闽都所(2006)审一字第019 号
冠城大通股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对冠城大通股份有限公司（以下简称“冠城大通”）2005
年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表
和合并利润及利润分配表、2005 年度的现金流量表和合并现金流量表进行了审
计，并出具了无保留意见审计报告闽都所(2006)审一字第018 号。
	






	
	
	
在为冠城大
通2005 年度财务会计报告进行审计工作中，我们对截止2005 年12 月31 日冠
城大通控股股东及其他关联方资金占用情况以及冠城大通2005 年度对外担保情
况进行了审计。提供真实、完整的与控股股东及其他关联方资金往来及对外担
保情况是贵公司的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对贵公司提供
的控股股东及其他关联方资金占用及对外担保情况出具专项说明。我们的审计
是根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发
[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括
抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将2005 年度冠城大通控股股东及
其他关联方资金占用情况及对外担保情况报告如下：
一、截止2005 年12 月31 日，冠城大通控股股东及其他关联方资金占用情
况见附件一：
二、截止2005 年12 月31 日， 冠城大通对外提供担保金额
205,990,000.00 元，对外担保情况如下：
担保人 被担保人 担保金额
被担保人与冠城
大通的关系
备注
冠城大通 福州天宇电气股份有限公司 20,000,000.00 互保单位
为其商业承兑汇
票贴现提供担保
冠城大通 福建三木集团股份有限公司 19,100,000.00 互保单位
冠城大通 福建福抗药业股份有限公司 120,000,000.00 互保单位
冠城大通 福州开发区联通电工有限公司 8,690,000.00 为冠城大通的控
股子公司
其中为开具的银
行承兑汇票670
万元的敞口部分
469 万元提供担保
冠城大通 江苏大通清江机电有限公司 38,200,000.00 为冠城大通的控
股子公司
其中为开具的银
行承兑汇票2600
万元的敞口部分
1820 万元提供担
保
合计 205,990,000.00
附件一：冠城大通2005 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
福建闽都有限责任会计师事务所 中国注册会计师：邱秋星
中国注册会计师：孟翠香
中国 . 福州 二〇〇六年四月十七日
附件一冠城大通2005年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表单位：万元
非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系
上市公司核
算的会计科
目
2005年期
初占用资金
余额
2005年度占用
累计发生金额
（不含利息）
2005年度
占用资金的
利息
2005年度偿
还累计发生
金额
2005年期
末占用资
金余额
占用形成原因占用性质
现大股东及其附属企业
小计 - - - - -
前大股东及其附属企业
小计 - - - - -
总计 - - - - -
其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系
上市公司核
算的会计科
目
2005年期
初往来资金
余额
2005年度往来
累计发生金额
（不含利息）
2005年度
往来资金的
利息
2005年度偿
还累计发生
金额
2005年期
末往来资
金余额
往来形成原因往来性质
大股东及其附属企业
北京京冠房地产开发有限
公司
与冠城大通同一法人代表应收账款 2 42.08 247.98 490.06 - 见注1 经营性往来
小计 2 42.08 247.98 - 490.06 -
北京冠城正业房地产开发
有限公司
子公司持40%股权，实质控制其他应收款 1 9,311.31 20,137.29 1,091.39 2 0,406.40 2 0,133.59 借款及利息
非经营性往
来
北京太阳宫房地产开发有
限公司
控股子公司，持85%股权其他应收款 2 ,910.00 4,300.00 115.55 7 ,980.59 - 655.04 借款及利息
非经营性往
来
桂林鸿达置业发展有限公
司
控股子公司，持75%股权其他应收款 1 ,000.00 1,009.18 53.84 1 ,022.75 1 ,040.27 借款及利息
非经营性往
来
福州开发区联通电工有限
公司
控股子公司，持75%股权其他应收款 9 14.58 448.46 57.37 113.69 1 ,306.72 借款及利息及代
垫费用(见注2）
非经营性往
来
福州大通机电有限公司控股子公司，持51%股权其他应收款 2,507.75 2 ,250.22 2 57.53
设备投资超过出
资额的应付款款
及代垫款
非经营性往
来
北京冠城新泰房地产开发
有限公司
子公司的附属企业持40%股权，实质
控制
其他应收款 2 .71 2.71 - 代垫费用
非经营性往
来
福州兆基进出口有限公司
原控股子公司，持56.17%股权，2005
年已转让股权
其他应收款 2 ,900.00 1,642.07 107.95 4 ,340.88 3 09.14 借款及利息
非经营性往
来
小计 2 7,035.89 30,047.46 1,426.10 3 6,117.24 2 2,392.21
关联自然人及其控制的法人
非经营性往
来
小计 - - - - -
其他关联人及其附属企业
非经营性往
来
小计 - - - - -
总计 2 7,277.97 30,295.44 1,426.10 3 6,607.30 2 2,392.21
上市公司的子公司及其附属
企业
注3：其他关联往来中关联公司北京冠城新纪房地产开发有限公司期末占用资金25300万元，为冠城大通子公司预付委托拆迁费，属经营性往来。
注2：福州开发区联通电工有限公司期末占用资金1311.51万元，账列“其他应收款”，其中：1306.72万元为非经营性往来，4.79万元为销售低耗品应收货款，属经营性往来。
注1：北京京冠房地产开发有限公司（以下简称北京京冠）本期发生占用资金247.98万元，为冠城大通原控股子公司——北京冠城房地产经纪有限公司（以下简称北京经纪）2005年1-8月发生的应收销售
代理费；本期累计偿还490.06万元，其中：242.08万元为收回年初欠款，247.98万元为2005年9月因冠城大通转让对北京经纪的股权投资，相应的应收款项也转出。