黑牡丹(集团)股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，对黑牡丹(集团)股份有限公司(以下简称“黑牡丹公司”)2005 年度会计报表进行了审计。

关于对黑牡丹公司2005 年度控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明可用于补充分析，但不是会计报表的组成部分，而是根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定提供的补充信息。2005 年度黑牡丹公司与控股股东及其他关联方的资金往来情况如下：(详见附件一)

    经审计，我们未发现黑牡丹公司为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，承担成本和其他支出，也未发现黑牡丹公司有偿或无偿地拆借资金给控股股东及其他关联方使用、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款、委托控股股东及其他关联方进行投资活动、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票、代控股股东及其他关联方偿还债务。

    本说明仅供黑牡丹公司董事会、股东大会及中国证监会使用。因使用不当造成的后果，与执行本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关。