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关于柳州两面针股份有限公司
控股股东及其关联方占用资金的情况专项说明
深华(2006)专审字081 号
中国证监会广西证券监督管理局、上海证券交易所:
我所作为柳州两面针股份有限公司(以下简称“两面针公司”)2005 年度会计报表审计
的注册会计师,根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》(证监发[2003]56 号),就两面针公司 控股股东及其关联方占用资金等
的相关事项出具本专项说明。 本专项说明的附件一是按照上海证券交易所《2005 年年度报
告工作备忘录第五号—对年报准则有关条文的剖析(二)》的要求出具的。
我们注意到,两面针公司关联方占用上市公司资金的总体情况如下:
1、截至2005 年12 月31 日止,关联方占用上市公司资金余额为人民币 16,934.51
万元。
2、关联方违规占用上市公司资金情况:
(1)截至2005 年12 月31 日止,关联方没有违规占用上市公司资金的情况;
(2)大股东(或实际控制人)及其控制的企业违规占用上市公司资金情况:
截至2005 年12 月31 日止,大股东(或实际控制人)及其控制的企业没有违规占用上市
公司资金的情况。
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本专项意见是本所根据中国证监会及其派出机构和上海证券交易所的要求出具的,不
得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果,与执行本业务的注册会计师和会计师事务所
无关。
附件一:上市公司2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师:李秉心
中国 深圳 中国注册会计师:高敏
2006 年4 月23 日
附件一
单位:万元
资金占用方类别资金占用方名称
占用方与上市公司的关联关
系
上市公司核算的会计科目
2005年期初占
用资金余额
2005年度占用累
计发生金额(不
含占用资金利
息)
2005年度
占用资金
的利息
2005年度偿还
累计发生金额
2005年期末占
用资金余额
占用形成原因占用性质
- - - - - - - - - -
- - - - - - - - - -
小计- - - - - - - - -
柳州惠好卫生用品有限公司控股子公司其他应收款 1,726.47 351.21 - 113.25 1 ,964.43 往来款非经营性占用
广西亿康药业股份有限公司控股子公司预付账款 3,186.00 6,551.01 6,555.40 3 ,181.61 往来款非经营性占用
小计- - - 4,912.47 6,902.22 - 6,668.65 5 ,146.04 - -
柳州达美实业有限责任公司本公司高管为其股东预付账款 3,250.73 45,276.79 - 45,530.55 2 ,996.97 货款经营性占用
柳州达美实业有限责任公司本公司高管为其股东其他应收款 - 389.68 - 389.68 - 代垫费用-
小计- - - 3,250.73 45,666.47 - 45,920.23 2 ,996.97 - -
柳州两面针旅游用品厂非控股股东应收账款、预收账款 3,257.15 7,573.70 - 5,832.36 4 ,998.49 货款经营性占用
柳州两面针旅游用品厂非控股股东预付账款 - 0.19 - - 0 .19 货款经营性占用
柳州两面针旅游用品厂非控股股东其他应收款、其他应付款 8.36 45.45 - - 5 3.81 往来款非经营性占用
柳州市联阳彩印包装厂非控股股东预付账款、应付账款 - 734.37 - 734.37 - 货款-
柳州市玉洁口腔卫生用品有限公司本公司的参股公司预付账款 5.03 1,167.17 - 694.68 4 77.52 货款-
上海诗玛尔实业有限公司本公司的联营公司其他应收款 4,360.00 - - 4,360.00 - 股权转让余款-
柳州两面针洗涤用品厂本公司的合作企业预付账款 1,346.20 5,695.95 - 5,798.31 1 ,243.84
正常业务往来、
租赁费、结算款经营性占用
柳州两面针洗涤用品厂本公司的合作企业其他应收款 - 40.17 - 1.77 3 8.40 往来款经营性占用
广西亿康南药药业种植有限责任公司本公司下属子公司的联营公司其他应收款 1,179.98 3,092.62 - 2,293.35 1 ,979.25 往来款非经营性占用
湖北侨丰商贸投资有限公司本公司下属子公司的参股公司预付账款 5,155.47 - - 5,155.47 - 货款经营性占用
小计- - - 15,312.19 18,349.62 - 24,870.31 8 ,791.50 - -
总计- - - 23,475.39 70,918.31 - 77,459.19 1 6,934.51 - -
其他关联人及其附
属企业
上市公司2005年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
控股股东、实际控
制人及其附属企业
上市公司的子公司
及其附属企业
关联自然人及其控
制的法人
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