关于广州珠江实业开发股份有限公司
控股股东及其关联方占用资金的情况专项说明
深华（2006）专审字085 号
中国证监会广东证券监督管理局、上海证券交易所：
我所作为广州珠江实业开发股份有限公司（以下简称“珠江实业”）2005 年度会计报表
审计的注册会计师，根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外
担保若干问题的通知》(证监发［2003］56 号)，就珠江实业控股股东及其关联方占用资金
等的相关事项出具本专项说明。
	






	
	
	
本专项说明的附件一是按照上海证券交易所《2005 年年度
报告工作备忘录第五号—对年报准则有关条文的剖析(二)》的要求出具的。
我们注意到，珠江实业关联方占用上市公司资金的总体情况如下：
1、截至2005 年12 月31 日止，关联方占用珠江实业上市公司资金余额为人民币
4,739.25 万元。
2、关联方违规占用上市公司资金情况：
(1)截至2005 年12 月31 日止，关联方无违规占用珠江实业上市公司资金情况；
(2)大股东--广州珠江实业集团有限公司及其控制的企业在报告期内无违规占用珠江实
业上市公司资金情况。
本专项意见是本所根据中国证监会及其派出机构和上海证券交易所的要求出具的，不
得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所
无关。
附表一: 上市公司2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
附表二：关联方占用上市公司资金情况表
深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师 裘小燕
中国 深圳 中国注册会计师 何凌峰
2006 年4 月20 日
附表一
上市公司2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
单位：万元
资金占用
方类别
资金占用方名称 占用方与上市公司
的关联关系
上市公司
核算的会计
科目
2005 年期
初占用资金
余额
2005 年
度占用
累计发
生金额
2005 年度
偿还累计发
生金额
2005 年
期末占用
资金余额
占用形式原因 占用性质
广州珠江实业集团有限公司 控股股东 其他应收款 100.00 100.00 承接债务款 非经营性占用
瑞士中星投资有限公司 控股股东的子公司 其他应收款 4,400.00 4,400.00 承接债务款 非经营性占用
瑞士中星投资有限公司 控股股东的子公司 其他应收款 200.00 26.44 226.44 往来款 非经营性占用
海南珠江国际置业有限公司 控股股东的子公司 其他应收款 49.75 36.94 12.81 投资款转往来款 非经营性占用
广州珠江实业集团财务有限责任公司 控股股东的子公司 其他应收款 100.00 100.00 逾期定期存款 非经营性占用
三亚珠江温泉度假区有限公司 控股股东的子公司 其他应收款 1,000.00 1,000.00 - 往来款 非经营性占用
-
小计 - - - 5,849.75 26.44 1,136.94 4,739.25
关联自
然人及其
控制的法
人
小计 - - - - - - -
其他关
联人及其
附属企业
小计 - - - - - - -
上市公
司的子公
司及其附
属企业
小计 - - - - - - -
总计 - - - 5,849.75 26.44 1,136.94 4,739.25
附表二
关联方占用公司资金情况表
截至2005 年12 月31 日 单位（万元）
关联方名称
关联方与
上市公司
关系
会计报
表科目
期初余额
借方发生
额
贷方发生
额
期末余
额
已计提坏账
准备金额
占用方式和
原因
偿还
方式
是否属于56 号文禁
止的违规资金占用
备注
A B C D E F G H I J K L
瑞士中星投资有
限公司
控股股东
的子公司
其他应
收款
4,400.00 4,400.00 承接债务款 否
广州珠江实业集
团有限公司
控股股东
其他应
收款
100.00 100.00 承接债务款 否
瑞士中星投资有
限公司
控股股东
的子公司
其他应
收款
200.00 26.44
226.44
往来款 否
海南珠江国际置
业有限公司
控股股东
的子公司
其他应
收款
49.75 36.94 12.81
投资款转往
来款
否
广州珠江实业集
团财务有限责任
公司
控股股东
的子公司
其他应
收款
100.00 100.00 -
逾期定期存
款
否
三亚珠江温泉度
假区有限公司
控股股东
的子公司
其他应
收款
1,000.00
1,000.00
- 往来款 否