中和正信专审字(2006)第2—034 号
山东大成农药股份有限公司全体股东：
我们接受委托，已于2006 年4 月18 日完成了对山东大成农药股份有限公司
（以下简称“大成股份”）2005 年度会计报表的审计工作，并出具了中和正信审
字（2006）第2-275 号无保留意见审计报告。
	






	
	
	
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监
发[2003]56 号 ）以及上海证券交易所《关于做好2005 年年度报告工作的通知》
的要求，大成股份编制了本专项说明后附的截止2005 年12 月31 日大成股份控股
股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“情况表”）。大成股份的责任
是按上述通知执行并提供真实、合法、完整的会计资料及其他相关资料，我们的
责任是在实施年度报表审计工作的基础上，按上述要求出具专项说明。
经审计，我们发现,截至2005 年12 月31 日，除经营性资金往来以外的控股
股东及其他关联方违规占用大成股份资金余额为12,345.78 万元，如会计报表附
注十一·（一）所述，控股股东淄博市财政局拟用土地使用权抵偿占用大成股份资
金12,345.78 万元，该抵债方案已经大成股份董事会审议通过，并经淄博市人民
政府批复同意，尚需报中国证监会批准和股东大会审议通过。
本专项说明仅供了解大成股份控股股东及关联方资金占用情况使用，不得移
作其他任何目的。为更好地理解大成股份的控股股东及其他关联方占用资金情况，
后附情况表应当与已审计的会计报表一并阅读。
附送资料：
山东大成农药股份有限公司2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇
总表
山东大成农药股份有限公司 报告正文
中和正信会计师事务所 1
中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:路清
中国·北京
中国注册会计师:王贡勇
2006 年4 月18 日
编制单位：山东大成农药股份有限公司单位：万元
资金占用方
类别
资金占用方名称
占用方与上
市公司的关
联关系
上市公司核算
的会计科目
2005年期初占用
资金余额
2005年度占用累计
发生金额（不含占
用资金利息）
2005年度占用
资金的利息
2005年度偿还累
计发生金额
2005年期末占
用资金余额
占用形成原因占用性质
淄博市财政局控股股东其他应收款 12,345.78 12,345.78
配股资金不到位
及代垫款项等
非经营性占用
小计- - - 12,345.78 - - - 12,345.78 -
小计- - - -
山东大成化工集团有限公司其他应收款 13,026.51 4,342.24 17,368.75 -
山东大成化工集团有限公司应收账款 2,501.14 2,501.14 业务往来经营性占用
山东大成化工集团有限公司
腈纶分公司
应收账款 2.68 479.69 10.99 471.38 业务往来经营性占用
山东大成化工集团有限公司
腈纶分公司
其他应收款 1,495.00 718.98 2,213.98 -
小计- - - 14,524.19 8,042.05 19,593.72 2,972.52 -
山东成丰化工有限公司联营企业应收账款 373.95 443.42 817.37 -
山东成丰化工有限公司联营企业其他应收款 2,189.50 2,153.83 2,322.27 2,021.06 业务往来经营性占用
淄博合力化工有限公司联营企业应收账款 2,214.88 1,748.78 1,980.19 1,983.47 业务往来经营性占用
小计- - - 4,778.33 4,346.03 5,119.83 4,004.53 -
总计- - - 31,648.30 12,388.08 24,713.55 19,322.83 -
其他关联人
及其附属企
业
山东大成农药股份有限公司2005年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
控股股东、
实际控制人
及其附属企
业
上市公司的
子公司及其
附属企业
关联自然人
及其控制的
法人