本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第三19 号〈财务信息的更正及披露〉》的有关规定，现将公司所聘审计机构—北京中审会计师事务所出具的就我公司重大会计差更正后的相关财务审计报告及报表附注全文公告如下，敬请广大投资者注意阅读。
四川方向光电股份有限公司董事会
二00 六年六月十三日
四川方向光电股份有限公司2005 年度重大会计差错更正专项审计报告
中审审字[2006]第6082-13 号
四川方向光电股份有限公司全体股东：
我们审计了四川方向光电股份有限公司(以下简称“方向光电”)2005 年12 月31 日的合并资产负债表和母公司资产负债表，2005 年度合并利润及利润分配和母公司利润及利润分配表，2005 年度合并现金流量表及母公司现金流量表。在审计过程中，方向光电存在以前年度业务在本年度入账和重大会计差错更正现象，方向光电根据《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定，进行了追溯调整。我们对方向光电追溯调整事项进行了审计，对追溯调整事项完整入账是方向光电管理当局的责任，我们的责任是审计这些调整事项是否符合《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定。现将审计情况报告如下：
一、会计差错更正原因
会计差错更正原因为以前年度业务在本年度入账和重大会计差错更正。
二、主要会计差错更正项目
1、2003 年和2004 年，子公司内江液晶显示设备有限公司与沈阳北泰电子有限公司签定销售合同，原来财务账中已作为销售处理。由于物流证据不完整，2005 年进行会计差错更正。调增期初存货65,890,058.67元，调减2003 年其他业务收入38,286,578.48 元，调减2003 年其他业务支出34,529,798.05 元，调减2003年度净利润3,756,780.43 元；调减2004 年主营业务收入37,180,790.15 元，调减2004 年度主营业务成本31,360,260.62 元，调减2004 年度净利润5,820,529.53 元，调减应交增值税――销项税额12,829,452.64元。
2、2005 年子公司内江方向集成电路有限公司调减以前年度多计销售收入13,459,460.50 元(主要是合同价低于报关单价，该公司当时按照报关单价确认销售收入)、检测收入3,397,421.06、销售成本1,989,600.00 元。同时，调减对香港鑫骏公司的应收账款14,867,281.56 元。以上账务处理采用追溯调整法调减2005 年年初未分配利润14,867,281.56 元，调减应收账款14,867,281.56 元。2004 年多计主营业务收入9,159,852.00 元，追溯调整减少2004 年净利润9,159,852.00 元，其他调减2002 年度的收入和成本。
3、 2004 年子公司深圳方向科技有限公司与沈阳北泰电子有限公司和沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司分别签署技术开发(委托)合同, 深圳方向科技有限公司受托进行液晶显示器电路及结构设计,约定合同价分别为750 万元、500 万元。根据相关协议显示，深圳方向科技有限公司提供的技术存在设计缺陷，未达到买方要求，故冲回2004 年度主营业务收入12,500,000.00 元、主营业务成本11,627,773.27 元，并确认2004 年度技术成本11,627,773.27 元，并调减沈阳北泰电子有限公司及沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司应收款项7,500,000.00 元和5,000,000.00 元。
4、本公司将以前年度一些经济事项2005 年度予以反映，由于涉及业务和会计科目较多，在此用汇总表格的形式表述，相应追溯调整期初项目如下：
会计科目 调整金额
货币资金 -206,596,920.33
应收票据 150,000.00
应收帐款 97,713,382.65
其他应收款 461,857,636.78
预付帐款 14,556,294.87
存货 -6,083,250.47
长期股权投资 -7,000,000.01
固定资产净值 -864,866.55
在建工程 402,562.75
资产调整小计 354,134,839.69
短期借款 264,710,345.00
应付票据 260,150,953.53
应付帐款 8,151,746.45
预收帐款 -1,787,474.26
应付工资 450,322.97
应付福利费 -572,943.05
应交税金 -569,085.28
其他应付款 -69,401,764.46
长期应付款 -7,995,466.88
负债调整小计 453,136,634.02
少数股东权益 -8,559,303.94
盈余公积 -2,878,850.78
未确认投资损失 -1,815,818.97
未分配利润 -85,747,820.64
股东权益小计 -99,001,794.33
三、影响金额
本年度追溯调整，调增方向光电本期期初资产总额304,360,795.53 元，主要是增加了存货59,806,808.20元，增加应收账款77,846,101.09 元，增加其他应收款366,060,815.51 元，增加应收票据150,000.00 元，减少货币资金206,596,920.33 元，减少长期投资7,000,000.00 元，减少固定资产462,303.80 元。
增加本期期初负债440,307,181.38 元，其中，增加短期借款264,710,345.00 元，增加应付票据260,150,953.53 元，增加应付账款8,151,746.45 元，减少预收账款1,787,474.26 元，减少应交税金－销项增值税13,398,537.92 元，减少其他应付款69,401,764.46 元，减少长期应付款7,995,466.88 元，减少其他负债122,620.08 元。
减少本期期初少数股东权益8,559,303.94 元。
减少本期期初所有者权益127,387,081.91 元，其中未分配利润减少122,692,412.16 元，减少盈余公积2,878,850.78 元，主要是因为调减期初未分配利润时，相应调减原来的计提的盈余公积金；调减未确认投资损失1,815,818.97 元。
调减本期期初未分配利润122,692,412.16 元，其中调减2001 年利润4,684,710.04 元；调减2002 年度利润10,840,538.51 元，调减2003 年度利润13,132,431.34 元，调减2004 年度利润98,009,898.22 元，调减其他利润分配项目2,614,445.78 元，少数股东损益影响金额－1,360,720.17 元。
四、审计意见
通过审计方向光电2005 年度追溯调整事项，我们认为，该公司的追溯调整事项符合《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定。
五、说明事项
由于方向光电2005 年度追溯调整项目较多，根据前面描述的方向光电主要的调整项目和方向光电以前年度公告的资产负债表和利润表及利润分配表， 编制了2004 年、2003 年、2002 年度原报表数(方向光电以前年度公告的资产负债表和利润表)与调整后报表数(在方向光电以前年度公告的资产负债表和利润表基础上，加入追溯调整事项后，形成以前年度资产负债表和利润表)差异表(见附表1、3、5)、利润及利润分配调整项目明细表(见附表2、4、6)，并将各个会计科目的调整情况做了简要叙述。
附表1：2004 年末资产负债差异表和2004 年度利润及利润分配差异表
附表2：2004 年年初未分配利润及净利润调整事项明细表
附表3：2003 年末资产负债差异表和2003 年度利润及利润分配差异表
附表4：2003 年年初未分配利润及净利润调整事项明细表
附表5：2002 年末资产负债差异表和2002 年度利润及利润分配差异表
附表6：2002 年年初未分配利润及净利润调整事项明细表
中审会计师事务所有限公司 中国注册会计师：滕友平
中国 北京 中国注册会计师：乔玉湍
2006 年4 月10 日
附表1
资产负债差异表
单位名称：四川方向光电股份有限公司 截止日：2004 年12 月31 日 单位：人民币元
项目 公告报表数 调整后报表数 调整金额 调整原因
流动资产：
货币资金 502,679,533.18 296,082,612.85 -206,596,920.33 母公司及子公司以前年度以货币资金支付往来款项16711万元,支付费用3949万元，2005年度入帐
短期投资 977,580.00 977,580.00 -
应收票据 23,770,694.45 23,920,694.45 150,000.00
应收账款 366,797,570.04 444,643,671.13 77,846,101.09 母公司及子公司液晶峨柴等公司以前年度往来款误记,2005年进行会计差错更正,调增应收账款9727万元,调减应收账款1943万元
其他应收款 72,825,630.60 438,886,446.11 366,060,815.51 母公司04年形成的对外往来25463万元；液晶公司对外形成往来5850万元;深圳方向科技公司对外形成往来5177万元等。2005年入帐
预付账款 69,453,962.29 84,010,257.16 14,556,294.87 峨柴更正往来款,调增1551万元，建设公司调减100万元；
存货 265,984,655.63 325,791,463.83 59,806,808.20 见附表2
待摊费用 2,233,942.86 2,233,942.86 -
流动资产合计 1,304,723,569.05 1,616,546,668.39 311,823,099.34
长期投资： - -
长期股权投资 12,250,703.51 5,250,703.50 -7,000,000.01 追溯调整清理深圳半导体投资700万元
其中:合并价差 -11,177,029.15 -11,177,029.15 -
长期债权投资 -
长期投资合计 1,073,674.36 -5,926,325.65 -7,000,000.01
固定资产： -
固定资产原价 439,541,946.57 438,022,113.47 -1,519,833.10 以前年度处置固定资产2005年入帐
减：累计折旧 119,961,771.69 119,306,805.14 -654,966.55 处置资产追溯调整折旧金额
固定资产净值 319,580,174.88 318,715,308.33 -864,866.55
减：固定资产减值准备 4,110,778.85 4,110,778.85 -
固定资产净额 315,469,396.03 314,604,529.48 -864,866.55
工程物资 - -
在建工程 12,047,842.30 12,450,405.05 402,562.75 调入车辆，补记入帐
固定资产清理 - -
固定资产合计 327,517,238.33 327,054,934.53 -462,303.80
无形资产及其他资产 -
无形资产 24,789,426.12 24,789,426.12 -
长期待摊费用 2,267.74 2,267.74 -
无形资产及其他资产合计 24,791,693.86 24,791,693.86 -
资产总计 1,658,106,175.60 1,962,466,971.13 304,360,795.53
附表1
资产负债差异表
单位名称：四川方向光电股份有限公司 截止日：2004 年12 月31 日 单位：人民币元
项目 公告报表数 调整后报表数 调整金额 调整原因
流动负债： -
短期借款 776,723,639.60 1,041,433,984.60 264,710,345.00 本部及液晶以前年度短期借款2005年入帐
应付票据 153,095,732.65 413,246,686.18 260,150,953.53 母公司应付票据未及时入账金额26000万元
应付账款 129,010,468.92 137,162,215.37 8,151,746.45 以前年度往来款误记，本年度采用追溯调整法，其中子公司建设公司调增730万,液晶公司调减354万，峨柴因调整以前年度主营业务成本调增145万元
预收账款 13,896,591.62 12,109,117.36 -1,787,474.26 上年未抵消，本年抵消
应付工资 1,986,765.05 2,437,088.02 450,322.97 子公司深圳补计2004年支付的应付工资
应付福利费 8,179,387.27 7,606,444.22 -572,943.05 补记以前年度支付的福利费
应付股利 181,231.93 181,231.93 -
应交税金 -30,970,965.36 -44,369,503.28 -13,398,537.92 子公司液晶因调整以前年度收入，调减销项增值税1283万元，峨柴调减133万元
其他应交款 140,149.40 140,149.40 -
其他应付款 94,368,753.95 24,966,989.49 -69,401,764.46 液晶公司对北泰电子往来重分类6468万元，母公司支付职工安置费297万元，深圳科技公司支付商业地产100万元；
预提费用 798,757.24 798,757.24 -
预计负债 2,096,341.80 2,096,341.80 -
流动负债合计 1,169,506,854.07 1,617,809,502.33 448,302,648.26
长期负债： - -
长期应付款 8,119,570.97 124,104.09 -7,995,466.88 上期报表未抵消799.55万元
长期负债合计 8,119,570.97 124,104.09 -7,995,466.88
负债合计 1,177,626,425.04 1,617,933,606.42 440,307,181.38
少数股东权益 25,307,631.32 16,748,327.38 -8,559,303.94 调整本年度、02年度、03年度利润减少的少数股东权益；
股东权益： - -
股本 243,867,419.00 243,867,419.00 -
股本净额 243,867,419.00 243,867,419.00 -
资本公积 121,101,384.11 121,101,384.11 -
盈余公积 86,810,992.31 83,932,141.53 -2,878,850.78
其中：法定公益金 13,957,951.80 13,729,827.21 -228,124.59
未分配利润 6,343,256.34 -116,349,155.82 -122,692,412.16
未确认投资损失 -2,950,932.52 -4,766,751.49 -1,815,818.97
股东权益合计 455,172,119.24 327,785,037.33 -127,387,081.91
负债与股东权益总计 1,658,106,175.60 1,962,466,971.13 304,360,795.53
附表1
利润及利润分配差异表
单位名称：四川方向光电股份有限公司 2004年度 单位：人民币元
项目 公告报表数 调整后报表数 调整金额 调整原因
一、主营业务收入 1,151,997,344.30 1,097,646,210.46 -54,351,133.84 见附表2
减：主营业务成本 1,056,136,580.87 1,028,773,757.55 -27,362,823.32 见附表2
主营业务税金及附加 929,522.98 929,522.98 - 见附表2
二、主营业务利润 94,931,240.45 67,942,929.93 -26,988,310.52 见附表2
加：其他业务利润 7,449,370.23 5,368,773.90 -2,080,596.33 见附表2
减：营业费用 39,240,254.57 46,381,466.10 7,141,211.53 见附表2
管理费用 67,826,433.27 118,084,227.24 50,257,793.97 见附表2
财务费用 49,794,560.83 68,833,769.06 19,039,208.23 见附表2
三、营业利润 -53,683,137.99 -159,987,758.57 -106,304,620.58
加：投资收益 1,091,171.58 1,091,171.58 -0.01
补贴收入 1,120,199.00 1,120,199.00 -
营业外收入 2,451,700.40 2,011,412.40 -440,288.00 子公司以前年度处理固定资产损失2005年入帐
减：营业外支出 3,687,964.21 4,187,964.21 - 04年少做的营业外支出
四、利润总额 -53,505,531.22 -159,952,939.80 -106,447,408.59
减：所得税 4,710,430.25 2,286,584.35 -2,423,845.90 以前年度损益调整影响
减：少数股东收益 659,463.61 -5,354,209.28 -6,013,672.90 本年度亏损调整少数股东应该承担的损失
加：未确认投资损益 2,950,932.52 2,950,924.09 -8.43
五、净利润 -55,924,492.56 -153,934,390.78 -98,009,898.22
加：年初未分配利润 65,903,019.49 38,606,059.77 -27,296,959.72 见附表2
六、可供分配的利润 9,978,526.93 -115,328,331.01 -125,306,857.94
减：提取法定盈余公积 769,822.66 291,664.23 -478,158.43 以前年度损益调整影响
提取法定公益金 384,911.32 145,832.12 -239,079.21 以前年度损益调整影响
提取储备基金 134,413.05 - -134,413.05 以前年度损益调整影响
提取企业发展基金 268,826.08 - -268,826.08 以前年度损益调整影响
七、可供股东分配利润 8,420,553.82 -115,765,827.36 -124,186,381.17
提取任意盈余公积 2,077,297.48 583,328.46 -1,493,969.02 以前年度损益调整影响
八、未分配利润 6,343,256.34 -116,349,155.82 -122,692,412.16 见附表2
附表2
2004 年年初未分配利润及净利润调整事项明细表
单位名称：四川方向光电股份有限公司 单位：人民币元
年度 调整事项 序号 影响损益金额
2001年 2001年处理开支住房公积金 1 -3,000,000.00
2001年母公司费用跨期入账调整 2 -1,684,710.04
小计 3 -4,684,710.04
2002年 2002年母公司处置固定资产损失跨期入帐调整 4 -683,452.93
2002年母公司不列费用跨期入帐调整 5 816,487.97
集成公司销售误做商品销售，本年做会计差错更正，减少2002年度利润 6 -4,005,268.58
深圳科技公司2002年度工资费用挂帐，本年做跨期调整，减少2002年利润 7 -1,299,698.44
液晶公司2002年度工资费用挂帐，本年做跨期调整，减少2002年利润 8 -5,668,606.53
小计 9 -10,840,538.51
2003年 2003年度利息支出9,446,469.27元跨期入帐调整 10 -9,446,469.27
2003年管理费用在2005年度列支调整 11 -821,900.00
2003年营业外收入多记50万元，2005年进行纠正，列营业外支出，调2003年损益(删) 12
2003固定资产处置损失跨期入帐调整 13 -946,400.00
2003年液晶公司会计差错调整减少利润 14 -1,917,662.07
小计 15 -13,132,431.34
年初未分配利润调整数合计(16=3+9+15) 16 -28,657,679.89
2004年度以前年度损益项目调整对少数股东权益的影响 17 -1,360,720.17
2004年度以前年度损益项目调整对合并会计报表年初未分配利润的影响(18=16-17) 18 -27,296,959.71
附表2
2004年年初未分配利润及净利润调整事项明细表
单位名称：四川方向光电股份有限公司 单位：人民币元
年度 调整事项 序号 影响损益金额
2004年 1、2003至2004年子公司内江液晶显示设备有限公司与沈阳北泰电子有限公司签定销售合同，财务已做销售处理。由于物流证据不完整，2005 年进行会计差错更正，调 19 -5,820,529.53
主要调 整增加年初存货61,104,559.55 元，调减2003 年其他业务收入38,286,578.48 元，调减2003 年其他业务支出34,529,798.05 元，调减03 年度净利润3,756,780.43 元；
整事项 调减04 年主营业务收入37,180,790.15 元，调减2004 年度主营业务成本31,360,260.62 元，影响2004 年度净利润5,820,529
2、2004 年子公司深圳方向科技有限公司与沈阳北泰电子有限公司及沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司签署技术开发(委托)合同, 深圳方向科技有限公司受托进行液晶 20 -12,500,000.00
显示器电路及结构设计,约定报酬分别为750 万元、500 万元。根据相关协议显示，深圳方向科技有限公司提供的技术存在设计缺陷，未达到买方要求，故冲回2004 年度
确认的主营业务收入12,500,000.00 元、主营业务成本11,627,773.27 元，并确认技术成本11,627,773.27 元，并相应调减沈阳北泰电子有限公司及沈阳火炬北泰数码
科技有限责任公司
3、2004 年子公司峨柴与供应商签订降价协议，并根据协议进行了账务处理,该协议实际并未履行,2005 年度对此项账务处理进行了 更正.应调减2004 年净利润 21 -9,014,671.65
9,014,671.65 元。
4、子公司峨柴2004 年出口不予抵扣税额1,045,118.09 元,在2005 年进行账务处理。此项会计差错采用追溯调整法，应调减2004 年净利润1,045,118.09 元。 22 -1,045,118.09
5、子公司集成电路公司2005 年度冲减2004 年多计主营业务收入9,159,852.00 元，追溯调整减少2004 年净利润9,159,852.00 元。 23 -9,159,852.00
6、液晶公司2004 年费用票据未达，2005 年补计入帐,此项账务处理采用追溯调整法,调减2005 年年初未分配利润2,107,579.50 元. 24 -2,107,597.50
7、液晶2004 年产品维修费用票据未达,2005 年补计入帐,此项账务处理采用追溯调整法调减2005 年年初未分配利润4,785,499.11 元 25 -4,785,499.11
8、子公司液晶公司更正2004 年应列支外籍人员工资2,209,780.00 元,此项会计差错采用追溯调整法,调减2005 年初未分配利润2,209,780.00 元。 26 -2,209,780.00
9、公司补提2004 年坏账准备14,237,008.59 元，调减2005 年年初未分配利润14,237,008.59 元. 27 -14,237,008.59
10、子公司深圳科技应列支2004 年外籍管理人员工资3,844,425.85 元，此笔会计差错采用追溯调整法，调整减少2005 年年初未分配利润3,844,425.85 元，减少其他 28 -3,844,425.85
应收款3,844,425.85 元。
11、母公司因补记2004 年度退休人员工资5481219.37 元,债务部清欠费用1,370,003.07 元,业务招待费4,544,279.01 元及其他费用等共计17,224,034.87元 29 -17,224,034.87
12、母公司因银行票据未达，调增2005 年年初短期借款224350000 元，贷款利息17,970,995.55 元补记入账.调减2005 年初未分配利润17,970,995.55元 30 -17,970,995.55
13、子公司液晶公司2004 年银行票据未达，补计入帐，调整增加短期借款年初数40,360,345.00元,贷款利息补记入账,调减2005 年初未分配利润960,250.00元. 31 -960,250.00
14、汽配2004 年少结转销售成本1,569,474.67 元，调减2005 年期初留存收益1,569,474.67 元。 32 -1,569,474.67
15、其他调整因素对2004 年度利润的影响 33 -776,833.71
16、04 年度营业外支出项目误调入03 年50 万元、02 年28 万元，03 年1.75 万元，更正. 34 -797,500.00
17、少数股东本期收益 35 -6,013,672.90
2004 年净利润调整主要项目合计 36 -98,009,898.22
18、因损益调整，调2004 年利润分配项目 37 2,614,445.78
总计(38=18+36+37) 38 -122,692,412.16
附表3
资产负债差异表
单位名称：四川方向光电股份有限公司 截止日：2003 年12 月31 日 单位：人民币元
项目 公告报表数 调整后报表数 调整金额 调整原因
流动资产：
货币资金 293,834,182.76 284,063,313.49 -9,770,869.27 9446469.27元的利息和621500元的工资和费用，出售固定资产297500元现金在05年入账；
应收票据 1,320,000.00 1,320,000.00
应收股利 5,400,400.00 5,400,400.00
应收账款 388,974,276.61 388,974,276.61
其他应收款 90,284,665.14 73,487,707.45 -16,796,957.69 2002年2003年费用挂帐16634457.69元，处置固定资产收入挂帐162500.00元
预付账款 132,198,904.47 132,198,904.47
存货 298,071,456.35 298,071,456.35
待摊费用 84,609.16 84,609.16
其他流动资产 -
流动资产合计 1,210,168,494.49 1,183,600,667.53 -26,567,826.96
长期投资：
长期股权投资 -347,021.05 -347,021.05
其中:合并价差(股权投资差额) -12,788,026.05 -12,788,026.05
长期债权投资 -
长期投资合计 -347,021.05 -347,021.05
固定资产：
固定资产原价 434,236,552.65 431,248,107.57 -2,988,445.08 2002年处理汽车1288445.08元，2003年处理汽车170万元
减：累计折旧 96,213,793.26 95,315,201.11 -898,592.15 2003年处理期初折旧573600元，其他为2002年处理汽车折旧费
固定资产净值 338,022,759.39 335,932,906.46 -2,089,852.93
减：固定资产减值准备 4,228,874.37 4,228,874.37
固定资产净额 333,793,885.02 331,704,032.09 -2,089,852.93
在建工程 12,156,167.44 12,156,167.44
固定资产合计 345,950,052.46 343,860,199.53 -2,089,852.93
无形资产及其他资产
无形资产 26,414,944.11 26,414,944.11
长期待摊费用 5,386.02 5,386.02
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 26,420,330.13 26,420,330.13
资产总计 1,582,191,856.03 1,553,534,176.14 -28,657,679.89
附表3
资产负债差异表
单位名称：四川方向光电股份有限公司 截止日：2003 年12 月31 日 单位：人民币元
项目 公告报表数 调整后报表数 调整金额 调整原因
流动负债：
短期借款 689,325,934.19 689,325,934.19
应付票据 120,616,059.55 120,616,059.55
应付账款 146,536,893.99 146,536,893.99
预收账款 33,847,964.57 33,847,964.57
应付工资 1,417,228.33 1,417,228.33
应付福利费 6,182,441.15 6,182,441.15
应付股利 181,231.93 181,231.93
应交税金 -37,595,356.19 -37,595,356.19
其他应交款 781,471.07 781,471.07
其他应付款 30,304,417.92 30,304,417.92
预提费用 196,980.48 196,980.48
一年内到期的长期负债 23,130,000.00 23,130,000.00
流动负债合计 1,014,925,266.99 1,014,925,266.99
长期负债：
长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
长期应付款 8,907,636.94 8,907,636.94
专项应付款
长期负债合计 28,907,636.94 28,907,636.94
负债合计 1,043,832,903.93 1,043,832,903.93
少数股东权益 25,343,102.68 23,982,382.51 -1,360,720.17 2002年子公司利润项目调整，减少少数股东权益
股东权益：
股本 152,417,137.00 152,417,137.00
减：已归还投资
股本净额 152,417,137.00 152,417,137.00
资本公积 211,519,971.21 211,519,971.21
盈余公积 83,175,721.72 83,175,721.72
其中：法定公益金 13,573,040.48 13,573,040.48
未分配利润 65,903,019.49 38,606,059.78 -27,296,959.71 2001年列支住房周转金300万元，其他为2002、2003年费用跨期调整影响为分配利润
未确认投资损失
股东权益合计 513,015,849.42 485,718,889.71 -27,296,959.71
负债与股东权益总计 1,582,191,856.03 1,553,534,176.14 -28,657,679.89
附表3
利润及利润分配差异表
单位名称：四川方向光电股份有限公司 2003年度 单位：人民币元
项目 公告报表数 调整后报表数 调整金额 调整原因
一、主营业务收入 1,009,137,269.66 1,009,137,269.66
减：主营业务成本 881,100,730.30 881,100,730.30
主营业务税金及附加 309,402.72 309,402.72
二、主营业务利润 127,727,136.64 127,727,136.64
加：其他业务利润 14,560,566.48 14,560,566.48
减：营业费用 34,423,164.79 36,340,826.86 1,917,662.07 液晶公司费用误挂帐，进行调整；
管理费用 44,852,370.13 45,674,270.13 821,900.00 母公司2003年度费用列入2005年，进行调整，对方科目中有20万元属于冲减其他应收款，其他621900.00元属于冲减货币资金
财务费用 41,257,689.19 50,704,158.46 9,446,469.27 2003年财务费用
三、营业利润 21,754,479.01 9,568,447.67 -12,186,031.34
加：投资收益 1,578,338.59 1,578,338.59
补贴收入 518,000.00 518,000.00
营业外收入 913,477.01 913,477.01 - 2003年多做的利息收入
减：营业外支出 2,486,310.65 3,432,710.65 946,400.00 2003年处理汽车损失
四、利润总额 22,277,983.96 9,145,552.62 -13,132,431.34
减：所得税 4,694,204.70 4,694,204.70
减：少数股东收益 1,277,286.15 1,277,286.15
未确认投资损益
五、净利润 16,306,493.11 3,174,061.77 -13,132,431.34
加：年初未分配利润 63,637,680.44 49,473,152.06 -14,164,528.38 见附表4
其他转入
六、可供分配的利润 79,944,173.55 52,647,213.84 -27,296,959.71
减：提取法定盈余公积 3,836,085.56 3,836,085.56
提取法定公益金 1,918,042.78 1,918,042.78
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金 87,836.37 87,836.37
提取企业发展基金 175,672.73 175,672.73
利润归还投资
七、可供股东分配利润 73,926,536.11 46,629,576.40 -27,296,959.71
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积 8,023,516.62 8,023,516.62
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 65,903,019.49 38,606,059.78 -27,296,959.71
附表4
2003 年利润及年初未分配利润调整事项明细表
单位名称：四川方向光电股份有限公司 单位：人民币元
年度 调整事项 序号 影响损益金额
2001年 2001年处理开支住房公积金 1 -3,000,000.00
2001年母公司费用跨期入账调整 2 -1,684,710.04
小计 3 -4,684,710.04
2002年 2002年母公司处置固定资产损失跨期入帐调整 4 -683,452.93
2002年母公司费用跨期入帐调整 5 816,487.97
集成公司销售误做商品销售，本年做会计差错更正，减少2002年度利润 6 -4,005,268.58
深圳科技公司2002年度工资费用挂帐，本年做跨期调整，减少2002年利润 7 -1,299,698.44
液晶公司2002年度工资费用挂帐，本年做跨期调整，减少2002年利润 8 -5,668,606.53
小计 9 -10,840,538.51
集成公司商品销售差错更正，影响少数股东权益 10 -1,360,720.17
02年合并口径，对利润的影响 11 -9,479,818.34
2003年 2003年度利息支出9,446,469.27元跨期入帐调整 12 -9,446,469.27
2003年管理费用在05年度列支调整 13 -821,900.00
2003年营业外收入虚增50万元，2005年进行纠正，列营业外支出，应调2003年损益(删) 14
2003固定资产处置损失跨期入帐调整 15 -946,400.00
2003年液晶公司会计差错调整减少利润 16 -1,917,662.07
小计 17 -13,132,431.34
三年共计影响未分配利润(18＝3＋9＋17) 18 -27,296,959.71
附表5
资产负债差异表
单位名称：四川方向光电股份有限公司 截止日：2002 年12 月31 日 单位：人民币元
项目 公告报表数 调整后报表数 调整金额 调整原因
流动资产:
货币资金 253,594,044.91 253,874,044.91 280,000.00 2002年度处置小轿车变现收入
短期投资 639,470.44 639,470.44 -
应收票据 9,636,990.00 9,636,990.00 -
应收帐款 278,365,832.98 274,360,564.40 -4,005,268.58 2002年多做收入金额
其他应收款 83,784,901.54 72,948,374.50 -10,836,527.04 2001年费用挂帐金额4,684,710.04元，2002年费用挂帐6151817万元
预付帐款 108,280,075.83 108,280,075.83 -
应收补贴款 - -
存货 131,545,324.61 131,545,324.61 -
待摊费用 103,585.85 103,585.85 -
其他流动资产 - -
流动资产合计 865,950,226.16 851,388,430.54 -14,561,795.62
长期投资: -
长期股权投资 10,591,005.00 10,591,005.00 -
其中：股权投资差额 - -
长期债权投资 - -
长期投资合计 10,591,005.00 10,591,005.00 -
减：长期投资减值准备 - -
长期投资净额 10,591,005.00 10,591,005.00 -
合并价差 -14,344,198.28 -14,344,198.28 -
长期投资合计 -3,753,193.28 -3,753,193.28 -
固定资产: -
固定资产原价 391,320,141.10 391,645,133.25 324,992.15 2002年度处置小轿车
减：累计折旧 72,111,938.95 73,400,384.03 1,288,445.08
固定资产净值 319,208,202.15 318,244,749.22 -963,452.93
减：固定资产减值准备 4,302,713.72 4,302,713.72 -
固定资产净额 314,905,488.43 313,942,035.50 -963,452.93
工程物资 - -
在建工程 39,790,670.37 39,790,670.37 -
减：在建工程减值准备 - -
在建工程净额 39,790,670.37 39,790,670.37 -
固定资产合计 354,696,158.80 353,732,705.87 -963,452.93
无形资产及其他资产: -
无形资产 27,404,716.74 27,404,716.74 -
减：无形资产减值准备 - -
无形资产净额 27,404,716.74 27,404,716.74 -
长期待摊费用 15,443.38 15,443.38 -
其他长期资产 -269,500.00 -269,500.00 -
无形资产及其他资产合计 27,150,660.12 27,150,660.12 -
资产总计 1,244,043,851.80 1,228,518,603.25 -15,525,248.55
附表5
资产负债差异表
单位名称：四川方向光电股份有限公司 截止日：2002 年12 月31 日 单位：人民币元
项目 公告报表数 调整后报表数 调整金额 调整原因
流动负债: -
短期借款 533,800,000.00 533,800,000.00 -
应付票据 64,464,035.00 64,464,035.00 -
应付帐款 81,053,890.09 81,053,890.09 -
预收帐款 28,012,670.98 28,012,670.98 -
应付工资 501,399.51 501,399.51 -
应付福利费 3,643,015.59 3,643,015.59 -
应付股利 354,347.39 354,347.39 -
应交税金 (33,612,802.22) -33,612,802.22 -
其他应交款 1,170,669.17 1,170,669.17 -
其他应付款 5,857,748.83 5,857,748.83 -
预提费用 277,347.21 277,347.21 -
预计负债 - -
流动负债合计 685,522,321.55 685,522,321.55 -
长期负债: -
长期借款 29,130,000.00 29,130,000.00 -
长期应付款 9,086,357.42 9,086,357.42 -
长期负债合计 38,216,357.42 38,216,357.42 -
负债合计 723,738,678.97 723,738,678.97 -
少数股东权益 23,723,016.52 22,362,296.35 -1,360,720.17 集成公司少数股东权益
股东权益: -
股本 152,417,137.00 152,417,137.00 -
资本公积 211,392,771.21 211,392,771.21 -
盈余公积 69,134,567.66 69,134,567.66 -
其中：法定公益金 11,654,997.70 11,654,997.70 -
未确认投资损失 - -
未分配利润 63,637,680.44 49,473,152.06 -14,164,528.38
股东权益合计 496,582,156.31 482,417,627.93 -14,164,528.38
负债与股东权益总计 1,244,043,851.80 1,228,518,603.25
附表5
利润及利润分配差异表
单位名称：四川方向光电股份有限公司 2002年度 单位：人民币元
项目 公告报表数 调整后报表数 调整金额 调整原因
一、主营业务收入 515,072,118.04 511,066,849.46 -4,005,268.58 见附表6
减：折扣与折让 - -
主营业务收入净额 515,072,118.04 511,066,849.46 -4,005,268.58
减：主营业务成本 412,059,790.73 412,059,790.73 -
主营业务税金及附加 1,353,864.85 1,353,864.85 -
二、主营业务利润 101,658,462.46 97,653,193.88 -4,005,268.58
加：其他业务利润 6,187,908.74 6,187,908.74 -
减：营业费用 23,820,014.48 23,820,014.48 -
管理费用 40,487,802.02 46,639,619.02 6,151,817.00 见附表6的5、7、8项
财务费用 24,951,162.51 24,951,162.51 -
三、营业利润 18,587,392.19 8,430,306.61 -10,157,085.58
加：投资收益 1,596,467.34 1,596,467.34 -
补贴收入 1,000,000.00 1,000,000.00 -
营业外收入 737,240.33 737,240.33 -
减：营业外支出 2,662,512.14 3,345,965.07 683,452.93 2002年度处置小轿车变现损失
四、利润总额 19,258,587.72 8,418,049.21 -10,840,538.51
减：所得税 4,697,417.94 4,697,417.94 -
少数股东本期损益 2,636,316.55 1,275,596.38 -1,360,720.17 见附表6的10项
加：未确认投资损失 - -
五、净利润 11,924,853.23 2,445,034.89 -9,479,818.34
加：年初未分配利润 62,038,252.81 57,353,542.77 -4,684,710.04 见附表6的3项
盈余公积转入 - -
六、可分配利润 73,963,106.04 59,798,577.66 -14,164,528.38
减：提取法定盈余公积 2,950,121.59 2,950,121.59 -
提取法定公益金 1,475,060.80 1,475,060.80 -
七、可供股东分配的利润 69,537,923.65 55,373,395.27 -14,164,528.38
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 5,900,243.21 5,900,243.21 -
应付普通股股利 - -
八、未分配利润 63,637,680.44 49,473,152.06 -14,164,528.38
附表6
2002 年利润及年初未分配利润调整事项明细表
单位名称：四川方向光电股份有限公司 单位：人民币元
年度 调整事项 序号 影响损益金额
2001年 2001年处理开支住房公积金 1 -3,000,000.00
2001年母公司费用跨期入账调整 2 -1,684,710.04
小计 3 -4,684,710.04
2002年 2002年母公司处置固定资产损失跨期入帐调整 4 -683,452.93
2002年母公司应减少费用跨期入帐调整 5 816,487.97
集成公司销售误做商品销售，本年做会计差错更正，减少2002年度利润 6 -4,005,268.58
深圳科技公司2002年度工资费用挂帐，本年做跨期调整，减少2002年利润 7 -1,299,698.44
液晶公司2002年度工资费用挂帐，本年做跨期调整，减少2002年利润 8 -5,668,606.53
小计 9 -10,840,538.51
集成公司商品销售差错更正，影响少数股东权益 10 -1,360,720.17
2002年合并口径，对利润的影响 11 -9,479,818.34
两年共计影响未分配利润(12＝3＋9) 12 -14,164,528.38
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