浙天会[2006]第100 号
中国证券监督管理委员会：
我们接受委托，对杭州钢铁股份有限公司（以下简称杭钢股份）2005 年度控
股股东及其他关联方占用资金情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资
料是杭钢股份的责任，我们的责任是对杭钢股份上述关联方占用资金情况发表专
项意见。
	






	
	
	
我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过
程中，我们结合杭钢股份的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要
的审计程序。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发
[2003]56 号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的2005 年度杭钢股份股东及
其他关联方占用杭钢股份资金情况以附表的形式作出说明。
附表：杭州钢铁股份有限公司2005 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表
浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陈曙
中国·杭州 中国注册会计师：姜伟跃
报告日期： 2006 年4 月18 日
地址：杭州市文三路388 号
邮编：310012
电话：（0571） 8821 6888
传真：（0571） 8821 6999
附表：
单位：人民币万元
非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系
上市公司核算的
会计科目
2005年期初占用
资金余额
2005年度占用累计发生金额
（不含资金占用利息）
2005年度占用资
金的利息
2005年度偿还累计
发生金额
2005年期末占用
资金金额
占用形成原因占用性质
杭州钢铁集团公司控股股东其他应收款10.89 16.30 22.79 4.40 代垫材料款等
杭州钢铁厂工贸总公司控股股东控制的法人其他会计科目500.00 500.00 资金往来
浙江冶钢储运有限公司控股股东控制的法人其他应收款1.80 33.22 31.64 3.38 代垫材料款等
浙江杭钢国贸有限公司控股股东控制的法人其他会计科目6,495.47 6,495.47 代垫及往来
杭州紫金实业有限公司控股股东控制的法人其他应收款1,217.17 1,129.57 87.60 代垫费用及资产转让款
富春有限公司（香港） 控股股东控制的法人其他应收款600.00 600.00 [注2]
小计12.69 8,862.16 8,179.47 695.38
前大股东及其附属企业
小计
总计12.69 8,862.16 8,179.47 695.38
其他关联方资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系
上市公司核算的
会计科目
2005年期初往来
资金余额
2005年度往来累计发生金额
（不含资金占用利息）
2005年度往来资
金的利息
2005年度偿还累计
发生金额
2005年期末往来
资金金额
往来形成原因往来性质
应收票据22,733.13 348,282.38 244,921.21 126,094.30 销售
应收账款523.92 2,454.70 2,831.19 147.43 销售
预付账款[注1] 2.32 4,543.23 6,224.74 -1,679.19 采购
应收票据5,295.75 11,922.73 17,155.09 63.39 销售
应收账款1,640.74 1,077.99 562.75 销售
应收票据601.44 7,826.69 7,213.73 1,214.40 销售
应收账款8.27 116.21 120.65 3.83 销售
杭州钢铁厂新事业发展总公司控股股东控制的法人其他应收款3.52 3.52 押金
浙江省冶金物资有限公司控股股东控制的法人应收票据138.80 3,618.00 3,406.80 350.00 销售
应收票据600.00 4,541.00 3,831.00 1,310.00 销售
其他应收款11.77 458.16 469.93 [注3]
预付账款[注1] 17,701.51 177,760.39 198,273.49 -2,811.59 采购
应收票据62.84 773.24 760.72 75.36 销售
应收账款316.11 81.57 234.54 销售
浙江杭钢建筑安装工程有限公司控股股东控制的法人应收账款11.44 110.12 112.21 9.35 销售
浙江杭钢昌兴电炉炼钢有限公司控股股东控制的法人应收账款568.96 22,679.66 22,749.84 498.78 销售
杭钢上海物资经销公司控股股东控制的法人应收票据2,100.60 310.00 2,410.60 销售
浙江冶钢储运有限公司控股股东控制的法人应收账款14.47 120.22 118.52 16.17 销售
浙江杭钢国贸有限公司控股股东控制的法人应收票据4,605.72 11,641.41 14,925.04 1,322.09 销售
浙江金鑫贸易有限公司控股股东控制的法人应收票据1,797.00 1,797.00 销售
杭州杭钢电子工程有限公司控股股东控制的法人预付账款12.00 12.00 工程款
浙江国际嘉业房地产开发有限公司控股股东控制的法人其他应收款4.00 4.00 押金
浙江省工业设计研究院控股股东控制的法人预付账款13.00 13.00 设计费
应收票据68.00 68.00 销售
预付账款[注1] 475.64 7,251.63 7,753.66 -26.39 采购
浙江新世纪再生资源开发有限公司控股股东控制的法人预付账款[注1] 800.00 25,839.00 29,139.00 -2,500.00 采购
浙江东菱股份有限公司控股股东控制的法人应收票据634.00 4,159.91 4,025.91 768.00 销售
杭州紫金实业有限公司控股股东控制的法人应收账款166.48 166.48 销售
杭州紫恒矿微粉有限公司控股股东控制的法人应收账款212.94 125.00 87.94 销售
杭州钢铁厂合金钢铸造分厂控股股东控制的法人应收账款128.80 102.21 26.59 销售
浙江杭钢物流有限公司控股股东控制的法人应收账款4.19 4.19 销售
湖州嘉业房地产开发有限公司控股股东控制的法人应收账款102.93 102.93 销售
小计58,776.10 636,992.87 569,238.17 126,530.80
浙江杭钢动力有限公司控股子公司其他应收款4.76 13,574.95 13,576.13 3.58 代垫的工程款非经营性往来
浙江富春紫光环保股份有限公司控股子公司其他应收款545.16 545.16 [注4]
小计549.92 13,574.95 14,121.29 3.58
关联自然人及其控制的法人
小计
其他关联人及其附属企业
小计
总计59,326.02 650,567.82 583,359.46 126,534.38
[注1]：期末余额为负数，会计报表在“应付账款”反映。
[注2]：系杭钢股份之子公司浙江富春紫光环保股份有限公司根据其与富春有限公司（香港）关于上市费用支付的委托函等约定，预付的上市费用。
[注3]：系杭钢股份委托杭州杭钢对外经济贸易有限公司代理进口设备支付的关税、增值税保证金。
[注4]：系2000年杭钢股份投资设立原浙江紫光环保有限公司（浙江富春紫光环保股份有限公司系由该公司整体变更而来）时，支付的款项大于应缴资本挂账。
浙江天健会计师事务所有限公司
杭州钢铁股份有限公司2005年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
中国注册会计师
上市公司的子公司及其附属企业
中国注册会计师
控股股东控制的法人
现大股东及其附属企业
杭州钢铁集团公司控股股东
杭州钢铁厂工贸总公司控股股东控制的法人
经营性往来
非经营性占用
大股东及其附属企业
浙江杭钢紫鼎工贸有限公司控股股东控制的法人
杭州杭钢亚通特钢有限公司控股股东控制的法人
浙江杭钢冷轧带钢有限公司控股股东控制的法人
杭州杭钢对外经济贸易有限公司
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