本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
    根据公司董事会于2006年5月30日召开的四届二十一次会议审议通过的《关于2005年度补提长期投资减值准备及重大会计差错更正的议案》,以及中国证监会关于《公开发行证券的公司信息披露编报准则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定,公司对2005年年度报告中的会计差错进行了更正(请参见见2006年5月31日公司刊登于《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网站的《关于2005年度补提长期投资减值准备及重大会计差错更正的提示性公告》)。 本公司董事会聘请的审计机构安徽华普会计师事务所对本公司2006年5月30日更正后的2005年度会计报表进行了补充审计,并出具了无保留意见的审计报告(华普审字2006【0524】号)。
    现将有关事项公告如下:
    一、会计差错更正事项性质及原因的说明
    截至2005 年末本公司持有华安证券有限责任公司(以下简称“华安证券”)5.87%的股份。2005 年末,本公司根据华安证券未经审计的财务报表,预计并累计提取了该项长期股权投资减值准备71,573,723.06 元;安徽华普会计师事务所对该报表进行了审计,于2005 年4 月5 日出具了无保留意见审计报告(华普审字[2006]0278号)。本公司于2006 年4 月7 日公布了2005 年度会计报表。
    由于华安证券2005 年度股东会议至今尚未召开。根据近期本公司赴华安证券调研,华安证券管理层提供的华安证券2005 年度财务审计报告【华普审字[2006]第0470 号】:华安证券2005 年度实现净利润为-723,680,744.05 元,截止2005 年12月31 日净资产为-144,129,072.12 元。为了真实反映该项投资的价值,遵循谨慎性原则,经本公司四届二十一次董事会决议,按照华安证券2005 年度审计后的净资产对该项投资减值准备进行更正。
    二、会计差错更正及其影响
    上述会计差错更正的具体情况如下:调增公司2005 年度提取的该项投资减值准备28,426,276.94 元,调减2005 年度利润总额28,426,276.94 元,调减2005 年度净利润28,426,276.94 元,调减2005 年度提取的法定盈余公积1,847,351.00 元,调减2005 年度提取的法定公益金923,675.50 元,调减2005 年度未分配利润25,655,250.44 元。并且按照上述更正数据重新编制了更正后的2005 年度会计报表。
    相关项目指标影响数如下:
    单位:元
项目 2005年度调整前 2005年度调整后
利润总额 138,318,388.62 109,892,111.68
净利润 18,473,509.95 -9,952,766.99
每股收益(摊薄/加权) 0.02 -0.01
扣除非经常性损益后的每股收益(摊薄/加权) 0.02 -0.01
全面摊薄净资产收益率(%) 0.78% -0.43%
加权平均净资产收益率(%) 0.77% -0.42%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率(%) 0.78% -0.41%
总资产 4,020,412,264.44 3,991,985,987.50
股东权益 2,365,891,308.64 2,337,465,031.70
每股净资产 3.06 3.02
调整后每股净资产 3.06 3.02
    三、审计机构对会计差错更正的意见
    安徽华普会计师事务所对公司2006年5月30日更正后的2005年度会计报表进行了审计,于2006年6月5日出具了无保留意见审计报告(华普审字[2006]0524号)。安徽华普会计师事务所认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。
    公司更正后经审计的2005年度财务报表、涉及更正事项的相关报表附注及2005年度报告全文详见深交所指定信息披露网站(www.cninfo.com.cn)上刊登的本公司相关公告。
    特此公告。
     安徽省皖能股份有限公司董事会
    二OO六年六月十六日 |