海南从信会计师事务所
琼从会综字[2006]058 号
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美都控股股份有限公司全体股东：
我们接受美都控股股份有限公司（以下简称美都控股）委托，审计了其2005 年
度会计报表。在审计过程中，我们按照证监发[2003]56 文和杭证监上市字 [2004]1
号通知的要求，对美都控股与关联方资金往来已予充分关注，现专项说明如下：
一、 美都控股与关联方资金往来情况
1、北京天鸿集团公司系美都控股的第二大股东, 持有其21.22%的股份。
	






	
	
	
北京
天鸿集团公司2005 年年初非经营性占用美都控股资金余额为10,284,797.46 元，
2005 年度无发生额，2005 年12 月31 日非经营性占用美都控股资金余额为
10,284,797.46 元。
2、浙江恒升投资开发有限公司系美都控股的控股股东美都控股集团股份有限
公司的子公司。浙江恒升投资开发有限公司2005 年年初非经营性占用美都控股资
金余额为零元，2005 年度非经营性占用美都控股资金13,500,000.00 元，2005 年
度累计归还11,000,000.00 元，2005 年12 月31 日非经营性占用美都控股资金余
额为2,500,000.00 元。
3、宣城美都建设开发有限公司系美都控股的控股股东美都控股集团股份有限
公司的子公司。2005 年年初非经营性占用美都控股资金余额为零元，2005 年度非
经营性占用美都控股资金累计金额33,383,194.25 元 , 2005 年度累计归还
31,900,000.00 元，2005 年12 月31 日非经营性占用美都控股资金余额为
1,483,194.25 元。
4、美都千岛湖旅游房产浙江有限公司系美都控股直接持有其91.67%股份的子
公司。2005 年年初非经营性占用美都控股资金余额为9,260,823.61 元，2005 年
度非经营性占用美都控股资金累计金额52,701,200.00 元 , 2005 年度累计归还
58,500,000.00 元，2005 年12 月31 日非经营性占用美都控股资金余额为
3,462,023.60 元。
5、美都置业浙江有限公司系美都控股直接持有其70%股份的子公司。2005 年
年初非经营性占用美都控股资金余额为12,061,575.33 元，2005 年度非经营性占
用美都控股资金累计金额259,946,661.00 元 , 2005 年度累计归还
202,920,000.00 元，2005 年12 月31 日非经营性占用美都控股资金余额为
69,088,236.81 元。
6、美都家纺浙江有限公司系美都控股直接持有其55%股份的子公司。2005 年
年初非经营性占用美都控股资金余额为9,700,000.00 元，2005 年度非经营性占用
美都控股资金累计金额3,230,000.00 元 , 2005 年度累计归还零元，2005 年12
月31 日非经营性占用美都控股资金余额为12,930,000.00 元。
7、浙江金宝典当有限责任公司系美都控股间接持有其70.552%股份的子公司。
2005 年年初非经营性占用美都控股资金余额为2,551,919.35 元，2005 年度非经
营性占用美都控股资金累计金额77,346,798.80 元 , 2005 年度累计归还
78,936,123.00 元，2005 年12 月31 日非经营性占用美都控股资金余额为
962,595.15 元。
8、德清美都控股股份有限公司系美都控股直接持有其90%股份的子公司。2005
年年初非经营性占用美都控股资金余额为零元，2005 年度非经营性占用美都控股
资金累计金额7,000,000.00 元 , 2005 年度累计归还7,000,000.00 元，2005 年
12 月31 日非经营性占用美都控股资金余额为零元。
9、浙江美都担保有限公司系美都控股的子公司美都兴业投资浙江有限公司的
子公司。2005 年年初非经营性占用美都控股资金余额为-1,550,000.00 元，2005
年度非经营性占用美都控股资金累计金额22,798,405.80 元 , 2005 年度累计归还
11,500,000.00 元，2005 年12 月31 日非经营性占用美都控股资金余额为
9,748,405.80 元。
10、上海美能石油化工有限公司系美都控股的子公司美都经贸浙江有限公司控
制的公司。2005 年年初非经营性占用美都控股资金余额为零元，2005 年度非经营
性占用美都控股资金累计金额34,000,000.00 元 , 2005 年度累计归还
34,000,000.00 元，2005 年12 月31 日非经营性占用美都控股资金余额为零元。
11、北京天鸿宝业房地产股份有限公司系北京天鸿集团公司的子公司，且美都
控股直接持有其16.17%的股份。2005 年年初非经营性占用美都控股资金余额为
78,733.60 元，2005 年度无发生额，2005 年12 月31 日非经营性占用美都控股资
金余额为78,733.60 元。
12、北京华澳房地产有限公司系美都控股持有其30%股份的联营公司。2005 年
年初非经营性占用美都控股资金余额为994,656.05 元，2005 年度无发生额，2005
年12 月31 日非经营性占用美都控股资金余额为994,656.05 元。
13、海南汉丰工程建设管理有限公司系美都控股的参股公司，持有其40%的股
份。2005 年年初非经营性占用美都控股资金余额为49,482.96 元，2005 年度非经
营性占用美都控股资金零元，2005 年度累计归还30,909.00 元，2005 年12 月31
日非经营性占用美都控股资金余额为18,573.96 元。
上述资金往来除向上海美能石油化工有限公司收取资金占用费137,420.00 元
外，其他未计资金占用费。
二、购销业务资金往来
德清美都控股冷轧制造有限公司系美都控股间接持有其49.80%股份的公司。
2005 年年初应收账款余额为2,862,505.92 元， 2005 年度累计收回2,500,000.00
元,2005 年年末应收账款余额为362,505.92 元。
三、截止2005 年12 月31 日, 美都控股除有偿或无偿拆借给关联方上述资金
外,2005 年度不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间
费用和代为承担成本及其他支出的情况；也不存在以下列方式将资金直接或间接提
供给控股股东及其他关联方使用情况。
1、通过银行或非金融机构向关联方提供委托贷款。
2、委托控股股东及其他关联方进行投资活动。
3、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票。
4、代控股股东及其他关联方偿还债务。
特此说明
附件：美都控股股份有限公司2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况
汇总表
海南从信会计师事务所 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·海口 二○○六年四月二十三日
附件
截止日期：2005年12月31日
资金占用方类别资金占用方名称
占用方与上市公司的
关联关系
上市公司核算的
会计科目
2005年期初占
用资金余额
2005年度占用
累计发生金额
2005年度偿还
累计发生金额
2005年期末占
用资金余额
占用形成
联原因
占用性质
美都控股集团股份有限公司母公司其他应收款
闻掌华母公司的控股股东
闻掌华实际控股人
宣城美都建设开发有限公司母公司的子公司其他应收款 3,338.32 3,190.00 148.32 拆借资金周转
浙江恒升投资开发有限公司母公司的子公司其他应收款 1,350.00 1,100.00 250.00 拆借资金周转
小计 4,688.32 4,290.00 398.32
关联自然人及其控制的法人
小计
北京天鸿集团公司股东其他应收款 1,028.48 1,028.48 拆借资金周转
小计 1,028.48 1,028.48
美都千岛湖旅游房产浙江有限公司子公司其他应收款 926.08 5,270.12 5,850.00 346.20 拆借资金周转
美都置业浙江有限公司子公司其他应收款 1,206.15 25,994.67 20,292.00 6,908.82 拆借资金周转
美都浙江家纺有限公司子公司其他应收款 970.00 323.00 1,293.00 拆借资金周转
浙江金宝典当有限责任公司子公司其他应收款 255.19 6,090.28 6,373.00 -27.53 拆借资金周转
德清美都控股股份有限公司子公司其他应收款 700.00 700.00 拆借资金周转
上海美能石油化工有限公司子公司控制的公司其他应收款 3,400.00 3,400.00 拆借资金周转
浙江美都担保有限公司子公司控制的公司其他应收款 -155.00 2,279.84 1,150.00 974.84 拆借资金周转
北京天鸿宝业房地产股份有限公司联营公司其他应收款 7.87 7.87 拆借资金周转
北京华澳房地产有限公司联营公司其他应收款 99.47 99.47 拆借资金周转
海南汉丰工程建设管理有限公司联营公司其他应收款 4.95 3.09 1.86 拆借资金周转
德清美都控股冷轧制造有限公司子公司控制的公司应收账款 286.25 250.00 36.25 往来资金周转
小 计 3,600.96 44,057.91 38,018.09 9,640.78
总 计 4,629.44 48,746.23 42,308.09 11,067.58
美都控股股份有限公司2005年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
金额单位：万元
其他关联人及其附属企业
上市公司的子公司及附属企业
控股股东、实际控股人及其附属
企业