信长会师函字（2006）第 092 号
上海外高桥保税区开发股份有限公司董事会：
我们接受贵公司的委托，对贵公司经审计的截止 2005 年12 月
31 日的关联方占用贵公司资金情况及贵公司2005 年度对外担保情况
进行专项核查。
	






	
	
	
我们的核查是依据《关于规范上市公司与关联方资金
往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号）
及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005〕120
号）进行的。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的有关资
金占用及对外担保情况的全部材料，包括原始合同或协议等资料或副
本资料、会计凭证与帐簿记载、会计报表、有关实物证据及我们认为
必要的其他资料。我们的责任是根据上述《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕
56 号）及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005〕
120 号）的规定，对贵公司与关联方资金往来情况及对外担保情况是
否符合规定进行相关调查、核实并出具专项说明。在调查、核实过程
中，我们实施了查阅有关资料、会计凭证、核对会计帐簿记录等我们
认为必要的核查程序。
现将审核情况说明如下：
一、控股股东及其他关联方占用资金情况：
截至2005 年12 月31 日止，贵公司账面记载的控股股东及其他
关联方占用资金情况如下：
（一）控股股东及其附属企业年末占用资金余额为2.82 万元，
年初占用资金余额为3.73 万元，年末比年初减少0.91 万元。该资金
占用属于经营性占用。
（二）子公司年末占用资金余额65,096.35 万元，年初占用资金
余额47,525.77 万元，年末比年初增加17,570.58 万元。（注：该占用
资金余额已在合并报表中抵销）。该资金占用属于非经营性占用。
（三）潜在关联方年末占用资金余额为830 万元，年初占用资金
余额为1900 万元，年末比年初减少1,070 万元。该资金占用属于非
经营性占用。
（四）无其他关联自然人及其控制的法人占用贵公司资金情况。
二、股份公司为其他公司提供担保的情况
（一）截至2005 年12 月31 日止，贵公司无为大股东及其附属
公司提供担保的情况。
（二）截至2005 年12 月31 日止，贵公司为合并范围内的子公
司提供担保总额为人民币161.40 万元。
（三）截至2005 年12 月31 日止，贵公司为其联营企业提供担
保总额为12,000 万元。
（四）截至2005 年12 月31 日止，贵公司为其他非关联方提供
担保总额为85,469.48 万元。
综上，公司累计对外担保总额为97,630.88 万元，占公司2005 年
经审计后合并净资产的86.48%，已超过净资产的50%。
附件一：上市公司2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表。
附件二：2005 年度公司对外担保情况汇总表。
上海立信长江会计师事务所有限公司
二OO 六年四月二十日
附件一 上市公司2005年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
非经营性资金占用资金占用方名称
占用方与上市
公司的关联关
系
上市公司核算
的会计科目
2005 年期初占
用资金余额
2005 年度占用累
计发生金额（不
含利息）
2005 年度
占用资金
的利息(如
有)
2005 年度偿还
累计发生金额
2005 年期末占
用资金余额
占用形成
原因占用性质
非经营性占用
非经营性占用
小计- - - -
非经营性占用
非经营性占用
小计- - - -
总计- - - -
其它关联资金往来资金往来方名称
往来方与上市
公司的关联关
系
上市公司核算
的会计科目
2005 年期初往
来资金余额
2005 年度往来累
计发生金额（不
含利息）
2005 年度
往来资金
的利息(如
有)
2005 年度偿还
累计发生金额
2005 年期末往
来资金余额
往来形成
原因往来性质
上海外高桥保税区汽车交易市场有限公司联营企业应收帐款 3.00 3.00 -
日常经营
往来经营性往来
上海外高桥保税区新发展有限公司联营企业应收帐款 0.73 2.09 2.82
日常经营
往来经营性往来
上海外高桥保宏大酒店有限公司子公司其他应收款 16,298.12 37,997.00 705.04 12,750.45 42,249.71 资金拆借非经营性往来
　　申高贸易有限公司子公司其他应收款 18,319.17 1.81 4,924.25 13,396.73 资金拆借非经营性往来
上海外高桥保税区宾馆有限公司子公司其他应收款 5,131.01 229.08 414.13 4,945.96 资金拆借非经营性往来
　杭州千岛湖外高桥大酒店有限公司子公司其他应收款 2,560.76 - 147.94 151.50 2,557.20 资金拆借非经营性往来
　　上海开麦拉传媒投资有限责任公司子公司其他应收款 - 4,055.10 2,755.10 1,300.00 资金拆借非经营性往来
　　上海珍鼎餐饮管理有限公司子公司其他应收款 563.03 97.50 13.72 27.50 646.75 资金拆借非经营性往来
　　上海外高桥房地产有限公司子公司其他应收款 3,510.55 6,050.00 38.47 9,599.02 - 资金拆借非经营性往来
　上海外高桥国际商品展示交易中心有限公司子公司其他应收款 200.00 - 2.48 202.48 - 资金拆借非经营性往来
　上海外高桥保税区玖益物资贸易有限公司子公司其他应收款 943.13 34.64 14.26 992.03 - 资金拆借非经营性往来
　　上海甚高进出口有限公司子公司其他应收款 - 2.25 2.25 - 资金拆借非经营性往来
　　上海五高物业管理有限公司子公司其他应收款 - 245.68 245.68 - 资金拆借非经营性往来
上海景和投资管理有限公司潜在关联方其他应收款 1,900.00 1,070.00 830.00 非经营性往来
总计- - - 49,429.50 48,715.15 921.91 33,137.39 65,929.17 -
关联自然人及其控制的法人
其他关联人及其附属企业
现大股东及其附属企业
前大股东及其附属企业
大股东及其附属企业
上市公司的子公司及其附属企业
公司代码公司简称担保人（上市公司/上市公司子公司） 被担保对象名称
被担保对象与上
市公司的关系
担保金额担保开始日担保结束日目前是否仍存在担保责任备注担保方式
担保总额占2005年合并
会计报表净资产比例
上海外高桥保宏大酒店有限公司子公司 161.40 2005年2月6日2006年2月5日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
上海外高桥物流中心有限公司联营企业 1 2,000.00 2003年6月22日2013年6月21日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
上海药明康德新药开发有限公司非关联方 2 ,000.00 2003年12月10日2006年7月13日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
3 ,000.00 2005年7月18日2006年7月18日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
2 ,000.00 2005年10月24日2006年10月24日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
5 ,000.00 2005年11月7日2006年11月6日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
5 ,000.00 2005年12月21日2006年12月20日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
5 ,000.00 2005年12月23日2006年12月22日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
5 ,000.00 2005年9月28日2006年9月27日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
5 ,000.00 2005年11月25日2006年11月20日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
5 ,000.00 2005年11月21日2006年11月20日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
6 ,000.00 2005年11月25日2007年11月20日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
5 ,000.00 2005年10月19日2006年10月18日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
6 ,000.00 2005年11月30日2006年11月25日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
2 ,000.00 2004年10月22日2005年9月20日担保合同已到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
3 ,000.00 2005年3月22日2006年3月16日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
2 ,000.00 2005年5月20日2006年5月10日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
5 ,000.00 2004年12月10日2005年12月9日担保合同已到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
2 ,000.00 2004年11月19日2005年11月11日担保合同已到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
2 ,000.00 2005年6月13日2006年4月13日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
3 ,000.00 2005年6月20日2006年4月20日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
9 00.00 2005年3月25日2006年3月17日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
2 ,600.00 2005年3月31日2006年3月29日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
1 ,500.00 2005年6月3日2006年6月2日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
1 ,000.00 2005年6月14日2005年11月10日担保合同已到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
1 ,469.48 2005年4月29日2005年11月10日担保合同已到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
2 ,000.00 2005年4月15日2006年4月14日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
1 ,000.00 2005年1月19日2006年1月18日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
上海市浦东土地发展（控股）公司非关联方 2 ,000.00 2005年5月10日2006年5月9日担保合同尚未到期贷款，未引起诉讼连带责任保证
合 计 9 7,630.88 86.48%
600648 G外高桥上海外高桥保税区开发股份有限公司
附表
担保情况明细表
公司盖章： 截至时间2005年12月31日 单位：万元
上海张江（集团）有限公司非关联方
上海华源股份有限公司非关联方