五洲会字[2006]8-313 号

新疆冠农果茸股份有限公司全体股东:
我们接受委托，审计了新疆冠农果茸股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2005 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2005 年度的利
润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及2005 年度现金流量表和合并
现金流量表。
	






	
	
	
(五洲会字[2005]8-281 号)。根据中国证券监督管理委员会和
国务院国有资产监督管理委员会发布的《关于规范上市公司与关联方资金
往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）文的规定，
现将我们在审计过程中注意到的2005 年度贵公司控股股东及其他关联方资
金占用情况报告如下：详见附件-新疆冠农果茸股份有限公司2005 年度非
经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。
附件一：新疆冠农果茸股份有限公司2005 年度非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况汇总表
2006 年4 月21 日
专 项 说 明
新疆冠农果茸股份有限公司全体股东:
我们接受委托，审计了新疆冠农果茸股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2005 年度会计报表并出具五洲会字[2005]8-281 号审计报告。在审计
过程中我们关注到贵公司存在会计变更事项，具体事项如下：
根据公司二届二十二次董事会决议，公司坏账准备计提方法由原账龄分析法变更为
账龄分析法和个别认定法相结合。上述会计估计变更的累计影响数为6,926,462.43 元，
其中调减2005 年净利润6,926,462.43 元。
特此说明
2006 年4 月21 日
附件一：新疆冠农果茸股份有限公司2005年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表单位：人民币元
非经营性资
金占用
资金占用方名称
占用方与上市公司
的关联关系
上市公司核算
的会计科目
2005年期初占
用资金余额
2005年度占用累
计发生金额（不含
占用资金利息）
2005年度占
用资金的利
息
2005年度偿还
累计发生金额
2005年期末占用
资金余额
占用形
成原因
占用性质
现大股东及
其附属企业
——— ——— ———
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
——— ———
前大股东及
其附属企业
——— ——— ———
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
——— ———
其他关联资
金往来
资金占用方名称
占用方与上市公司
的关联关系
上市公司核算
的会计科目
2005年期初占
用资金余额
2005年度占用累
计发生金额（不含
占用资金利息）
2005年度占
用资金的利
息
2005年度偿还
累计发生金额
2005年期末占用
资金余额
占用形
成原因
占用性质
大股东及其
附属企业
——— ——— ———
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
——— ———
新疆冠农果蔬食品有限公司控股子公司其他应收款 18,961,636.05 471,387,201.19 - 368,636,645.50 121,712,191.74 借款非经营性占用
新疆冠农进出口有限公司控股子公司其他应收款 9,069,482.42 151,484.80 - 8,651,641.00 569,326.22 借款非经营性占用
库尔勒冠农盛丰果品有限公司控股子公司其他应收款 4,767,147.22 928,244.13 253,047.75 403,890.65 5,544,548.45 借款非经营性占用
新疆冠农天府房地产有限公司控股子公司其他应收款 - 5,041,598.90 - 5,002,443.10 39,155.80 借款非经营性占用
阿克苏冠农贸易有限责任公司控股子公司其他应收款 3,457,365.90 - - 982,858.00 2,474,507.90 借款非经营性占用
新疆华世丹药业有限公司控股子公司其他应收款 - 4,500,000.00 47,585.00 4,521,991.79 25,593.21 借款非经营性占用
华世万康连锁药店控股子公司控制单位其他应收款 1,031,257.21 877,205.46 - 1,018,400.47 890,062.20 借款非经营性占用
华佳成医药包装有限公司控股子公司控制单位其他应收款 2,244,557.68 324,750.08 - - 2,569,307.76 借款非经营性占用
华世丹药物研究有限公司控股子公司控制单位其他应收款 273,234.11 1,592,567.04 - 1,771,593.61 94,207.54 借款非经营性占用
华世丹运输有限责任公司控股子公司控制单位其他应收款 26,370.40 789.73 - 6,036.87 21,123.26 借款非经营性占用
小计 39,831,050.99 484,803,841.33 300,632.75 390,995,500.99 133,940,024.08
张永新控股子公司原股东其他应收款 107,323.23 - - 107,323.23 - 借款非经营性占用
卢金水控股子公司原股东其他应收款 601,010.10 - - 601,010.10 - 借款非经营性占用
丁文宝控股子公司股东其他应收款 10,331.16 27,271.00 - 37,602.16 - 借款非经营性占用
张蔚亮控股子公司股东其他应收款 311.62 2,000.00 - 2,311.62 - 借款非经营性占用
小计 718,976.11 29,271.00 - 748,247.11 -
其他关联人
及其附属企盛裕泰果品公司控股子公司股东其他应收款 1,053,700.44 403,982.25 - - 1,457,682.69 租金经营性占用
合计 41,603,727.54 485,237,094.58 300,632.75 391,743,748.10 135,397,706.77
上市公司的
子公司及其
附属企业
关联自然人
及其控制的
法人