中天华正(蒙)专审[2006]004 号

    内蒙古蒙电华能热电股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，已于2006 年4 月26 日完成了对内蒙古蒙电华能热电股份有限公司(以下简称“贵公司”)2005 年度会计报表的审计工作，并出具了中天华正(蒙)审[2006]011 号的无保留意见审计报告。

    根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号，以下简称“56 号文”)的要求，贵公司编制了本专项说明所附的截止2005 年12 月31 日贵公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称“汇总表”)。贵公司的责任是如实编制汇总表并提供真实、合法、完整的有关资金占用情况的全部资料。我们的责任是在实施年度会计报表审计工作的基础上，按56 号文以及证监会证监会计字[2006]4号文的相关要求出具专项说明。

    截止2005 年12 月31 日，贵公司关联方非合规占用贵公司资金余额为127.01 万元，与年初余额相比减少了2,841.64 万元，减少95.72%。其中：

    ① 截止2005 年12 月31 日，贵公司控股股东北方联合电力有限责任公司非合规占用贵公司资金127.01 万元，年初为2,968.65 万元，本年增加了14,143.93 万元，本年减少了16,985.57 万元。本期增加的主要原因是贵公司所属部分电厂与北方联合电力有限责任公司所属部分电厂在同一厂区内，由于投资主体的不同各机组分别隶属于不同投资者，但因存在公用设施等影响，在生产过程中无法将其完全分开管理和运行。对于这一类电厂，所发生的共同费用先行归集后按照既定比例进行分配。本期减少的原因是北方联合电力有限责任公司支付其按比例应承担的共同费用。

    ② 截止2005 年12 月31 日，与贵公司同受北方联合电力有限责任公司控制的内蒙古蒙达发电有限责任公司非合规占用贵公司资金0.00 万元，年初为0.00 万元，本年增加了20,228.21 万元，本年减少了20,228.21 万元。本期增加的主要原因是贵公司控股子公司内蒙古京达发电有限责任公司，于2005 年9 月委托中国电力财务有限公司贷款内蒙古蒙电华能热电股份有限公司专项说明20,000.00 万元给内蒙古蒙达发电有限责任公司,期限一年、利率5.30%。本期减少的原因是内蒙古蒙达发电有限责任公司于2005 年12 月还款。

    ③ 截止2005 年12 月31 日，与贵公司同受北方联合电力有限责任公司控制的内蒙古丰镇发电有限责任公司非合规占用贵公司资金0.00 万元，年初为0.00 万元，本年增加了9,679.70 万元，本年减少了9,679.70 万元。本期增加的主要原因是贵公司所属丰镇发电厂与内蒙古丰镇发电有限责任公司在同一厂区内由于投资主体的不同各机组隶属于不同的投资者，但因存在公用设施等影响，在生产过程中无法将其完全分开管理和运行。

    所发生的共同费用先行归集后按照既定比例进行分配。本期减少的原因是内蒙古丰镇发电有限责任公司支付其按比例应承担的共同费用。

    本专项说明仅供贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附汇总表应当与已审会计报表一并阅读。

    附件一：内蒙古蒙电华能热电股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

    北京中天华正会计师事务所有限公司中国注册会计师

    中国●北京中国注册会计师

    二○○六年四月二十六日

    附件一

    控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表