江苏证监局：
根据中国证券监督管理委员会证监发［2003］56 号《关于规范上市公司与关
联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简 称“56 号文”）
和江苏证监局的要求，就江苏中天科技股份有限公司（以下简称“中天科技公司”）
与关联方非经营性资金往来的情况及对外担保等情况说明如下：
一、2005 年度公司与关联方非经营性资金往来的情况
（一）审计程序
1．查询并取得有关所有关联方的简要资料，获取或编制关联方总目录，列
明关联方名称，与被审计单位的关系等情况。
	






	
	
	
2．执行下列程序，查明被审计单位提供的关联方总目录的完整性：
（1）了解、评价被审计单位识别和处理关联方及其交易的程序；
（2）询问管理当局有关重大交易的授权情况；
（3）查阅主要投资者、关键管理人员名单；
（4）了解主要投资者个人、关键管理人员和与其相关的其他单位的关系；
（5）了解与主要投资者个人、关键管理人员关系密切的家庭成员和与其他
单位的关系；
（6）查阅股东大会、董事会会议及其他重要会议记录；
（7）询问其他注册会计师及前任注册会计师；
（8）审核所审计会计期间的重大投资业务及资产重组方案；
（9）审核所得税申报资料及报送政府机构、交易所等的其他相关资料。
3．获取或编制关联方交易简况汇总表、关联方应收应付款项余额汇总表，
对其中重大项目，实施下列审计程序，并作成记录：
（1）获取或编制按关联方单位名称和款项性质填列的往来款明细表，复核
加计数；
（2）检查有关发票、协议、合同以及其他有关文件；
（3）选择金额较大和异常的项目，签发询证函；
（4）核对关联方之间同一时点的账户余额，必要时与审计关联方的注册会
计师沟通，核实关联方某些特殊的、重要的、有代表性的关联方交易。
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（二）中天科技公司与大股东及其他关联方非经营性资金往来情况
关联方
年初余额（借
方/贷方-）
年累计借方
发生额
年累计贷方
发生额
期末余额
（借方/贷方
-）
月平均占用额
（借方/贷方-）
备
注
如东县
中天投资
有限公司
-1,109,725.57 411,182.80* -1,520,908.37
-
-1,126,858.19
*如东县中天投资有限公司为中天科技公司代为垫付仲裁费411,182.80
元。
（三）中天科技公司与控股子公司非经营性资金往来情况
关联方
年初余额（借
方/贷方-）
年累计借方发
生额
年累计贷方
发生额
期末余额（借
方/贷方-）
月平均占用
额（借方/贷方
-）
备
注
中天日立光
缆有限公司
30,000,000.00 - 30,000,000.00 - 19,000,000.00 1
上海中天铝
线有限公司
5,000,000.00 19,500,000.00 24,500,000.00 20,129,166.67 2
江苏中天科
技投资管理
有限公司
-10,000,000.00 - - -10,000,000.00 -10,000,000.00 3
江苏中天科
技海缆有限
公司
-30,000,000.00 50,065,150.96 3,300,000.00 16,765,150.96 -3,750,000.00 4
江苏中天科
技光纤有限
公司
-6,620,762.07 912,523.95 - -5,708,238.12 -5,708,238.12 5
南通中天江
东置业有限
公司
43,919,122.47 22,000,000.00 21,919,122.47 9,229,963.44 6
1、中天科技公司控股子公司中天日立光缆有限公司因生产经营需要，向公
司借款，至2005 年12 月31 日，已全部归还。
2、中天科技公司控股子公司上海中天铝线有限公司因生产经营需要，2005
年度向公司借款19,500,000.00 元，至2005 年12 月31 日，尚有24,500,000.00
元未予归还。
3
3、中天科技公司因生产经营需要，向控股子公司江苏中天科技投资管理有
限公司借款10,000,000.00 元，至2005 年12 月31 日，尚有10,000,000.00 元
未予归还。
4、中天科技公司因生产经营需要，向控股子公司江苏中天科技海缆有限公
司借款30,000,000.00 元，2005 年度已全部归还；江苏中天科技海缆有限公司
2005 年度因生产经营需要，向中天科技公司借款20,065,150.96 元，已归还
3,300,000 元,至2005 年12 月31 日，尚有16,765,150.96 元未予归还。
5、中天科技公司因生产经营需要，以前年度通过控股子公司江苏中天科技
光纤有限公司向银行借入日元83,070,000.00 元（计人民币5,708,238.12），至
2005 年12 月31 日尚未归还。
6、中天科技公司控股子公司南通中天江东置业有限公司因生产经营需要，
2005 年度向中天科技公司借款43,919,122.47 元，2005 年度归还22,000,000.00
元，至2005 年12 月31 日，尚有21,919,122.47 元未予归还。
（四）关联方以非货币资金偿还占用资金情况
不存在关联方以非货币资金偿还占用公司资金情况。
（五）结论
2005 年末中天科技公司控股子公司江苏中天科技海缆有限公司占用资金
16,765,150.96 元、控股子公司上海中天铝线有限公司占用资金24,500,000.00
元、控股子公司南通中天江东置业有限公司占用资金21,919,122.47 元，除此以
外，中天科技公司不存在违反56 号文的下列情况：
1、控股股东及其他关联方要求上市公司为其垫付工资、福利、保险、广告
等期间费用或互相代为承担成本和其他支出。
2、有偿或无偿地拆借中天科技公司的资金给控股股东及其他关联方使用。
3、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款。
4、委托控股股东及其他关联方进行投资活动。
5、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票。
6、代控股股东及其他关联方偿还债务。
二、截止2005 年12 月31 日公司对外担保情况
（一）审计程序
1．审阅截至审计外勤工作完成日止各次股东会及董事会纪要及其他重要会
议记录，确定是否存在对外担保事项。
2．会同管理当局商讨或向其询问在确定、评价与控制对外担保方面的有关
方针政策和工作程序。
3．查询银行贷款卡信息。
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4．向管理当局索取关于重大承诺和或有负债、或有损失事项的声明书。
（二）中天科技公司对外担保总额9126 万元。
截止2005 年12 月31 日，中天科技公司为控股子公司提供贷款担保9126 万
元。其中：上海中天铝线有限公司1000 万元，中天日立光缆有限公司1700 万元，
江苏中天科技海缆有限公司3000 万元，江苏中天科技光纤有限公司2426 万元，
中天日立射频电缆有限公司1000 万元。
（三）中天科技公司为资产负债率超过70%的公司担保情况
截止2005 年12 月31 日，除被担保单位上海中天铝线有限公司的资产负债
率为70.07%外，中天科技公司不存在为资产负债率超过70%的公司提供担保情
况。
（四）结论
中天科技公司对外担保总额为9126 万元，占中天科技公司净资产的15.07%。
除被担保单位上海中天铝线有限公司的资产负债率超过70%外，未发现公司违反
56 号文规定的对外担保情况。
中兴华会计师事务所有限公司
2006 年4 月18 日
附件一
单位：万元
非经营性资金占用资金占用方名称
占用方与上市公司
的关联关系
上市公司核算的
会计科目
2005年期初占
用资金余额
2005年度占用
累计发生金额
（不含利息）
2005年度占用
资金的利息(如
有)
2005年度偿还
累计发生金额
2005年期末占
用资金余额
占用形成原因占用性质
非经营性占用
非经营性占用
小计- - - -
非经营性占用
非经营性占用
小计- - - -
总计- - - -
其它关联资金往来资金往来方名称
往来方与上市公司
的关联关系
上市公司核算的
会计科目
2005年期初往
来资金余额
2005年度往来
累计发生金额
（不含利息）
2005年度往来
资金的利息(如
有)
2005年度偿还
累计发生金额
2005年期末往
来资金余额
往来形成原因往来性质
经营性往来
经营性往来
中天日立光缆有限公司上市公司的子公司其它应收款 3 ,000.00 3 ,000.00 - 周转借款非经营性往来
上海中天铝线有限公司上市公司的子公司其它应收款 5 00.00 1 ,950.00 2 ,450.00 周转借款
江苏中天科技海缆有限公司上市公司的子公司其它应收款 - 3,000.00 5 ,006.52 3 30.00 1 ,676.52 周转借款非经营性往来
江苏中天科技光纤有限公司上市公司的子公司其它应收款 - 662.07 9 1.25 - 570.82 周转借款
南通中天江东置业有限公司上市公司的子公司其它应收款 - 4 ,391.91 2 ,200.00 2 ,191.91 周转借款非经营性往来
非经营性往来
非经营性往来
非经营性往来
非经营性往来
总计- - - -162.07 11,439.68 - 5,530.00 5,747.61 -
关联自然人及其控制的法人
其他关联人及其附属企业
中天科技公司2005年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
现大股东及其附属企业
前大股东及其附属企业
大股东及其附属企业
上市公司的子公司及其附属企业