一、被收购公司基本情况
上市公司名称:云南马龙产业集团股份有限公司
股票上市地点:上海证券交易所
股票简称:马龙产业
股票代码:600792
联系人:鲜思林
联系电话:0871－3018339
二、收购方基本情况
收购人名称:云天化集团有限责任公司
住所:昆明市滇池路1417号
通讯地址:昆明市滇池路1417号
联系人:郑 谦
联系电话:0871-6242642
收购报告签署时间:2006年5月29日
收购人声明
一、本报告书依据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)、《上市公司收购管理办法》(以下简称《收购管理办法》)、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第16号-上市公司收购报告书》等法律、法规编制。
二、依据《证券法》、《收购管理办法》的规定,本报告书已全面披露了收购人(包括股份持有人、股份控制人以及一致行动人)所持有、控制的云南马龙产业集团股份有限公司的股份。
三、截止本报告书签署之日,除本报告书披露的持股信息外,上述收购人没有通过任何其他方式持有、控制云南马龙产业集团股份有限公司的股份。
四、收购人签署本报告已获得必要的授权和批准,其履行不存在违反收购人章程或内部规则中的任何条款,或与之相冲突。
五、本次国家股股权划转已获《云南省国有资产监督管理委员会关于将马龙产业集团股份有限公司国有股权划转云天化集团有限责任公司有关事宜的函》和《国务院国有资产监督管理委员会关于将马龙产业集团股份有限公司国家股划转有关问题的批复》,但由于本次股份行政划转后云天化集团有限责任公司持有马龙产业股份超过公开发行股份的30%,触发全面要约收购义务,尚需获得中国证监会批准豁免云天化集团全面要约收购之义务。
六、本次收购是根据本报告所载明的资料进行的,除收购人外,没有委托或者授权任何其他人提供未在本报告中列载的信息和对本报告做出任何解释或者说明。
释 义
本报告书中,除非文意另有所指,以下简称具有如下特定意义:
云南省国有资产监督管理委员会将马龙县国
有资产管理局持有的云南马龙产业集团股份
国家股股权行政划转 指 有限公司的股份中的3660.525万股国家股
(占马龙产业总股本的29%)划转给云天化集
团有限责任公司的行为。
马龙县国资局 指 云南省马龙县国有资产管理局
收购人、云天化集团 指 云天化集团有限责任公司
马龙产业、公司、上市公司 指 云南马龙产业集团股份有限公司
中国证监会、证监会 指 国务院证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
国务院国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会
省国资委 指 云南省国有资产监督管理委员会
登记公司 指 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
元 指 人民币元
第一章 收购人介绍
一、收购人基本情况
1、名称:云天化集团有限责任公司
2、注册地:昆明市滇池路1417号
3、注册资本:168000万元(壹拾陆亿捌仟万元)
4、营业执照注册号码:5300001002114
5、企业法人组织机构代码:29199121-0
6、企业类型:国有独资有限公司
7、主要经营范围:
投资、投资咨询、管理咨询、压力容器,经济信息及科技咨询服务；房屋租赁；经营本企业自产产品及技术出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外)；经营进料加工和"三来一补"业务。出口企业自产的化工产品、化肥、塑料及其制品,玻璃纤维及其制品,工业气体、化工设备。进口企业生产所需的原辅材料、机械设备及零配件。
8、法定代表人:董华
9、经营期限:自1997年3月18日起(永久存续)
10、税务登记证号码:530103291991210
11、主要股东名称持股比例
云南省国资委授权经营,国有独资企业。
12、云天化集团有限责任公司简介:
云天化集团有限责任公司前身为云南天然气化工厂,始建于1974年,1977年建成投产,是我国70年代初首批引进国外成套设备建成的13家大型氮肥厂之一。1997年,经云南省人民政府批准,整体改制为省政府授权经营的国有独资有限责任公司。公司注云南马龙产业集团股份有限公司收购报告书册于昆明市滇池路1417号。注册资本金人民币168,000万元,现任董事长董华、总经理他盛华。
云天化集团有限责任公司现有全资公司5个,控股公司22个,参股公司26个。
二、收购人产权架构及控制关系
收购人是经云南省人民政府批准设立的,为云南省国资委直管的国有独资公司。
云南省国有资产监督管理委员会
100％
云天化集团有限责任公司
29.59％100％100％60.84％79.6％39.8％55％51％99％90％51％60％62.74％51％55％30％90.8％
云云中云云云云云云云云云云云云云云
南南轻南南南南南南南南南南南南南南
马轻依云三云富天红天天天磷天江云天
龙纺兰天环峰瑞宁磷信裕蔚化泰川天创
产
集集化化化化矿化融矿物集矿天化科
业
团团股工学工业工资业业团业湖联技
集
团有有份股工有有有担有管有有化合有
股限限有份业限限限保限理限限工商限
份公公限有有公公责有公有公公有务公
有司司公限限司司任限司限司司限有司
限司公公公公公公限
公司司司司司司公
司司
97％
云南天盟农资连锁有限公司
收购人产权架构及控制关系图
三、收购人最近五年受到的行政处罚、刑事处罚,重大民事诉讼或仲裁情况
云天化集团有限责任公司在最近五年之内没有受过行政处罚、刑事处罚,没有涉及
与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。
四、收购人董事、监事、高级管理人员情况
取得其他
长期
国家或地
姓名 身份证号码 国籍 居住 任职情况 兼职情况
区居留权
地
情况
董 华 532131196101260016 中国 昆明 无 董事长 无
他盛华 530112560719053 中国 昆明 无 总经理 云南三环化工股份有限公司董事长
张嘉庆 532131571120001 中国 昆明 无 副总经理 云南云天化股份有限公司董事长
云南马龙产业集团股份有限公司
刘文章 532621631017005 中国 昆明 无 副总经理
董事长
李如岗 530102520517111 中国 昆明 无 副总经理 云南富瑞化工有限公司董事长
朱明松 532131196201070017 中国 昆明 无 副总经理 云南天创科技有限公司董事长
杨授诚 530112520214053 中国 昆明 无 董事 中轻依兰集团党委书记、总经理
张国卿 532131194809130015 中国 昆明 无 董事 无
吕庆胜 530112195509100539 中国 昆明 无 董事 云南三环化工股份有限公司党委书记
彭效军 530102195101052139 中国 昆明 无 监事长 云南省国有资产管理委员会
钟秀山 53620201621125241 中国 昆明 无 监事 云南省国有资产管理委员会
说明:以上人员在最近五年之内没有受过行政处罚、刑事处罚,没有涉及与经济纠纷有关的重大
民事诉讼或者仲裁。
五、收购人持有、控制其他上市公司5%以上的发行在外股份的情况
截止本收购报告书签署日,云天化集团通过协议收购持有马龙产业3734.775万股
的国家股份,占总股本的29.59%,为马龙产业的第一大股东；
同时的还作为发起人股东持有云南云天化股份有限公司股份32614.20万股,占其
股份总额的60.84%；除此之外无持有、控制其他上市公司5%以上股份的情形。
第二章 收购人持股情况
一、收购人持有、控制马龙产业股份情况
本次国家股股权划转前,云天化集团作为马龙产业第一大股东直接持有马龙产业股
份3734.775万股,占马龙产业已发行总股份的29.59%。
云天化集团有限责任公司的关联方未持有马龙产业的股份。
二、国家股股权划转的基本情况
本次国家股股权划转划出方为马龙县国有资产管理局,是马龙产业第二大股东,直接持有马龙产业3660.525万股,占马龙产业总股份的29%,上述股份的性质属于国家股。
云南省国有资产监督管理委员会2005年10月26日签发的《关于将马龙产业集团股份有限公司国有股权划转云天化集团有限责任公司有关事宜的函》("云国资产权函［2005］117号"文),是根据云南省政府推进全省化工行业整合的有关精神,打造精细磷化工产业发展平台,发挥云天化集团在化工行业中的龙头骨干作用,拟将马龙县国资局持有的马龙产业29%的国家股股权(共计3660.525万股)划转给云天化集团；该行政划转已于2006年3月23日获国务院国资委《关于马龙产业集团股份有限公司国家股划转有关问题的批复》("国资产权［2006］270号"文)批准。本次国家股股权划转完成后,云天化集团仍为马龙产业第一大股东,直接持有马龙产业58.59%(为7395.3万股)的国家股股权,股份性质仍为国家股。马龙县国资局将不再持有马龙产业股份。
由于本次国家股股权划转完成后,云天化集团持有马龙产业的股份总数将超过马龙产业已公开发行股份的30%,触发全面要约收购义务,尚需获得中国证监会批准豁免云天化集团全面要约收购之义务。
三、其他情况
本次划转的国家股股权不存在任何质押、冻结等任何权利限制的情况。
马龙产业不存在对马龙县国资局、云天化集团负债提供担保的情况,马龙县国资局、云天化集团对马龙产业也不存在有未清偿的债务及损害马龙产业利益的情况。
本次国家股股权划转完成后,云天化集团持有马龙产业的股份将达到58.59%(为7395.3万股),仍为马龙产业第一大股东。
马龙县国资局将不再持有马龙产业股份,失去是马龙产业股东资格。
第三章 收购人前六个月内买卖挂牌交易股份的情况
根据收购人自查和证券登记公司的验证,云天化集团及相关人员在提交本报告书之日起六个月内买卖挂牌交易股份的情况如下:
一、云天化集团有限责任公司及其关联方不存在买卖马龙产业挂牌交易股份行为。
二、云天化集团有限责任公司的董事、监事、高级管理人员,以及上述人员的直系亲属不存在买卖马龙产业挂牌交易股份行为。
第四章 与马龙产业之间的重大交易
一、截止本报告书签署之日前的二十四个月内,收购人、收购人关联方以及各自的董事、监事、高级管理人员与马龙产业及其关联方之间发生了的合计金额高于3000万元,且高于马龙产业最近经审计的合并财务报表净资产5%以上的交易。
收购人的关联公司云南富瑞化工有限公司公司、云南天宁矿业有限公司、云南天盟农资连锁有限公司、中轻依兰(集团)有限公司、云南天创科技有限公司与马龙产业及其关联企业存在与日常经营相关的关联交易,最近两年交易的具体情况如下:
1、购买商品、接受劳务的重大关联交易
关联交易 关联交易金额(元)
关联方 关联交易内容 备注
定价原则 2005年 2004年
云南富瑞化工 公司向其购买水、氮 按市场价
6,325,010.89 8,971,063.05
有限公司公司 气等公用工程 格确定
云南天宁矿业 公司向其购买磷矿 按市场价
4,227,785.04 0
有限公司 石 格确定
云南天盟农资 按市场价
公司向其采购纯碱 72,871.79 0
连锁有限公司 格确定
2、销售商品、提供劳务的重大关联交易
关联交易 关联交易金额(元)
关联方 关联交易内容 备注
定价原则 2005年 2004年
公司控股子公
中轻依兰(集 按市场价
司向其销售公 11,487,759.45 0
团)有限公司 格确定
用工程
公司控股子公
中轻依兰(集 按市场价 占同类交易额
司向其销售产 2,635,213.68 0
团)有限公司 格确定 的0.5%
成品
黄磷和磷酸分
云南天创科 公司向其销售 按市场价 别占同类交易
0 6,346,598.29
技有限公司 黄磷和磷酸 格确定 额的0.98%和
1.76%
注:马龙产业的控股子公司为昆明马龙化工有限公司。
由于收购人及其关联企业与马龙产业及其关联企业今后仍将存在与日常经营相关的关联交易,双方将按市场公允价格及上市公司关联交易的有关规定进行交易。
二、截止本报告签署之日前的二十四个月内,收购人、收购人股东及各自的董事、监事、高级管理人员与马龙产业的董事、监事、高级管理人员未发生合计金额超过人民币5万元以上的交易。
三、收购人目前尚无对马龙产业的董事、监事、高级管理人员进行更换的安排,亦不存在对其补偿或者其他任何类似的安排。
四、截止本报告签署之日,收购人无对马龙产业有重大影响的正在签署或者谈判的合同、默契或者安排。
第五章 收购人的资金来源
鉴于收购人是依据云南省国有资产监督管理委员会2005年10月26日签发的《关于将马龙产业集团股份有限公司国有股权划转云天化集团有限责任公司有关事宜的函》("云国资产权函［2005］117号"文),以及国务院国资委《关于马龙产业集团股份有限公司国家股划转有关问题的批复》("国资产权［2006］270号"文),通过行政划转取得马龙产业的29%的国家股股权,即3660.525万股。另外根据收购人与马龙产业2005年11月16日签署的《股权划转协议》约定,收购人本次收购行为属于行政划转,故不存在支付收购资金的情形。
第六章 后续计划
根据云南省政府推进全省化工行业整合的有关精神,打造精细磷化工产业发展平台,发挥云天化集团在化工行业中的龙头骨干作用,故:
一、完成本次收购后,收购人无继续购买或处置马龙产业股份的计划；
二、完成本次收购后的一年内,如市场没有发生重大变化,收购人将不会对马龙产业的主营业务进行改变或作重大调整；
三、完成本次收购后的一年内,如马龙产业的财务状况良好,收购人不存在对马龙产业的重大资产、负债进行处置或者采取其他类似的重大决策的计划；
四、完成本次收购后的一年内,如无工作需要,收购人不会改变马龙产业现任董事会、监事会、高级管理人员的组成,目前,亦未就马龙产业董事、监事、高级管理人员的任免存在任何合同或者默契；
五、完成本次收购后的一年内,如无工作需要,收购人不会对马龙产业的组织结构做出重大调整；
六、完成本次收购后的一年内,如没有发生需要修改章程的事项的,收购人不会对马龙产业章程的内容进行修改；
七、完成本次收购后的一年内,收购人与其他股东之间没有对马龙产业的其他股份、资产、负债或者业务存在任何合同或者安排；
八、在本次收购中,收购人没有制订会对马龙产业产生重大影响的计划；
九、完成本次收购后,收购人将立即实施股权分置改革工作。
第七章 本次收购对马龙产业的影响分析
一、本次收购不会对马龙产业的资产、财务产生任何影响。因此,在完成收购后,马龙产业保持人员独立、资产完整、财务独立。
二、在完成收购后,收购人作为马龙产业的控股股东,不会改变马龙产业现有的经营业务,马龙产业完全保持独立的经营能力,在采购、生产、销售、知识产权等方面保持独立。
三、在本次收购及收购完成后,马龙产业不会对收购人的关联企业产生依赖,除本报告第四章已披露的事项外,目前,收购人与马龙产业之间不存在其它重大关联交易事项,今后如产生关联交易行为的,双方将按市场公允价格及上市公司关联交易的有关规定进行交易。
四、在本次收购完成后,收购人与被收购人之间虽同属化工行业,但收购人主要从事是化肥(合成氨、尿素、磷酸二铵、磷酸一铵、过磷酸钙、重钙、硝酸铵、复合肥)、有机化工(季戊四醇、聚甲醛)、玻璃纤维、磷化工(磷酸氢钙、五硫化二磷)、盐和盐化工(食盐、工业盐、日化盐、烧碱、聚氯乙烯、液氯)、磷矿采选业务,被收购人主要生产的是黄磷、磷酸、三聚磷酸钠等磷化工产品,以及水泥等建材产品。因此,收购人与被收购人之间在产品结构、销售市场均不相同,双方不会产生同业竞争。
第八章 收购人的财务资料
一、收购人2003年、2004年、2005年财务报表审计情况说明
1、收购人2003年度审计工作由亚太中汇会计师事务所有限公司审计并出具了审计报告书(亚太审B字［2004］第337号)。报告指出"纳入云天化集团本期会计报表合并范围的九家子公司中,云南江川天湖化工有限公司(控股子公司)、云南天蔚物业管理有限公司(控股子公司)、云南天创科技有限公司(控股子公司)、云南轻纺集团有限公司(全资子公司)、云南富瑞化工有限公司(控股子公司)的会计报表系经云南天赢会计师事务所审计,海口山川实业公司(全资子公司)的会计报表未经任何会计师事务所审计,其资产总额为44,559,521.46元,负债为8,235,310.06元,净资产为36,324,211.40元。但该公司的全资子公司云南云通房地产开发经营公司的会计报表系经云南天赢会计师事务所审计。"审计报告认为:"除了上述情况的影响外,云天化集团会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了云天化集团2003年12月31日的财务状况和合并财务状况,2003年度的经营成果和合并经营成果,2003年度的现金流量和合并现金流量。"
2、收购人2004年度审计工作仍由亚太中汇会计师事务所有限公司审计并出具了审计报告书(亚太审B字［2005］第325号)。报告指出"云天化集团的子公司海口山川实业公司的会计报表未经会计师事务所审计,截止2004年12月31日,海口山川实业公司会计报表反映的资产总额为81,154,015.94元,负债总额为55,412,070.07元,净资产为25,741,945.87元(其中,该公司的唯一的全资子公司云南云通房地产开发经营公司的会计报表系经云南天赢会计师事务所有限公司审计,云南云通房地产开发经营公司会计报表反映的资产总额为72,298,563.56元,占海口山川实业公司合并资产总额的89.09%)。"审计报告认为:"除了上述情况的影响外,云天化集团会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了云天化集团2004年12月31日的财务状况和合并财务状况,2004年度的经营成果和合并经营成果,2004年度的现金流量和合并现金流量。"
3、收购人2005年度审计工作改由中和正信会计师事务所有限公司云南分公司审计并出具审计报告(中和正信审字(2006)第5-4(1)号)。审计报告全文如下:
云天化集团有限责任公司全体股东:
我们审计了后附的云天化集团有限责任公司(以下简称云天化集团)2005年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2005年度的利润及利润分配表与合并利润及利润分配表和现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是云天化集团管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了云天化集团2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。
中和正信会计师事务所有限公司云南分公司 中国注册会计师:鲍琼
中国注册会计师:付松龄
4、以上经审计的公司的财务主要会计政策没有发生变更。
二、收购人最近三年的财务会计报表
(一)合并会计报表
1、资产负债表
资产负债表
编制单位:云天化集团有限责任公司 单位:元
资产 合并数
项目 2005年12月31日 2004年12月31日 2003年12月31日
流动资产:
货币资金 3,130,039,360.13 2,479,993,571.92 2,018,989,422.09
短期投资 58,981,424.48 90,964,131.88 68,775,851.92
应收票据 312,143,857.62 63,212,669.74 63,836,180.68
应收股利 - - -
应收利息 - - -
应收账款 625,025,364.97 298,982,580.68 210,950,598.15
其他应收款 444,586,784.81 297,380,086.44 187,417,621.44
预付账款 525,618,885.79 455,573,494.45 162,501,678.78
应收补贴款 1,038,363.43 451,882.04 3,226,447.46
存货 2,424,878,643.74 745,103,888.98 519,974,592.46
待摊费用 8,531,517.95 5,110,027.55 5,287,475.95
待处理流动资产净损失 -175,063.97
一年内到期的长期债权投资 - - 4,579,583.33
其他流动资产 - -
流动资产合计 7,530,844,202.92 4,436,772,333.68 3,245,364,388.29
长期投资:
长期股权投资 662,127,090.34 982,632,072.63 794,216,869.89
长期债权投资 24,175,324.02 37,690,324.02 12,690,324.02
合并价差 121,591,573.07 47,634,873.17 9,439,973.83
长期投资合计 807,893,987.43 1,067,957,269.82 816,347,167.74
固定资产:
固定资产原值 13,273,507,400.80 6,200,871,014.22 5,393,094,431.20
减:累计折旧 4,999,408,440.15 2,011,071,570.59 1,753,163,864.82
固定资产净值 8,274,098,960.65 4,189,799,443.63 3,639,930,566.38
减:固定资产减值准备 232,948,476.13 20,932,483.33 9,026,334.60
固定资产净额 8,041,150,484.52 4,168,866,960.30 3,630,904,231.78
工程物资 836,133,479.60 165,840,508.36 117,425,857.46
在建工程 2,258,334,061.16 1,128,711,813.58 584,058,206.05
固定资产清理 37,326.34 72,021.63
待处理固定资产净损失 8,129.42
固定资产合计 11,135,655,351.62 5,463,491,303.87 4,332,396,424.71
无形资产及递延资产:
无形资产 868,945,009.66 466,656,530.42 481,804,516.40
长期待摊费用 94,579,425.46 31,515,893.44 11,813,186.46
其他长期资产 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
无形资产及递延资产合计 968,524,435.12 503,172,423.86 498,617,702.86
递延税款借款
资产总计 20,442,917,977.09 11,471,393,331.23 8,892,725,683.60
董事长:董华 总经理:他盛华 总会计师:白书云 会计机构负责人:卢应双
资产负债表(续)
编制单位:云天化集团有限责任公司 单位:元
负债及股东权益 合并数
项目 2005年12月31日 2004年12月31日 2003年12月31日
流动负债:
短期借款 4,471,746,390.00 2,585,520,000.00 1,961,991,680.24
应付票据 514,675,184.14 131,494,036.43 132,918,008.62
应付账款 1,267,880,030.68 601,917,100.69 404,352,036.91
预收账款 960,939,639.14 376,506,586.09 233,958,051.19
应付工资 124,741,480.57 96,604,896.43 89,642,098.38
应付福利费 112,037,403.17 63,770,901.59 45,517,060.20
应付股利 12,948,270.72 1,272,885.43 202,720.00
应付利息 - - -
应交税金 217,766,035.85 92,879,170.42 25,358,422.24
其他应交款 19,041,497.77 1,980,957.78 1,067,407.84
其他应付款 838,717,862.26 268,776,887.16 356,649,541.24
预提费用 20,940,927.52 21,706,308.36 8,446,595.62
预计负债 63,608,998.73 11,465,133.23
一年内到期的长期负债 427,487,687.58 99,700,000.00 206,200,000.00
其他流动负债 - - -
流动负债合计 9,052,531,408.13 4,353,594,863.61 3,466,303,622.48
长期负债:
长期借款 2,871,746,846.31 1,820,789,359.20 1,185,988,553.49
应付债券 52,911,189.47 226,653,495.32 412,004,444.45
长期应付款 78,177,244.29 60,789,450.63 56,515,588.49
专项应付款 198,049,037.73 32,976,866.05 27,150,441.58
其他长期负债 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
长期负债合计 3,205,884,317.80 2,146,209,171.20 1,686,659,028.01
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 12,258,415,725.93 6,499,804,034.81 5,152,962,650.49
少数股东权益 3,030,336,495.77 1,549,102,381.71 873,906,573.21
股东权益:
股本 1,680,000,000.00 1,265,000,000.00 930,000,000.00
减:已归还投资 - - -
股本净额 1,680,000,000.00 1,265,000,000.00 930,000,000.00
资本公积 2,643,024,915.86 1,752,557,734.61 1,604,793,283.12
盈余公积 909,176,178.20 549,979,094.17 432,599,261.84
其中:法定公益金 200,707,053.43 93,821,158.22 57,186,226.17
未分配利润 -77,185,696.75 -145,049,914.07 -101,536,085.06
其中:拟分配的现金股利 1,400,576.07 1,400,576.07 411,553.66
减:未确认投资损失 849,641.92
股东权益合计 5,154,165,755.39 3,422,486,914.71 2,865,856,459.90
负债及股东权益总计 20,442,917,977.09 11,471,393,331.23 8,892,725,683.60
董事长:董华 总经理:他盛华 总会计师:白书云 会计机构负责人:卢应双
2、利润及利润分配表
利润及利润分配表
编制单位:云天化集团有限责任公司 单位:元
合并数
项目
2005年度 2004年度 2003年度
一、主营业务收入 10,779,949,073.68 4,315,791,440.64 2,619,608,205.22
减:主营业务成本 7,430,081,469.38 2,825,103,890.55 1,790,021,943.52
主营业务税金及附加 97,255,709.86 29,636,289.07 15,148,362.55
二、主营业务利润 3,252,611,894.44 1,461,051,261.02 814,437,899.15
加:其他业务利润 43,515,593.19 22,305,926.53 -65,333,677.08
减:营业费用 632,637,040.35 235,179,148.47 136,363,229.48
管理费用 871,407,611.12 523,756,827.02 343,400,030.90
财务费用 331,810,447.12 157,634,534.16 131,188,048.54
三、营业利润 1,460,272,389.04 566,786,677.90 138,152,913.15
加:投资收益 -43,412,248.73 -155,805,037.72 18,616,943.91
补贴收入 116,472,435.70 71,151,221.27 22,347,688.62
营业外收入 18,879,512.70 20,472,063.68 8,613,436.62
减:营业外支出 202,727,340.03 31,831,745.80 21,276,097.29
四、利润总额 1,349,484,748.68 470,773,179.33 166,454,885.01
减:所得税 194,205,870.45 88,001,957.79 42,422,376.19
少数股东收益 612,566,531.76 263,360,924.01 80,696,939.86
加:未确认投资损失 849,641.92
五、净利润 543,561,988.39 119,410,297.53 43,335,568.96
加:年初未分配利润 -163,080,586.91 -116,353,450.08 -102,196,161.42
盈余公积转入 - - -
六、可供分配的利润 380,481,401.48 3,056,847.45 -58,860,592.46
减:提取法定盈余公积 139,335,039.53 61,818,016.33 22,522,749.43
提取法定公益金 114,954,338.56 38,435,658.47 13,155,042.11
提取职工奖励及福利基金 18,460,184.78 6,865,446.35 2,687,928.49
提取储备基金 0.00 3,495,582.65 1,417,174.79
提取企业发展基金 0.00 3,495,582.65 1,677,397.78
七、可供股东分配的利润 107,731,838.61 -111,053,439.00 -100,320,885.06
减:应付优先股股利 52,899,969.00 - -
提取任意盈余公积 132,017,566.36 13,736,445.07 -
应付普通股股利 - 21,660,606.07 1,626,753.66
转作资本的普通股股利 - - -
八、未分配利润 -77,185,696.75 -146,450,490.14 -101,947,638.72
董事长:董华 总经理:他盛华 总会计师:白书云 会计机构负责人:卢应双
3、现金流量表
现金流量表
编制单位:云天化集团有限责任公司 单位:元
合并数
项目
2005年度 2004年度 2003年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 10,548,808,029.92 4,320,249,220.14 3,205,188,717.85
收到的税费返还 72,439,087.31 38,982,462.15 16,343,993.00
收到的其他与经营活动有关的现金 522,548,609.27 247,692,074.87 374,341,549.94
现金流入小计 11,143,795,726.50 4,606,923,757.16 3,595,874,260.79
购买商品、接受劳务支付的现金 6,609,986,914.24 2,336,092,104.53 1,781,625,041.71
支付给职工以及为职工支付的现金 873,088,544.24 367,393,708.97 262,588,613.73
支付的各种税费 722,297,919.13 298,353,612.36 208,480,880.72
支付的其他与经营活动有关的现金 1,115,079,998.06 691,702,206.24 549,961,016.06
现金流出小计 9,320,453,375.67 3,693,541,632.10 2,802,655,552.22
经营活动产生的现金流量净额 1,823,342,350.83 913,382,125.06 793,218,708.57
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 73,603,587.61 52,354,588.30 18,046,620.49
取得投资收益所收到的现金 70,241,080.80 45,556,282.97 127,391,553.58
处置固定资产、无形资产和其他长期
2,130,517.31 30,584,518.02 9,717,043.82
资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 213,946,597.14 6,658.34 27,406,075.95
现金流入小计 359,921,782.86 128,502,047.63 182,561,293.84
购建固定资产、无形资产和其他长期
3,210,750,597.74 1,531,967,620.43 1,008,089,779.91
资产所支付的现金
投资所支付的现金 148,476,888.49 437,828,115.85 278,272,980.00
支付的其他与投资活动有关的现金 59,512,524.04 90,666,496.51 205,343,953.43
现金流出小计 3,418,740,010.27 2,060,462,232.79 1,491,706,713.34
投资活动产生的现金流量净额 -3,058,818,227.41 -1,931,960,185.16 -1,309,145,419.50
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 532,156,700.68 670,751,779.32 1,171,339,759.68
借款所收到的现金 6,946,797,686.94 4,024,293,349.27 3,143,766,694.07
收到的其他与筹资活动有关的现金 177,222,634.91 1,004,604.53 23,800,678.53
现金流入小计 7,656,177,022.53 4,696,049,733.12 4,338,907,132.28
偿还债务所支付的现金 5,851,737,378.92 2,927,855,431.27 2,273,527,435.61
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 391,460,027.11 284,549,250.12 312,144,406.65
支付的其他与筹资活动有关的现金 148,875,482.60 9,933,974.61 11,351,787.38
现金流出小计 6,392,072,888.63 3,222,338,656.00 2,597,023,629.64
筹资活动产生的现金流量净额 1,264,104,133.90 1,473,711,077.12 1,741,883,502.64
四、汇率变动对现金的影响 -9,297,036.69 5,871,132.81 494,825.84
五、现金及现金等价物净增加额 19,331,220.63 461,004,149.83 1,226,451,617.55
董事长:董华 总经理:他盛华 总会计师:白书云 会计机构负责人:卢应双
现金流量表(续)
编制单位:云天化集团有限责任公司 单位:元
合并数
补充资料
2005年度 2004年度 2003年度
1、将净利润调节为经营活动的流量
净利润 543,561,988.39 119,410,297.53 43,335,568.96
加:少数股东收益 612,566,531.76 263,360,924.01 80,696,939.86
减:未确认投资损失 849,641.92
加:计提的资产减值准备 8,504,670.12 233,044,868.06 -6,096,612.11
固定资产折旧 862,995,582.65 352,802,304.12 303,974,500.15
无形资产摊销 27,306,751.33 22,282,285.09 18,478,122.15
长期待摊费用摊销 32,944,744.86 11,463,319.81 12,514,684.84
待摊费用减少(减:增加) -4,269,863.80 140,891.25 1,663,293.22
预提费用增加(减:减少) -10,383,132.97 -13,451,206.10 -16,356,556.62
处置固定资产、无形资产和其他长期
29,305,640.74 -7,695,716.55 4,023,266.79
资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失 8,255,393.91 1,515,962.44 411,204.23
财务费用 331,810,447.12 207,934,874.58 150,346,982.61
投资损失(减:收益) 43,412,248.73 -27,080,076.11 -18,616,943.91
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -1,177,666,128.56 -213,419,542.40 -201,024,603.80
经营性应收项目的减少(减:增加) -271,413,599.43 -411,833,573.33 -166,346,619.48
经营性应付项目的增加(减:减少) 787,260,717.90 373,426,591.18 586,215,481.68
其他 1,479,921.48
经营活动产生的现金流量净额 1,823,342,350.83 913,382,125.06 793,218,708.57
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入的固定资产
3、现金及现金等价物净额增加情况:
货币资金的期末余额 3,130,039,360.13 2,479,993,571.92 2,018,989,422.09
减:货币资金的期初余额 3,110,708,139.50 2,018,989,422.09 793,770,604.54
加:现金等价物的期末余额 1,232,800.00
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 19,331,220.63 461,004,149.83 1,226,451,617.55
董事长:董华 总经理:他盛华 总会计师:白书云 会计机构负责人:卢应双
(二)母公司报表
1、资产负债表
资产负债表
编制单位:云天化集团有限责任公司 单位:元
资产 母公司
项目 2005年12月31日 2004年12月31日 2003年12月31日
流动资产:
货币资金 324,406,369.02 515,880,915.26 521,192,894.46
短期投资 24,331,651.22 25,063,833.27 44,000,000.00
应收票据 - 453,078.00 15,366,776.68
应收股利 - - -
应收利息 - - -
应收账款 33,348,711.53 39,420,148.86 54,028,741.64
其他应收款 1,211,483,078.04 669,928,546.53 453,432,487.20
预付账款 21,812,103.03 4,963,271.71 8,208,131.47
应收补贴款 - - 1,985,084.01
存货 630,123.46 8,967,815.22 20,039,075.36
待摊费用 - - -
待处理流动资产净损失 - - -
一年内到期的长期债权投资 - - -
其他流动资产 - - -
流动资产合计 1,616,012,036.30 1,264,677,608.85 1,118,253,190.82
长期投资:
长期股权投资 5,121,530,381.27 3,317,910,843.17 2,386,512,424.78
长期债权投资 - - -
合并价差 - - -
长期投资合计 5,121,530,381.27 3,317,910,843.17 2,386,512,424.78
固定资产:
固定资产原值 670,285,079.32 681,259,519.39 736,413,649.51
减:累计折旧 215,269,418.20 219,790,288.17 276,532,946.86
固定资产净值 455,015,661.12 461,469,231.22 459,880,702.65
减:固定资产减值准备 17,140,772.47 17,140,772.47 5,142,231.74
固定资产净额 437,874,888.65 444,328,458.75 454,738,470.91
工程物资 - - 4,372,985.71
在建工程 77,636,544.25 13,163,692.17 139,568,955.40
固定资产清理 - - -
待处理固定资产净损失 -
固定资产合计 515,511,432.90 457,492,150.92 598,680,412.02
无形资产及递延资产:
无形资产 229,283,287.30 227,272,359.59 237,023,425.11
长期待摊费用 51,066,111.35 13,969,023.43 1,187,491.25
其他长期资产 - - -
无形资产及递延资产合计 280,349,398.65 241,241,383.02 238,210,916.36
递延税款借款
资产总计 7,533,403,249.12 5,281,321,985.96 4,341,656,943.98
董事长:董华 总经理:他盛华 总会计师:白书云 会计机构负责人:卢应双
资产负债表(续)
编制单位:云天化集团有限责任公司 单位:元
负债及股东权益 母公司
项目 2005年12月31日 2004年12月31日 2003年12月31日
流动负债:
短期借款 1,993,000,000.00 1,488,000,000.00 1,109,000,000.00
应付票据 - -
应付账款 3,382,190.14 4,638,489.41 4,171,828.03
预收账款 92,061.59 14,865.40 35,325.40
应付工资 9,414,222.42 16,414,222.42 16,414,222.42
应付福利费 19,563,055.16 20,254,932.90 20,808,103.03
应付股利 12,062,291.00 - -
应付利息 - - -
应交税金 8,701,824.40 10,413,856.75 -1,040,616.62
其他应交款 187,661.59 99,032.00 103,453.62
其他应付款 111,555,823.49 155,864,057.56 233,868,640.61
预提费用 7,297,687.19 2,420,800.25 4,449,305.81
预计负债 49,952,400.00 - -
一年内到期的长期负债 55,000,000.00 - -
其他流动负债 - - -
流动负债合计 2,270,209,216.98 1,698,120,256.69 1,387,810,262.30
长期负债:
长期借款 91,798,272.37 145,879,606.88 65,110,825.00
应付债券 - -
长期应付款 18,227,406.11 19,582,656.11 19,582,656.11
专项应付款 - - -
其他长期负债 - - -
长期负债合计 110,025,678.48 165,462,262.99 84,693,481.11
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 2,380,234,895.46 1,863,582,519.68 1,472,503,743.41
少数股东权益
股东权益:
股本 1,680,000,000.00 1,265,000,000.00 930,000,000.00
减:已归还投资 - - -
股本净额 1,680,000,000.00 1,265,000,000.00 930,000,000.00
资本公积 2,642,002,456.56 1,752,288,232.20 1,605,055,400.34
盈余公积 306,658,896.85 202,967,485.57 181,961,029.23
其中:法定公益金 65,786,974.94 13,941,269.30 3,438,041.13
未分配利润 524,507,000.25 197,483,748.51 134,129,506.80
其中:拟分配的现金股利 1,400,576.07 1,400,576.07 411,553.66
减:未确认投资损失
股东权益合计 5,153,168,353.66 3,417,739,466.28 2,851,145,936.37
负债及股东权益总计 7,533,403,249.12 5,281,321,985.96 4,323,649,679.78
董事长:董华 总经理:他盛华 总会计师:白书云 会计机构负责人:卢应双
2、利润及利润分配表
利润及利润分配表
编制单位:云天化集团有限责任公司 单位:元
母公司
项目
2005年度 2004年度 2003年度
一、主营业务收入 - 23,061,306.52 119,316,858.67
减:主营业务成本 - 23,810,282.91 119,620,839.24
主营业务税金及附加 - 75,544.89 354,691.65
二、主营业务利润 - -825,067.28 -658,672.22
加:其他业务利润 5,463,620.79 -328,985.13 -1,691,618.39
减:营业费用 - 783,042.18 1,275,908.03
管理费用 91,252,831.13 128,593,124.06 97,271,474.45
财务费用 45,892,323.35 36,370,565.81 30,854,215.04
三、营业利润 -131,681,533.69 -166,900,784.46 -131,751,888.13
加:投资收益 797,105,511.03 271,705,371.41 170,659,380.30
补贴收入 - 70,080.00 -
营业外收入 2,465,234.66 17,246,222.17 5,460,659.60
减:营业外支出 138,942,421.88 17,088,607.41 7,342,376.68
四、利润总额 528,946,790.12 105,032,281.71 37,025,775.09
减:所得税 - - -
少数股东收益 - - -
加:未确认投资损失 - - -
五、净利润 528,946,790.12 105,032,281.71 37,025,775.09
加:年初未分配利润 154,249,537.15 133,717,953.14 120,129,898.09
盈余公积转入 - - -
六、可供分配的利润 683,196,327.27 238,750,234.85 157,155,673.18
减:提取法定盈余公积 52,894,679.01 10,503,228.17 3,702,577.51
提取法定公益金 52,894,679.01 10,503,228.17 3,702,577.51
提取职工奖励及福利基金 - - -
提取储备基金 - - -
提取企业发展基金 - - -
七、可供股东分配的利润 577,406,969.25 217,743,778.51 149,750,518.16
减:应付优先股股利 52,899,969.00 - -
提取任意盈余公积 - - -
应付普通股股利 - 21,660,606.07 1,626,753.66
转作资本的普通股股利 - - -
八、未分配利润 524,507,000.25 196,083,172.44 148,123,764.50
董事长:董华 总经理:他盛华 总会计师:白书云 会计机构负责人:卢应双
3、现金流量表
现金流量表
编制单位:云天化集团有限责任公司 单位:元
母公司
项目
2005年度 2004年度 2003年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 45,579,451.93 72,598,704.37 138,786,307.71
收到的税费返还 2,350,000.00 5,897,432.92 1,700,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 122,587,250.58 27,522,065.37 308,542,677.72
现金流入小计 170,516,702.51 106,018,202.66 449,028,985.43
购买商品、接受劳务支付的现金 35,904,517.34 38,754,584.07 98,770,094.41
支付给职工以及为职工支付的现金 36,707,113.54 32,283,910.57 53,297,359.35
支付的各种税费 15,576,243.93 16,355,322.61 13,204,047.04
支付的其他与经营活动有关的现金 137,868,671.32 312,022,337.97 174,845,270.33
现金流出小计 226,056,546.13 399,416,155.22 340,116,771.13
经营活动产生的现金流量净额 -55,539,843.62 -293,397,952.56 108,912,214.30
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 5,949,453.03 39,409,765.17 11,013,223.32
取得投资收益所收到的现金 169,084,912.60 28,133,815.46 124,600,149.45
处置固定资产、无形资产和其他长期
- 28,402,175.20 3,886,896.50
资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 - - 24,912,415.07
现金流入小计 175,034,365.63 95,945,755.83 164,412,684.34
购建固定资产、无形资产和其他长期
114,539,006.75 49,831,512.03 82,132,683.36
资产所支付的现金
投资所支付的现金 183,281,379.95 449,851,642.75 294,570,400.00
支付的其他与投资活动有关的现金 - 2,583,321.51 35,400,000.00
现金流出小计 297,820,386.70 502,266,476.29 412,103,083.36
投资活动产生的现金流量净额 -122,786,021.07 -406,320,720.46 -247,690,399.02
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 200,000,000.00 335,000,000.00 250,000,000.00
借款所收到的现金 2,368,000,000.00 1,745,092,957.91 1,524,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 246,180,807.38 -
现金流入小计 2,814,180,807.38 2,080,092,957.91 1,774,000,000.00
偿还债务所支付的现金 1,869,604,218.83 1,294,000,000.00 1,349,017,100.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 130,836,621.18 91,686,264.09 56,904,051.09
支付的其他与筹资活动有关的现金 826,857,279.91 57,314.97
现金流出小计 2,827,298,119.92 1,385,686,264.09 1,405,978,466.06
筹资活动产生的现金流量净额 -13,117,312.54 694,406,693.82 368,021,533.94
四、汇率变动对现金的影响 -31,369.01
五、现金及现金等价物净增加额 -191,474,546.24 -5,311,979.20 229,243,349.22
董事长:董华 总经理:他盛华 总会计师:白书云 会计机构负责人:卢应双
现金流量表(续)
编制单位:云天化集团有限责任公司 单位:元
母公司
补充资料
2005年度 2004年度 2003年度
1、将净利润调节为经营活动的流量
净利润 528,946,790.12 105,032,281.71 37,025,775.09
加:少数股东收益
减:未确认投资损失
加:计提的资产减值准备 109,604,856.66 209,407,906.81 2,418,620.20
固定资产折旧 24,233,228.61 29,098,083.36 33,183,226.28
无形资产摊销 6,038,458.41 9,477,192.36 5,381,859.10
长期待摊费用摊销 3,402,912.08 668,467.82 593,745.11
待摊费用减少(减:增加)
预提费用增加(减:减少) 4,876,886.94 -2,549,116.25 -900,174.78
处置固定资产、无形资产和其他长期
3,689,071.70 -13,076,146.11 650,022.93
资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失 301,413.80
财务费用 45,892,323.35 71,707,393.77 56,628,854.06
投资损失(减:收益) -797,105,511.03 -451,446,929.75 -170,659,380.30
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 8,337,691.76 11,071,260.14 -609,176.71
经营性应收项目的减少(减:增加) -154,811,467.04 -203,419,572.44 53,041,297.33
经营性应付项目的增加(减:减少) 161,354,914.82 -59,368,773.98 91,856,132.19
其他
经营活动产生的现金流量净额 -55,539,843.62 -293,397,952.56 108,912,214.30
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入的固定资产
3、现金及现金等价物净额增加情况:
货币资金的期末余额 324,406,369.02 515,880,915.26 521,192,894.46
减:货币资金的期初余额 515,880,915.26 521,192,894.46 291,949,545.24
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -191,474,546.24 -5,311,979.20 229,243,349.22
董事长:董华 总经理:他盛华 总会计师:白书云 会计机构负责人:卢应双
三、收购人采取的重要会计政策
1、会计准则和会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。
2、会计年度
本公司采用公历年度,即每年从1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
本公司发生外币业务时,以发生当日月初的汇率进行折算,报告期末按期末汇率进行调整,差额列入当期损益,在建工程外币借款的汇兑差额在该工程达到预定可使用状态前计入在建工程。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短(一般指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
(1)短期投资计价,按实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚末领取的现金股利或已到付息期但尚末领取的利息入账。
(2)短期投资持有期间所收到的股利、利息等冲减投资成本(如原已计入应收项目的,作为应收项目的收回)。处置短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及已计入应收项目但尚末收到的股利、利息后的余额,确认为投资收益或损失。
(3)短期投资的期末计价采用成本与市价孰低原则,将市价低于成本的差额,计提短期投资跌价准备,并单独核算。若已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复,在原已确认的投资损失范围内转回。短期投资按单项计提跌价准备。
8、坏账核算方法
本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款,下同)的坏账损失核算采用备抵法,计提坏账准备的方法为"账龄分析法",具体分两种情况,提取比例如下:
账龄 云天化集团内的应收款项 云天化集团外的应收款项
1年以内 0.5% 5%
1—2年 1% 10%
2—3年 3% 30%
3—4年 5% 50%
4—5年 7% 80%
5年以上 10% 100%
注:(1)账龄5年以上及有确凿证据表明不能收回或收回可能性不大的应收款项,按其余额全额熔解热家坏账准备；
(2)其他应收填款中的备用借款不计提坏账准备。
(3)如果某项应收款款项的使可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别,导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备,将无法真实的反映基可收回金额的,对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。
本公司坏账的确认标准:本公司对于不能收回的款项应当查明原因,并追究相关责任,对有确凿证据表明确实无法收回的款项或者逾期3年以上且收回的可能性极小,报经董事会批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。
9、存货核算方法
(1)本公司的存货包括原材料、包装物、在产品、自制半成品、库存商品和委托加工物资等。
(2)本公司在产品、自制半成品和库存商品按实际成本计价,发出时采用后先出法结转成本；原材料、包装物采用计划成本进行日常核算,通过"材料成本差异"账户核算材料的实际成本与计划成本的差异,领用或发出时,按当月成本差异率计算当月发出原材料应分摊的成本差异,将计划成本调整为实际成本；包装物和低值易耗品采用一次性摊销法计入有关成本、费用项目；委托加工材料按实际成本进行核算。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,可变现净值低于成本时,按其差额计提存货跌价准备并单独核算。
(3)存货跌价准备提取方法:①存货中的半成品、库存商品以单个存货项目于期末按成本与可变现净值孰低计量,对可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备；②存货中的其他物资按类别合并计量存货成本与可变现净值孰低原则计价,期末按可变现净值低于按类别合并计量存货成本的差额计提存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
(1)长期股权投资
①在取得长期股权投资时,按初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定:
A、购入的长期股权投资,以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚末领取的现金股利作为初始投资成本记账。
B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资,或以应收债权换入的长期股权投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期股权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理。
D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值,作为初始投资成本。
本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资比例不足20%但具有重大影响时,采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或大或小20%以上,但不具有重大影响时,采用成本法核算。
长期股权投资在期末时按可收回金额与账面价值孰低原则计价。
②股权投资差额的摊销
股权投资,在采用权益法核算时,初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不超过计划10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,根据财政部"财会［2003］10号"文规定,于发生时记入资本公积。
③处置股权投资时,将投资的账面价值与实际取得价款之间的差额,作为当期投资损益。
④期末对长期股权投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的,按差额计提长期股权投资减值准备,计入当期损益。
(2)长期债权投资
本公司在取得长期债权投资时,以实际支付的价款扣除已到付息期但尚末领取的利息后的余额作为初始投资成本记账,其中发生的相关税费直接计入当期损益。初始投资成本减去末到期债券利息后与债券面值之间的差额,作为溢价或折价,在债券存续期内,按直线法予以摊销。债券投资收益按票面价值与票面利率按期计算确认。处置长期债权投资时,按实际取得的价款与长期债权投资账面价值之间的差额,作为当期投资损益。
期末,长期债权投资按账面价值与可收回金额孰低计量,并对可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备,计入当期损益。
11、委托贷款的核算方法
委托贷款按实际委托贷款金额入账。期末按规定利率计算确认利息收入,当计提的利息到期不能收回时,停止计息并冲回原已计提的利息。
期末若有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的,按可收回金额低于委托贷款本金的差额计提委托贷款减值准备。
12、固定资产及累计折旧的核算方法
(1)固定资产是指使用期限在一年以上、单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的器具、工具等,以及不属于生产、经营主要设备的单位价值在2000元以上,并且使用年限在两年以上的物品。
固定资产在取得时按实际成本计价,期末按账面价值与可收回金额孰低原则计价。
(2)固定资产折旧采用平均年限法按分类折旧率计提,各类固定资产的分类、估计经济使用年限和年折旧2如下(预计净残值率为固定资产原价的4%):
资产类别 折旧年限 年折旧率(%)
(一)房屋建筑物
1、一般生产用房 30 3.20
2、受腐蚀生产用房 20 4.80
3、非生产用房 40 2.40
4、建、构筑物 20 4.80
(二)机器设备
1、通用设备
(1)机械设备 14 6.86
(2)自动化控制设备 12 8.00
(3)动力设备 16 6.00
2、化工专用设备 14 6.86
3、建材专用设备 5 19.2
4、供热专用设备 16 6.00
5水处理专用设备 16 6.00
6、电子设备 5 19.2
(三)运输设备 10 9.60
(3)固定资产减值准备:本公司于期末终了对固定资产逐项进行检查,如果由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。有下列情况之一的固定资产,全额计提减值准备:
① 长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产；
② 由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产；
③ 虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
④ 已遭毁损,不再具有使用价值或转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4)已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。
13、在建工程核算方法
本公司在建工程按各项工程发生的支出核算。在建工程达到预定可使用状态前为该工程所发生的专门借款费用计入该工程成本。
在建工程达到预定可使用状态的当月以暂估价转入固定资产,竣工决算完成后根据实际成本对原入账价值进行调整。
在建工程在期末时按可收回金额与账面价值孰低原则计价。
本公司于期末终了对在建工程进行逐项检查,在长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程、所建项目在性能上和技术上已经落后、并且带来的经济利益具有很大的不确定性及其他足以证明在建工程已发生减值的情形出现时计提在建工程减值准备。
14、无形资产的计价和摊销方法
(1)无形资产的计价
无形资产在取得时,按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定:
① 购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本。
② 投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本。
③ 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入的无形资产,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为实际成本。
④ 以非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为实际成本。涉及补价的,按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理。
接受捐赠的无形资产,按以下规定确定其实际成本:
A、捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为实际成本。
B、捐赠方没有提供有关凭据的,按如下顺序确定其实际成本:
a、同类或类似无形资产存在活跃市场的,按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费,作为实际成本。
b、同类或类似无形资产不存在活跃市场的,按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值,作为实际成本。
⑤ 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、律师费等费用,作为无形资产的实际成本。在研究与开发过程中发生的材料费、直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等,直接计入当期损益。
无形资产在期末时按可收回金额与账面价值孰低原则计价。
(2)无形资产的摊销
本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,计入当期损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,该无形资产的摊销年限按如下原则确定:
① 合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不超过合同规定的受益年限；
② 法律规定了有效年限但合同没有规定受益年限的,摊销年限不超过法律规定的有效年限；
③ 合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销年限不超过两者中的孰短者；
④ 如果合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限,摊销年限不超过10年。
(3)无形资产减值准备
期末终了时对无形资产的账面价值进行逐项检查,发现以下一种或数种情况时,对无形资产的可收回金额进行估计,将无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备,计入当期损益:
① 该无形资产已被其他新技术所替代,使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
② 该无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③ 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。
(4)无形资产预期不能带来经济利益时,将无形资产的账面价值予以转销。无形资产预期不能带来经济利益的情形主要包括:
① 该无形资产已被其他新技术所替代,且不能带来经济利益；
② 该无形资产不再受法律的保护,且不能带来经济利益。
15、长期待摊费用的核算方法
开办费按实际发生额核算,在开始生产经营的当月一次计入当期损益。
长期待摊费用按实际发生额核算,在项目的受益期内平均摊销。如果不能再使以后各期受益,将余额一次计入当期损益。
16、借款费用的核算方法
为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用,在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的,计入所购建固定资产的成本,在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的,计入财务费用；除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外,其他借款费用于发生当期,直接计入财务费用。
17、收入确认原则
(1)商品销售额:在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量,确认营业收入的实现。
(2)提供劳务:①在同一年度内发生并完成的,在劳务已提供,收到价款或取得收取款项的证据时,确认劳务收入；②对于跨年度的劳务,按完工百分比法即在劳务合同的总收入、劳务的完工程度能够可靠地确定,与交易相关的经济利益能够流入,已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时,确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权而发生的收入:让渡现金使用权发生的利息收入,按使用现金的时间和适用率计算确定；转让无形资产的使用权而形成的使用费用收入,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足:①与交易相关的经济利益能够流入本公司；②收入的金额能够可靠地计量。
18、所得税的会计处理方法
本公司所得税采用应付税款法进行会计处理。
19、税后利润分配
本公司税后利润分配政策:
(1)按规定用税后利润弥补的以前年度亏损；
(2)按10%计提法定盈余公积金；
(3)按10%计提公益金；
(4)分配优先股股利；
(5)分配普通股股利。
20、本公司主要适用的税种和税率
主要税种 计税依据 税率
应税销售额、农业生产资料按税法规
增值税 17%、13%、4%
定执行13%的低税率；有机化工产品等
执行17%的税率。
营业税 应税营业收入 5%、3%
城市建设维护税 增值税、营业税额 7%、5%
教育费附加 增值税、营业税额 3%
地方教育费附加 增值税、营业税额 1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、33%
四、2005年度审计报告主要项目注释
以下注释年初数是指2004年12月31日余额,期末数是指2005年12月31日余额；本年累计数是指2005年1月1日至12月31日累计金额,上年累计数是指2004年1月1日至12月31日累计金额。
(一)合并会计报表附注
1、货币资金
项目 期末数 年初数
现金 2,168,584.78 1,077,068.67
银行存款 2,918,360,917.19 2,994,443,133.23
其他货币资金 209,509,858.16 115,187,937.60
合计 3,130,039,360.13 3,110,708,139.50
2、短期投资
期末数 年初数
项 目
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股权投资 32,281,476.10 8,209,137.24 48,267,941.99 7,667,643.38
债权投资 10,077,434.40
其他投资 25,800,963.02 969,311.80 48,180,288.02 2,816,454.75
合计 68,159,873.52 9,178,449.04 96,448,230.01 10,484,098.13
3、应收票据
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 312,143,857.62 132,869,608.18
4、应收账款
期 末 数 年 初 数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
一年以内613,456,388.48 76.10 13,965,124.33 461,329,679.54 66.67 21,431,764.98
一至二年 27,583,206.64 3.42 9,589,443.81 32,766,608.10 4.74 8,760,720.09
二至三年 17,154,287.83 2.13 11,588,418.13 19,962,516.42 2.89 11,228,072.46
三至四年 7,473,934.30 0.93 6,424,687.17 35,548,142.35 5.14 21,014,092.72
四至五年 22,548,522.39 2.80 21,652,517.97 50,276,450.39 7.27 49,605,495.58
五年以上117,882,570.17 14.62 117,853,353.43 91,966,288.54 13.29 88,364,972.74
合 计 806,098,909.81 100.00 181,073,544.84 691,849,685.34 100.00 200,405,118.57
5、其他应收款
期 末 数 年 初 数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
一年以内172,247,001.88 33.77 9,060,934.49 394,609,361.90 74.05 33,240,941.65
一至二年247,540,117.20 48.53 12,871,685.72 34,721,691.97 6.51 4,569,625.56
二至三年 25,601,046.37 5.02 10,216,345.82 28,434,254.06 5.33 12,273,066.27
三至四年 19,762,842.00 3.87 7,713,389.91 32,806,034.76 6.15 15,049,784.74
四至五年 18,070,669.79 3.54 5,585,539.98 19,396,377.62 3.64 18,034,067.49
五年以上 26,895,799.98 5.27 20,082,796.49 23,034,817.51 4.32 16,091,856.81
合 计 510,117,477.22 100.00 65,530,692.41 533,002,537.82 100.00 99,259,342.52
6、预付账款
期末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
一年以内 500,816,883.91 95.29 539,376,703.23 93.34
一至二年 17,246,774.26 3.28 25,570,974.74 4.42
二至三年 4,755,340.69 0.90 7,440,100.89 1.29
三年以上 2,799,886.93 0.53 5,509,846.43 0.95
合 计 525,618,885.79 100.00 577,897,625.29 100.00
7、存货
期末数 年初数
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 1,111,852,646.50 2,670,736.01 552,362,942.13 6,657,807.14
包装物 37,794,221.30 21,892,684.86
低值易耗品 382,949.65 273,241.20
自制半成品及在
187,125,424.01 256,031.00 105,342,474.35 256,031.00
产品(在研品)
库存商品 1,038,481,860.40 5,001,288.94 532,258,037.08 5,284,586.69
其他存货 57,169,597.83 43,011,191.51
合计 2,432,806,699.69 7,928,055.95 1,255,140,571.13 12,198,424.83
8、长期投资
期末数 期初数
项目
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 953,700,289.56 291,573,199.22 1,155,062,548.84 186,340,096.84
合并价差 121,591,573.07 144,235,400.73
小计 1,075,291,862.63 291,573,199.22 1,299,297,949.57 186,340,096.84
长期债权投资 35,190,324.02 11,015,000.00 45,190,324.02 37,500,000.00
合计 1,110,482,186.65 302,588,199.22 1,344,488,273.59 223,840,096.84
(1)长期股权投资期末数明细如下:
投资比例
投资单位 投资日期 投资金额 期末余额 年末减值准备
(%)
昆明人和化工公
1994年9月 7,451,004.00 8,680,967.30 40.00
司
云南达而成液体
2001年9月 250,000.00 250,000.00 5.00
化工公司
陕西滇秦农资有
2004年12月 240,000.00 240,000.00 40.00
限公司
云南金王矿业有
1996年10月 50,000.00 50,000.00 31.00
限公司
昆明昆阳强森石
1999年10月 1,740,000.00 1,740,000.00 34.00
油化工有限公司
湖南海利化工股
1994年6月 60,000.00 60,000.00 0.02
份有限公司
江苏绿利来股份
1994年7月 30,000.00 30,000.00 0.037
有限公司
云南贝克吉利尼
2003年9月 15,426,355.00 17,658,593.25 40.00
天创磷酸盐
投资比例
投资单位 投资日期 投资金额 期末余额 年末减值准备
(%)
有限公司
中轻依兰(集团)
1998年1月 500,000.00 622,032.96 100.00
北京经贸公司
成都蓝风股份公
1993年12月 755,000.00 1,160,208.10 624,014.69 0.60
司
上海化新实业公
1997年7月 1,050,418.45 499,584.66 499,584.66 90.00
司
云南红磷川科化
2005年5月 11,270,000.00 11,270,000.00 49.00
工有限公司
文山红农农资有
2005年 3,600,000.00 3,600,000.00 72.28
限公司
红河物流
2001年7月 2,500,000.00 2,500,000.00 14.38
有限责任公司
红河宾馆 1998年 909,843.67 909,843.67 661,925.33 1.74
昆明中天达玻璃
钢新材料 2003年12月 150,000.00 150,000.00 30.00
发展有限公司
云南诺邦物流有
2005年7月 1,050,000.00 1,120,101.95 35.00
限公司
云南新世纪香精
1998年1月 5,920,000.00 24,600.88 100.00
香料有限公司
县街信用社 1998年3月 10,000.00 10,000.00
昆明能威生物技
2003年12 600,000.00 600,000.00 40.00
术有限公司
云南四方化工有
2005年12月 2,480,000.00 2,480,000.00 24.80
限公司
北京中盐大厦有
1996年10月 1,200,000.00 1,200,000.00 240,000.00 5.74
限责任公司
西双版纳白果洲
1997年4月 2,000,000.00 2,000,000.00 400,000.00 6.32
天然食品公司
云南普阳煤化工
2005年8月 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00
有限责任公司
贵州安龙华虹化
2004年11月 3,000,000.00 3,000,000.00 2.78
工有限公司
大理苍洱酒店有
1997年4月 160,088.05 160,088.05 42.92
限公司
深圳华盐股份公
1984年7月 627,200.00 627,200.00 5.56
司
重庆英华重大信
2000年5月 9,750,000.00 9,750,000.00 34.45
息网络有限公司
云南三益有色金
属储运公司有限 2004年7月 7,000,000.00 7,000,000.00 25.00
责任公司
海口山川实业公 1993年 20,000,000.00 21,686,557.44 100.00
投资比例
投资单位 投资日期 投资金额 期末余额 年末减值准备
(%)
司
云南东源昭通煤
2005年8月 14,700,000.00 14,700,000.00 49.00
业有限公司
水富云天医院 2004年6月 1,528,554.64 1,701,738.16 31.60
云南中寮矿业开
2004年11月 18,000,000.00 21,163,635.00 30.00
发投资有限公司
四川朝汇生物科
2003年1月 20,000,000.00 9,283,675.97 40.00
技有限公司
云南紫云生物科
2003年1月 10,000,000.00 7,228,218.58 20.00
技有限公司
云南创业投资管
2001年11月 1,000,000.00 1,222,282.84 20.00
理有限公司
重庆重大生物技
术革新发展有限 2001年8月 2,000,000.00 1,343,009.00 20.00
公司
云南产权交易所
2005年7月 5,850,000.00 5,850,000.00 19.50
有限公司
云南地方电力投
2004年7月 100,000,000.00 100,000,000.00 9.92
资有限公司
云南天然橡胶产
2004年6月 5,000,000.00 5,000,000.00 0.397
业股份有限公司
广东发展银行 2003年12月 69,370,000.00 69,366,297.47 1.58
大鹏证券有限责
2003年12月 48,480,000.00 48,483,341.97 48,483,341.97 2.33
任公司
云南招标股份有
2003年1月 1,500,000.00 1,500,000.00 12.50
限公司
福大保险经纪股
2002年1月 6,000,000.00 5,000,000.00 18.00
份有限公司
云南金时空移动
通信技术有限公 2002年12月 4,800,000.00 4,800,000.00 16.00
司
健桥证券股份有
2002年3月 210,000,000.00 208,829,566.18 167,063,652.94 20.00
限公司
北京光彩联合投
2001年10月 30,000,000.00 20,000,000.00 5,000,000.00 30.00
资有限公司
深圳天威创新微
2001年5月 13,660,000.00 12,337,385.43 50.00
钻有限公司
大鹏创业投资有
2000年8月 20,200,000.00 20,200,000.00 19,190,000.00 4.00
限公司
水富三乘酒业有
1997年12月 750,000.00 350,000.00 10.00
限公司
中国光大银行 1997年2月 61,410,000.00 61,410,000.00 0.67
投资比例
投资单位 投资日期 投资金额 期末余额 年末减值准备
(%)
云南云生实业公
1994年6月 1,000,000.00 1,000,000.00 13.00
司
云南化工实业股
1993年8月 3,250,000.00 3,907,896.00 234,531.00 26.16
份有限公司
东方化肥公司 1993年7月 500,000.00 500,000.00 1.09
大鹏控股有限责
2001年10月 44,368,280.00 44,368,280.00 43,480,914.40 7.03
任公司
云南恒利实业公
1994年1月 16,934,944.77 11,231,786.52 93.75
司
化工培训中心 1997 3.77
年8月 962,647.87 962,647.87
三环中化嘉吉化
2005年9月 86,328,179.69 155,304,768.29 35.00
肥公司
云南云峰化学工
业公司普洱化工 1993年1月 5,695,234.23 5,695,234.23 5,695,234.23 47.50
有限责任公司
昆明秉性遐昌经
2003年12月 8,000,000.00 5,070,809.16 49.00
贸有限公司
宣威市中驰化工
2004年9月 1,800,000.00 1,809,938.63 30.00
有限公司
云南红运氯碱有 2004年12 0 0 100.00
限公司 月
云南省化学工业
2004年12月 0 0 100.00
建设公司
合计 953,700,289.56 291,573,199.22
净值 662,127,090.34
(2)长期债权投资
①债券投资
借款单位 本 金 年利率 本期利息累计应收利息减值准备 备 注
电力债券 110,653.50 79,670.52
②其他债权投资
年利 本期 累计应
借款单位 本 金 减值准备 备 注
率 利息 收利息
中国新技术创业公司 35,000,000.00 11,015,000.00
9、固定资产及累计折旧
资产类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
土地资产 176,090,172.39 0.00 0.00 176,090,172.39
房屋建筑物 3,916,432,405.79 340,116,761.06 69,957,466.91 4,186,591,699.94
机器设备 6,734,381,226.09 1,865,228,028.49 272,312,391.70 8,327,296,862.88
原值
运输工具 289,140,513.78 109,780,571.42 59,251,404.46 339,669,680.74
其他 174,516,777.25 73,053,627.79 3,711,420.19 243,858,984.85
合计 11,290,561,095.30 2,388,178,988.76 405,232,683.26 13,273,507,400.80
土地资产 277,045,721.47 58,490,625.90 335,536,347.37
-
房屋建筑物 1,157,260,430.81 145,312,279.31 25,062,807.86 1,277,509,902.26
累计 机器设备 2,666,531,753.18 540,200,661.56 65,176,549.98 3,141,555,864.76
折旧 运输工具 98,709,293.87 89,520,266.90 42,286,568.72 145,942,992.05
其他 69,863,670.17 29,471,748.99 472,085.45 98,863,333.71
合计 4,269,410,869.50 862,995,582.66 132,998,012.01 4,999,408,440.15
固定资产净值 7,021,150,225.80 8,274,098,960.65
固定资产减值准备 235,244,421.82 232,948,476.13
固定资产净额 6,785,905,803.98 8,041,150,484.52
10、在建工程
年初数 本年增加 本期转入固定资产 其他减少数 年末数
工程项目名称 其中:资本化 其中:资本化利
金额 减值准备 金额 金额 金额 金额 减值准备
利息 息
30-40万吨/年磷酸技改 4,218,133.00 4,218,133.00
实现公司生产污水零排放 4,559,384.40 4,559,384.40
余热回收利用技改 14,151,505.92 8,221,291.80 5,930,214.12
磷酸萃取I、II系列
10,903,764.08 10,903,764.08
技术改造
湿磨I系列技改 5,857,962.88 5,857,962.88
10万吨重钙及NPK技改项
14,710,914.62 13,787,665.53 25,725,664.54 2,772,915.61
目
120万吨/年磷铵项目 20,143,638.11 20,143,638.11
18-30万吨磷酸挖潜改造 37,023,986.05 705,208.54 64,713,257.30 27,623,490.41 74,113,752.94 3,075,737.06
120万吨磷铵项目 102,952,645.18 102,952,645.18
铁夜光治疗仪 380,000.00 380,000.00
输尿管及摄像系统设备 217,000.00 217,000.00
10000吨/年黄磷生产线 10,256,000.56 10,256,000.56
尾矿库排洪渠工程 75,000.00 75,000.00
降压站改造 20,000.00 603,692.77 623,692.77
日产1吨扩大试验 242,304.50 242,304.50
浮选项目 4,950,605.07 387,543.00 5,338,148.07
科技中心经费 196,912.20 196,912.20
400万吨采矿及浮选项目 350,000.00 350,000.00
机关大楼改造 4,482,270.80 4,482,270.80
200万吨采矿及浮选项目 240,000.00 3,792,302.28 4,032,302.28 5,499.73
磷化工产业配套项目 16,135,733.08 633,534.25 30,020,857.86 46,156,590.94 4,505,334.25
精细磷化工项目 250,000.00 250,000.00
KQ-200钻机改造项目 1,199,379.53 1,199,379.53
水泵安装 54,738.00 54,738.00 0.00
变电所改造工程 70,844.67 70,844.67
西破碎恢复项目 545,058.10 545,058.10
年初数 本年增加 本期转入固定资产 其他减少数 年末数
工程项目名称 其中:资本化 其中:资本化利
金额 减值准备 金额 金额 金额 金额 减值准备
利息 息
化工厂安技项目 20,000.00 20,000.00
新建三擦 17,791.15 17,791.15
新8万吨/年矿砂烘干项目 383,714.19 8,000.00 391,714.19
读书铺站台改造 281,800.00 281,800.00
中滩尾矿坝 397,490.00 592,077.53 989,567.53
待摊投资 2,813,800.00 2,813,800.00 672,300.00
干塘子擦洗厂 61,300.00 61,300.00
破碎水洗场地平整工程 331,400.00 331,400.00
矿山道路整修工程 511,200.00 511,200.00
APP及PPA装置技改 9,144,714.53 9,144,714.53
一万吨食品五钠技改项目 35,199.80 33,198,309.22 9,022,392.55 24,211,116.47
工业五钠循环水池 14,880.00 14,880.00
煤气发生炉 48,214.14 48,214.14
碱液系统改造 100,000.00 100,000.00
挡土墙、水池等零星 301,590.00 301,590.00
磷炉尾气净化技改 158,161.00 176,714.78 334,875.78
场地平整工程 655,074.16 655,074.16
新建二台2*7000t/n磷炉 14,423,593.15 14,423,593.15
54mw磷炉改造 414,325.24 414,325.24
华宁其他零星工程 105,684.57 105,684.57
华宁扩能技改工程 8,226,163.94 8,226,163.94
华宁料棚工程 2,846,972.12 2,846,972.12
华宁改扩建工程 4,471,039.94 4,471,039.94
贮磷罐 266,052.63 266,052.63
黄磷槽 68,278.60 68,278.60
捞渣行车 5,888.89 5,888.89
焦丁库 1,077,258.95 834,057.95 243,201.00
西安捷达换热设备厂工程
23,000.00 23,000.00
款
曲靖东电建筑装潢公司 566,500.00 483,504.00 82,996.00
年初数 本年增加 本期转入固定资产 其他减少数 年末数
工程项目名称 其中:资本化 其中:资本化利
金额 减值准备 金额 金额 金额 金额 减值准备
利息 息
工程款
黄磷1号炉硅石原料鹏 432,776.00 432,776.00
2号电炉原料烘干技改 96,995.59 96,995.59
水泥技改 3,183,731.97 3,183,731.97
泥磷回收装置 497,792.30 497,792.30
昆明马龙基建工程 1,465,781.01 1,222,930.77 242,850.24
昆明马龙技改工程 5,768,648.67 4,031,989.37 1,736,659.30
烘干机除尘工程 64,329.73 64,329.73
黄磷储罐工程 2,106,590.71 2,106,590.71
后大门场地 121,717.90 121,717.90
合洗燃煤热风炉 40,449.14 40,449.14
合洗公司液洗扩容 490,802.97 490,802.97
7000吨黄磷二期 11,181,306.54 11,181,306.54 11,181,306.54
30万吨NPK工程 39,854,566.96 39,854,566.96 112,640.00
尿素熔融工程 1,360,501.23 1,360,501.23
磷酸预处理工程 1,530,894.84 1,530,894.84
磷铵30改36万吨 27,989,436.60 13,825,261.07 41,814,697.67
5#硫酸技改 42,020.00 42,020.00
磷铵24改30万吨 716,200.00 716,200.00
技改 185,671.83 718,200.10 774,513.55 129,358.38
磷酸一铵项目 19,686,753.70 66,859,843.65 86,546,597.35
技改工程 1,349,009.83 37,555,826.84 11,089,278.01 27,815,558.66
836项目(二期) 498,003.67 4,552,925.77 3,000.00 5,047,929.44
30万吨硫酸项目 20,812,062.51 33,601,532.08 54,413,594.59
836项目 493,272,184.57 1,750,670.03 325,261,438.14 818,533,622.71
设备维修 164,155.00 164,155.00
矿粉储存系统技改费 0.00 448,164.42 448,164.42
尾矿坝扩建费 244,248.00 1,025,441.15 1,269,689.15
公司办公楼 0.00 2,528,600.00 2,528,600.00
PVC项目弃渣场 46,000.00 46,000.00
年初数 本年增加 本期转入固定资产 其他减少数 年末数
工程项目名称 其中:资本化 其中:资本化利
金额 减值准备 金额 金额 金额 金额 减值准备
利息 息
矿山250万吨/年卤水扩建
16,202,649.83 16,202,649.83
工程
接替矿山技改工程 4,887,402.59 4,887,402.59
仓库、综合楼工程 13,170,613.90 13,732,385.87 19,732,621.25 2,195,064.98 4,975,313.54
7000万条编织袋生产项目 1,815,870.48 277,610.45 2,093,480.93
其他 621,350.27 1,064,800.74 655,000.74 621,350.27 409,800.00
45t/h循环流化床锅炉 15,575,042.83 15,575,042.83
盐硝冷却塔 1,151,000.00 1,151,000.00
一平浪危房改造工程 1,803,747.45 1,803,747.45
铁道专用线三道 40,000.00 40,000.00
双十工程配套精卤项目 27,178,131.83 27,178,131.83
层硅项目工程 2,232,784.42 11,365,847.54 13,598,558.46 73.50
自动化系统项目 1,190,000.00 1,372,460.30 673,555.00 190,000.00 1,698,905.30
技改工程 98,286.07 12,421,372.63 12,421,372.63 98,286.07
氯碱技改工程 44,374.00 9,850,216.49 1,519,883.41 8,374,707.08
双十工程 48,787,948.13 1,391,905.43 552,502,119.38 601,290,067.51 22,714,233.44
硫酸钾工程 9,128,650.93 9,128,650.93 9,128,650.93 9,128,650.93
长寿3万吨/年玻纤生产线 125,851,264.30 450,168,549.21 144,147,668.03 431,872,145.48 1,836,000.00
延伸专用铁路10道工程 2,260,000.00 2,260,000.00
生产数据实时系统 3,920,000.00 3,920,000.00
零星工程 460,000.00 3,928,143.07 1,015,263.50 2,285,917.16 1,086,962.41
120m3/h有机废水处理改造
16,621,803.54 7,263,740.98 23,885,544.52
扩建工程
生产区网络工程 6,708,213.88 6,708,213.88
煤锅炉供热装置技术改造 3,607,689.32 21,465,745.45 25,073,434.77
库房拆旧重建工程 227,033.21 129,645.25 356,678.46
甲醛增产改造工程 6,859,719.45 6,859,719.45
供热干煤棚工程 660,924.66 1,438,030.76 2,098,955.42
有机凉水塔技术改造 3,632,432.48 11,231,384.00 14,863,816.48
物资部钢材库存 726,172.21 726,172.21
年初数 本年增加 本期转入固定资产 其他减少数 年末数
工程项目名称 其中:资本化 其中:资本化利
金额 减值准备 金额 金额 金额 金额 减值准备
利息 息
环保在线监测 2,533,924.14 2,533,924.14
冷冻站技术改造 2,350,688.71 8,613,703.01 6,756,537.94 4,207,853.78
职工单身公寓 6,400,000.00 6,400,000.00
维修工程 1,379,714.50 424,714.50 955,000.00
6万吨/年玻璃纤维(二期) 191,206,365.12 161,200.00 7,577,792.22 198,784,157.34
有机高低压电气系统
764,519.18 5,971,809.69 6,736,328.87
技术改造
设备管理信息系统 3,990,881.97 3,990,881.97
尿素仪表改造工程 1,703,581.47 1,703,581.47
年产10万吨甲醛 16,466,146.18 43,807,680.31 60,273,826.49
新空分配电室改造 3,236,616.46 1,214,739.03 4,451,355.49
程控交换调度机扩容改造 2,429,265.66 2,429,265.66
硝铵仪表改造 2,705,680.98 315,790.47 3,021,471.45
甲醇节能增产改造 870,000.00 870,000.00
2万吨/年聚甲醛技改工程 58,794,457.23 1,218,380.03 206,166,983.70 1,218,380.03 263,743,060.90
50万吨/年合成氨项目 43,364,798.88 203,440,268.06 38,293,740.29 208,511,326.65 6,931,666.19
合成仪表改造工程 5,572,080.84 5,572,080.84
6万吨/年聚甲醛(一期) 80,000.00 19,776,820.87 4,500.00 19,852,320.87
12D万吨/a粉状MAP技改及
874,210.00 874,210.00
20万吨/a烘干工程
三期磷铵及三期磷酸项目 962,725.31 3,250,341.68 4,213,066.99
35吨硫化床锅炉项目 87,330.85 9,516,135.06 9,603,465.91
磷酸技改工程 203,000.00 753,535.39 956,535.39
粉状磷铵尾气系统技改工
1,182,353.07 1,182,353.07
程
8万吨硫酸技改20万吨 80,000.00 3,525,746.91 3,605,746.91
三期磷酸项目
6万吨/aP2O5技改工程 110,000.00 820,270.21 930,270.21
30万吨/a制酸项目 387,320.00 387,320.00
磷石膏堆场 845,635.60 1,237,401.84 2,080,184.96 2,852.48
硫酸熔硫改造工程 574,994.35 574,994.35
年初数 本年增加 本期转入固定资产 其他减少数 年末数
工程项目名称 其中:资本化 其中:资本化利
金额 减值准备 金额 金额 金额 金额 减值准备
利息 息
DAP装置改造工程 148,621.92 148,621.92
其他项目 1,368,647.20 1,368,647.20
15万吨/年硫磺制酸项目 688,256.81 76,643,045.76 77,331,302.57
50万吨/年原矿扩建项目 12,627,211.64 12,534,864.46 92,347.18
矿物原料区域工程 4,761,965.00 4,761,965.00
安宁分公司零星工程 5,281,980.65 5,281,980.65
成品堆场工程 1,625,126.99 1,625,126.99
40栋住房勘察费 11,064.00 11,064.00
其他零星工程 24,206,295.49 31,277,759.46 22,353,246.87 33,130,808.08
科研楼翻修工程 3,758,553.30 1,411,586.00 2,346,967.30
湿法磷酸副产氟硅酸生产
6,779,367.16 2,266,027.00 4,513,340.16
氢氟酸
信息化工程(公司网络信息 2,053,945.28 10,272,405.83 1,619,145.28
9,837,605.83
工程)
总部建设工程 58,162.41 58,162.41
东庄花园 296,350.00 296,350.00
成都云天商贸中心热水机 138,000.00
138,000.00
系统
百菌清项目 618,314.39 136,590.00 754,904.39
云天化集团总部科技楼四 1,950,000.00 1,950,000.00
楼装修工程(科技楼四楼装
修工程和消防工程)
云天化集团总部部分办公 636,200.00 636,200.00
室装饰工程
云天化安宁草铺片区 813,600.00 813,600.00
供水系统
安宁片区铁路运输扩能项 28,946,000.00 28,946,000.00
目(富瑞硫磺货场改建项
目)
磷矿采选项目(工程设计、 3,704,555.00 3,704,555.00
测绘等前期费用)
集团公司水池翻修工程 300,000.00 300,000.00
年初数 本年增加 本期转入固定资产 其他减少数 年末数
工程项目名称 其中:资本化 其中:资本化利
金额 减值准备 金额 金额 金额 金额 减值准备
利息 息
甲醛增产25%改造工程 1,934,598.45 61,590.30 1,996,188.75
云天小区道路改造工程 140,000.00 125,694.89 265,694.89
云天化中学学生澡堂 191,771.69 864,804.69 1,056,576.38
云天化中学道路照明 7,051.81 152,662.80 159,714.61
云天宾馆锅炉改造 115,947.25 115,947.25
中学扩建一期工程 41,261,191.56 41,261,191.56
高层消防系统改造 168,420.00 168,420.00
装修工程 1,029,932.00 392,392.00 637,540.00
建单身公寓工程 6,400,000.00 6,400,000.00
复肥挖潜改造工程 8,744,640.18 8,744,640.18
脱碳工程 4,008,000.00 4,008,000.00
20万吨硫磺制酸工程 6,995,584.00 6,972,584.00 23,000.00
2号锅炉改造工程 6,790,835.23 3,778,979.73 3,011,855.50
10万吨NPK技改工程 2,005,966.20 523,853.52 47,364.00 2,482,455.72
双硝工程 4,113,640.00 3,122,758.55 990,881.45
2＃变换系统改造工程 1,313,209.59 1,313,209.59
半水煤气技改工程 588,394.54 588,394.54
硫酸卸酸设施技改工程 575,496.11 575,496.11
中驰公司MAP工程 53,450.02 464,827.89 518,277.91
硫铵母液回收工程 510,677.90 295,111.12 320,876.97 484,912.05 96,982.41
合成冰机系统改造工程 371,000.00 371,000.00 0.00
合成氨总排污水工程 270,000.00 50,000.00 220,000.00
合成冰机气氨技改工程 170,244.13 170,244.13
20万吨/年合成氨技改工程 80,000.00 80,000.00
地衡建筑工程 145,889.79 145,889.79
磷铵工程 36,000.00 36,000.00 7,200.00
龙津车站围墙碳棚工程 34,056.61 34,056.61
检修工程 116,443.56 21,487.50 116,443.56 21,487.50
净化车间挡土墙加固工程 24.30 24.30
年初数 本年增加 本期转入固定资产 其他减少数 年末数
工程项目名称 其中:资本化 其中:资本化利
金额 减值准备 金额 金额 金额 金额 减值准备
利息 息
10万吨/年型煤生产线工程 4,385,139.27 4,385,139.27
1号变换系统改造工程 1,819,090.60 1,819,090.60
5万吨复肥技改工程 70,910.64 36,731.10 57,612.11 50,029.63
机修坡至大食堂道路工程 2,520,387.09 2,520,387.09
净化DCS系统技改工程 21,992.18 506,000.00 527,992.18
磷渣场输浆管改造工程 64,239.06 3,875.78 68,114.84
氢回收装置工程 1,224,447.92 28,272.86 1,252,720.78
消防队车库工程 1,414,877.62 71,197.70 1,486,075.32
硝铵改性技改工程 1,077,205.71 397,205.71 680,000.00
原料系统改造工程 115,776.65 22,765.84 138,542.49
造气工程 397,053.32 1,395,603.39 1,788,141.10 4,515.61
化二院双硝工程 45,312.50 45,312.50
20万吨/年MAP工程 21,500,000.00 21,500,000.00
20万吨磷酸扩建工程 12,398,364.50 41,161,635.50 53,560,000.00
2号煤球装置 46,360.67 5,256,270.15 -5,256,270.15 46,360.67
其他工程 1,403,833.60 1,870,412.22 779,304.11 339,436.16 2,155,505.55
合计 1,294,161,380.32 5,860,898.28 20,309,957.47 2,956,429,440.68 1,926,437,114.20 56,586,812.30 2,267,566,894.50 39,853,410.67 9,232,833.34
在建工程净值合计 1,273,851,422.85 2,258,334,061.16
注:本公司全资子公司中轻依兰(集团)有限公司期初对7000吨黄磷二期工程全额计提了减值准备11,181,306.54元,本年度将该
工程出售给昆明马龙化工有限公司,并将该项减值准备转回。
11、无形资产
项目 原值 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数
土地使用权 761,685,820.22 492,413,107.29 198,904,054.26 19,919,812.36 15,158,476.04 65,607,322.35 656,238,873.15
采矿权 206,909,161.70 173,835,313.30 20,864,300.00 5,187,981.96 17,397,530.36 189,511,631.34
财务软件及其他软件 3,528,503.00 1,597,664.63 1,660,452.08 120,000.00 453,489.49 603,875.78 2,684,627.22
商标使用权 56,746,357.60 19,323,775.30 5,674,635.76 43,097,218.06 13,649,139.54
非专利技术 4,150,000.00 1,700,000.00 2,450,000.00 170,000.04 170,000.04 3,979,999.96
拉丝技术 6,621,680.00 4,800,717.92 662,168.04 2,483,130.12 4,138,549.88
合计 1,039,641,522.52 693,670,578.44 223,878,806.34 20,039,812.36 27,306,751.33 129,359,076.71 870,202,821.09
无形资产减值准备 1,257,811.43
无形资产净值
693,670,578.44 868,945,009.66
注:本年度本公司期末无形资产减值准备为本公司控股子公司马龙产业集团股份有限公司的土地使用权减值准备。云南马龙产业
集团股份有限公司为本年度新纳入本公司合并范围,故本公司无期初无形资产减值准备。
12、长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末数
50辆铁路敞车费用 13,300,555.56 747,222.20 12,553,333.36
开办费 11,086,047.12 9,428,918.06 11,816,244.09 8,698,721.09
固定资产改良支出及开办费 210,702.99 210,702.99
启动补偿金 24,575.12 24,575.12
土地使用费 2,520,978.79 882,217.89 2,419,538.81 983,657.87
资源整合费 5,000,000.00 5,000,000.00
工伤补助及医药费 13,800.00 13,800.00
尾矿坝租地费 583,800.00 583,800.00
三唑酮生态及残留 21,600.00 7,200.00 14,400.00
矿渣堆场 730,750.00 201,522.76 529,227.24
土地租金 27,540.00 27,540.00
浪潮软件 225,517.00 77,316.00 148,201.00
代垫电费用 7,332.09 7,332.09
矿山扩建征用费 810,400.00 810,400.00
云燕宾馆开办费 68,260.78 68,260.78
玉溪综合楼改良支出 150,670.05 46,359.96 104,310.09
盐业公司办公楼修理费 144,783.29 56,045.16 88,738.13
离子膜费用 3,091,241.89 -1,079,275.08 2,011,966.81
仓库租金 0.00 1,270,656.00 41,184.00 1,229,472.00
甲醛触媒 1,389,000.00 1,389,000.00
触媒 1,581,639.62 1,581,639.62
购买铁路自备车 13,375,277.78 40,500,000.00 2,809,166.43 51,066,111.35
INTER信息系统 593,745.65 593,745.65
硫磺悬浮剂项目 31,840.25 6,946.92 24,893.33
征土地补偿费 260,216.65 260,216.65
三山箐荒山租用费 178,820.62 81,282.10 97,538.52
昆明经干校综合楼使用费 1,773,487.28 147,790.60 1,625,696.68
净化车间触媒 342,698.85 3,164,300.00 645,552.77 2,861,446.08
净化车间瓷环 318,247.84 247,200.00 384,289.74 181,158.10
合成车间联醇触媒 481,452.86 560,560.00 566,067.21 475,945.65
磷石膏渣场补偿费 1,729,000.00 815,748.18 948,748.18 1,596,000.00
合成车间氨触媒 211,400.00 211,400.00
企业财产保险费 434,643.77 1,087,609.26 1,135,629.43 386,623.60
公司办等单位保险费 72,556.13 284,952.22 157,127.48 200,380.87
设备部大修预领料 1,653,954.01 1,653,954.01
技改工程转入费用 35,992.50 5,098,311.22 3,202,805.58 1,931,498.14
硫酸钒触媒 908,989.48 691,200.00 969,093.46 631,096.02
其他 1,095,811.27 84,443.33 337,648.92 842,605.68
合计 55,448,208.58 72,075,961.74 32,944,744.86 94,579,425.46
注:期末数中"开办费"系尚未开始正式生产经营的子公司所发生的筹建期
间的费用。
13、短期借款
借款类别 期末数 年初数
信用借款 3,299,746,390.00 1,990,943,870.00
抵押借款 804,300,000.00 865,170,000.00
保证借款 329,700,000.00 693,000,000.00
质押借款 38,000,000.00 66,000,000.00
合 计 4,471,746,390.00 3,615,113,870.00
14、应付票据
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票
514,675,184.14 212,834,036.43
15、应交税金
税 种 期末数 年初数
增殖税 27,246,796.57 35,525,315.82
营业税 16,209,132.91 13,064,752.58
所得税 106,029,410.39 49,183,293.92
城建税 22,590,086.10 15,040,693.97
个人所得税 20,989,736.92 15,740,009.01
房产税 5,765,579.04 4,601,902.11
印花税 1,298,873.11 416,919.20
资源税 7,500,182.71 5,641,807.40
代扣税金 1,767,020.85 6,291,634.36
土地使用税 2,745,881.72 5,777,892.20
土地增值税 336,303.89
耕地占用税 1,999,707.38 1,999,707.38
农业税 351,940.70 -2,842.40
关税 416,539.51
车船使用税 2,560.00
消费税 -1,948.76
其他 2,852,587.94 1,605,050.56
合计 217,766,035.85 155,220,491.24
16、预计负债
类别 期末数 年初数
债务担保 11,465,133.23 11,465,133.23
云南省化工建设公司
49,952,400.00
职工分流安置费
担保风险准备金 934,265.50 400,000.00
担保责任准备金 1,257,200.00
合计
63,608,998.73 11,865,133.23
17、一年内到期的长期负债
期末数
项目
信用借款 101,757,687.58
抵押借款 59,830,000.00
保证借款 263,900,000.00
2006年应支付的采矿权 2,000,000.00
合计 427,487,687.58
18、长期借款
借款类别 期末数 年初数
信用借款 1,032,976,551.25 929,419,834.78
抵押借款 705,264,704.90 817,649,760.83
保证借款 1,068,105,590.16 750,624,133.50
质押借款 65,400,000.00 275,700,000.00
合 计 2,871,746,846.31 2,773,393,729.11
19、应付债券
项目 期末数
年初数
可转换公司债券 52,911,189.47 226,653,495.32
合计
52,911,189.47 226,653,495.32
20、长期应付款
期末数
项目
技术开发费 58,132,698.01
聚甲醛改性品种研究拨款 300,000.00
企业信息化项目拨款 4,054,146.28
聚甲醛高性能化研究开发 1,250,000.00
共建聚甲醛工程塑料工程中心 800,000.00
云南省科技厅 1,000,000.00
2007年-2010年应支付的采矿权 6,000,000.00
云南省国土资源厅 3,190,400.00
收购县街磷化集团价款 3,000,000.00
曲靖地区散办 150,000.00
曲靖市财政局 300,000.00
合计 78,177,244.29
21、专项应付款
期末数
项目
2万吨/年聚甲醛技改国债补助资金 31,873,554.05
10万吨/年甲醛技改专项补助 2,350,000.00
50万吨/年合成氨专项补贴 115,000,000.00
聚甲醛科研补助 200,000.00
生产信息综合自动化补贴 1,038,496.00
科研课题核算 8,135,556.08
纳米PVC科研经费 300,000.00
排污费专项资金 520,000.00
专项经费 800,000.00
科技三项费拨款 4,500,000.00
贴息资金 180,000.00
昆明宝益磷化工转省投资款 1,421,128.58
省科技厅科技基金 620,000.00
磷酸盐装置技术工程化集成研究 550,000.00
磷系阻燃剂产品开发 200,000.00
技术开发改造费 9,427,520.66
信息化建设专项补贴 200,000.00
环保专项拨款 1,083,891.36
在线监测环保补助款 1,000,000.00
财政补助项目资金 15,000,000.00
磷酸粉状一铵课题经费 200,000.00
磷酸挖潜技改 338,852.20
云南省科技创新人才培育费 60,000.00
湿法磷酸副产氢氟酸技术 450,000.00
项目 期末数
湿法磷酸生产工艺 1,762,252.80
专利试点项目经费 20,000.00
大型磷复肥装置国产化技术 817,786.00
合计 198,049,037.73
22、实收资本
出资人 年初数 本期增加 本期减少 期末数
云南省人民政府 1,265,000,000.00 415,000,000.00 1,680,000,000.00
合 计 1,265,000,000.00 415,000,000.00 1,680,000,000.00
注:本期增加数系根据云国资产权(2005)114号《云南省国资委关于云天
化集团有限责任公司增加注册资本有关事宜的批复》,已经昆明群兴会计师事务
所有限公司于2005年7月20日出具群兴验字(2005)第15号验资报告。
23、资本公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 1,163,626,380.89 1,163,626,380.89
其他资本公积 1,253,085,029.87 400,009,999.02 515,000,000.00 1,138,095,028.89
股权投资准备 129,964,796.90 204,656,259.18 334,621,056.08
财产重估增值 6,682,450.00 6,682,450.00
合计 2,553,358,657.66 604,666,258.20 515,000,000.00 2,643,024,915.86
24、盈余公积
项 目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 203,208,385.26 139,335,039.53 342,543,424.79
法定公益金 85,752,714.87 114,954,338.56 200,707,053.43
任意盈余公积 227,242,872.26 132,017,566.36 359,260,438.62
储备基金 3,332,630.68 3,332,630.68
企业发展基金 3,332,630.68 3,332,630.68
合 计 522,869,233.75 386,306,944.45 909,176,178.20
25、未分配利润
项 目 金 额
年初未分配利润 -163,080,586.91
加:本期净利润 543,561,988.39
减:提取法定盈余公积 139,335,039.53
减:提取法定公益金 114,954,338.56
减:提取职工奖励及福利基金 18,460,184.78
减:提取任意盈余公积 132,017,566.36
减:应付优先股股利 52,899,969.00
期末未分配利润 -77,185,696.75
26、主营业务收入、主营业务成本
主营业务类别 本年累计数 上年累计数
产品销售收入 10,779,949,073.68 4,315,791,440.64
产品销售成本 7,430,081,469.38 2,823,287,019.87
27、财务费用
类 别 本年累计数 上年累计数
利息支出
341,944,390.92 189,855,136.83
减:利息收入
30,112,061.94 22,632,359.49
汇兑损失
15,986,384.72 7,531,797.33
减:汇兑收益
7,731,019.83 639,592.58
现金折扣
27,645.20 6,860.04
手续费及其它
11,695,108.05 1,752,555.83
合 计
331,810,447.12 175,874,397.96
28、投资收益
项 目 本年数 上年数
一、股票投资收益 13,655.71 315,566.12
二、债权投资收益 78,586.40 97,984.36
三、以成本法核算的股权投资收益 4,192,645.95 637,614.16
四、以权益法核算的股权投资收益 40,715,725.85 29,894,796.75
五、股权投资转让收益 -9,798,594.45 -3,132,492.69
六、委托理财收益
七、委托贷款收益 1,246.64 1,389,400.00
八、计提的投资减值准备 -79,083,227.12 -183,761,735.19
九、其他投资收益 467,712.29 -1,154,263.11
合 计 -43,412,248.73 -155,713,129.60
29、补贴收入
类别 本年累计数 上年累计数
财政补贴 52,012,373.00 16,329,926.42
税收返还 63,139,362.70 53,843,423.85
其他 1,320,700.00 977,871.00
合计 116,472,435.70 71,151,221.27
30、营业外收入
项目 本年累计数 上年累计数
处置固定资产净收益 3,546,841.77 14,426,551.05
固定资产盘盈收入 97,879.94 34,789.28
罚款收入 159,319.29 20,462.71
出售土地收入 3,134,068.27
保险赔偿 2,539,718.32
赔款收入 1,104,958.71 1,219,595.18
销售报废物资 2,812,279.05
教育费附加返还款 2,350,000.00 748,000.00
其他收入 3,134,447.35 4,119,616.56
合计 18,879,512.70 20,569,014.78
31、营业外支出
项目 本年累计数 上年累计数
非常损失 538,370.63 13,095.47
捐赠支出 3,500,217.00 2,421,209.42
罚款支出 3,894,566.68 214,287.92
处置固定资产净损失 32,430,683.92 2,957,983.79
固定资产减值准备 -2,394,230.56
资产盘盈亏支出 8,255,393.91
承担担保连带债务 82,000,000.00
化工建设公司预计职工分流安置费 49,952,400.00
其他支出 24,549,938.45 25,675,597.54
合计 202,727,340.03 31,282,174.14
32、收到其他与投资活动有关的现金大额明细项目
项目 金额
三环化工120万吨/年磷铵项目财政补助项目资金 100,000,000.00
33、收到的其他与筹资活动有关的现金大额明细项目
项目 金额
云南省人民政府国有资产监督管理委员会归还借款 2,000,000.00
50万吨/年合成氨专项补贴 115,000,000.00
聚甲醛技改国债补助资金 30,800,000.00
贴息补助 4,366,059.57
10万吨甲醛技改专项补助 2,350,000.00
环保专项补助金 1,450,000.00
生产信息自动化补贴 1,000,000.00
34、支付的其他与筹资活动有关的现金大额明细项目
项目 金额
为昆明轮胎厂担保承担连带责任 82,000,000.00
向云南省人民政府国有资产监督管理委员会借款 35,000,000.00
向红云氯碱借款 23,491,000.00
(二)母公司会计报表附注
1、货币资金
项目 期末数 年初数
现金 335,749.62 127,137.34
银行存款 324,070,619.40 508,026,944.46
其他货币资金 7,726,833.46
合计 324,406,369.02 515,880,915.26
2、短期投资
期末数 年初数
项 目
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股权投资
债权投资
其他投资 25,300,963.02 969,311.80 27,880,288.02 2,816,454.75
合计 25,300,963.02 969,311.80 27,880,288.02 2,816,454.75
3、应收账款
期 末 数 年 初 数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
一年以内32,327,378.84 87.16 265,287.36 29,142,678.09 68.66 157,721.97
一至二年 266,857.28 0.72 26,685.73 295,383.86 0.70 29,538.39
二至三年 295,383.86 0.80 88,615.16
三至四年 13,004,905.88 30.64 2,835,558.61
四至五年 4,198,398.92 11.32 3,358,719.12
五年以上
合 计 37,088,018.90 100.00 3,739,307.37 42,442,967.83 100.00 3,022,818.97
4、其他应收款
期 末 数 年 初 数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
一年以内1,001,921,612.70 80.87 9,990,699.83 651,554,423.78 94.02 3,186,075.19
一至二年 203,908,879.73 16.46 3,710,739.80 19,397,438.02 2.80 2,316,180.56
二至三年 14,266,146.02 1.15 4,237,255.76 9,425,794.31 1.36 7,679,302.34
三至四年 9,326,261.54 0.75 4,622,668.73 8,602,079.86 1.24 6,733,297.47
四至五年 6,504,631.15 0.53 2,718,251.18 3,982,134.23 0.58 3,118,468.11
五年以上 3,031,576.06 0.24 2,196,413.86
合 计 1,238,959,107.20 100.00 27,476,029.16 692,961,870.20 100.00 23,033,323.67
5、预付账款
期末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
一年以内 20,823,603.03 95.47% 704,771.71 14.20%
一至二年 3,966,000.00 79.91%
二至三年 696,000.00 3.19% 292,500.00 5.89%
三年以上 292,500.00 1.34%
合计 21,812,103.03 100.00 4,963,271.71 100.00
6、长期股权投资
期末数 期初数
项目
金额 减值准备 金额 减值准备
对子公司
4,676,939,245.53 3,551,931,559.98
的投资
其他股权
727,809,045.05 283,217,909.31 708,750,845.61 176,925,103.59
投资
长期股权
5,404,748,290.58 283,217,909.31 4,260,682,405.59 176,925,103.59
投资
7、短期借款
借款类别 期末数 年初数
信用借款 1,993,000,000.00 1,488,000,000.00
合 计 1,993,000,000.00 1,488,000,000.00
8、长期借款
借款类别 期末数 年初数
信用借款 91,798,272.37 167,278,736.88
合 计 91,798,272.37 167,278,736.88
9、财务费用
类 别 本年累计数 上年累计数
利息支出
90,706,739.53 65,685,825.91
减:利息收入
37,097,888.75 19,645,025.60
汇兑损失
7,812,639.18
减:汇兑收益
7,726,454.32
手续费及其它
9,926.89 6,860.04
合 计
45,892,323.35 53,860,299.53
10、投资收益
项 目 本年数 上年数
一、股票投资收益 6,171.20
二、债权投资收益
三、以成本法核算的股权投资收益 3,643,903.61
四、以权益法核算的股权投资收益 902,402,824.20 457,770,238.46
五、股权投资转让收益 -4,466,229.00
六、委托理财收益
七、委托贷款收益
八、计提的投资减值准备 -104,445,662.77 -179,741,558.34
九、其他投资收益 -29,325.01
合 计 797,105,511.03 278,034,851.32
11、营业外收入
项目 本年数 上年数
处置固定资产净收益 -99,532.77 13,872,604.45
罚款收入 5,960.00
教育费附加返还款 2,350,000.00 748,000.00
其他 214,767.43 2,619,657.72
合 计 2,465,234.66 17,246,222.17
12、营业外支出
项目 本年数 上年数
捐赠支出 300,000.00 1,615,260.00
罚款支出 600.00 10,980.00
处置固定资产净损失 3,689,071.70 796,458.34
担保承担债务 82,000,000.00
化工建设职工分流安置费 49,952,400.00
其他 3,000,350.18 14,665,909.07
合 计 138,942,421.88 17,088,607.41
第九章 其他重大事项
收购报告人在提交本报告书之前,不存在与本次国家股股权划转有关的应当
披露而未披露的信息。
第十章 备查文件
下列备查文件可以在云天化集团有限责任公司查阅:
一、云天化集团有限责任公司工商营业执照和税务登记证；
二、云天化集团有限责任公司董事、监事、高级管理人员的名单及其身份
证明；
三、《云南省国资会关于将马龙产业集团股份有限公司国有股权划转云天
化集团有限责任公司有关事宜的函》("云国资产权函［2005］117号"文)；
四、国务院国资委《关于马龙产业集团股份有限公司国家股划转有关问题
的批复》("国资产权［2006］270号"文)；
五、收购人最近三年财务会计报告及最近一个会计年度经审计的财务会计
报告；
六、签署本报告书前六个月,收购人和收购人领导人员及上述人员的直系
亲属的名单,及持有或买卖马龙产业股票的说明。
本次收购报告书摘要及上述备查文件备置于云南马龙产业集团股份有限公
司证券与法律事务部。
本报告书摘要刊登于《中国证券报》。
本报告书披露的国际互联网网址为:https://www.sse.com.cn
云天化集团有限责任公司
法定代表人:董华
2006年5月29日
声 明
本人及本人所代表的云天化集团有限责任公司,保证不存在虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责
任。
声明人:云天化集团有限责任公司
法定代表人(签字):董 华
声明日期:二○○六年五月二十九日
声 明
本人及本人所代表的机构已按照职业规则规定的工作程序履行勤勉尽职义
务,对收购报告书的内容进行检查和验证,未发现虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏,并对此承担相应责任。
律师事务所:云南同邦律师事务所
签字律师:章勇 杨建新
声明日期:二○○六年五月二十九日
声 明
本人及本人所代表的机构已履行勤勉尽责义务,对收购报告书的内容进
行了核查和验证,未发现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对此承担
相应的责任。
声明人:金信证券有限责任公司
法定代表人:陈唯贤
项目负责人:周奕
声明日期:二○○六年四月八日
|
精彩生活 
