辽天会证核字[2006]80 号

哈药集团三精制药股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师独立审计准则》审计了哈药
集团三精制药股份有限公司（以下简称三精制药公司）2005 年12 月31
日的资产负债表和合并资产负债表，2005 年度的利润表和合并利润表、
现金流量表和合并现金流量表，并于2006 年4 月17 日签发了辽天会证
审字[2006]79 号无保留意见的审计报告。
	






	
	
	
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会
证监发字[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司
对外担保若干问题的通知》的要求，三精制药公司编制了后附的2005
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总
表）。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合法性和完整性是三
精制药公司管理当局的责任。我们对汇总表所载资料与我所审计三精制
药公司2005 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的
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相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对三精制药
公司实施2005 年度会计报表审计中所执行的关联交易有关的审计程序
外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好的了解
三精制药公司2005 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，
后附汇总表应当与已审计的会计报表一并阅读。
本专项说明仅供三精制药公司披露2005 年度非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况之用，未经本所书面同意，不得用作任何其他目
的。
辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张巍
中国·沈阳
二○○六年四月十八日 中国注册会计师：候立柱
附表：
上市公司2005 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（1/2）
编制单位：哈药集团三精制药股份有限公司 单位：万元
非经营性资金占用 资金占用方名称
占用方与上市公
司的关联关系
上市公司核算
的会计科目
2005 年期初占
用资金余额
2005 年度占用累
计发生额（不含
利息）
2005 年度占
用资金的利息
（如有）
2005 年度偿还
累计发生金额
2005 年期末占
用资金余额
占用形
成原因
占用性质
现大股东及其附属
企业
无
非经营性
占用
小 计 - - -
哈尔滨建筑材料工业
(集团)公司
本公司前第一大
股东、现第二大股
东
其他应收款 9,003.54 9,003.54 往来款
非经营性
前大股东及其附属占用
企业 哈尔滨天鹅水泥有限
责任公司
本公司前第一大
股东、现第二大股
东之子公司
其他应收款 16,229.93 2,211.08 14,018.85 往来款
非经营性
占用
小 计 - - - 25,233.47 11,214.62 14,018.85 -
总 计 - - - 25,233.47 11,214.62 14,018.85
其他关联资金往来 资金往来方名称
往来方与上市公
司的关联关系
上市公司核算
的会计科目
2005 年期初往
来资金余额
2005 年度往来累
计发生金额（不
含利息）
2005 年度往
来资金的利息
（如有）
2005 年度偿还
累计发生金额
2005 年期末往
来资金余额
往来形
成原因
往来性质
大股东及其附属企
业
哈药集团股份有限公
司
母公司 应收账款 2,303.59 941.55 1,362.04 销售款
经营性往
来
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
附表：
上市公司2005 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（2/2）
编制单位：哈药集团三精制药股份有限公司 单位：万元
其他关联资金往来 资金往来方名称
往来方与上市公
司的关联关系
上市公司核算
的会计科目
2005 年期初往
来资金余额
2005 年度往来累
计发生金额（不
含利息）
2005 年度往
来资金的利息
（如有）
2005 年度偿还
累计发生金额
2005 年期末往
来资金余额
往来形
成原因
往来性质
哈药集团医药有限公
司
母公司之子公司 应收账款 59.11 234.47 224.99 68.59 销售款
经营性往
大股东及其附属企来
业 哈尔滨生物制品有限
公司
实际控制人之子
公司
应收账款 70.22 42.45 44.99 67.68 销售款
经营性往
来
哈药集团三精黑河药
业有限公司
本公司之子公司 其他应收款 200.00 200.00 往来款
非经营性
往来
哈尔滨三精艾富西药
业有限公司
本公司之子公司 其他应收款 400.00 400.00 往来款
非经营性
往来
哈药集团三精包材有
限公司
本公司之间接控
制的子公司
其他应收款 449.27 6.83 456.10 往来款
非经营性
往来
临沂三精医药有限公
司
本公司之子公司 其他应收款 500.00 200.00 700.00 往来款
非经营性
往来
哈药集团三精医药商
贸有限公司
本公司之子公司 其他应收款 25.33 25.33 往来款
非经营性
往来
哈药集团三精化学制
药有限公司
本公司之子公司 其他应收款 300.00 300.00 往来款
非经营性
往来
哈药集团三精儿童大
药厂（有限公司）
本公司之子公司 其他应收款 51.26 325.29 8.81 367.74 往来款
非经营性
往来
上市公司的子公司
及其附属企业
哈药集团三精医院投
资管理有限公司
本公司之子公司 其他应收款 7.21 0.52 6.69 往来款
非经营性
往来
关联自然人及其控
制的法人
无
非经营性
往来
其他关联人及其附
属企业
无
非经营性
往来
总 计 - - - 1,729.86 3,445.17 1,946.19 3,228.84 -
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：