信长会师函字（2006）第 085 号
上海梅林正广和股份有限公司董事会：
我们接受贵公司的委托，对贵公司经审计的截止2005 年12 月
31 日的关联方占用贵公司资金情况及贵公司2005 年度对外担保情况
进行专项核查。
	






	
	
	
我们的核查是依据《关于规范上市公司与关联方资金
往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号）
及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005〕120
号）进行的。 贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的有关
资金占用及对外担保情况的全部材料，包括原始合同或协议等资料或
副本资料、会计凭证与帐簿记载、会计报表、有关实物证据及我们认
为必要的其他资料。我们的责任是根据上述《关于规范上市公司与关
联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕
56 号）及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005〕
120 号）的规定，对贵公司与关联方资金往来情况及对外担保情况是
否符合规定进行相关调查、核实并出具专项说明。在调查、核实过程
中，我们实施了查阅有关资料、会计凭证、核对会计帐簿记录等我们
认为必要的核查程序。
现将审核情况说明如下：
一、关联方占用资金情况：
（一）截至2005 年12 月31 日止，贵公司账面记载的控股股东、
实际控制人及其附属企业占用资金余额为人民币4,153.07 万元（其中
经营性占用资金余额为4,153.07 万元，非经营性占用资金余额为0 万
元）。
（二）截至2005 年12 月31 日止，贵公司账面记载的控股子公
司与其参股企业之间占用的资金余额为人民币426. 19 万元。
（三）截至2005 年12 月31 日止，贵公司账面记载的控股子公
司占用的资金余额为人民币17, 181.91 万元，控股子公司占用资金余
额已在合并报表中抵销。
（四）截至2005 年12 月31 日止，贵公司账面记载的关联自然
人及其控制的法人占用的资金余额为0。
（五）截至2005 年12 月31 日止，贵公司账面记载的其他关联
方及其附属企业占用的资金余额为0。
详见后附附件一：上市公司2005 年度控股股东及其他关联方资
金占用情况汇总表。
二、股份公司为其他公司提供担保的情况：
（一）截止2005 年12 月31 日止，公司无为大股东提供担保的
情况；
（二）截止2005 年12 月31 日止，公司为合并范围内的子公司
提供担保，该担保总额为人民币12,134.81 万元（其中1,004.77 万元
为银行承兑汇票担保，119.4 万元为外币出口商业发票贴现担保，折
合原币金额为美元14.75 万元），占公司2005 年经审计后合并净资产
的14.88%，未超过净资产的50%。
（三）截止2005 年12 月31 日止，公司无为其他单位提供担保
的情况。
详见后附附件二： 2005 年度公司对外担保情况汇总表
上海立信长江会计师事务所有限公司
二OO 六年四月二十一日
附件一：
单位：万元
应收帐款
595.83 11.61 464.81 1 42.63
购销经营性占用
本期新增系05年应收取
的物业管理费
其他应收款 2,354.31 - - 2,354.31 - 拆借非经营性占用
其他应收款 9,300.00 1 7,306.97 26,606.97 - 股权转让股权购买
预付帐款 - 4,000.00 - - 4 ,000.00 购销经营性占用
应收帐款 1 6.84 3.99 10.39 1 0.44 购销经营性占用
其他应收款 2,000.00 2,000.00 - 拆借非经营性占用
上海光明菜果食品有限公司同受大股东控制其他应收款 180.00 180.00 - 拆借非经营性占用
小计 14,446.98 2 1,322.57 - 3 1,616.48 4,153.07
应收帐款 1 4.75 186.21 179.72 2 1.24 购销经营性占用
应收帐款 -3.50 539.45 535.78 0.17 购销经营性占用
应收股利 - 400.63 - - 4 00.63
应收帐款 3 .65 224.89 224.19 4.35 购销经营性占用
其他应收款 568.60 568.60 - 拆借非经营性占用
应收股利 106.82 106.82 -
上海正广和饮用水有限公司控股子公司与其参股企业之间其他应收款 -0.20 - - - - 0.20 拆借非经营性占用
小计 690.12 1 ,351.18 - 1 ,615.11 426.19
衢州梅林正广和食品有限公司控股子公司之间其他应收款 112.72 84.94 149.35 4 8.31 拆借非经营性占用
上海梅林（荣成）食品有限公司控股子公司之间其他应收款 - 200.00 - 2 00.00 拆借非经营性占用
上海梅林罐头食品厂控股子公司之间其他应收款 - 400.00 400.00 - 拆借非经营性占用
上海梅林食品有限公司控股子公司之间其他应收款 0 .80 - - 0.80 拆借非经营性占用
武汉冰晶房地产有限公司控股子公司之间其他应收款 2,800.00 3,419.00 1,479.00 4 ,740.00 拆借非经营性占用
上海梅林正广和（绵阳）股份有限公司控股子公司其他应收款 245.51 500.00 - 7 45.51 拆借非经营性占用
衢州梅林正广和食品有限公司控股子公司其他应收款 2,500.00 2,000.00 3,000.00 1 ,500.00 拆借非经营性占用
上海梅林（荣成）食品有限公司控股子公司其他应收款 2,000.00 750.00 2,000.00 7 50.00 拆借非经营性占用
上海梅林罐头食品厂控股子公司其他应收款 9,271.40 28.60 9,300.00 - 拆借非经营性占用
上海梅林食品有限公司控股子公司其他应收款 7,178.42 - 241.13 6 ,937.29 销售非经营性占用
上海泰康食品有限公司控股子公司其他应收款 1,400.00 1,060.00 200.00 2 ,260.00 拆借非经营性占用
武汉冰晶房地产有限公司控股子公司其他应收款 - 1,000.00 1,000.00 - 拆借非经营性占用
拆借非经营性占用
小计 25,508.85 9 ,442.54 - 1 7,769.48 17,181.91
小计 26,198.97 1 0,793.72 - 1 9,384.59 17,608.10
小计 - - - - -
小计 - - - - -
总计 40,645.95 3 2,116.29 - 5 1,001.07 21,761.17
上市公司2005年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
资金占用方类
别
资金占用方占用方与上市公司的关联关系
上市公司核算
的会计科目
2005年期初占用资
金余额
2005年度占用累计发
生金额（不含占用资
金利息）
2005年度占
用资金的利息
备注
控股股东、实
际控制人及其
附属企业
上海梅林正广和集团有限公司控股母公司
上海申丰食品有限公司同受大股东控制
占用形成原
因
占用性质
2005年度偿还累计发
生金额
2005年期末占用资金
余额
上市公司的子
公司及其附属
企业
上海梅林正广和便利连锁有限公司控股子公司与其参股企业之间
上海三得利梅林食品有限公司控股子公司与其参股企业之间
上海正广和网上购物有限公司控股子公司与其参股企业之间
关联自然人及
其控制的法人
其他关联方及
其附属企业
公司代码公司简称
担保人（上市公司/上市公司子
公司）
被担保对象名称
被担保对象与上
市公司的关系
担保金额（美
元）
担保金额(折合
成本位币）
担保开始日担保结束日目前是否仍存在担保责任备注担保方式 担保总额占2005年合并会计报表
净资产比例
- 3,300.00 2005年7月7日2006年2月6日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
- 3,900.00 2005年10月21日2006年5月19日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
- 55.00 2005年1月28日2006年1月27日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
- 150.00 2005年3月1日2006年2月28日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
- 200.00 2005年4月28日2006年4月27日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
衢州梅林正广和食品有限公司控股子公司 - 500.00 2005年11月14日2006年11月13日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
- 200.00 2005年10月25日2006年10月25日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
- 200.00 2005年10月28日2006年10月28日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
- 300.00 2005年4月18日2006年4月18日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
- 200.00 2005年5月17日2006年5月17日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
- 300.00 2005年5月31日2006年5月31日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
- 200.00 2005年6月21日2006年6月21日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
- 90.00 2005年8月3日2006年8月2日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
- 236.00 2005年8月22日2006年2月20日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
- 500.00 2005年2月24日2006年2月23日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
- 161.00 2005年12月23日2006年6月22日担保合同尚未到期银行承兑汇票，未引起诉讼连带责任保证
- 197.75 2005年7月12日2006年1月12日担保合同尚未到期银行承兑汇票，未引起诉讼连带责任保证
- 86.66 2005年9月15日2006年3月15日担保合同尚未到期银行承兑汇票，未引起诉讼连带责任保证
- 105.00 2005年9月27日2006年3月27日担保合同尚未到期银行承兑汇票，未引起诉讼连带责任保证
- 105.00 2005年10月12日2006年4月12日担保合同尚未到期银行承兑汇票，未引起诉讼连带责任保证
- 61.60 2005年11月14日2006年5月14日担保合同尚未到期银行承兑汇票，未引起诉讼连带责任保证
- 70.00 2005年11月18日2006年5月18日担保合同尚未到期银行承兑汇票，未引起诉讼连带责任保证
- 7.76 2005年11月23日2006年5月23日担保合同尚未到期银行承兑汇票，未引起诉讼连带责任保证
- 210.00 2005年10月19日2006年4月19日担保合同尚未到期银行承兑汇票，未引起诉讼连带责任保证
0.97 7.85 2005年12月30日2006年1月15日担保合同尚未到期出口商业发票贴现，未引起诉讼连带责任保证
1.99 16.07 2005年12月30日2006年1月25日担保合同尚未到期出口商业发票贴现，未引起诉讼连带责任保证
5.85 47.24 2005年12月21日2006年1月15日担保合同尚未到期出口商业发票贴现，未引起诉讼连带责任保证
0.92 7.42 2005年12月21日2006年1月30日担保合同尚未到期出口商业发票贴现，未引起诉讼连带责任保证
1.13 9.09 2005年12月21日2006年1月30日担保合同尚未到期出口商业发票贴现，未引起诉讼连带责任保证
1.13 9.09 2005年12月21日2006年1月30日担保合同尚未到期出口商业发票贴现，未引起诉讼连带责任保证
1.74 14.06 2005年12月30日2006年1月10日担保合同尚未到期出口商业发票贴现，未引起诉讼连带责任保证
1.02 8.22 2005年12月30日2006年1月10日担保合同尚未到期出口商业发票贴现，未引起诉讼连带责任保证
- 180.00 2005年6月20日2006年6月19日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
- 200.00 2005年8月26日2006年8月25日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
- 100.00 2005年7月20日2006年7月15日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
- 200.00 2005年7月11日2006年7月10日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
合 计 14.75 12,134.81
11,454.81
附表
担保情况明细表
公司盖章： 截至时间2005年12月31日 单位：万元
600073 梅林股份
上海梅林正广和股份有限公司
上海梅林食品有限公司控股子公司
上海梅林正广和（绵阳）股份有限公司控股子公司
上海梅林（荣成）食品有限公司控股子公司
上海梅林食品有限公司上海梅林泰康食品有限公司控股子公司之间