昨天，《第一财经日报》获悉,中国石油化工股份公司(600028.SH，下称“中国石化(行情 - 留言)”)将从今年8月再次启动内控检查，与去年的检查相比，今年的检查在方式和内容上都有突破。这不仅是针对中国石化将在美国执行“萨班斯法案”为契机的重大措施，更重要的则是以此推动中石化股份的内部治理结构,并逐步建立一套更为完善的国际大型企业管理制度。

　　2005年6月20日至7月20日，中国石化组织了15个检查组，对65家企业在内控制度中流程控制和权限控制的执行情况进行了重点检查，并对检查结果分别量化评价排队。

　　中国石化从2005年1月1日起正式实施《内部控制手册》。这意味着中国石化内部控制制度建设全面铺开。《内部控制手册》被誉为新“家规”和“法典”。

　　通过去年的检查发现，企业对推行内控制度的认识普遍提高，内控组织机构基本健全、运转有效，内控培训工作深入扎实、卓有成效，有效促进了企业内部管理。

　　但检查同时也发现了实施内控初始阶段存在的一些突出问题。比如企业的内控环境存在差距，存在越权行为，一些业务招投标流于形式，合同管理不规范，信用管理薄弱，信息管理存在缺陷，长期股权投资管理有待加强，与内控制度配套的规章制度管理仍显不足，奖惩考核工作不落实，总部日常管理工作不到位致使企业不能完全履行业务控制要求。

　　记者了解到，“萨班斯法案”针对海外在美上市企业在执行日期上虽然延迟了1年，但中国石化对该法案的研究早在4年前就已开始。几乎囊括了所有中国石化成员单位的此次内部控制流程推广，是中国石化近几年在公司治理上的重要任务。从董事长到最底层的员工，任何一个人都在学习、了解和掌握内部控制体系，并予以正确执行。

　　今年，中国石化今年的内控检查将会全部采取量化的评价标准，同时对IT内部控制管理进行重点推广和加强。“萨班斯法案”从出台到执行过程中，在各个环节上不断完善，不过推广IT内控制度也较晚。

　　在美国本土，发布相关IT制度的内部控制目标时间大约是2004年5月。中国石化对IT内控制度将会从细微处着手。其中包括财务信息系统、公司ERP系统等各个环节。

　　相关人士表示，“萨班斯法案”的实施已经影响了企业管理制度的革新。新法的目的确是使得上市公司在行为约束上更具透明化。从保护投资者的角度出发，完善上市公司的披露信息真实可靠。但类似中石化、中国石油等这类国有大型企业，通过建立和执行自己的内控制度，在管理机制上也出现了巨大的变革。

(责任编辑：田瑛)