湖南金果实业股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，对湖南金果实业股份有限公司(以下简称金果实业)2005 年12 月31 日资产负债表以及合并资产负债表、2005 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2005 年度现金流量表以及合并现金流量表进行审计。

根据中国证券监督管理委员会证监发

    (2003)56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对该公司报告期内大股东及其关联方占用资金的情况进行了专项审计，现就金果实业报告期内大股东及其关联方占用资金情况报告如下：

    一、截止2005 年12 月31 日金果实业大股东及其他关联方占用上市公司资金的情况(单位:元)

    需要说明的是：虽然以上情况表明控股股东、实际控制人及附属企业占用了金果实业的资金，但金果实业及控股子公司尚占用了控股股东、实际控制人及附属企业的资金，具体情况如下：

    二、2005 年度控股股东、实际控制人及附属企业偿还占用金果实业资金的情况

    资金占用方名称                         偿还占用资金总额                                   偿还方式
    湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司           5,004.00                                 以现金偿还
    三亚瑞达置业有限公司                     163,721,113.40   置给湘投控股5214万元，其余由湘投控股代偿
    衡阳市源通投资开发有限公司                 2,400,000.00                                 以现金偿还
    衡阳金果物流有限公司                       3,689,906.00                                 以现金偿还
    湖南金果果蔬食品有限公司                  22,010,854.00                                 以现金偿还
    合计                                     191,826,877.40

    三、2005 年度新增资金占用情况

    资金占用方名称             资金占用科目   2005年期初资金占用金额   2005年期末资金占用金额   新增资金占用金额
    湖南湘投控股集团有限公司     其他应收款                                      3,400,000.00       3,400,000.00
    合计                                                                         3,400,000.00       3,400,000.00

    四、金果实业为控股股东、实际控制人及附属企业提供担保情况：

    1、2005 年9 月金果实业以持有的湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司60%的股权与控股股东湖南湘投控股集团有限公司进行置换后，巫水公司成为湘投控股的子公司，但金果实业为巫水公司提供的银行借款担保21000 万元(实际借款余额20500 万元)截至审计报告发出日尚未解除。

    2、2005 年9 月金果实业以持有的衡阳市天然气有限责任公司99%的股权与控股股东湖南湘投控股集团有限公司进行置换，天然气公司成为湘投控股的子公司，金果实业为天然气公司原提供的银行借款担保20000 万元(实际借款余额10000 万元)在2006 年1 月18 日已经解除。

    我们认为，金果实业本报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况已在年度报告中充分披露，在所有重大方面符合中华人民共和国证券监督管理委员会证监发(2003)56 号文件的规定。