亚会专审字(2006)23 号
亚太(集团)会计师事务所有限公司
二○○六年四月二十日
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关于对神马实业股份有限公司控股股东及其他关联方
资金占用情况的专项说明
亚会专审字(2006)23 号
神马实业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对贵公司关联方资金占用情况和对外担保情况进行了专项核
查。
	






	
	
	
提供真实完整的资料是贵公司董事会的责任，我们的责任是对这些资料进行专
项复核，并发表复核意见。我们根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金
往来及上市公司对外担保情况若干问题的通知》（证监发［2003］56 号）的要求进
行专项复核，有关情况说明如下：
一、控股股东资金占用及归还的具体情况
贵公司将资金提供给中国神马集团有限责任公司（以下简称“神马集团” ）
使用的情况：
神马集团占用金额及构成：神马集团2005 年初占用贵公司资金818,381,090.11
元（含2003 年和2004 年资金占用费26,114,982.24 元），截至2005 年12 月31 日
占用贵公司资金808,072,331.67 元（含2003-2005 年资金占用费38,543,247.06 元）。
2005 年年末资金占用构成为因资金紧张形成的资金占用。（详见附表）
神马集团占用贵公司资金原因：（1）神马集团的外资三资企业客户、国外出口
客户和境内销售工业丝客户等三类客户未偿还货款形成资金占用；（2）神马集团因
资金紧张形成资金占用。
中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》证监发〔2004〕
118 号文件规定：存在股东违规占用上市公司资金情况的，上市公司应当扣减该股
东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
2005 年底神马集团占用贵公司资金比上年下降10,308,758.44 元，主要是因计
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提2005 年资金占用费增加占用12,428,264.82 元，还款减少占用22,737,023.26
元，是贵公司根据上述文件精神，以应付神马集团的股利21,235,500 元冲抵神马
集团欠款。
二、神马集团资金占用清偿情况：
神马集团于2006 年1 月以现金资产偿还占用贵公司资金6013.83 万元。截止
2006 年1 月底神马集团的欠款实际为747,934,031.67 元。
贵公司控股股东神马集团，以其持有的贵公司12400 万国有法人股，抵偿其对
贵公司的占用资金74,524 万元；定向回购实施日期为2006 年4 月7 日，回购股份
于该日注销。尚余2,694,031.67 元由神马集团将以现金方式结清。
三、贵公司将资金提供给其他关联方使用的情况：
其他关联方占用金额及构成：其他关联方2005 年初占用贵公司资金
101,441,576.60 元，截至2005 年12 月31 日占用贵公司资金101,643,863.91 元。2005
年年末资金占用主要构成如下：①销售货物形成应收货款101,181,231.06 元；②收
取水电汽费等462,632.85 元。（详见附表）
四、对外担保情况
贵公司承诺没有对外担保，我们未发现贵公司存在对外担保的情况。
亚太（集团）会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 朱玉霞
中国·郑州 中国注册会计师: 党惠如
二○○六年四月二十日
附件:
编制单位：神马实业股份有限公司单位：元
非经营性资金占
用
资金占用方名称
占用方与上市公司的
关联关系
上市公司核算的
会计科目
2005年期初占用资
金余额
2005年度占用累计发生
金额（不含利息）
2005年度占用资金的
利息(如有)
2005年度偿还累计发
生金额
2005年期末占用资
金余额
占用形成原因占用性质
现大股东及其附
属企业
中国神马集团有限公司控股母公司应收账款 818,381,090.11 12,428,264.82 22,737,023.26 808,072,331.67 因资金紧张形成非经营性占用
小计- - - 818,381,090.11 - 12,428,264.82 22,737,023.26 808,072,331.67 -
前大股东及其附
属企业
非经营性占用
小计- - - -
总计- - - -
其它关联资金往
来
资金往来方名称
往来方与上市公司的
关联关系
上市公司核算的
会计科目
2005年期初往来资
金余额
2005年度往来累计发生
金额（不含利息）
2005年度往来资金的
利息(如有)
2005年度偿还累计发
生金额
2005年期末往来资
金余额
往来形成原因往来性质
中国神马集团有限公司控股母公司应收账款 1,832,540,640.90 1,832,540,640.90 - 销售和采购形成经营性往来
中国神马集团公司橡胶
轮胎有限责任公司
受同一母公司控制应收账款 27,234,168.55 20,438,795.80 17,769,317.00 29,903,647.35 销售货物形成经营性往来
上海神马帘子布有限责
任公司
受同一母公司控制应收账款 50,304,758.34 781,485.90 159,346.00 50,926,898.24 销售货物形成经营性往来
平顶山神马工程塑料有
限责任公司
受同一母公司控制应收账款 333,387.43 - 277,231.60 56,155.83 销售货物形成经营性往来
平顶山神马材料加工有
限责任公司
受同一母公司控制应收账款 11,651,043.89 19,130,212.85 21,383,013.93 9,398,242.81 销售货物形成经营性往来
中国神马集团平顶山工
贸有限责任公司
受同一母公司控制应收账款 10,930,545.93 - 520,924.00 10,409,621.93 销售货物形成经营性往来
平顶山神马化纤织造有
限责任公司
受同一母公司控制应收账款 389,346.91 97,317.99 - 486,664.90 销售货物形成经营性往来
平顶山神马大酒店有限
公司
受同一母公司控制应收账款 41,963.70 12,326.30 54,290.00 - 销售货物形成经营性往来
平顶山神马地毯有限公
司
受同一母公司控制其他应收款 486,269.85 2,738,814.43 2,762,451.43 462,632.85 销售货物形成经营性往来
中国神马集团有限责任
公司生活实业公司
受同一母公司控制其他应收款 70,092.00 7,770,333.03 7,840,425.03 - 销售货物形成经营性往来
非经营性往来
非经营性往来
非经营性往来
非经营性往来
非经营性往来
非经营性往来
总计- - - 101,441,576.60 1,883,509,927.20 - 1,883,307,639.89 101,643,863.91 -
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
关联自然人及其
控制的法人
其他关联人及其
附属企业
上市公司2005年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大股东及其附属
企业
上市公司的子公
司及其附属企业