勤信审核字[2006]005 号

    河南豫光金铅股份有限公司董事会：

    我们接受河南豫光金铅股份有限公司(以下简称“豫光股份” )的委托，对2005 年度会计报表进行审计。

根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发字[2003]56 号)文和中国证监会和银监会下发《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120 号)文的要求，我们对豫光股份2005 年大股东及关联方资金占用问题和有关违规担保问题的清理、偿还和新增情况进行了专项审计。我们本着“勤勉尽责，诚实守信”的原则，客观、公正地出具专项审计意见。

    现将审计情况报告如下：

    一、大股东及其他关联方资金占用情况

    (一)与控股股东河南豫光金铅集团有限责任公司关联交易及往来

    1、2005 年度,经股份公司与河南豫光金铅集团有限责任公司(以下简称“豫光集团”)协商，整体收购豫光集团所属的机修厂，并经股份公司第二届第十三次董事会决议通过。为保证资产转让价格的公允性，豫光集团转让给股份公司的资产以湖北万信资产评估公司出具的鄂万信评报字[2005]031 号报告确认其价值为6,186,172.86 元。按照豫光集团与豫光股份签订的资产转让合同，双方协定收购价为6,166,263.34 元。该款项股份公司已于2005 年度支付完毕。

    2、豫光集团2005 年向豫光股份提供综合服务。依据双方签订的综合服务协议，年收费额为3,601,000.00 元，按季结算。豫光股份按月计提，按季付款。截止2005 年12 月31 日，上述款项已全部付清。

    3 豫光股份2005 年度向豫光集团销售氧化锌总金额2,725,983.17 元。

    以上业务均在“其他应付款”账户中核算，其年初贷方余额5,294,442.90 元，本期借方累计发生额为11,101,989.64 元(其中含已付给集团公司收购机修厂款项6,166,263.34 元)，贷方累计发生额为11,758,141.28 元，期末贷方余额5,950,594.54 元,。

    4、豫光股份2005 年度向豫光集团销售电解铅总金额19,997,379.56 元、销售铅钙合金总金额1,119,981.18 元、销售硫酸总金额326,564.11 元。此业务以“银行存款”交易。

    5、豫光股份2005 年度通过豫光集团购熔铅锅等零星设备在“应付账款”账户核算。其年初贷方余额554,619.11 元，本期借方累计发生额为730,335.12 元，本期贷方累计发生额为1,070,954.23 元，期末余额贷方340,619.11 元。

    (二)与子公司的关联交易及往来豫光股份2005 年度向参股子公司-阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限责任公司预付购矿款11,594,400.00 元。此业务在预付账款中核算，本期累计借方发生额为11,594,400.00 元，期末余额借方11,594,400.00 元。

    (三)与同一母公司的关联方交易及往来

    1、豫光股份2005 年度向河南豫光金铅集团铅盐有限责任公司销售电解铅总金额28,094,328.08 元。此业务在“应收账款”户核算，其年初余额为0，本期借方累计发生额为32,888,463.85 元，本期贷方累计发生额为32,888,471.00 元，期末余额贷方7.15 元。

    2、豫光股份2005 年度向河南豫光金铅集团废旧有色金属回收有限公司采购废铅、铅泥及板栅等总金额210,643,459.77 元。此业务在“应付账款”户核算，其年初余额为借方720,320.15 元，本期借方累计发生额为234,300,000.00 元，本期贷方累计发生额为234,048,288.64 元，期末余额借方972,031.51 元。

    3、豫光股份2004 年度向河南省济源黄金冶炼厂矿产品公司采购矿粉总金额47,194,148.66 元。此业务在“应付账款”户核算，其年初余额为借方15,259,104.18元， 本期借方累计发生额为38,500,000.00 元， 本期贷方累计发生额为53,121,586.49 元，期末余额借方637,517.69 元。

    4、豫光股份2005 年度向河南豫光锌业有限公司销售电解铅总金额4,210,001.71 元；销售白银总金额2,202,554.62 元。该业务年初在“应收账款”核算，年初余额为贷方4,613,026.11 元，本期借方累计发生额为7,797,305.52 元，贷方累计发生额为3,184,279.41 元，期末余额为0；其中2005 年12 月31 日将借方余额2,889,664.80 元转入应付账款。应付账款本年借方累计发生额为2,889,664.80 元，贷方累计发生额为3,057,278.44 元，期末余额贷方167,613.64元

    5、豫光股份2005 年度向甘洛豫光矿业有限责任公司购矿粉88,204,599.61元。该业务在“应付账款”核算，年初余额为0，本期借方累计发生额为88,870,000.00 元， 贷方累计发生额为99,671,197.61 元， 期末余额贷方10,801,197.61 元。

    6 、应付票据期末余额中应付河南省济源黄金冶炼厂矿产品公司40,000,000.00 元。全部为银行承兑汇票，承兑期为2005 年11 月1 日至2006 年5 月1 日。

    综上所述，未发现豫光股份存在其他大股东及关联方占用公司资金的情况。

    二、为控股股东及其所属企业提供担保情况通过审计，未发现豫光股份有对控股股东及控股股东所属企业提供担保的情况。