岳总审字[2006]第A1031 号

    江西洪都飞机工业有限公司：

    我们审计了后附的贵公司按后附的模拟会计报表附注三披露的编制基础编制的2003 年12 月31 日、2004 年12 月31 日、2005 年12 月31 日的模拟资产负债表及2003 年度、2004 年度、2005 年度的模拟利润表。

这些模拟会计报表的编制是 贵公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些模拟会计报表发表意见。

    我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信这些模拟会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持这些会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制这些模拟会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价这些模拟会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

    我们认为,按模拟会计报表附注三披露的编制基础编制的上述模拟会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了贵公司2003 年12 月31 日、2004 年12 月31 日、2005 年12 月31 日的模拟财务状况以及2003 年度、2004 年度、2005 年度的模拟经营成果。

    本专项审计报告仅专门就这些模拟会计报表而出具,仅供江西洪都航空工业股份有限公司向上海证券交易所报送有关上市公司股权分置改革事宜的用途使用。

    岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：邵立新

    中国·北京 中国注册会计师： 刘月涛

    二O0 六年五月三十一日

    模拟资产负债表(一)编制单位：江西洪都飞机工业有限公司 单位：人民币元

    资产                        注释     2005年12月31日     2004年12月31日   2003年12月31日
    流动资产：
    货币资金                   七、1      49,496,188.38     165,785,710.34    27,241,165.09
    短期投资
    应收票据
    应收股利                                          -       5,748,750.00
    应收利息
    应收账款                   七、2     542,692,366.20     324,049,950.96   340,380,390.93
    其他应收款                 七、3      36,769,059.74      58,789,937.45   143,267,887.31
    预付账款                   七、4      67,522,896.98       2,406,624.19    10,134,434.48
    应收补贴款
    存货                       七、5     444,359,825.29     332,261,794.57   244,243,264.22
    待摊费用
    一年内到期的长期债权投资
    其他流动资产
    流动资产合计                       1,140,840,336.59     889,042,767.51   765,267,142.03
    长期投资：
    长期股权投资                                      -                  -                -
    长期债权投资                                      -
    长期投资合计                                      -                  -                -
    固定资产：
    固定资产原价               七、6     355,044,831.61     314,812,707.65   290,296,500.88
    减：累计折旧               七、6     202,147,441.40     151,639,544.57   150,784,297.19
    固定资产净值                         152,897,390.21     163,173,163.08   139,512,203.69
    减：固定资产减值准备                              -
    固定资产净额                         152,897,390.21     163,173,163.08   139,512,203.69
    工程物资
    在建工程                   七、7       3,328,455.85      27,476,889.30    44,976,285.18
    固定资产清理
    固定资产合计                         156,225,846.06     190,650,052.38   184,488,488.87
    无形资产及其他资产：
    无形资产                   七、8         203,029.26         278,552.13       412,483.13
    长期待摊费用                                      -                  -
    其他长期资产
    无形资产及其他资产合计                   203,029.26         278,552.13       412,483.13
    递延税项：
    递延税款借项
    资产总计                           1,297,269,211.91   1,079,971,372.02   950,168,114.03

    公司负责人：田民 主管会计工作负责人：陶国飞 总会计师：陶国飞 会计机构负责人：陈逢春

    模拟资产负债表(二)

    编制单位：江西洪都飞机工业有限公司 单位：人民币元

    负债及净资产             注释     2005年12月31日     2004年12月31日   2003年12月31日
    流动负债：
    短期借款                七、9     240,000,000.00     270,000,000.00   230,000,000.00
    应付票据               七、10      95,500,000.00      44,200,000.00    66,300,000.00
    应付账款               七、11     374,805,843.77     205,208,447.48   209,899,309.81
    预收账款               七、12         758,824.93         718,761.79     2,138,009.14
    应付工资                           29,976,705.76      33,598,391.47    44,683,469.63
    应付福利费                                     -          60,755.18     5,821,344.92
    应付股利                                       -                       35,000,000.00
    应交税金               七、13        -190,086.64        -238,556.26      -319,401.92
    其他应交款             七、14         -24,152.99         -24,277.81       -23,609.27
    其他应付款             七、15      70,641,570.29      59,823,266.68    22,220,980.30
    预提费用
    预计负债
    一年内到期的长期负债
    其他流动负债
    流动负债合计                      811,468,705.12     613,346,788.53   615,720,102.61
    长期负债：
    长期借款               七、16     145,000,000.00     167,000,000.00   167,000,000.00
    应付债券
    长期应付款             七、17      56,226,409.03      56,226,409.03    56,226,409.03
    专项应付款             七、18     195,000,000.00     132,300,000.00                -
    其他长期负债
    长期负债合计                      396,226,409.03     355,526,409.03   223,226,409.03
    递延税项：
    递延税款贷项
    负债合计                        1,207,695,114.15     968,873,197.56   838,946,511.64
    少数股东权益
    净资产                             89,574,097.76     111,098,174.46   111,221,602.39
    负债及净资产合计                1,297,269,211.91   1,079,971,372.02   950,168,114.03

    公司负责人：田民 主管会计工作负责人：陶国飞 总会计师：陶国飞 会计机构负责人：陈逢春

    模拟利润表

    编制单位：江西洪都飞机工业有限公司 单位：人民币元

    项目                   注释         2005年度         2004年度         2003年度
    一、主营业务收入     七、19   444,151,871.37   370,821,118.46   398,379,376.17
    减:主营业务成本               314,854,815.27   256,605,074.83   264,805,269.12
    主营业务税金及附加   七、20                -                -           263.87
    二、主营业务利润              129,297,056.10   114,216,043.63   133,573,843.18
    加：其他业务利润     七、21     5,397,014.03    16,137,056.57    18,301,948.05
    减：营业费用                   12,893,122.01    11,658,653.92    12,934,591.48
    管理费用                       51,418,491.75    81,981,706.96    86,400,122.58
    财务费用             七、22    21,956,448.55    21,569,071.23    20,998,647.17
    三、营业利润                   48,426,007.82    15,143,668.09    31,542,430.00
    加：投资收益                               -                -                -
    补贴收入                                                    -                -
    营业外收入           七、23       727,530.00     1,273,521.00     1,786,634.56
    减：营业外支出       七、24     1,345,889.61     2,606,679.68     1,130,199.90
    四、利润总额                   47,807,648.21    13,810,509.41    32,198,864.66
    减：所得税                      4,415,599.61                -    10,089,882.16
    少数股东损益
    加：未确认投资损失
    五、净利润                     43,392,048.60    13,810,509.41    22,108,982.50

    公司负责人：田民 主管会计工作负责人：陶国飞 总会计师：陶国飞 会计机构负责人：陈逢春