细则》要求，
和公司制定的《信息披露制度》的规定，保证公司信息披露真实性、准确性、完整性和
及时性。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓 本年应参加董事会 亲自出席
名 次数 （次）
杨丽萍 3 0
郑友德 3 3
杨汉南 3 3
独立董事姓 委托出席 缺席
名 （次） （次） 备
杨丽萍 0 3 注
郑友德 0 0
杨汉南 0 0
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提
出异议。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：本公司主要经营生物制品和房地产项目，目前生物制品行业处于停
顿状态，房地产行业具有独立完整的业务及自主经营能力，与控股股东主营业务不存在
业务关联性。
2)、人员方面：公司的高级管理人员未在控股股东单位任职，均在本公司领薪。公
司所有董事、监事均通过合法程序选举产生，总裁、常务副总裁、董事局秘书、副总裁
、总会计师均由董事局直接聘任，各级管理人员由总经理办公会聘任，公司拥有独立的
人事任免权。
3)、资产方面：公司资产完全独立
4)、机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作，机构设立完整独立
。
5)、财务方面：公司设立了独立的财务部门，和独立的会计核算体系、财务管理制
度。公司独立开设银行帐户，不存在将资金存入大股东的财务公司或结算中心帐户的情
况；公司的财务决策均系独立作出，不存在大股东干预本公司资金使用的情况；公司独
立纳税。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
报告期内尚未建立对公司高级管理人员的考评及激励约束机制。
六、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
公司于2005年6月30日召开2004年度股东大会年度股东大会，决议公告刊登在2005年
7月1日的决议刊登在代办股份转让信息披露平台www.gfzr.com.cn上。
七、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
近两年来公司经营状况基本处于停顿状态，只有下属四平金龙公司尚有一部分经营
活动，本报告期内公司实现主营业务收入-206,938.38元，主营业务利润-51,513.04元。
（二）公司投资情况
本报告期内公司无对外投资
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
（三）对会计师事务所出具的有解释说明审计报告的说明
深圳鹏城会计师事务所为本公司出具的有解释性说明的审计报告真实客观地反映了
公司2005年年度的财务状况和经营成果。本公司董事局对有关事项说明如下：
1、东北华联集团股份有限公司经贸总公司、东北华联对外经济贸易公司、东北华联
集团广州经贸公司、东北华联集团实业总公司四家公司已停业多年，长期股权投资已按
权益法调整为零，未纳入合并范围。吉林省东北华联化业有限责任公司1996年3月成立，
因环保未达标，一直未能正常经营，已停业多年。本公司对投资余额已全额计提减值准
备，未纳入合并范围。根据吉林省工商行政管理局直属企业登记注册分局提供的信息，
东北华联对外经济贸易公司自2002年起未经工商部门年检，东北华联集团股份有限公司
经贸总公司，东北华联集团实业总公司，吉林省东北华联化业有限责任公司自2001年起
未经工商部门年检。根据工商行政管理局令86号修订《企业年度检验办法》中第十九条
规定：“企业未参加年检不得继续从事经营活动。登记主管机关对年检截止日期前未参
加年检的企业法人进行公告。自公告发布之日起，30日内仍未申报年检的，吊销营业执
照。”
2、本公司几年来虽然实施了一系列的资产重组，但都未达到预期效果，未解决主营
业务体系不健全的问题，资产结构和财务状况也存在重大的问题，致使会计师事务所对
公司的持续经营能力持保留态度。本公司自退市后，主营业务日渐衰退，如公司不彻底
挖掘新的利润增长点，公司的持续经营将受到重大影响。
（四）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1）、公司于2005年4月26日召开董事会会议，审议通过了：1、《2004年度报告及年
报摘要》；2、《2004年度利润分配议案》；3、2005年第一季度报告。
2)、公司于2005年5月29日召开七届三次董事会会议，1、关于更换董事的议案；鉴
于招绍强因工作原因已提出辞去本公司董事职务，本公司第一大股东拟推荐卢斌出任本
公司董事。（简历附后）2、定于2005年6月30日召开2004年度股东大会。，决议公告刊
登在2005年5月30日的决议刊登在代办股份转让平台www.gfzr.com.cn
3)、公司于2005年10月20日召开七届四次董事会会议，1、由于总会计杜贵俊不能完
全履行职责，现免去杜贵俊总会师职务。2、因工作需要，现聘任郭凯慧为公司总会计师
，聘任全凯为常务副总裁。，决议公告刊登在2005年10月21日的决议刊登在代办股份转
让平台www.gfzr.com.cn
4)、公司于2005年10月28日召开七届五次董事会会议，审议通过2005度第三季度报
告。，决议公告刊登在2005年10月29日的决议刊登在代办股份转让平台www.gfzr.com.c
n
2、董事会对股东大会决议的执行情况
公司董事会严格按照股东大会的决议，认真执行了股东大会授权的各项事宜。
（五）利润分配或资本公积金转增预案
经深圳鹏城会计师事务所审计：2005年度，公司实现净利润-7,920,573,98元，可分
配利润-294,859,668.02元，故本年度公司利润不分配，也不进行公积金转增股本。
（六）公司选定信息披露地点与变更方式
本年度公司指定的信息披露为：中国证券业协会代办股份转让交易平台www.gfzr.
com. cn。
八、监事会报告
一、监事会的工作情况
2005年4月26日召开监事会议，审议通过《2004年度报告及摘要》。
二、监事会独立意见
1、2005年度，公司监事会全体成员列席了公司召开的所有董事会与股东大会，并根
据有关法律法规，对董事会、股东大会的召开程序、决议事项和会议决议的执行情况进
行监督，同时对公司各项重大经营决策进行了咨询和监督，对公司董事、经理执行职务
的情况进行了监督。监事会认为，公司董事会能按照《公司法》、《证券法》和《公司
章程》的规定和国家相关的法律法规进行规范运作，严格执行股东大会的各项决议和授
权，公司决策程序合法，建立了规范和完善的内控管理制度，公司董事及经理等高级管
理人员在执行公司职务时没有违反国家法律法规、公司章程或损害公司利益的行为。
2、公司监事会对公司的财务状况进行了认真、细致的检查。
3、报告期内，公司无对外投资项目。
4、报告期内，公司无关联交易。
三、监事会对董事会专项说明的意见
董事局在关于审计意见涉及事项的专项说明的表述，真实地反映了公司资产的状况
，该问题也是公司目前客观存在的，监事会同意董事局在专项说明中所阐述的观点。
九、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
本年度公司无重大关联交易事项。
（四）托管情况
本年度公司无托管事项。
（五）承包情况
本年度公司无承包事项。
（六）租赁情况
本年度公司无租赁事项。
（七）担保情况
本年度公司无担保事项。
（八）委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
（九）其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
（十）承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
（十三）其它重大事项
报告期内公司无其他重大事项。
十、财务会计报告
（一）、审计报告
审计报告
深鹏所股审字[2006]059号
长春高斯达生物科技集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的长春高斯达生物科技集团股份有限公司（以下简称“高斯达公司
”）2005年12月31日公司及合并资产负债表，2005年度公司及合并利润及利润分配表和
2005年度公司及合并现金流量表。这些会计报表的编制是高斯达公司管理当局的责任，
我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
除下段所述事项外，我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，
以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计
报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大
会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供
了合理的基础。
1、由于我们无法取得东北华联对外经济贸易公司、东北华联集团股份有限公司经贸
总公司、东北华联广州经贸公司、东北华联集团实业总公司、吉林省东北华联化业有限
责任公司、东北华联美国宏大公司的近期财务资料及与股权投资相关资料，上述股权投
资单位未纳入合并范围，虽然高斯达公司账面对上述股权投资单位的投资余额已按权益
法调整或计提减值后均为零，但我们无法确认对上述股权投资单位的投资是否存在或有
损失。
2、高斯达公司2005年度合并会计报表显示：资产总额为44,099,620.86元，负债总
额178,002,793.54元，净资产-133,903,172.68元，资产负债率403.64%，短期借款金额
大并且有84,237,665.47元已逾期，主营业务已处于停止状态。基于高斯达公司目前重组
无实质性进展，公司的持续经营能力已受到重大影响。
我们认为，除上述情况可能产生的影响外，上述会计报表符合国家颁布企业会计准
则和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允反映了高斯达公司于2005年12
月31日公司及合并的财务状况及2005年度公司及合并的经营成果和2005年度公司及合并
的现金流量。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国 深圳
2006年4月26日
赖玉珍
中国注册会计师
吴宇煌
（二）财务报表
资产负债表
2005年12月31日
编制单位: 单位:元 币种:人民币
附注 2005年12月31日
母
项目 合
合并 母公司
并
公
资产： 司
流动资产：
货币资金 1,557,651.68 1,652.08
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 7,403,023.03 200,000.00
其他应收款 12,010,757.94 7,672,699.97
预付账款 6,178,558.27
应收补贴款
存货 6,925,087.44
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 34,075,078.36 7,874,352.05
长期投资：
长期股权投资 350,000.00 350,000.00
长期债权投资
长期投资合计 350,000.00 350,000.00
其中：合并价差(贷差以“-
”号表示，合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以
“-”号表示，合并报表填
列)
固定资产：
固定资产原价 11,569,602.62 581,430.00
减：累计折旧 3,555,329.56 161,775.21
固定资产净值 8,014,273.06 419,654.79
减：固定资产减值准备 218,818.51 207,071.28
固定资产净额 7,795,454.55 384,294.39
工程物资
在建工程 1,444,894.73
固定资产清理 426,783.22
固定资产合计 9,667,132.50 384,294.39
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用 7,410.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 7,410.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计 44,099,620.86 8,608,646.44
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 84,437,665.47 64,717,665.47
应付票据
应付账款 4,835,851.50 182,528.40
预收账款 523,959.04
应付工资 3,338,818.73 2,540,948.29
应付福利费 504,899.51 377,622.06
应付股利 3,187,000.66 3,187,000.66
应交税金 8,425,369.08 3,756,512.65
其他应交款 137,117.90 71,937.10
其他应付款 31,807,734.02 31,697,609.57
预提费用 33,987,575.58 32,679,780.71
预计负债 6,816,802.05 6,816,802.05
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 178,002,793.54 146,028,406.96
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 178,002,793.54 146,028,406.96
少数股东权益(合并报表填
列)
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 140,333,684.00 140,333,684.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额
资本公积 18,417,564.60 18,417,564.60
盈余公积 4,005,158.90 4,005,158.90
其中：法定公益金 4,005,158.90 4,005,158.90
未分配利润 -294,859,668.02 -300,176,168.02
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表
填列)
减：未确认投资损失(合并报
-1,799,912.16
表填列)
所有者权益（或股东权益）
-133,903,172.68 -137,419,760.52
合计
负债和所有者权益（或股东
44,099,620.86 8,608,646.44
权益）总计
2004年12月31日
项目
合并 母公司
资产：
流动资产：
货币资金 28,449.94 1,649.80
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 7,722,195.66 280,000.00
其他应收款 15,590,286.18 10,428,748.73
预付账款 6,597,948.29
应收补贴款
存货 6,692,612.80 2,450.00
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 36,631,492.87 10,712,848.53
长期投资：
长期股权投资 350,000.00 955,076.13
长期债权投资
长期投资合计 350,000.00 955,076.13
其中：合并价差(贷差以“-
”号表示，合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以
“-”号表示，合并报表填
列)
固定资产：
固定资产原价 12,188,368.11 581,430
减：累计折旧 3,356,602.76 96,903.49
固定资产净值 8,831,765.35 484,526.51
减：固定资产减值准备 35,360.40 35,360.40
固定资产净额 8,624,694.07 449,166.11
工程物资
在建工程 1,444,894.73
固定资产清理
固定资产合计 10,069,588.80 449,166.11
无形资产及其他资产：
无形资产 1,050.00 1,050.00
长期待摊费用 25,212.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 26,262.00 1,050.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计 47,077,343.67 12,118,140.77
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 82,637,665.47 64,717,665.47
应付票据
应付账款 5,759,457.79 182,528.40
预收账款 443,043.34
应付工资 2,555,071.43 2,455,548.29
应付福利费 469,691.90 375,639.06
应付股利 3,187,000.66 3,187,000.66
应交税金 8,428,626.39 3,756,512.65
其他应交款 138,285.20 719,737.10
其他应付款 30,671,984.22 30,613,912.92
预提费用 30,152,401.76 29,439,780.71
预计负债 6,816,802.05 6,816,802.05
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 171,260,030.21 141,617,327.31
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 171,260,030.21 141,617,327.31
少数股东权益(合并报表填
列)
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 140,333,684.00 140,333,684.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额
资本公积 18,417,564.60 18,417,564.60
盈余公积 4,005,158.90 4,005,158.90
其中：法定公益金 4,005,158.90 4,005,158.90
-
未分配利润 -286,939,094.04
292,255,594.04
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表
填列)
减：未确认投资损失(合并报
表填列)
所有者权益（或股东权益） -
-124,182,686.54
合计 129,499,186.54
负债和所有者权益（或股东
47,077,343.67 12,118,140.77
权益）总计
公司法定代表人:曾剑平 主管会计工作负责人:郭凯慧
利润及利润分配表
2005年1-12月
编制单位: 单位:元 币种:人民币
附注 2005年度
项目 母公 母公司
合并 本期数
司
一、主营业务收入 -206,938.38
减：主营业务成本 -144,043.73
主营业务税金及附加 -11,381.61
二、主营业务利润（亏损以“-”号填
-51,513.04
列）
加：其他业务利润（亏损以“-”号填
2,370,346.60
列）
减:营业费用 1,800.00
管理费用 8,118,685.80 4,075,497.85
财务费用 3,895,170.11 3,240,000.00
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -9,696,822.35 -7,315,497.85
加：投资收益（损失以“-”号填列） -605,076.13
补贴收入
营业外收入 1,508.34
减：营业外支出 25,172.13
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
-9,720,486.14 -7,920,573.98
列）
减：所得税
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并报表填列) -1,799,912.16
五、净利润（亏损以“-”号填列） -7,920,573.98 -7,920,573.98
加：年初未分配利润 -286,939,094.04 -292,255,594.04
其他转入
六、可供分配的利润 -294,859,668.02 -300,176,168.02
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填
列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -294,859,668.02 -300,176,168.02
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号 -294,859,668.02 -300,176,168.02
填列)
填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收
益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其 他
2004年度
项目
合并 母公司
一、主营业务收入 25,486,760.46
减：主营业务成本 15,447,845.59
主营业务税金及附加 1,401,771.84
二、主营业务利润（亏损以“-”号填
8,637,143.03
列）
加：其他业务利润（亏损以“-”号填
1,935,815.05
列）
减:营业费用 12,160.00
管理费用 -1,089,350.56 -3,893,403.76
财务费用 4,021,515.36 3,231,802.27
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,628,633.28 661,601.49
加：投资收益（损失以“-”号填列） 605,076.13
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出 149,997.61 1,000.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
7,478,635.67 1,265,677.62
列）
减：所得税
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并报表填列) 6,212,958.05
五、净利润（亏损以“-”号填列） 1,265,677.62 1,265,677.62
加：年初未分配利润 -288,204,771.66 -293,521,271.66
其他转入
六、可供分配的利润 -286,939,094.04 -292,255,594.04
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填
列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -286,939,094.04 -292,255,594.04
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号 -286,939,094.04 -292,255,594.04
填列)
填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收
益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其 他
公司法定代表人:曾剑平 主管会计工作负责人:郭凯慧
现金流量表
2005年1-12月
编制单位: 单位:元 币种:人民币
附注 本期数
项目 母公
合并 合并数
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,377,193.75
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 855,945.63
经营活动现金流入小计 3,233,139.38
购买商品、接受劳务支付的现金 701,835.41
支付给职工以及为职工支付的现金 525,651.27
支付的各项税费 427,175.57
支付的其他与经营活动有关的现金 3,040,030.39
经营活动现金流出小计 4,694,692.64
经营活动现金流量净额 -1,461,553.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
2,650.00
付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,650.00
投资活动产生的现金流量净额 -2,650.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金 1,900,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,900,000.00
偿还债务所支付的现金 100,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 106,594.99
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 206,594.99
筹资活动产生的现金流量净额 1,693,405.01
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 229,201.75
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -7,920,573.98
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失 -1,799,912.16
加：计提的资产减值准备 3,554,965.02
固定资产折旧 378,442.51
无形资产摊销 1,050.00
长期待摊费用摊销 17,802.00
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） 28,108.00
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损
23,663.79
失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 3,941,668.00
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -232,474.64
经营性应收项目的减少(减：增加) -561,881.31
经营性应付项目的增加(减：减少) 1,107,589.51
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 -1,461,553.26
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额 257,651.69
减：现金等价物的期初余额 28,449.94
现金及现金等价物净增加额 229,201.75
本期数
项目
母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 39,002.28
经营活动现金流入小计 39,002.28
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 34,600.00
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 4,400.00
经营活动现金流出小计 39,000.00
经营活动现金流量净额 2.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2.28
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -7,920,573.98
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 3,257,116.24
固定资产折旧 64,871.72
无形资产摊销 1,050.00
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 3,240,000.00
投资损失（减：收益） 605,076.13
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 2,450.00
经营性应收项目的减少(减：增加) -421,067.48
经营性应付项目的增加(减：减少) 1,171,079.65
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 2.28
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额 1,652.08
减：现金等价物的期初余额 1,649.80
现金及现金等价物净增加额 2.28
公司法定代表人:曾剑平 主管会计工作负责人:郭凯慧
资产减值准备明细表
2005年度
编制单位: 单位:元 币种:人民币
行 本年
项目 年初余额
次 增加数
一、坏账准备合计 1 230,756,233.35 3,543,217.79
其中：应收账款 2 2,050,255.47 465,373.63
其他应收款 3 228,705,977.88 3,077,844.15
二、短期投资跌价准备
4
合计
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7
其中：库存商品 8
原材料 9
四、长期投资减值准备
10 1,674,275.00
合计
其中：长期股权投资 11 1,674,275.00
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备
13 207,071.28 11,747.23
合计
其中：房屋、建筑物 14 27,968.00 -27,968.00
机器设备 15
178,085.14 27,968.00
1,018.14 11,747.23
六、无形资产减值准备
16 15,402,302.00
合计
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备
19
合计
八、委托贷款减值准备
20
合计
九、总计 21 248,039,881.63 3,554,965.02
本年减少数
因资产
其他原
项目 价值回 年末余额
因转出 合计
升转回
数
数
一、坏账准备合计 / / 234,299,451.14
其中：应收账款 / / 2,515,629.10
其他应收款 / / 231,783,822.03
二、短期投资跌价准备
合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备
1,674,275.00
合计
其中：长期股权投资 1,674,275.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备
218,818.51
合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
206,053.14
12,765.37
六、无形资产减值准备
15,402,302.00
合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
合计
八、委托贷款减值准备
合计
九、总计 251,594,846.65
公司法定代表人:曾剑平 主管会计工作负责人:郭凯慧
（三）附注
一、公司简介
本公司系经吉林省体改委以吉改发[1988] 38号文和浑江市人民政府浑政发[1988]1
19号文联合批准，1988年12月在浑江市百货大楼基础上改组以社会募集设立。1993年1月
9日经吉林省体改委吉改发（1993）5号文批准，公司更名为东北华联股份有限公司，同
年8月9日，东北华联股份有限公司经批准在上海证券交易所上市，是吉林省第一家商业
A股上市公司。经公司1998年股东大会审议通过，1999年度吉林省体改委吉改股批（199
9）13号文批准，东北华联股份有限公司公司更名为长春高斯达生物科技集团股份有限公
司，并在吉林省工商局办理了名称变更登记，营业执照号为2200201002465。2000年8月
24日本公司向吉林省工商行政管理局申请了注册资本变更，注册资本由变更前的6,980万
元变更为14,000万元。2004年3月2日，本公司原第一大股东长春高士达生化药业（集团
）股份有限公司（以下简称“药业集团”）将持有本公司股份2319.91万股中2019.91万
股转让给深圳市广新投资发展有限公司（以下简称“深圳广新”），因而深圳广新成为
本公司第一大股。
本公司经营范围：百货、工艺美术品、五金、交电、针纺织品、家俱、装璜材料、
化工产品、科学仪器、一般劳保用品、农副产品、钢材、木材、建筑材料批发、零售、
代购、代销等。
本公司注册地址：长春市大经路54号，办公地址为长春市朝阳区红旗街1768号1603
室。法定代表人：曾剑平。
二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2.会计年度
会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础，各项资产按取得时的实际成本计价。其后，各项资
产如果发生减值，则按有关规定计提相应的减值准备。
5.外币业务核算方法
对年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场
汇价的中间价（“市场汇价”）折合为人民币计账。期末货币性项目中的非记账本位币
余额按期末中国人民银行公布的市场汇价进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及
固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费
用。
6.外币会计报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项
目按照合并会计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除
“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项目和
利润分配表中的有关发生额项目按合并会计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本
位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定
资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按合并会计报表决算日的市场汇价折算为
母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位
币。由于折算汇价不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币
报表折算差额项目反映。
7.现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资
视为现金等价物。
8.坏账核算方法
坏账确认标准
a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项;
b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法和标准
对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应
收款）,分账龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄为一年以内的提取比例为5%；一至两
年的为10%；二至三年的为30%；3-4年的计提50%；4-5年的计提80%；5年以上计提100%。
对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏
账准备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。
10.存货核算方法
本公司的存货分为库存商品、原材料、低值易耗品、开发产品。库存商品采用售价
核算，其进销差价在月末按综合差价率结转，年末一次性调整结转进销差价；其他存货
按各类存货的取得以实际成本计价，开发产品的发出按项目平均成本计算确定，其它发
出存货的成本按加权平均法计算确定。决算日，存货按成本与可变现净值孰低法计算。
低值易耗品于领用时采用“五五摊销法”予以摊销。
开发产品用于对外出租时按出租开发产品预计的受益年限按直线法予以分摊。本公
司对存货采用永续盘存制，并进行定期盘点，盘点结果如与账面记录不符的差异，本公
司于期末结账前查明原因，同时根据本公司的管理权限，经董事会批准后作为盘盈或盘
亏，计入当年度损益。
期末，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按存货从成本高于其
可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。
11.长期投资核算方法
长期股权投资
a.长期股权投资的计价
长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。
b.股权投资差额
采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单
位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资
成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。
对借方差额按10年的期限平均摊销，贷方差额记入“资本公积”。
c.收益确认方法
对占投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额20%（含
20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本
总额20%(含20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足20%，但具有重大影响的长期
投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收
益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投
资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的
账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会
计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资
收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取
得价款的差额，作为当期投资收益。
长期债权投资
a.长期债权投资的计价
长期债权投资按取得时的实际成本计价。
b.长期债权投资溢折价的摊销
长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或
折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法(或实际利
率法)。
c.长期债权投资收益确认方法
债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或
折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资
收益，处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当
期投资损益。
长期投资减值准备
期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状
况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账
面价值的部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲
抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原
已确认的投资损失的数额内转回。
12.固定资产计价及其折旧方法
固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他
与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价
值在人民币2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。
固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算
，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的5%）确定其折旧率如下
：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 14-40年 6.8%-2.4%
机器设备 7-10年 13.6%-9.5%
运输设备 10-12年 9.5%-7.9%
其他设备 5-14年 19.%-6.8%
固定资产的后续支出
如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。
如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其
增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。
a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产
的可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外
支出。
b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结
合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入
当期费用。
c、固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目下单设
“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“固定
资产装修”明细科目的余额减去相关折旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出。
d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发
生的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期
与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营租入固定
资产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，
采用合理的方法单独计提折旧。
固定资产减值准备
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈
旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产
可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
13.在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接
建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
在建工程减值准备
期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新
开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性
，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在
建工程减值准备。
14.无形资产计价和摊销方法
无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价,并在预计使用年限、相关合同规定的
受益年限及法律规定的有效年限之间孰短确定摊销年限，于取得当月起按直线法平均摊
销。
决算日，无形资产按照实际成本与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于实际成
本的差额计提减值准备，并以与无形资产减值准备账面余额的差额部分计入本年损益。
15.其他资产核算方法
其他资产按实际发生额入账。
长期待摊费：自受益日起分5年平均摊销；不能使以后会计期间受益的长期待摊费用
项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
16.借款费用
(1)借款费用资本化的确认条件
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具
备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
(2)资本化金额的确定
至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资
本化率，资本化率按以下原则确定：
a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率
。
(3)暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用
的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(4)停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生
的借款费用于发生当期确认费用。
17.预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
a.该义务是企业承担的现时义务；
b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额
范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个
金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定
。确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确
定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18.收入确认原则
销售商品：本公司将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品不再
保留与所有权相联系的继续管理权及实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，
与收入相关的商品成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。本公司房地产开发产品销
售收入，在房产已转移给受让方，本公司不再继续对房产实施控制，本公司已收到转让
房产项目的绝大部分款项，受让方在很大程度上不存在退房的可能时确认收入的实现。
提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如劳务
的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下（劳
务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完
成程度能够可靠地确定），本公司在决算日按完工百分比法确认相关的劳务收入；如对
提供劳务交易的结果不能可靠估计，本公司按预计能够得到的补偿确认为收入，相关的
费用计入当期的成本。
让渡资产使用权：包括利息收入和实物资产出租使用费收入，在与此类交易相关的
经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠的计量时，确认收入的实现。
19.所得税的会计处理方法
所得税会计处理采用应付税款法。
20.合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则
对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的
长期投资单位合并其会计报表。
编制方法
以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各
子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并
，并计算少数股东权益。
三、税项
税项 计税基础 税率
增值税* 商品销售收入 4%
营业税 房地产销售收入、租赁收入 5%
营业税 建筑、安装收入 3%
城市维护建设税 增值税、营业税额 7%
教育费附加 增值税、营业税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 33%
*本公司为小规模纳税人。
四、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况
１．所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围：
注册资本
公司名称 注册地 (万元)
四平金龙房地产开发 四平铁西区公 13,273,000.00
有限公司*1 园北街
四平金龙物业管理有限公 四平市铁西区 500,000
司*2 公园北街30号
东北华联对外经济 长春市大经路 6,100,000.00
贸易公司*3 96号
东北华联集团股份有限 长春市同志街 4,000,000.00
公司经贸总公司*3 58号
东北华联广州经贸 广州市中山一 880,000.00
公司* 3 路42号
东北华联集团实业 长春市斯大林 20,000,000.00
总公司*3 大街副111号
吉林省东北华联化业 长春市震宇街 1,250,000.00
有限责任公司*3 20号
拥有股权 投资额
公司名称 直接 间接 (万元)
四平金龙房地产开发 93.5% - 24,051,433.54
有限公司*1
四平金龙物业管理有限公 80% 500,000
司*2
东北华联对外经济 100% - 6,522,530.02
贸易公司*3
东北华联集团股份有限 100% - 2,601,163.32
公司经贸总公司*3
东北华联广州经贸 100% - 544,380.00
公司* 3
东北华联集团实业 100% - 4,997,382.19
总公司*3
吉林省东北华联化业 75% - 1,025,000.00
有限责任公司*3
是否
公司名称 主营业务 合并
四平金龙房地产开发 城市综合开发、物资仓储、房屋 是
有限公司*1 典当、摊位租赁、服装鞋冒等
四平金龙物业管理有限公 商厦物业管理 是
司*2
东北华联对外经济 对外劳务合作和周边国家易货贸 否
贸易公司*3 易、举办合资合作企业、承担
上述项下的技术等
东北华联集团股份有限 商业、物资供销业批发、零售、 否
公司经贸总公司*3 代购、代销
东北华联广州经贸 粮油、农副土特产品、五金、 否
公司* 3 百货、针纺织品等
东北华联集团实业 商业、物资供销业批发、零售、 否
总公司*3 代购、代销
吉林省东北华联化业 化工产品及添加剂、润滑油、 否
有限责任公司*3 机电产品、木材、钢材、
计算机、土畜产品等
*1四平金龙房地产开发有限公司原为本公司全资所有，1999年9月18日本公司与吉林
省华联房地产开发公司签订协议，约定将本公司对四平金龙房地产开发有限公司的6.5%
股权转让给该公司，四平金龙房地产开发有限公司已办理了工商变更登记，但因吉林省
华联房地产开发公司一直未支付此股权转让款，根据本公司与吉林省华联房地产开发公
司另行签订的补充协议，在吉林省华联房地产开发公司向本公司支付股权转让款前，本
公司仍然享有该转让的6.5%股权的相关权利和义务，故本公司仍按100%合并四平金龙房
地产有限公司报表。
*2四平金龙物业管理有限公司原为四平金龙房地产开发有限公司二级核算单位，20
04年12月17日领取了四平市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册资金500,00
0元，其中四平金龙房地产开发有限公司400,000元，丁淑清100,000元，由于丁淑清实际
未出资，四平金龙房地产开发有限公司仍按100%权益合并四平金龙物业管理有限公司报
表。
*3未纳入合并范围的的子公司：
东北华联集团股份有限公司经贸总公司、东北华联对外经济贸易公司、东北华联集
团广州经贸公司、东北华联集团实业总公司四家公司已停业多年，长期股权投资已按权
益法调整为零，未纳入合并范围。吉林省东北华联化业有限责任公司1996年3月成立，因
环保未达标，一直未能正常经营，已停业多年。本公司对投资余额已全额计提减值准备
，未纳入合并范围。根据吉林省工商行政管理局直属企业登记注册分局提供的信息，东
北华联对外经济贸易公司自2002年起未经工商部门年检，东北华联集团股份有限公司经
贸总公司，东北华联集团实业总公司，吉林省东北华联化业有限责任公司自2001年起未
经工商部门年检。
五、合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
2005-12-31 2004-12-31
项目 币种 原币 折合人民币 原币 折合人民币
现金 RMB 168,566.17 15,746.16
银行存款 RMB 89,085.51 12,703.78
其他货币资金 RMB 1,300,000.00 -
合计 1,557,651.68 28,449.94
(1)其他货币资金系本公司子公司四平金龙房地产开发公司交纳的中国银行四平支行
借款保证金，以前年度本公司列其他应收款核算，本年度中国银行四平支行已将该保证
金款转入本公司银行账户。
(2)列示于现金流量表的现金包括：
项目 2005-12-31 2004-12-31
货币资金 1,557,651.69 28,449.94
减：银行借款保证金 1,300,000.00 -
现金及现金等价物 257,651.69 28,449.94
2.应收账款
2005-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 709,777.00 7.16% 35,488.84 674,288.16
1-2年 7,061,146.96 71.19% 706,114.70 6,355,032.26
2-3年 229,715.59 2.32% 68,914.68 160,800.91
3-4年 400,000.00 4.02% 200,000.00 200,000.00
4-5年 64,508.48 0.65% 51,606.78 12,901.70
5年以上 1,453,504.10 14.66% 1,453,504.10 -
合计 9,918,652.13 100.00% 2,515,629.10 7,403,023.03
2004-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 7,364,434.56 75.36% 393,221.73 6,971,212.83
1-2年 450,003.99 4.60% 45,000.40 405,003.59
2-3年 400,000.00 4.09% 120,000.00 280,000.00
3-4年 104,508.48 1.07% 38,529.24 65,979.24
4-5年 - - - -
5年以上 1,453,504.10 14.87% 1,453,504.10 -
合计 9,772,451.13 100.00% 2,050,255.47 7,722,195.66
（1）截止2005年12月31日本公司欠款前五名的单位欠款金额合计为7,843,335.43元
，占该账项的79.08%。
（2）应收账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
（3）本公司于本期末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的（40%或以上）主要
明细如下：
单位名称 期末余额 期末计提金额
长春市鑫鹏大厦 151,620.70 151,620.70
长春东宛国华有限公司 149,481.77 149,481.77
长春吉诺尔冰箱厂 125,092.00 125,092.00
济南裘皮厂 54,769.85 54,769.85
单位名称 账龄 计提原因
长春市鑫鹏大厦 5年以上 按公司会计政策
长春东宛国华有限公司 5年以上 按公司会计政策
长春吉诺尔冰箱厂 5年以上 按公司会计政策
济南裘皮厂 5年以上 按公司会计政策
3.其他应收款
2005-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 1,339,007.18 0.55% 66,950.36 1,272,056.82
1-2年 9,959,886.36 4.09% 995,988.64 8,963,897.72
2-3年 1,806,381.45 0.74% 651,974.99 1,154,406.46
3-4年 2,257,943.99 0.93% 1,767,986.64 489,957.35
4-5年 6,665,637.94 2.73% 6,535,198.35 130,439.59
5年以上 221,765,723.05 90.96% 221,765,723.05 -
合计 243,794,579.97 100.00% 231,783,822.03 12,010,757.94
2004-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 10,434,777.09 4.27% 521,909.62 9,912,867.47
1-2年 2,447,590.77 1.00% 358,662.38 2,088,928.39
2-3年 3,730,943.99 1.53% 1,238,501.51 2,492,442.48
3-4年 18,525,637.94 7.58% 10,306,132.68 8,219,505.26
4-5年 84,035,898.70 34.40% 83,848,021.34 187,877.36
5年以上 137,749,250.35 56.39% 137,749,250.35 -
合计 244,296,264.06 100% 228,705,977.88 15,590,286.18
（1）截止2005年12月31日本公司欠款前五名的单位欠款金额合计为190,040,052.2
1元，占该账项的77.95%。
（2）其他应收款期末余额中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款见附注七
。
（3）其他应收款期末余额中药业集团欠款132,912,465.93元，此款主要系由以下事
项形成：①本公司在1998年度将公司拥有的三家子公司股权，以协议价6,780万元转让给
药业集团；亦于同年向药业集团购买其所有的“苷必妥、金葡液”的独家生产权、专有
技术及相关资产，评估作价29,435,751.49元，两项相抵欠款38,364,248.51元，②本公
司1999及2000年度将上述购买的“苷必妥、金葡液”的独家生产权、专有技术及相关资
产委托给药业集团，依据委托管理经营合同，药业集团应付本公司托管利润1999年度1,
500万元，2000年度2,975万元，因此项亦应支付药业集团的托管费用125万元，两项相抵
欠款4,350万元；③2000年度本公司将全资子公司辽源华联商厦转让给药业集团，转让价
款1,909万元；④2000年度本公司借款3,000万元给药业集团。因本公司于2002年3月与药
业集团及广州市海顺房地产发展有限公司签订三方资产抵债协议，约定广州市海顺房地
产发展有限公司将其拥有的商业用房，转移给本公司以代替药业集团清偿其对本公司的
7,851.70万元人民币的到期债务；另药业集团同时又与广州新时代房地产开发有限公司
签订股权托管协议，托管期一年。其中约定广州新时代房地产开发有限公司以其合法控
制的资产抵偿药业集团欠本公司的132,912,465.93元的到期债务（包含前述7,851.70万
元），上述用于抵债的资产一直未能办理过户；药业集团与广州新时代房地产开发有限
公司签订股权托管协议实际未履行；药业集团持有本公司23,199,132股法人股中的20,1
99,132股(占本公司总股本14.39%)，已于2004年2月24日由长春城鑫拍卖有限公司主持拍
卖，该股权由深圳市广新投资发展有限公司拍得，成交价格为160,100,000元，股权拍卖
款全部用于偿还药业集团向中国农业银行长春市北安行借款本金及利息；药业集团生产
现已处于停业状态；自1998-2003年药业集团除以上述部分资产或债权抵欠本公司债务外
，较少向本公司支付过该等债务，药业集团已无有效资产偿还本公司债务。根据本公司
董事会决议，对药业集团欠款于2003年末计提特别坏账准备，计提比例为100%，计提金
额为132,912,465.93元。
（4）其他应收款期末余额中含有应收各早已停业清理的公司内部部门及未纳入合并
范围子公司的款项29,376,924.10元，该款均已五年以上，已无法收回，以前年度已全额
计提了坏账准备。
（5）吉林省社会科学院欠款10,579,999.99元，系原债权投资，于2001年转入，该
款已到期且账龄在5年以上，该款项已无法收回，以前年度已全额计提了坏账准备。
（6）北海利达物业有限公司欠款7,300,000元，系原债权投资，于2001年转入，已
到期且账龄在5年以上，该款项收回存在不确定性，以前年度已全额计提坏账准备。
（7）长春市金河五交化有限公司欠款31,687,405.62元：其中31,500,000元系于19
99年度本公司将全资拥有的长春华联商厦作价18,032万元转让给长春市金河五交化有限
公司，同时收回部分存货和债权，并将大厦债务转给该公司后形成的欠款。根据该款项
形成时的协议约定，此款项自2000年7月1日起分六期归还本公司，前五年每年支付5,50
0,000元，最后一年支付4,000,000元，长春市金河五交化有限公司一直未归还过该等款
项，该公司已无力偿还该款项。根据本公司董事会决议，对长春市金河五交化有限公司
欠款于2003年末计提特别坏账准备，计提比例为100%，计提金额为31,687,405.62元。
（8）本公司于本期末累计计提的其他应收账款坏账准备比例较大的(40%或以上)主
要明细如下：
单位名称 期末余额 期末计提金额
长春高士达药业集团 132,912,465.93 132,912,465.93
长春金河五交化公司 31,687,405.26 31,687,405.26
北海利达物业公司 9,700,000.00 9,700,000.00
吉林省社会科学院 10,579,999.99 10,579,999.99
吉林省华联经贸公司 7,560,181.03 7,560,181.03
吉林华联江山木业公司 6,860,776.00 6,860,776.00
华联投资基金会 6,812,376.74 6,812,376.74
深圳房地产 4,987,471.60 4,987,471.60
华联华港娱乐城 2,974,131.67 2,974,131.67
单位名称 账龄 计提原因
长春高士达药业集团 4-5年以上 按公司董事会决议
长春金河五交化公司 4-5年以上 按公司董事会决议
北海利达物业公司 5年以上 按公司会计政策
吉林省社会科学院 5年以上 按公司会计政策
吉林省华联经贸公司 5年以上 按公司会计政策
吉林华联江山木业公司 5年以上 按公司会计政策
华联投资基金会 5年以上 按公司会计政策
深圳房地产 5年以上 按公司会计政策
华联华港娱乐城 5年以上 按公司会计政策
4.预付账款
2004-12-31 2004-12-31
账龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 58,558.27 0.05% 6,597,948.29 100%
1至二年 6,120,000.00 99.05% - -
合计 6,178,558.27 100% 6,597,948.29 100%
(1).截止2005年12月31日本公司欠款前五名的单位欠款金额合计为6,178,558.27元
。
(2)截止2005年12月31日预付账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单
位欠款。
5.存货及存货跌价准备
2005-12-31
项目 金额 跌价准备 净额
原材料 428,465.29 - 428,465.29
低值易耗品 183,651.86 - 183,651.86
开发产品 6,312,970.29 - 6,312,970.29
合计 6,925,087.44 - 6,925,087.44
2004-12-31
项目 金额 跌价准备 净额
原材料 289,790.94 - 289,790.94
低值易耗品 229,895.30 - 229,895.30
开发产品 6,172,926.56 - 6,172,926.56
合计 6,692,612.80 - 6,692,612.80
6.长期投资
(1)长期投资列示如下：
项目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31
长期股权投资 2,024,275.00 - - 2,024,275.00
减：减值准备 1,674,275.00 - - 1,674,275.00
长期股权投资净额 350,000.00 - - 350,000.00
(2)长期股权投资
a.股票投资
被投资单位 股份性质 股数 股权比例
成本法核算单位
长春国际技术合作股份有限公司 法人股 350,000.00 3.6‰
被投资单位 初始投资额 2004-12-31 本期权益调整
成本法核算单位
长春国际技术合作股份有限公司 350,000.00 350,000.00 -
被投资单位 现金红利 本期增(减) 2005-12-31
成本法核算单位
长春国际技术合作股份有限公司 - - 350,000.00
b.其他股权投资
投资期
被投资单位 限 股权比例 初始投资额
东北华联美国宏大公司 100% 3,434,875.00
东北华联集团经贸总公司 长期 100% 2,601,163.32
东北华联对外经济贸易公 长期 100% 6,522,530.02
东北华联广州经贸公司 长期 100% 544,580.00
东北华联集团实业总公司 长期 100% 4,997,382.19
吉林省东北华联化业有限责任公司 长期 75% 1,025,000.00
合计 19,125,530.53
本期权
益
被投资单位 2004-12-31 调整 累计权益调整
1,234,875. -
东北华联美国宏大公司 00 - 2,200,000.00
-
东北华联集团经贸总公司 - - 2,601,163.32
-
东北华联对外经济贸易公 - - 6,522,530.02
东北华联广州经贸公司 - - -544,580.00
-
东北华联集团实业总公司 - - 4,997,382.19
吉林省东北华联化业有限责任公司 439,400.00 - -585,600.00
合计 1,674,275.00 - -17,451,255.53
本期增
被投资单位 (减) 2005-12-31
东北华联美国宏大公司 - 1,234,875.00
东北华联集团经贸总公司 - -
东北华联对外经济贸易公 - -
东北华联广州经贸公司 - -
东北华联集团实业总公司 - -
吉林省东北华联化业有限责任公司 - 439,400.00
合计 - 1,674,275.00
东北华联集团股份有限公司经贸总公司、东北华联对外经济贸易公司、东北华联集
团广州经贸公司、东北华联集团实业总公司四家公司已停业多年，长期股权投资已按权
益法调整为零，未纳入合并范围。吉林省东北华联化业有限责任公司1996年3月成立，因
环保未达标，一直未能正常经营，已停业多年。本公司对投资余额已全额计提减值准备
，未纳入合并范围。根据吉林省工商行政管理局直属企业登记注册分局提供的信息，东
北华联对外经济贸易公司自2002年起未经工商部门年检；东北华联集团股份有限公司经
贸总公司，东北华联集团实业总公司，吉林省东北华联化业有限责任公司自2001年起未
经工商部门年检。
c.长期股权投资减值准备
项目 2004-12-31 本期增加 本期减少
东北华联美国宏大公司 1,234,875.00 - -
吉林省东北华联化业有限责任公司 439,400.00 - -
合计 1,674,275.00 - -
项目 2005-12-31 计提原因
1,234,875.00 已停业很久
东北华联美国宏大公司
吉林省东北华联化业有限责任公司 439,400.00 已停业很久
合计 1,674,275.00
7.固定资产及累计折旧
类别 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31
固定资产原值
房屋建筑物 9,969,521.11 - 554,015.49 9415505.62
运输工具 1,538,320.00 - 40,000.00 1,498,320.00
其他设备 680,527.00 2,650.00 27,400.00 655,777.00
合计 12,188,368.11 2,650.00 621,415.49 11,569,602.62
累计折旧：
房屋建筑物 2,368,865.12 238,417.60 160,896.27 2,446,386.45
运输工具 431,109.80 85,684.96 6,336.00 510,458.76
其他设备 556,627.84 54,339.95 12,483.44 598,484.35
类别 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31
合计 3,356,602.76 378,442.51 179,715.71 3,555,329.56
净值 8,831,765.35 8,014,273.06
有关固定资产抵押情况详见附注九。
8.固定资产减值准备
类别 2004-12-31 本期增加 本期转回 2005-12-31
运输工具 206,053.14 - - 206,053.14
其他设备 1,018.14 11,747.23 - 12,765.37
合计 207,071.28 11,747.23 - 218,818.51
9.在建工程
实际支付
工程项目名称 2004.12.31 本期增加 本期转入固定资产
铁东商业城A
1,444,894.73 - -
区
实际支付 项目
工程项目名称 其他减少 2005.12.31 资金来源 进度
铁东商业城A
- 1,444,894.73 其它 70%
区
该项目系2002年6月经四平市东区人民法院判决，四平市中兴房地产开发公司以在建
的铁东区S三马路商业城的383.922平方米工程楼抵偿债务取得，无利息资本化金额。
10.无形资产
取得 本期增加
类别 方式 原始金额 2004-12-31
22,870,000.00 15,402,302.08
苷必妥金葡液专有技术 购入
金蝶软件 购入 9,000.00 1,050.00
合计 22,879,000.00 15,403,352.08
本期增加 剩余摊销
类别 (转出) 本期摊销 2005-12-31 年限
15,402,302.08 -
苷必妥金葡液专有技术 - -
金蝶软件 - 1,050.00 -
15,402,302.08
合计 - 1,050.00
11.无形资产减值准备：
类别 2003-12-31 本期增加 本期转回 2004-12-31
苷必妥金葡液专有技术 15,402,302.08 - - 15,402,302.08
苷必妥、金葡液专有技术系1998年度本公司从药业集团购入，因本公司未取得药品
生产经营许可证，1999-2002年度本公司将该专有技术及相关资产托管给药业集团经营，
2001年起托管经营已经终止，该两项专有技术已不能给本公司带来经济利益，本公司于
2001年末对该两项专有技术按其期末余额已全额计提了减值准备。
12.长期待摊费用
项目 2004-12-31 本期增加 本期摊销 其它减少 2005-12-31
其它支出 25,212.00 - 17,802.00 - 7,410.00
13.短期借款
借款类别 2005-12-31 2004-12-31
银行借款 84,437,665.47 82,637,665.47
其中：抵押 9,150,000.00 7,350,000.00
担保 75,287,665.47 75,287,665.47
合计 84,437,665.47 82,637,665.47
（1）本公司短期借款中以职工个人名义向双辽市城市信用社借款1,800,000元。
（2）上述借款于2005年12月31日止逾期未偿还情况：
贷款单位 借款金额 到期日 利率% 用途
中国建行四平市支行 500,000.00 1999.12.29 6.44% 生产经营
中国建行四平市支行 800,000.00 1998.6.17 6.44% 生产经营
长春市商业银行兴业支行 9,867,665.47 1997.12.21 15.12% 生产经营
长春市商业银行兴运支行 2,700,000.00 1996.8.20 15.12% 生产经营
长春市商业银行兴运支行 4,000,000.00 1996.9.20 15.12% 生产经营
长春市商业银行兴运支行 2,000,000.00 1996.8.10 15.12% 生产经营
梨树信用社 2,000,000.00 2005.2.26 10.62﹪ 生产经营
梨树信用社 1,000,000.00 2005.3.18 10.63﹪ 生产经营
双辽城市信用社 800,000.00 2005.10.20 9.56% 生产经营
双辽城市信用社 400,000.00 2005.11.20 9.56% 生产经营
双辽城市信用社 400,000.00 2005.11.20 9.56% 生产经营
中国光大银行长春分行 18,000,000.00 2001.9.14 7.61% 生产经营
中国光大银行长春分行 3,150,000.00 2001.9.25 7.61% 生产经营
中国光大银行长春分行 10,570,000.00 2001.12.29 7.61% 生产经营
中国银行吉林省分行 15,000,000.00 2002.5.30 6.44% 生产经营
中国银行吉林省分行 10,000,000.00 2002.6.28 6.44% 生产经营
中国银行四平市支行 3,050,000.00 2002.7.31 7.02% 生产经营
合计 84,237,665.47
14.应付账款
应付账款2005年12月31日余额为4,835,851.50元（2004年12月31日余额为5,759,45
7.79元）。
应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
15.预收账款
预收账款2005年12月31日余额为523,959.04元（2004年12月31日余额为443,043.34
元）。
预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
16.应付工资
投资者 2005-12-31 2004-12-31
职工工资 3,338,818.73 2,555,071.43
应付工资期末余额较上年度增幅较大是由于本公司资金周转困难，增加的欠付职工
工资。
17.应付股利
投资者 2005-12-31 2004-12-31
社会公众股 3,187,000.66 3,187,000.66
系以前年度欠付的社会公众股股利。
18.应交税金
税种 2005-12-31 2004-12-31
增值税 975.52 2,551.04
房产税 731,412.21 688,430.81
营业税 3,697,357.58 3,733,629.21
城建税 327,720.90 330,445.02
所得税 1,327,549.15 1,327,549.15
土地增值税 2,076,643.39 2,101,580.34
印花税 97,806.03 99,033.31
个人所得税 13,566.28 10,353.00
契税 135,054.51 135,054.51
土地使用税 17,283.51 -
合计 8,425,369.08 8,428,626.39
19.其他应付款
其他应付款2005年12月31日余额为31,807,734.02元（2004年12月31日余额为30,67
1,984.22元）。
其他应付款期末余额中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东款见附注七。
20.预提费用
项目 2005-12-31 2004-12-31
利息 33,693,823.58 29,830,541.76
审计费 40,000.00 40,000.00
诉讼费 103,752.00 103,752.00
房租 150,000.00 150,000.00
其他 - 28,108.00
合计 33,987,575.58 30,152,401.76
21.预计负债
项目 2005-12-31 2004-12-31
对外提供担保*1 6,116,802.05 6,116,802.05
其他*2 700,000.00 700,000.00
合计 6,816,800.05 6,816,802.05
*1系本公司为下属子公司东北华联广州经贸公司银行借款提供担保，因东北华联广
州经贸公司已停业，已无力偿还，经法院判决，本公司对其承担连带偿还责任，借款本
金3,450,000元，利息2,666,802.05元（利息计算到2001年12月31日，按原借款月利率9
‰予以估计）。
*2系本公司下属子公司东北华联通讯有限公司无力偿还银行借款，而本公司因对其
出资未到位，经法院判决，本公司对其银行借款承担出资不实金额700,000元的连带偿还
责任。
22.股本
本期增（减）变动
2004-12-31 配股 送股 公积金转股
一、期末未上市流通股份
(股)
1.发起人股份 19,208,039.00 - - -
其中: - -
国家持有股份 6,038,039.00 -
境内法人持有股份 13,170,000.00 - - -
2.募集法人股份 35,073,582.00 - - -
未上市流通股份合计 54,281,621.00 - - -
二、已上市流通股份(股)
人民币普通股 86,052,063.00 - - -
已上市流通股份合计 86,052,063.00 - - -
三、股份总数（股） 140,333,684.00 - - -
本期增（减）变动
其他 小计 2005-12-31
一、期末未上市流通股份
(股)
1.发起人股份 - - 19,208,039.00
其中: - - 6,038,039.00
国家持有股份
境内法人持有股份 - - 13,170,000.00
2.募集法人股份 - - 35,073,582.00
未上市流通股份合计 - - 54,281,621.00
二、已上市流通股份(股)
人民币普通股 - - 86,052,063.00
已上市流通股份合计 - - 86,052,063.00
三、股份总数（股） - - 140,333,684.00
23.资本公积
项目 2005-12-31 2004-12-31
股本溢价
5,768,747.90 5,768,747.90
股权投资准备
12,022,318.63 12,022,318.63
其他资本公积
626,498.07 626,498.07
合计
18,417,564. 18,417,564.
60 60
24.盈余公积
项目 2005-12-31 2004-12-31
法定盈余公积
- -
法定公益金
4,005,158.9 4,005,158.9
0 0
合计
4,005,158.9 4,005,158.9
0 0
25..未确认的投资损失
项目 2004-12-31 本期增加
四平金龙房地产开发公司 -
-
1,799,912.1
6
项目 本期减少 2005-12-31
四平金龙房地产开发公司 -
-
1,799,912.16
26.未分配利润
项目 2004-12-31 本期增加
未分配利润 -286,939,094.04 -7,920,573.98
项目 本期减少 2005-12-31
未分配利润 - -294,859,668.02
27.主营业务收入及成本
主营业务收入 主营业务成本
行业 2005年 2004年 2005年 2004年
房地产行业 25,486,760.4 15,447,845.5
-206,938.38 -144,043.73
6 9
主营业务毛利
行业 2005年 2004年
房地产行业 10,041,839.8
-62,894.65
7
本年度主营业务收入出现负数是由于以前年度销售的房产退回，本年度销售收入减
少的原因为上年度四平金龙房地产开发有限公司销售房屋面积7437.59平方米，金额25,
486,760.46元，而本年度没有房产销售。
28.其他业务利润
类别 2005年度 2004年度
其他业务收入 2,964,278.94 2,504,952.27
减：其他业务支出 593,932.34 569,137.22
其他业务利润 2,370,346.60 1,935,815.05
2005年度 2004年度
业务项目 收入 成本 利润 利润
房屋出租及物业管理 2,964,278.94 593,932.34 2,370,346.60 1,935,815.05
29.管理费用
项目 2005年度 2004年度
管理费用 8,118,685.80 -1,089,350.56
本年度管理费用较上年度增加较大主要是由于上年度收回北海利达物业公司5年以上
欠款6,600,000元，相应转回了坏账准备6,600,000元。
30.财务费用
类别 2005年度 2004年度
利息支出
3,941,668.00 4,021,182.94
减：利息收入
47,507.89 430.96
其他
1,010.00 763.38
合计 3,895,170.11 4,021,515.36
31.营业外收入
项目 2005年度 2004年度
处理固定资产净收益 1,508.34 -
32.营业外支出
项目 2005年度 2004年度
处理固定资产损失 25,172.13 149,997.61
33、收到其他经营活动的现金
项目 2005年度
收到四平国商百货有限公司保证金 249,900.00
收到丁淑清等个人往来款 312,000.00
其他 294,045.63
合计 855,945.63
34、支付其他经营活动的现金
项目 2005年度
支付广西农业生态园往来款 700,000.00
支付李树荣往来款 340,000.00
支付唐宏军欠款 100,000.00
支付管理费用等支出 1,900,030.40
合计 3,040,030.40
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
2005-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 - - - -
1-2年 - - - -
2-3年 - - - -
3-4年 400,000.00 24.14% 200,000.00 200,000.00
4-5年 - - - -
5年以上 -
1,256,893.10 75.86% 1,256,893.10 -
合计 1,656,893.10 100.00% 1,456,893.10 200,000.00
2004-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 - - - -
1-2年 - - - -
2-3年 400,000.00 24.14% 120,000.00 280,000.00
3-4年 - - - -
4-5年 - - - -
5年以上 1,256,893.10 75.86% 1,256,893.10 -
合计 1,656,893.10 100.00% 1,376,893.10 280,000.00
(1)应收账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
2.其他应收款
2005-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 118,027.18 - 5,901.35 112,125.83
1-2年 5,806,718.99 - 580,671.90 5,226,047.09
2-3年 1,769,298.95 - 630,913.79 1,138,385.16
3-4年 2,252,366.22 - 1,147,597.77 1,104,768.45
4-5年 6,478,307.21 - 6,386,933.77 91,373.44
5年以上 221,392,246.6
6 - 221,392,246.66 -
合计 237,816,965.2
1 - 230,144,265.24 7,672,699.97
2004-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 4,849,817.22 2.04% 309,382.60 4,540,434.62
1-2年 2,291,734.42 0.97% 343,760.16 1,947,974.26
2-3年 2,384,366.22 1.00% 834,528.18 1,549,838.04
3-4年 6,478,307.21 2.73% 4,275,682.76 2,202,624.45
4-5年 84,035,898.70 35.40% 83,848,021.34 187,877.36
5年以上 137,355,773.9
6 57.86% 137,355,773.96 -
合计 237,395,897.7
3 100.00% 226,967,149.00 10,428,748.73
其他应收款详见附注五.3。
3.长期投资
(1)长期投资列示如下：
项目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31
长期股权投资 2,629,351.13 -605076.13 - 2,024,275.00
减：减值准备 1,674,275.00 - - 1,674,275.00
长期股权投资净额 955,076.13 -605,076.13 - 350,000.00
(2)长期股权投资
a.股票投资
被投资单位 股份性质 股数 股权比例 初始投资额
成本法核算单位
长春国际技术合作股份有限公司 法人股 350,000 3.6‰ 350,000
被投资单位 2004-12-31 现金红利 本期增(减) 2005-12-31
成本法核算单位
长春国际技术合作股份有限公司 350,000 - - 350,000.00
b.其他股权投资
投资期 股权比 本期权益
被投资单位 限 例 初始投资额
东北华联美国宏大公司 长期 100% 3,434,875.00
四平金龙房地产有限公司 长期 93.50% 24,051,433.54
东北华联集团经贸总公司 长期 100% 2,601,163.32
东北华联对外经济贸易公 长期 100% 6,522,530.02
东北华联广州经贸公司 长期 100% 544,580.00
东北华联集团实业总公司 长期 100% 4,997,382.19
吉林省东北华联化业有限责 长期 1,025,000.00
任公司
合计 75% 43,176,964.07
本期权益
被投资单位 2004-12-31 调整 累计权益调整
东北华联美国宏大公司 1,234,875.00 - -2,200,000.00
四平金龙房地产有限公司 605,076.13 -605,076.13 -24,051,433.54
东北华联集团经贸总公司 - - -2,601,163.32
东北华联对外经济贸易公 - - -6,522,530.02
东北华联广州经贸公司 - - -544,580.00
东北华联集团实业总公司 - - -4,997,382.19
吉林省东北华联化业有限责 439,400.00 - -585,600.00
任公司
合计 2,279,351.13 -605,076.13 -41,502,689.07
本期权益
被投资单位 本期增(减) 2005-12-31
东北华联美国宏大公司 - 1,234,875.00
四平金龙房地产有限公司 - -
东北华联集团经贸总公司 - -
东北华联对外经济贸易公 - -
东北华联广州经贸公司 - -
东北华联集团实业总公司 - -
吉林省东北华联化业有限责 - 439,400.00
任公司
合计 - 1,674,275.00
c.长期股权投资减值准备
项目 2004-12-31 本期增加
东北华联美国宏大公司 1,234,875.00 -
吉林省东北华联化业有限责任公司 439,400.00 -
合计 1,674,275.00 -
项目 本期减少 2005-12-31 计提原因
东北华联美国宏大公司 - 1,234,875.00 已停业很久
吉林省东北华联化业有限责任公司 - 439,400.00 已停业很久
合计 - 1,674,275.00
4.投资收益
类别 2005年度 2004年度
长期投资损益： - -
权益法核算公司所有者权益净增(减) -605,076.13 605,076.13
七、关联方关系及交易
(一)关联方概况
1存在控制关系的关联方。
存在控制关系的本公司关联方
企业名称 注册地址 注册资本 拥有股份比例
深
圳广新 深圳市 10,000,000.0 14.39%
0
东北华联集团股份 长春市同志街 4,000,000.00 100%
有限公司经贸总公司 58号
东北华联对外经济 长春市大经路 6,100,000.00 100%
贸易公司 96号
东北华联广州经贸公司 广州市中山一路 880,000.00 100%
42号305房
东北华联集团实业 长春市斯大林大 20,000,000.0 100%
总公司 街副111号 0
吉林东北华联化业 长春市震宇街 1,250,000.00 100%
有限责任公司 20号
与本公司
企业名称 主营业务 关系
深圳广新 投资兴办实业(具体项目另报) 本公司大股东
信息咨询及国内商业、物资货
物销售（不含专营、专控、专
卖商品及限制项目）；进出口
业务
东北华联集团股份 商业、物资供销业批发、零 本公司之子公司
有限公司经贸总公司 售、代购、代销
东北华联对外经济 对外劳务合作和俄及周边国家 本公司之子公司
贸易公司 易货贸易举办合资合作企业、
承担上述的技术等
东北华联广州经贸公司 粮油、农副土特产品、五金、 本公司之子公司
百货、针纺织品等
东北华联集团实业 商业、物资供销业批发、零 本公司之子公司
总公司 售、代购、代销
吉林东北华联化业 化工产品及添加剂、润滑油、 本公司之子公司
有限责任公司 机电产品、木材、钢材、计算
机、土畜产品等
企业名称 经济性质 法定代表人
深圳广新
有限责任公司 袁晨亮
东北华联集团股份 股份制 王洪宇
有限公司经贸总公司
东北华联对外经济 国有联营 马国华
贸易公司
东北华联广州经贸公司 全民所有制 宋焕忠
东北华联集团实业 股份制 王亚辉
总公司
吉林东北华联化业 有限责任公司 付文光
有限责任公司
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化.
企业名称 2004-12-31 本期增加(减少)
深圳广新 10,000,000.00- -
东北华联集团股份有限公司经贸总公司 4,000,000.00 -
东北华联对外经济贸易公司 6,100,000.00 -
东北华联广州经贸公司 880,000.00 -
东北华联集团实业总公司 20,000,000.00 -
吉林东北华联化业有限责任公司 1,250,000.00 -
企业名称 2005-12-31
深圳广新 10,000,000.00
东北华联集团股份有限公司经贸总公司 4,000,000.00
东北华联对外经济贸易公司 6,100,000.00
东北华联广州经贸公司 880,000.00
东北华联集团实业总公司 20,000,000.00
吉林东北华联化业有限责任公司 1,250,000.00
存在控制关系的关联方所持股份及其变化.
企业名称 2003-12-31 比例
深圳广新投资发展公司 20,199,132.00 14.39%
东北华联集团股份有限公司经贸总公司 2,601,163.32 100%
东北华联对外经济贸易公司 6,522,530,02 100%
东北华联广州经贸公司 544,380.00 100%
东北华联集团实业总公司 4,997,382.19 100%
吉林东北华联化业有限责任公司 1,025,000.00 100%
企业名称 本期增加(减少) 2004-12-31 比例
深圳广新投资发展公司 - 20,199,132.00 14.39%
东北华联集团股份有限公司经贸总公司 - 2,601,163.32 100%
东北华联对外经济贸易公司 - 6,522,530,02 100%
东北华联广州经贸公司 - 544,380.00 100%
东北华联集团实业总公司 - 4,997,382.19 100%
吉林东北华联化业有限责任公司 - 1,025,000.00 100%
2.不存在控制关系但有交易往来的关联方
企业名称 与本公司的关系
药业集团 本公司的股东
(二)关联方交易事项
担保事项
截至2005年12月31日止，关联方为本公司银行借款提供担保事项如下：
关联方名称 金额 期限
药业集团 35,570,000.00 2001.5.31-2002.6.28
(三)关联方应收应付款项余额
金 额
关联方名称 2005-12-31 2004-12-31
其他应收款：
132,912,465.9 132,912,465.9
药业集团 3 3
东北华联集团股份有限公司经贸总公司 7,560,181.03 7,560,181.03
东北华联集团广州经贸公司 994,922.94 994,922.94
深圳广新 5,599,000.00 6,100,000.00
其他应付款 - -
深圳广新 - 132,000.00
占各项目款项余额比例
关联方名称 2005-12-31 2004-12-31
其他应收款：
54.52% 54.38%
药业集团
东北华联集团股份有限公司经贸总公司 3.10% 3.10%
东北华联集团广州经贸公司 0.41% 0.41%
深圳广新 2.30% 2.49%
其他应付款
深圳广新 - 0.43%
八、或有事项
1、本公司对下属全资子公司东北华联集团股份有限公司经贸总公司、东北华联集团
广州经贸公司、东北华联集团实业总公司投资均未完全到位，本公司虽已将上述投资按
权益法或计提减值调整为零，因未合并其会计报表，本公司对上述公司可能仍存在未确
认的投资损失及其它或有损失。
2、本公司因资金周转存在困难，截止2005年12月31日逾期银行借款84,237,665.47
元尚未偿清、欠交各种税金8,425,369.08元、已逾期未支付的预计负债6,816,802.05元
，本公司存在可能被收取罚息及征收滞纳金给本公司带来损失的可能。
3、本公司下属子公司四平金龙房地产开发有限公司为其开发的华龙综合商厦商品房
出售，于2002年度与中国银行四平支行签订了“个人购买商业用房抵押合作协议”为购
买华龙综合商厦申请按揭借款的购房人担保，总额度为30,000,000元，截止2005年12月
31日四平金龙房地产开发有限公司已使用了其中的13,535,000元按揭担保借款额度。
4、2001年6月22日本公司与长春新宇实业集团有限公司签订了银行借款互保协议，
担保额度21,500,000元。
九、资产抵押、担保情况
1、本公司下属子公司四平金龙房地产开发有限公司所有的四平市房权证四字第026
515号2,241.76平方米的房产已被中国银行四平支行3,050,000.00元的银行借款及利息等
设定质押。吉房权四字第010068号261.90平方米房产已被中国建设银行四平支行500,00
0.00元的银行借款及相关利息等设定抵押。
2、公司下属子公司四平金龙房地产开发有限公司所有的四平市房权证四字第07686
5号1482.45平方米的房产已被四平市梨树信用社3,000,000元银行借款设定抵押，抵押期
限为2004年2月29日至2004年3月18日。
3、1998年5月22日，本公司为长春市公安防盗防劫监测中心银行借款2,000,000元和
2,970,000元提供担保，担保期限分别为1998年5月22日至1998年12月1日及1998年5月22
日至1998年11月25日。
4、1996年9月17日，本公司为东北华联集团实业总公司银行借款8,515,000元提供担
保，担保期限为1996年9月17日至1997年3月15日。
5、1995年10月31日，本公司为东北华联股份有限公司家具厂银行借款200,000元提
供担保，担保期限分别为1995年10月31日至1996年10月16日。
6、1997年8月20日，本公司为长春华联商厦银行借款480,000元提供担保，担保期限
为1997年8月20日至1998年6月20日。
7、1996年4月1日，本公司为长春第二华联商厦电讯商品批发部银行借款1,394,000
元提供担保，担保期限为1996年4月1日至1996年10月1日。
8、1999年12月30日，本公司为东北华联集团股份有限经贸总公司建材分公司银行借
款1,100,000元提供担保，担保期限为1999年12月30日至2000年7月22日。
9、2001年6月22日本公司与长春新宇实业集团有限公司签订了银行借款互保协议，
担保额度21,500,000元,担保期限三个月。
十、持续经营
本公司2005年度合并会计报表显示：资产总额为44,099,620.86元，负债总额178,0
02,793.54元，净资产-133,903,172.68元，其中未分配利润-294,859,668.02元，资产负
债率363.78%，显示本公司过度依赖短期筹资，另外短期借款金额大并且有84,237,665.
47元已逾期。由于本公司拟进行重组,因而本公司在编制2005年度会计报表时仍采用在持
续经营的假设前提下编制。
十一、资产负债表日后非调整事项
本公司无需披露的资产资产负债表日后非调整事项
十二、其他重大事项
1、2002年5月18日经公司2002年第一次临时股东大会审议通过：同意药业集团以广
州市海顺房地产发展有限公司拥有的商业用房5542.807平方米（评估价值7,851.70万元
），清偿其对公司的7,851.70万元的到期债务。本公司于2003年8月7日以通讯方式召开
第六届临时董事局会议，审议并同意解除上述资产抵债协议。2003年9月12日召开了200
3年第一次临时股东大会，上述解除资产抵债协议的议案未获与会股东2/3以上表决权通
过。广州市海顺房地产发展有限公司位于海珠区新港西路144号厂前区的顺华名庭中的商
业用房房产因公司以前年度为子公司广州经贸公司向中国银行广州黄埔支行贷款担保，
现由广州黄埔区人民法院执行并查封了海顺房产用来替药业集团偿还欠公司的房产。
截止2005年12月31日，上述资产抵债过户手续未完成。
2、本公司股东吉林省国际信托投资有限责任公司将持有的公司国有法人股1317万股
（占总股本的9.38％）转让给新龙天公司，总金额为2159.88万元。该股权转让至今尚未
办理过户手续。公司第二大股东吉林省国际信托投资有限责任公司(持有公司1317万股，
占公司总股本9.38%)2003年12月22日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理
了股权司法冻结手续。因万通证券有限责任公司诉吉林省国际信托投资有限责任公司一
案，被湖北省武汉市中级人民法院冻结，冻结期间该股票不得转让、买卖、抵押。查封
期从2003年12月22日至2004年12月21日。2004年11月18日经湖北省武汉市中级人民法院
裁定将上述股权给青岛万证通实业有限公司，截止2005年12月31日，该股权尚未办理确
权更名手续。
3、药业集团持有本公司股份300万股，该股权已被中国光大银行长春分行质押，质
押期限为2003年7月7至2004年1月7日。截止2005年12月31日，药业集团持有本公司300万
股已解除冻结，且被光大银行拍卖，但尚未办理股权变更手续。
十三、资产减值准备明细表
项目 2004-12-31 本期增加数
一、坏账准备 230,756,233.35 3,543,217.79
其中：应收账款 2,050,255.47 465,373.63
其他应收款 228,705,977.88 3,077,844.15
二、短期投资跌价准备 - -
其中：股票投资 - -
三、存货跌价准备 - -
原材料 - -
在产品 - -
产成品及库存商品 - -
开发产品 - -
四、长期投资减值准备 1,674,275.00 -
其中：长期股权投资 1,674,275.00 -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备 207,071.28 11,747.23
其中：房屋建筑物 27,968.00 -27,968.00
机器设备 - -
运输工具 178,085.14 27,968.00
其他设备 1,018.14 11,747.23
六、无形资产减值准备 15,402,302.00 -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
合计 248,039,881.63 3,554,965.02
项目 本期转回数 2005-12-31
一、坏账准备 - 234,299,451.14
其中：应收账款 - 2,515,629.10
其他应收款 - 231,783,822.03
二、短期投资跌价准备 - -
其中：股票投资 - -
三、存货跌价准备 - -
原材料 - -
在产品 - -
产成品及库存商品 - -
开发产品 - -
四、长期投资减值准备 - 1,674,275.00
其中：长期股权投资 - 1,674,275.00
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备 - 218,818.51
其中：房屋建筑物 - -
机器设备 - -
运输工具 - 206,053.14
其他设备 - 12,765.37
六、无形资产减值准备 - 15,402,302.00
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
合计 - - 251,594,846.65
十四、相关指标情况
1.本公司2005年净资产收益率和每股收益有关指标如下：
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 - - - -
营业利润 - - -0.07 -0.07
净利润 - - -0.06 -0.06
扣除非经营性损益后的利润 - - -0.06 -0.06
2.计算方法
（1）全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数
（2）加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下：
P
ROE=-----------------------
E0+NP÷2+E M×M0-E×M÷M
i i j j 0
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为当期发行新股或
债转股等新增净资产；Ej为当期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi
为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少净资产下一月份至报告期期
末的月份数。
（3）加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：
P
EPS＝-------------------------
S0+S1+S×M÷M0-S×M÷M
i i j j 0
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为当期因回购或缩股等
减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj
为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。
上述2005年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照企业会计准则和《企业
会计制度》及有关补充规定编制。一、公司简介
本公司系经吉林省体改委以吉改发[1988] 38号文和浑江市人民政府浑政发[1988]1
19号文联合批准，1988年12月在浑江市百货大楼基础上改组以社会募集设立。1993年1月
9日经吉林省体改委吉改发（1993）5号文批准，公司更名为东北华联股份有限公司，同
年8月9日，东北华联股份有限公司经批准在上海证券交易所上市，是吉林省第一家商业
A股上市公司。经公司1998年股东大会审议通过，1999年度吉林省体改委吉改股批（199
9）13号文批准，东北华联股份有限公司公司更名为长春高斯达生物科技集团股份有限公
司，并在吉林省工商局办理了名称变更登记，营业执照号为2200201002465。2000年8月
24日本公司向吉林省工商行政管理局申请了注册资本变更，注册资本由变更前的6,980万
元变更为14,000万元。2004年3月2日，本公司原第一大股东长春高士达生化药业（集团
）股份有限公司（以下简称“药业集团”）将持有本公司股份2319.91万股中2019.91万
股转让给深圳市广新投资发展有限公司（以下简称“深圳广新”），因而深圳广新成为
本公司第一大股。
本公司经营范围：百货、工艺美术品、五金、交电、针纺织品、家俱、装璜材料、
化工产品、科学仪器、一般劳保用品、农副产品、钢材、木材、建筑材料批发、零售、
代购、代销等。
本公司注册地址：长春市大经路54号，办公地址为长春市朝阳区红旗街1768号1603
室。法定代表人：曾剑平。
二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2.会计年度
会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础，各项资产按取得时的实际成本计价。其后，各项资
产如果发生减值，则按有关规定计提相应的减值准备。
5.外币业务核算方法
对年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场
汇价的中间价（“市场汇价”）折合为人民币计账。期末货币性项目中的非记账本位币
余额按期末中国人民银行公布的市场汇价进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及
固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费
用。
6.外币会计报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项
目按照合并会计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除
“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项目和
利润分配表中的有关发生额项目按合并会计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本
位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定
资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按合并会计报表决算日的市场汇价折算为
母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位
币。由于折算汇价不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币
报表折算差额项目反映。
7.现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资
视为现金等价物。
8.坏账核算方法
坏账确认标准
c.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项;
d.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法和标准
对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应
收款）,分账龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄为一年以内的提取比例为5%；一至两
年的为10%；二至三年的为30%；3-4年的计提50%；4-5年的计提80%；5年以上计提100%。
对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏
账准备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。
10.存货核算方法
本公司的存货分为库存商品、原材料、低值易耗品、开发产品。库存商品采用售价
核算，其进销差价在月末按综合差价率结转，年末一次性调整结转进销差价；其他存货
按各类存货的取得以实际成本计价，开发产品的发出按项目平均成本计算确定，其它发
出存货的成本按加权平均法计算确定。决算日，存货按成本与可变现净值孰低法计算。
低值易耗品于领用时采用“五五摊销法”予以摊销。
开发产品用于对外出租时按出租开发产品预计的受益年限按直线法予以分摊。本公
司对存货采用永续盘存制，并进行定期盘点，盘点结果如与账面记录不符的差异，本公
司于期末结账前查明原因，同时根据本公司的管理权限，经董事会批准后作为盘盈或盘
亏，计入当年度损益。
期末，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按存货从成本高于其
可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。
11.长期投资核算方法
长期股权投资
a.长期股权投资的计价
长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。
b.股权投资差额
采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单
位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资
成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。
对借方差额按10年的期限平均摊销，贷方差额记入“资本公积”。
c.收益确认方法
对占投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额20%（含
20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本
总额20%(含20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足20%，但具有重大影响的长期
投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收
益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投
资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的
账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会
计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资
收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取
得价款的差额，作为当期投资收益。
长期债权投资
a.长期债权投资的计价
长期债权投资按取得时的实际成本计价。
b.长期债权投资溢折价的摊销
长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或
折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法(或实际利
率法)。
c.长期债权投资收益确认方法
债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或
折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资
收益，处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当
期投资损益。
长期投资减值准备
期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状
况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账
面价值的部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲
抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原
已确认的投资损失的数额内转回。
12.固定资产计价及其折旧方法
固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他
与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价
值在人民币2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。
固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算
，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的5%）确定其折旧率如下
：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 14-40年 6.8%-2.4%
机器设备 7-10年 13.6%-9.5%
运输设备 10-12年 9.5%-7.9%
其他设备 5-14年 19.%-6.8%
固定资产的后续支出
如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。
如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其
增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。
a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产
的可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外
支出。
b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结
合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入
当期费用。
c、固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目下单设
“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“固定
资产装修”明细科目的余额减去相关折旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出。
d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发
生的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期
与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营租入固定
资产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，
采用合理的方法单独计提折旧。
固定资产减值准备
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈
旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产
可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
13.在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接
建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
在建工程减值准备
期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新
开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性
，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在
建工程减值准备。
14.无形资产计价和摊销方法
无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价,并在预计使用年限、相关合同规定的
受益年限及法律规定的有效年限之间孰短确定摊销年限，于取得当月起按直线法平均摊
销。
决算日，无形资产按照实际成本与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于实际成
本的差额计提减值准备，并以与无形资产减值准备账面余额的差额部分计入本年损益。
15.其他资产核算方法
其他资产按实际发生额入账。
长期待摊费：自受益日起分5年平均摊销；不能使以后会计期间受益的长期待摊费用
项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
16.借款费用
(1)借款费用资本化的确认条件
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具
备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
(2)资本化金额的确定
至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资
本化率，资本化率按以下原则确定：
a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率
。
(3)暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用
的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(4)停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生
的借款费用于发生当期确认费用。
17.预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
a.该义务是企业承担的现时义务；
b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额
范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个
金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定
。确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确
定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18.收入确认原则
销售商品：本公司将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品不再
保留与所有权相联系的继续管理权及实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，
与收入相关的商品成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。本公司房地产开发产品销
售收入，在房产已转移给受让方，本公司不再继续对房产实施控制，本公司已收到转让
房产项目的绝大部分款项，受让方在很大程度上不存在退房的可能时确认收入的实现。
提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如劳务
的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下（劳
务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完
成程度能够可靠地确定），本公司在决算日按完工百分比法确认相关的劳务收入；如对
提供劳务交易的结果不能可靠估计，本公司按预计能够得到的补偿确认为收入，相关的
费用计入当期的成本。
让渡资产使用权：包括利息收入和实物资产出租使用费收入，在与此类交易相关的
经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠的计量时，确认收入的实现。
19.所得税的会计处理方法
所得税会计处理采用应付税款法。
20.合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则
对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的
长期投资单位合并其会计报表。
编制方法
以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各
子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并
，并计算少数股东权益。
三、税项
税项 计税基础 税率
增值税* 商品销售收入 4%
营业税 房地产销售收入、租赁收入 5%
营业税 建筑、安装收入 3%
城市维护建设税 增值税、营业税额 7%
教育费附加 增值税、营业税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 33%
*本公司为小规模纳税人。
四、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况
１．所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围：
注册资本 拥有股权
公司名称 注册地 (万元) 直接
四平金龙房地产开发 四平铁西区公 13,273,000.00 93.5%
有限公司*1 园北街
四平金龙物业管理有限公 四平市铁西区 500,000
司*2 公园北街30号
东北华联对外经济 长春市大经路 6,100,000.00 100%
贸易公司*3 96号
东北华联集团股份有限 长春市同志街 4,000,000.00 100%
公司经贸总公司*3 58号
东北华联广州经贸 广州市中山一 880,000.00 100%
公司* 3 路42号
东北华联集团实业 长春市斯大林 20,000,000.00 100%
总公司*3 大街副111号
吉林省东北华联化业 长春市震宇街 1,250,000.00 75%
有限责任公司*3 20号
拥有股权 投资额
公司名称 间接 (万元)
四平金龙房地产开发 - 24,051,433.54
有限公司*1
四平金龙物业管理有限公 80% 500,000
司*2
东北华联对外经济 - 6,522,530.02
贸易公司*3
东北华联集团股份有限 - 2,601,163.32
公司经贸总公司*3
东北华联广州经贸 - 544,380.00
公司* 3
东北华联集团实业 - 4,997,382.19
总公司*3
吉林省东北华联化业 - 1,025,000.00
有限责任公司*3
主营业务 是否
公司名称 合并
四平金龙房地产开发 城市综合开发、物资仓储、房屋 是
有限公司*1 典当、摊位租赁、服装鞋冒等
四平金龙物业管理有限公 商厦物业管理 是
司*2
东北华联对外经济 对外劳务合作和周边国家易货贸 否
贸易公司*3 易、举办合资合作企业、承担
上述项下的技术等
东北华联集团股份有限 商业、物资供销业批发、零售、 否
公司经贸总公司*3 代购、代销
东北华联广州经贸 粮油、农副土特产品、五金、 否
公司* 3 百货、针纺织品等
东北华联集团实业 商业、物资供销业批发、零售、 否
总公司*3 代购、代销
吉林省东北华联化业 化工产品及添加剂、润滑油、 否
有限责任公司*3 机电产品、木材、钢材、
计算机、土畜产品等
*1四平金龙房地产开发有限公司原为本公司全资所有，1999年9月18日本公司与吉林
省华联房地产开发公司签订协议，约定将本公司对四平金龙房地产开发有限公司的6.5%
股权转让给该公司，四平金龙房地产开发有限公司已办理了工商变更登记，但因吉林省
华联房地产开发公司一直未支付此股权转让款，根据本公司与吉林省华联房地产开发公
司另行签订的补充协议，在吉林省华联房地产开发公司向本公司支付股权转让款前，本
公司仍然享有该转让的6.5%股权的相关权利和义务，故本公司仍按100%合并四平金龙房
地产有限公司报表。
*2四平金龙物业管理有限公司原为四平金龙房地产开发有限公司二级核算单位，20
04年12月17日领取了四平市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册资金500,00
0元，其中四平金龙房地产开发有限公司400,000元，丁淑清100,000元，由于丁淑清实际
未出资，四平金龙房地产开发有限公司仍按100%权益合并四平金龙物业管理有限公司报
表。
*3未纳入合并范围的的子公司：
东北华联集团股份有限公司经贸总公司、东北华联对外经济贸易公司、东北华联集
团广州经贸公司、东北华联集团实业总公司四家公司已停业多年，长期股权投资已按权
益法调整为零，未纳入合并范围。吉林省东北华联化业有限责任公司1996年3月成立，因
环保未达标，一直未能正常经营，已停业多年。本公司对投资余额已全额计提减值准备
，未纳入合并范围。根据吉林省工商行政管理局直属企业登记注册分局提供的信息，东
北华联对外经济贸易公司自2002年起未经工商部门年检，东北华联集团股份有限公司经
贸总公司，东北华联集团实业总公司，吉林省东北华联化业有限责任公司自2001年起未
经工商部门年检。
五、合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
2005-12-31 2004-12-31
项目 币种 原币 折合人民币 原币 折合人民币
现金 RMB 168,566.17 15,746.16
银行存款 RMB 89,085.51 12,703.78
其他货币资金 RMB 1,300,000.0 -
0
1,557,651.6 28,449.94
合计
8
(1)其他货币资金系本公司子公司四平金龙房地产开发公司交纳的中国银行四平支行
借款保证金，以前年度本公司列其他应收款核算，本年度中国银行四平支行已将该保证
金款转入本公司银行账户。
(2)列示于现金流量表的现金包括：
项目 2005-12-31 2004-12-31
货币资金 1,557,651.69 28,449.94
减：银行借款保证金 1,300,000.00 -
现金及现金等价物 257,651.69 28,449.94
2.应收账款
2005-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 709,777.00 7.16% 35,488.84 674,288.16
1-2年 7,061,146.96 71.19% 706,114.70 6,355,032.26
2-3年 229,715.59 2.32% 68,914.68 160,800.91
3-4年 400,000.00 4.02% 200,000.00 200,000.00
4-5年 64,508.48 0.65% 51,606.78 12,901.70
5年以上 1,453,504.10 14.66% 1,453,504.10 -
合计 9,918,652.13 100.00% 2,515,629.10 7,403,023.03
2004-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 7,364,434.56 75.36% 393,221.73 6,971,212.83
1-2年 450,003.99 4.60% 45,000.40 405,003.59
2-3年 400,000.00 4.09% 120,000.00 280,000.00
3-4年 104,508.48 1.07% 38,529.24 65,979.24
4-5年 - - - -
5年以上 1,453,504.10 14.87% 1,453,504.10 -
合计 9,772,451.13 100.00% 2,050,255.47 7,722,195.66
（1）截止2005年12月31日本公司欠款前五名的单位欠款金额合计为7,843,335.43元
，占该账项的79.08%。
（2）应收账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
（3）本公司于本期末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的（40%或以上）主要
明细如下：
单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因
长春市鑫鹏大厦 151,620.70 151,620.70 5年以上 按公司会计政策
长春东宛国华有限公司 149,481.77 149,481.77 5年以上 按公司会计政策
长春吉诺尔冰箱厂 125,092.00 125,092.00 5年以上 按公司会计政策
济南裘皮厂 54,769.85 54,769.85 5年以上 按公司会计政策
3.其他应收款
2005-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 1,339,007.18 0.55% 66,950.36 1,272,056.82
1-2年 9,959,886.36 4.09% 995,988.64 8,963,897.72
2-3年 1,806,381.45 0.74% 651,974.99 1,154,406.46
3-4年 2,257,943.99 0.93% 1,767,986.64 489,957.35
4-5年 6,665,637.94 2.73% 6,535,198.35 130,439.59
5年以上 221,765,723.0 221,765,723.0
5 90.96% 5 -
合计 243,794,579.9 231,783,822.0 12,010,757.9
7 100.00% 3 4
2004-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 10,434,777.0
9 4.27% 521,909.62 9,912,867.47
1-2年 2,447,590.77 1.00% 358,662.38 2,088,928.39
2-3年 3,730,943.99 1.53% 1,238,501.51 2,492,442.48
3-4年 18,525,637.9 10,306,132.6
4 7.58% 8 8,219,505.26
4-5年 84,035,898.7 83,848,021.3
0 34.40% 4 187,877.36
5年以上 137,749,250. 137,749,250.
35 56.39% 35 -
合计 244,296,264. 228,705,977.
06 100% 88 15,590,286.18
（1）截止2005年12月31日本公司欠款前五名的单位欠款金额合计为190,040,052.2
1元，占该账项的77.95%。
（2）其他应收款期末余额中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款见附注七
。
（3）其他应收款期末余额中药业集团欠款132,912,465.93元，此款主要系由以下事
项形成：①本公司在1998年度将公司拥有的三家子公司股权，以协议价6,780万元转让给
药业集团；亦于同年向药业集团购买其所有的“苷必妥、金葡液”的独家生产权、专有
技术及相关资产，评估作价29,435,751.49元，两项相抵欠款38,364,248.51元，②本公
司1999及2000年度将上述购买的“苷必妥、金葡液”的独家生产权、专有技术及相关资
产委托给药业集团，依据委托管理经营合同，药业集团应付本公司托管利润1999年度1,
500万元，2000年度2,975万元，因此项亦应支付药业集团的托管费用125万元，两项相抵
欠款4,350万元；③2000年度本公司将全资子公司辽源华联商厦转让给药业集团，转让价
款1,909万元；④2000年度本公司借款3,000万元给药业集团。因本公司于2002年3月与药
业集团及广州市海顺房地产发展有限公司签订三方资产抵债协议，约定广州市海顺房地
产发展有限公司将其拥有的商业用房，转移给本公司以代替药业集团清偿其对本公司的
7,851.70万元人民币的到期债务；另药业集团同时又与广州新时代房地产开发有限公司
签订股权托管协议，托管期一年。其中约定广州新时代房地产开发有限公司以其合法控
制的资产抵偿药业集团欠本公司的132,912,465.93元的到期债务（包含前述7,851.70万
元），上述用于抵债的资产一直未能办理过户；药业集团与广州新时代房地产开发有限
公司签订股权托管协议实际未履行；药业集团持有本公司23,199,132股法人股中的20,1
99,132股(占本公司总股本14.39%)，已于2004年2月24日由长春城鑫拍卖有限公司主持拍
卖，该股权由深圳市广新投资发展有限公司拍得，成交价格为160,100,000元，股权拍卖
款全部用于偿还药业集团向中国农业银行长春市北安行借款本金及利息；药业集团生产
现已处于停业状态；自1998-2003年药业集团除以上述部分资产或债权抵欠本公司债务外
，较少向本公司支付过该等债务，药业集团已无有效资产偿还本公司债务。根据本公司
董事会决议，对药业集团欠款于2003年末计提特别坏账准备，计提比例为100%，计提金
额为132,912,465.93元。
（4）其他应收款期末余额中含有应收各早已停业清理的公司内部部门及未纳入合并
范围子公司的款项29,376,924.10元，该款均已五年以上，已无法收回，以前年度已全额
计提了坏账准备。
（5）吉林省社会科学院欠款10,579,999.99元，系原债权投资，于2001年转入，该
款已到期且账龄在5年以上，该款项已无法收回，以前年度已全额计提了坏账准备。
（6）北海利达物业有限公司欠款7,300,000元，系原债权投资，于2001年转入，已
到期且账龄在5年以上，该款项收回存在不确定性，以前年度已全额计提坏账准备。
（7）长春市金河五交化有限公司欠款31,687,405.62元：其中31,500,000元系于19
99年度本公司将全资拥有的长春华联商厦作价18,032万元转让给长春市金河五交化有限
公司，同时收回部分存货和债权，并将大厦债务转给该公司后形成的欠款。根据该款项
形成时的协议约定，此款项自2000年7月1日起分六期归还本公司，前五年每年支付5,50
0,000元，最后一年支付4,000,000元，长春市金河五交化有限公司一直未归还过该等款
项，该公司已无力偿还该款项。根据本公司董事会决议，对长春市金河五交化有限公司
欠款于2003年末计提特别坏账准备，计提比例为100%，计提金额为31,687,405.62元。
（8）本公司于本期末累计计提的其他应收账款坏账准备比例较大的(40%或以上)主
要明细如下：
单位名称 期末余额 期末计提金额
132,912,465.9 132,912,465.9
长春高士达药业集团
3 3
长春金河五交化公司 31,687,405.26 31,687,405.26
北海利达物业公司 9,700,000.00 9,700,000.00
吉林省社会科学院 10,579,999.99 10,579,999.99
吉林省华联经贸公司 7,560,181.03 7,560,181.03
吉林华联江山木业公司 6,860,776.00 6,860,776.00
华联投资基金会 6,812,376.74 6,812,376.74
深圳房地产 4,987,471.60 4,987,471.60
华联华港娱乐城 2,974,131.67 2,974,131.67
单位名称 账龄 计提原因
按公司董事会决议
长春高士达药业集团
4-5年以上
长春金河五交化公司 4-5年以上 按公司董事会决议
北海利达物业公司 5年以上 按公司会计政策
吉林省社会科学院 5年以上 按公司会计政策
吉林省华联经贸公司 5年以上 按公司会计政策
吉林华联江山木业公司 5年以上 按公司会计政策
华联投资基金会 5年以上 按公司会计政策
深圳房地产 5年以上 按公司会计政策
华联华港娱乐城 5年以上 按公司会计政策
4.预付账款
2004-12-31 2004-12-31
账龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 58,558.27 0.05% 6,597,948.29 100%
1至二年 6,120,000.00 99.05% - -
合计 6,178,558.27 100% 6,597,948.29 100%
(1).截止2005年12月31日本公司欠款前五名的单位欠款金额合计为6,178,558.27元
。
(2)截止2005年12月31日预付账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单
位欠款。
5.存货及存货跌价准备
2005-12-31
项目 金额 跌价准备 净额
原材料 428,465.29 - 428,465.29
低值易耗品 183,651.86 - 183,651.86
6,312,970.2
开发产品 6,312,970.29 - 9
合计 6,925,087.4
6,925,087.44 - 4
2004-12-31
项目 金额 跌价准备 净额
原材料 289,790.94 - 289,790.94
低值易耗品 229,895.30 - 229,895.30
开发产品 6,172,926.56 - 6,172,926.56
合计
6,692,612.80 - 6,692,612.80
6.长期投资
(1)长期投资列示如下：
项目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31
-
长期股权投资 2,024,275.00 - 2,024,275.00
-
减：减值准备 1,674,275.00 - 1,674,275.00
-
长期股权投资净额 350,000.00 - 350,000.00
(2)长期股权投资
a.股票投资
被投资单位 股份性质 股数 股权比例
成本法核算单位
长春国际技术合作股份有限公司 法人股 350,000.00 3.6‰
被投资单位 初始投资额 2004-12-31 本期权益调整
成本法核算单位
长春国际技术合作股份有限公司 350,000.00 350,000.00 -
2005-12-
被投资单位 现金红利 本期增(减)
31
成本法核算单位
长春国际技术合作股份有限公司 - - 350,000.0
0
b.其他股权投资
投资期
被投资单位 限 股权比例 初始投资额
东北华联美国宏大公司 100% 3,434,875.00
东北华联集团经贸总公司 长期 100% 2,601,163.32
东北华联对外经济贸易公 长期 100% 6,522,530.02
东北华联广州经贸公司 长期 100% 544,580.00
东北华联集团实业总公司 长期 100% 4,997,382.19
吉林省东北华联化业有限责任公司 长期 75% 1,025,000.00
19,125,530.5
合计 3
本期权
益
被投资单位 2004-12-31 调整 累计权益调整
1,234,875. -
东北华联美国宏大公司 00 - 2,200,000.00
-
东北华联集团经贸总公司 - - 2,601,163.32
-
东北华联对外经济贸易公 - - 6,522,530.02
东北华联广州经贸公司 - - -544,580.00
-
东北华联集团实业总公司 - - 4,997,382.19
吉林省东北华联化业有限责任公司 439,400.00 - -585,600.00
-
1,674,275. 17,451,255.5
合计 00 - 3
本期增
被投资单位 (减) 2005-12-31
东北华联美国宏大公司 - 1,234,875.00
东北华联集团经贸总公司 - -
东北华联对外经济贸易公 - -
东北华联广州经贸公司 - -
东北华联集团实业总公司 - -
吉林省东北华联化业有限责任公司 - 439,400.00
合计 - 1,674,275.00
东北华联集团股份有限公司经贸总公司、东北华联对外经济贸易公司、东北华联集
团广州经贸公司、东北华联集团实业总公司四家公司已停业多年，长期股权投资已按权
益法调整为零，未纳入合并范围。吉林省东北华联化业有限责任公司1996年3月成立，因
环保未达标，一直未能正常经营，已停业多年。本公司对投资余额已全额计提减值准备
，未纳入合并范围。根据吉林省工商行政管理局直属企业登记注册分局提供的信息，东
北华联对外经济贸易公司自2002年起未经工商部门年检；东北华联集团股份有限公司经
贸总公司，东北华联集团实业总公司，吉林省东北华联化业有限责任公司自2001年起未
经工商部门年检。
c.长期股权投资减值准备
项目 2004-12-31 本期增加
东北华联美国宏大公司 1,234,875.00 -
吉林省东北华联化业有限责任公司 439,400.00 -
合计 1,674,275.00 -
项目 本期减少 2005-12-31 计提原因
1,234,875.0
东北华联美国宏大公司 - 0 已停业很久
吉林省东北华联化业有限责任公司 - 439,400.00 已停业很久
1,674,275.0
合计 - 0
7.固定资产及累计折旧
类别 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31
固定资产原值
房屋建筑物 9,969,521.11 - 554,015.49 9415505.62
运输工具 1,538,320.00 - 40,000.00 1,498,320.00
其他设备 680,527.00 2,650.00 27,400.00 655,777.00
合计 12,188,368.1 11,569,602.6
1 2,650.00 621,415.49 2
累计折旧：
房屋建筑物 2,368,865.12 238,417.60 160,896.27 2,446,386.45
运输工具 431,109.80 85,684.96 6,336.00 510,458.76
其他设备 556,627.84 54,339.95 12,483.44 598,484.35
合计 3,356,602.76 378,442.51 179,715.71 3,555,329.56
净值 8,831,765.35 8,014,273.06
有关固定资产抵押情况详见附注九。
8.固定资产减值准备
类别 2004-12-31 本期增加 本期转回 2005-12-31
运输工具 206,053.14 - - 206,053.14
其他设备 1,018.14 11,747.23 - 12,765.37
合计 207,071.28 11,747.23 - 218,818.51
9.在建工程
实际支付
工程项目名称 2004.12.31 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2005.12.31
铁东商业城A
1,444,894.73 - - - 1,444,894.73
区
项目
工程项目名称 资金来源 进度
铁东商业城A
其它 70%
区
该项目系2002年6月经四平市东区人民法院判决，四平市中兴房地产开发公司以在建
的铁东区三马路商业城的383.922平方米工程楼抵偿债务取得，无利息资本化金额。
10.无形资产
取得 本期增加
类别 方式 原始金额 2004-12-31 (转出)
22,870,000.00 15,402,302.08
苷必妥金葡液专有技术 购入 -
金蝶软件 购入 9,000.00 1,050.00 -
15,403,352.0
22,879,000.00 -
合计 8
本期增加 剩余摊销
类别 本期摊销 2005-12-31 年限
15,402,302.08 -
苷必妥金葡液专有技术 -
金蝶软件 1,050.00 -
15,402,302.
合计 1,050.00 08
11.无形资产减值准备：
类别 2003-12-31 本期增加
苷必妥金葡液专有技术 15,402,302. -
类别 本期转回 2004-12-31
苷必妥金葡液专有技术 - 15,402,302.08
苷必妥、金葡液专有技术系1998年度本公司从药业集团购入，因本公司未取得药品
生产经营许可证，1999-2002年度本公司将该专有技术及相关资产托管给药业集团经营，
2001年起托管经营已经终止，该两项专有技术已不能给本公司带来经济利益，本公司于
2001年末对该两项专有技术按其期末余额已全额计提了减值准备。
12.长期待摊费用
项目 2004-12-31 本期增加 本期摊销
其它支出 25,212.00 - 17,802.00
项目 其它减少 2005-12-31
其它支出 - 7,410.00
13.短期借款
借款类别 2005-12-31 2004-12-31
银行借款 84,437,665.47 82,637,665.47
其中：抵押 9,150,000.00 7,350,000.00
担保 75,287,665.47 75,287,665.47
合计 84,437,665.47 82,637,665.47
（1）本公司短期借款中以职工个人名义向双辽市城市信用社借款1,800,000元。
（2）上述借款于2005年12月31日止逾期未偿还情况：
贷款单位 借款金额 到期日 利率% 用途
中国建行四平市支行 500,000.00 1999.12.29 6.44% 生产经营
中国建行四平市支行 800,000.00 1998.6.17 6.44% 生产经营
长春市商业银行兴业支行 9,867,665.47 1997.12.21 15.12% 生产经营
长春市商业银行兴运支行 2,700,000.00 1996.8.20 15.12% 生产经营
长春市商业银行兴运支行 4,000,000.00 1996.9.20 15.12% 生产经营
长春市商业银行兴运支行 2,000,000.00 1996.8.10 15.12% 生产经营
梨树信用社 2,000,000.00 2005.2.26 10.62﹪ 生产经营
梨树信用社 1,000,000.00 2005.3.18 10.63﹪ 生产经营
双辽城市信用社 800,000.00 2005.10.20 9.56% 生产经营
双辽城市信用社 400,000.00 2005.11.20 9.56% 生产经营
双辽城市信用社 400,000.00 2005.11.20 9.56% 生产经营
中国光大银行长春分行 18,000,000.00 2001.9.14 7.61% 生产经营
中国光大银行长春分行 3,150,000.00 2001.9.25 7.61% 生产经营
中国光大银行长春分行 10,570,000.00 2001.12.29 7.61% 生产经营
中国银行吉林省分行 15,000,000.00 2002.5.30 6.44% 生产经营
中国银行吉林省分行 10,000,000.00 2002.6.28 6.44% 生产经营
中国银行四平市支行 3,050,000.00 2002.7.31 7.02% 生产经营
合计 84,237,665.47
14.应付账款
应付账款2005年12月31日余额为4,835,851.50元（2004年12月31日余额为5,759,45
7.79元）。
应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
15.预收账款
预收账款2005年12月31日余额为523,959.04元（2004年12月31日余额为443,043.34
元）。
预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
16.应付工资
投资者 2005-12-31 2004-12-31
职工工资 3,338,818.73 2,555,071.43
应付工资期末余额较上年度增幅较大是由于本公司资金周转困难，增加的欠付职工
工资。
17.应付股利
投资者 2005-12-31 2004-12-31
社会公众股 3,187,000.66 3,187,000.66
系以前年度欠付的社会公众股股利。
18.应交税金
税种 2005-12-31 2004-12-31
增值税 975.52 2,551.04
房产税 731,412.21 688,430.81
营业税 3,697,357.58 3,733,629.21
城建税 327,720.90 330,445.02
所得税 1,327,549.15 1,327,549.15
土地增值税 2,076,643.39 2,101,580.34
印花税 97,806.03 99,033.31
个人所得税 13,566.28 10,353.00
契税 135,054.51 135,054.51
土地使用税 17,283.51 -
合计 8,425,369.08 8,428,626.39
19.其他应付款
其他应付款2005年12月31日余额为31,807,734.02元（2004年12月31日余额为30,67
1,984.22元）。
其他应付款期末余额中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东款见附注七。
20.预提费用
项目 2005-12-31 2004-12-31
利息 33,693,823.58 29,830,541.76
审计费 40,000.00 40,000.00
诉讼费 103,752.00 103,752.00
房租 150,000.00 150,000.00
其他 - 28,108.00
合计 33,987,575.58 30,152,401.76
21.预计负债
项目 2005-12-31 2004-12-31
对外提供担保*1 6,116,802.05 6,116,802.05
其他*2 700,000.00 700,000.00
合计 6,816,800.05 6,816,802.05
*1系本公司为下属子公司东北华联广州经贸公司银行借款提供担保，因东北华联广
州经贸公司已停业，已无力偿还，经法院判决，本公司对其承担连带偿还责任，借款本
金3,450,000元，利息2,666,802.05元（利息计算到2001年12月31日，按原借款月利率9
‰予以估计）。
*2系本公司下属子公司东北华联通讯有限公司无力偿还银行借款，而本公司因对其
出资未到位，经法院判决，本公司对其银行借款承担出资不实金额700,000元的连带偿还
责任。
22.股本
2004-12-31
一、期末未上市流通股份
(股)
1.发起人股份 19,208,039.0
0
其中:
国家持有股份 6,038,039.00
境内法人持有股份 13,170,000.0
0
2.募集法人股份 35,073,582.0
0
未上市流通股份合计 54,281,621.0
0
二、已上市流通股份(股)
人民币普通股 86,052,063.0
0
已上市流通股份合计 86,052,063.0
0
三、股份总数（股） 140,333,684.
00
本期增（减）变动
配股 送股 公积金转股 其他 小计 2005-12-31
一、期末未上市流通股份
(股)
1.发起人股份
- - - - - 19,208,039.00
其中:
国家持有股份 - - - - - 6,038,039.00
境内法人持有股份
- - - - - 13,170,000.00
2.募集法人股份
- - - - - 35,073,582.00
未上市流通股份合计
- - - - - 54,281,621.00
二、已上市流通股份(股)
人民币普通股
- - - - - 86,052,063.00
已上市流通股份合计
- - - - - 86,052,063.00
三、股份总数（股）
- - - - - 140,333,684.00
23.资本公积
项目 2005-12-31 2004-12-31
股本溢价
5,768,747.9 5,768,747.9
0 0
股权投资准备
12,022,318. 12,022,318.
63 63
其他资本公积
626,498.07 626,498.07
合计
18,417,564. 18,417,564.
60 60
24.盈余公积
项目 2005-12-31 2004-12-31
法定盈余公积
- -
法定公益金
4,005,158.9 4,005,158.9
0 0
合计
4,005,158.9 4,005,158.9
0 0
25..未确认的投资损失
项目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31
四平金龙房地产开发公司 - -
- -
1,799,912.1 1,799,912.16
6
26.未分配利润
项目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31
未分配利润 - -7,920,573.98 - -294,859,668.02
286,939,094.04
27.主营业务收入及成本
主营业务收入 主营业务成本
行业 2005年 2004年 2005年 2004年
房地产行业 25,486,760.4 15,447,845.5
-206,938.38 -144,043.73
6 9
主营业务毛利
行业 2005年 2004年
房地产行业 10,041,839.8
-62,894.65
7
本年度主营业务收入出现负数是由于以前年度销售的房产退回，本年度销售收入减
少的原因为上年度四平金龙房地产开发有限公司销售房屋面积7437.59平方米，金额25,
486,760.46元，而本年度没有房产销售。
28.其他业务利润
类别 2005年度 2004年度
其他业务收入 2,964,278.94 2,504,952.27
减：其他业务支出 593,932.34 569,137.22
其他业务利润 2,370,346.60 1,935,815.05
2005年度 2004年度
业务项目 收入 成本 利润 利润
房屋出租及物业管理 2,964,278.94 593,932.34 2,370,346.60 1,935,815.05
29.管理费用
项目 2005年度 2004年度
管理费用 8,118,685.80 -1,089,350.56
本年度管理费用较上年度增加较大主要是由于上年度收回北海利达物业公司5年以上
欠款6,600,000元，相应转回了坏账准备6,600,000元。
30.财务费用
类别 2005年度 2004年度
利息支出
3,941,668.00 4,021,182.94
减：利息收入
47,507.89 430.96
其他
1,010.00 763.38
合计 3,895,170.11 4,021,515.36
31.营业外收入
项目 2005年度 2004年度
处理固定资产净收益 1,508.34 -
32.营业外支出
项目 2005年度 2004年度
处理固定资产损失 25,172.13 149,997.61
33、收到其他经营活动的现金
项目 2005年度
收到四平国商百货有限公司保证金 249,900.00
收到丁淑清等个人往来款 312,000.00
其他 294,045.63
合计 855,945.63
34、支付其他经营活动的现金
项目 2005年度
支付广西农业生态园往来款 700,000.00
支付李树荣往来款 340,000.00
支付唐宏军欠款 100,000.00
支付管理费用等支出 1,900,030.40
合计 3,040,030.40
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
2005-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 - - - -
1-2年 - - - -
2-3年 - - - -
3-4年 400,000.00 24.14% 200,000.00 200,000.00
4-5年 - - - -
5年以上 -
1,256,893.10 75.86% 1,256,893.10 -
合计 1,656,893.10 100.00% 1,456,893.10 200,000.00
2004-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 - - - -
1-2年 - - - -
2-3年 400,000.00 24.14% 120,000.00 280,000.00
3-4年 - - - -
4-5年 - - - -
5年以上 1,256,893.10 75.86% 1,256,893.10 -
合计 1,656,893.10 100.00% 1,376,893.10 280,000.00
(1)应收账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
2.其他应收款
2005-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 118,027.18 - 5,901.35 112,125.83
1-2年 5,806,718.99 - 580,671.90 5,226,047.09
2-3年 1,769,298.95 - 630,913.79 1,138,385.16
3-4年 2,252,366.22 - 1,147,597.77 1,104,768.45
4-5年 6,478,307.21 - 6,386,933.77 91,373.44
5年以上 221,392,246.6
6 - 221,392,246.66 -
合计 237,816,965.2
1 - 230,144,265.24 7,672,699.97
2004-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 4,849,817.22 2.04% 309,382.60 4,540,434.62
1-2年 2,291,734.42 0.97% 343,760.16 1,947,974.26
2-3年 2,384,366.22 1.00% 834,528.18 1,549,838.04
3-4年 6,478,307.21 2.73% 4,275,682.76 2,202,624.45
4-5年 84,035,898.70 35.40% 83,848,021.34 187,877.36
5年以上 137,355,773.9
6 57.86% 137,355,773.96 -
合计 237,395,897.7
3 100.00% 226,967,149.00 10,428,748.73
其他应收款详见附注五.3。
3.长期投资
(1)长期投资列示如下：
项目 2004-12-31 本期增加
长期股权投资 2,629,351.13 -605076.13
减：减值准备 1,674,275.00 -
长期股权投资净额 955,076.13 -605,076.13
项目 本期减少 2005-12-31
长期股权投资 - 2,024,275.00
减：减值准备 - 1,674,275.00
长期股权投资净额 - 350,000.00
(2)长期股权投资
a.股票投资
被投资单位 股份性质 股数 股权比例 初始投资额
成本法核算单位
长春国际技术合作股份有限公司 法人股 350,000 3.6‰ 350,000
被投资单位 2004-12-31 现金红利 本期增(减) 2005-12-31
成本法核算单位
长春国际技术合作股份有限公司 350,000 - - 350,000.00
b.其他股权投资
投资期 股权比 本期权益
被投资单位 限 例 初始投资额
东北华联美国宏大公司 长期 100% 3,434,875.00
四平金龙房地产有限公司 长期 93.50% 24,051,433.54
东北华联集团经贸总公司 长期 100% 2,601,163.32
东北华联对外经济贸易公 长期 100% 6,522,530.02
东北华联广州经贸公司 长期 100% 544,580.00
东北华联集团实业总公司 长期 100% 4,997,382.19
吉林省东北华联化业有限责 长期 1,025,000.00
任公司
合计 75% 43,176,964.07
本期权益
被投资单位 2004-12-31 调整 累计权益调整
东北华联美国宏大公司 1,234,875.00 - -2,200,000.00
四平金龙房地产有限公司 605,076.13 -605,076.13 -24,051,433.54
东北华联集团经贸总公司 - - -2,601,163.32
东北华联对外经济贸易公 - - -6,522,530.02
东北华联广州经贸公司 - - -544,580.00
东北华联集团实业总公司 - - -4,997,382.19
吉林省东北华联化业有限责 439,400.00 - -585,600.00
任公司
合计 2,279,351.13 -605,076.13 -41,502,689.07
本期权益
被投资单位 本期增(减) 2005-12-31
东北华联美国宏大公司 - 1,234,875.00
四平金龙房地产有限公司 - -
东北华联集团经贸总公司 - -
东北华联对外经济贸易公 - -
东北华联广州经贸公司 - -
东北华联集团实业总公司 - -
吉林省东北华联化业有限责 - 439,400.00
任公司
合计 - 1,674,275.00
c.长期股权投资减值准备
项目 2004-12-31 本期增加
东北华联美国宏大公司 1,234,875.00 -
吉林省东北华联化业有限责任公司 439,400.00 -
合计 1,674,275.00 -
项目 本期减少 2005-12-31 计提原因
东北华联美国宏大公司 - 1,234,875.00 已停业很久
吉林省东北华联化业有限责任公司 - 439,400.00 已停业很久
合计 - 1,674,275.00
4.投资收益
类别 2005年度 2004年度
长期投资损益： - -
权益法核算公司所有者权益净增(减) -605,076.13 605,076.13
七、关联方关系及交易
(一)关联方概况
1存在控制关系的关联方。
存在控制关系的本公司关联方
企业名称 注册地址 注册资本 拥有股份比例
深圳广新 深圳市 10,000,000.0 14.39%
0
东北华联集团股份 长春市同志街 4,000,000.00 100%
有限公司经贸总公司 58号
东北华联对外经济 长春市大经路 6,100,000.00 100%
贸易公司 96号
东北华联广州经贸公司 广州市中山一路 880,000.00 100%
42号305房
东北华联集团实业 长春市斯大林大 20,000,000.0 100%
总公司 街副111号 0
吉林东北华联化业 长春市震宇街 1,250,000.00 100%
有限责任公司 20号
与本公司
企业名称 主营业务 关系
深圳广新 投资兴办实业(具体项目另报) 本公司大股东
信息咨询及国内商业、物资货
物销售（不含专营、专控、专
卖商品及限制项目）；进出口
业务
东北华联集团股份 商业、物资供销业批发、零 本公司之子公司
有限公司经贸总公司 售、代购、代销
东北华联对外经济 对外劳务合作和俄及周边国家 本公司之子公司
贸易公司 易货贸易举办合资合作企业、
承担上述的技术等
东北华联广州经贸公司 粮油、农副土特产品、五金、 本公司之子公司
百货、针纺织品等
东北华联集团实业 商业、物资供销业批发、零 本公司之子公司
总公司 售、代购、代销
吉林东北华联化业 化工产品及添加剂、润滑油、 本公司之子公司
有限责任公司 机电产品、木材、钢材、计算
机、土畜产品等
企业名称 经济性质 法定代表人
深圳广新 有限责任公司 袁晨亮
东北华联集团股份 股份制 王洪宇
有限公司经贸总公司
东北华联对外经济 国有联营 马国华
贸易公司
东北华联广州经贸公司 全民所有制 宋焕忠
东北华联集团实业 股份制 王亚辉
总公司
吉林东北华联化业 有限责任公司 付文光
有限责任公司
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化.
企业名称 2004-12-31 本期增加(减少)
深圳广新 10,000,000.00- -
东北华联集团股份有限公司经贸总公司 4,000,000.00 -
东北华联对外经济贸易公司 6,100,000.00 -
东北华联广州经贸公司 880,000.00 -
东北华联集团实业总公司 20,000,000.00 -
吉林东北华联化业有限责任公司 1,250,000.00 -
企业名称 2005-12-31
深圳广新 10,000,000.00
东北华联集团股份有限公司经贸总公司 4,000,000.00
东北华联对外经济贸易公司 6,100,000.00
东北华联广州经贸公司 880,000.00
东北华联集团实业总公司 20,000,000.00
吉林东北华联化业有限责任公司 1,250,000.00
存在控制关系的关联方所持股份及其变化.
企业名称 2003-12-31 比例
深圳广新投资发展公司 20,199,132.00 14.39%
东北华联集团股份有限公司经贸总公司 2,601,163.32 100%
东北华联对外经济贸易公司 6,522,530,02 100%
东北华联广州经贸公司 544,380.00 100%
东北华联集团实业总公司 4,997,382.19 100%
吉林东北华联化业有限责任公司 1,025,000.00 100%
企业名称 本期增加(减少) 2004-12-31 比例
深圳广新投资发展公司 - 20,199,132.00 14.39%
东北华联集团股份有限公司经贸总公司 - 2,601,163.32 100%
东北华联对外经济贸易公司 - 6,522,530,02 100%
东北华联广州经贸公司 - 544,380.00 100%
东北华联集团实业总公司 - 4,997,382.19 100%
吉林东北华联化业有限责任公司 - 1,025,000.00 100%
2.不存在控制关系但有交易往来的关联方
企业名称 与本公司的关系
药业集团 本公司的股东
(二)关联方交易事项
担保事项
截至2005年12月31日止，关联方为本公司银行借款提供担保事项如下：
关联方名称 金额 期限
药业集团 35,570,000.00 2001.5.31-2002.6.28
(三)关联方应收应付款项余额
金额
关联方名称 2005-12-31 2004-12-31
其他应收款：
132,912,465.9 132,912,465.9
药业集团 3 3
东北华联集团股份有限公司经贸总公司 7,560,181.03 7,560,181.03
东北华联集团广州经贸公司 994,922.94 994,922.94
深圳广新 5,599,000.00 6,100,000.00
其他应付款 - -
深圳广新 - 132,000.00
占各项目款项余额比例
关联方名称 2005-12-31 2004-12-31
其他应收款：
54.52% 54.38%
药业集团
东北华联集团股份有限公司经贸总公司 3.10% 3.10%
东北华联集团广州经贸公司 0.41% 0.41%
深圳广新 2.30% 2.49%
其他应付款
深圳广新 - 0.43%
八、或有事项
1、本公司对下属全资子公司东北华联集团股份有限公司经贸总公司、东北华联集团
广州经贸公司、东北华联集团实业总公司投资均未完全到位，本公司虽已将上述投资按
权益法或计提减值调整为零，因未合并其会计报表，本公司对上述公司可能仍存在未确
认的投资损失及其它或有损失。
2、本公司因资金周转存在困难，截止2005年12月31日逾期银行借款84,237,665.47
元尚未偿清、欠交各种税金8,425,369.08元、已逾期未支付的预计负债6,816,802.05元
，本公司存在可能被收取罚息及征收滞纳金给本公司带来损失的可能。
3、本公司下属子公司四平金龙房地产开发有限公司为其开发的华龙综合商厦商品房
出售，于2002年度与中国银行四平支行签订了“个人购买商业用房抵押合作协议”为购
买华龙综合商厦申请按揭借款的购房人担保，总额度为30,000,000元，截止2005年12月
31日四平金龙房地产开发有限公司已使用了其中的13,535,000元按揭担保借款额度。
4、2001年6月22日本公司与长春新宇实业集团有限公司签订了银行借款互保协议，
担保额度21,500,000元。
九、资产抵押、担保情况
1、本公司下属子公司四平金龙房地产开发有限公司所有的四平市房权证四字第026
515号2,241.76平方米的房产已被中国银行四平支行3,050,000.00元的银行借款及利息等
设定质押。吉房权四字第010068号261.90平方米房产已被中国建设银行四平支行500,00
0.00元的银行借款及相关利息等设定抵押。
2、公司下属子公司四平金龙房地产开发有限公司所有的四平市房权证四字第07686
5号1482.45平方米的房产已被四平市梨树信用社3,000,000元银行借款设定抵押，抵押期
限为2004年2月29日至2004年3月18日。
3、1998年5月22日，本公司为长春市公安防盗防劫监测中心银行借款2,000,000元和
2,970,000元提供担保，担保期限分别为1998年5月22日至1998年12月1日及1998年5月22
日至1998年11月25日。
4、1996年9月17日，本公司为东北华联集团实业总公司银行借款8,515,000元提供担
保，担保期限为1996年9月17日至1997年3月15日。
5、1995年10月31日，本公司为东北华联股份有限公司家具厂银行借款200,000元提
供担保，担保期限分别为1995年10月31日至1996年10月16日。
6、1997年8月20日，本公司为长春华联商厦银行借款480,000元提供担保，担保期限
为1997年8月20日至1998年6月20日。
7、1996年4月1日，本公司为长春第二华联商厦电讯商品批发部银行借款1,394,000
元提供担保，担保期限为1996年4月1日至1996年10月1日。
8、1999年12月30日，本公司为东北华联集团股份有限经贸总公司建材分公司银行借
款1,100,000元提供担保，担保期限为1999年12月30日至2000年7月22日。
9、2001年6月22日本公司与长春新宇实业集团有限公司签订了银行借款互保协议，
担保额度21,500,000元,担保期限三个月。
十、持续经营
本公司2005年度合并会计报表显示：资产总额为44,099,620.86元，负债总额178,0
02,793.54元，净资产-133,903,172.68元，其中未分配利润-294,859,668.02元，资产负
债率363.78%，显示本公司过度依赖短期筹资，另外短期借款金额大并且有84,237,665.
47元已逾期。由于本公司拟进行重组,因而本公司在编制2005年度会计报表时仍采用在持
续经营的假设前提下编制。
十一、资产负债表日后非调整事项
本公司无需披露的资产资产负债表日后非调整事项
十二、其他重大事项
1、2002年5月18日经公司2002年第一次临时股东大会审议通过：同意药业集团以广
州市海顺房地产发展有限公司拥有的商业用房5542.807平方米（评估价值7,851.70万元
），清偿其对公司的7,851.70万元的到期债务。本公司于2003年8月7日以通讯方式召开
第六届临时董事局会议，审议并同意解除上述资产抵债协议。2003年9月12日召开了200
3年第一次临时股东大会，上述解除资产抵债协议的议案未获与会股东2/3以上表决权通
过。广州市海顺房地产发展有限公司位于海珠区新港西路144号厂前区的顺华名庭中的商
业用房房产因公司以前年度为子公司广州经贸公司向中国银行广州黄埔支行贷款担保，
现由广州黄埔区人民法院执行并查封了海顺房产用来替药业集团偿还欠公司的房产。
截止2005年12月31日，上述资产抵债过户手续未完成。
2、本公司股东吉林省国际信托投资有限责任公司将持有的公司国有法人股1317万股
（占总股本的9.38％）转让给新龙天公司，总金额为2159.88万元。该股权转让至今尚未
办理过户手续。公司第二大股东吉林省国际信托投资有限责任公司(持有公司1317万股，
占公司总股本9.38%)2003年12月22日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理
了股权司法冻结手续。因万通证券有限责任公司诉吉林省国际信托投资有限责任公司一
案，被湖北省武汉市中级人民法院冻结，冻结期间该股票不得转让、买卖、抵押。查封
期从2003年12月22日至2004年12月21日。2004年11月18日经湖北省武汉市中级人民法院
裁定将上述股权给青岛万证通实业有限公司，截止2005年12月31日，该股权尚未办理确
权更名手续。
3、药业集团持有本公司股份300万股，该股权已被中国光大银行长春分行质押，质
押期限为2003年7月7至2004年1月7日。截止2005年12月31日，药业集团持有本公司300万
股已解除冻结，且被光大银行拍卖，但尚未办理股权变更手续。
十三、资产减值准备明细表
项目 2004-12-31 本期增加数
一、坏账准备 230,756,233.35 3,543,217.79
其中：应收账款 2,050,255.47 465,373.63
其他应收款 228,705,977.88 3,077,844.15
二、短期投资跌价准备 - -
其中：股票投资 - -
三、存货跌价准备 - -
原材料 - -
在产品 - -
产成品及库存商品 - -
开发产品 - -
四、长期投资减值准备 1,674,275.00 -
其中：长期股权投资 1,674,275.00 -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备 207,071.28 11,747.23
其中：房屋建筑物 27,968.00 -27,968.00
机器设备 - -
运输工具 178,085.14 27,968.00
其他设备 1,018.14 11,747.23
六、无形资产减值准备 15,402,302.00 -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
合计 248,039,881.63 3,554,965.02 -
项目 本期转回数 2005-12-31
一、坏账准备 - 234,299,451.14
其中：应收账款 - 2,515,629.10
其他应收款 - 231,783,822.03
二、短期投资跌价准备 - -
其中：股票投资 - -
三、存货跌价准备 - -
原材料 - -
在产品 - -
产成品及库存商品 - -
开发产品 - -
四、长期投资减值准备 - 1,674,275.00
其中：长期股权投资 - 1,674,275.00
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备 - 218,818.51
其中：房屋建筑物 - -
机器设备 - -
运输工具 - 206,053.14
其他设备 - 12,765.37
六、无形资产减值准备 - 15,402,302.00
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
合计 - 251,594,846.65
十四、相关指标情况
1.本公司2005年净资产收益率和每股收益有关指标如下：
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 - - - -
营业利润 - - -0.07 -0.07
净利润 - - -0.06 -0.06
扣除非经营性损益后的利润 - - -0.06 -0.06
2.计算方法
（1）全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数
（2）加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下：
P
ROE=--------------------------
E0+NP÷2+E×M÷M0-E×M÷M
i i j j 0
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为当期发行新股或
债转股等新增净资产；Ej为当期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi
为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少净资产下一月份至报告期期
末的月份数。
（3）加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：
P
EPS＝--------------
S0+S1+S×M÷M0-S×M÷M
i i j j 0
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为当期因回购或缩股等
减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj
为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。
上述2005年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照企业会计准则和《企业
会计制度》及有关补充规定编制。
十一、备查文件目录
公司本部备查如下文件，供中国证券业协会等有关管理部门监督及股东查询。
（一）载有法定代表人、总会计师签名并盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
（四）公司董事长签署的年度报告正本。
以上备查文件均备置于公司办公所在地。
长春高斯达生物科技集团股份有限公司
董事长：
二00六年四月二十六日
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