□见习记者 邹靓

    本报记者 张喜玉

    上海浦东发展银行今日发布公告,披露其自查发现辖属南京分行城中支行违规账外代客理财,涉及风险资金7300余万元。

    一银行业监管部门资深人士称,“在全国银行系统案件专项治理的大背景下,尤其(浦发)又是上市银行,从性质上来说属于重大违规”。

    所谓“账外代客理财”,是指不将代客理财业务纳入财务核算体系,受托资金游离于公司会计监控系统之外,开展账外经营以逃避有关部门监管的行为。“代客理财原本应该是银行表内业务,账外理财之后无法在报表中体现,就连总行都难查出来。”上述人士称。

    账外代客理财反映了银行公司治理和风险管理双重问题。上述人士指出,一则银行内控制度存在缺陷,缺乏权力制衡与监督机制；二来,制度执行不力,有法制无人治,等于一纸空文。“账外行为在各项专项案件中最为严重,反映出的是银行内控全然失效。”

    2005年9月,银监会颁布《商业银行个人理财业务风险管理指引》总则中明确提出,商业银行需“制定更加具体和有针对性的内部风险管理制度和风险管理规程,建立健全个人理财业务风险管理体系,并将个人理财业务风险纳入商业银行整体风险管理体系之中”,并对法律风险、操作风险、声誉风险等主要风险做出了强调说明。

    浦发今日公告中称,“公司已全面启动了问责处罚机制,对事件中负有直接责任和领导责任的总、分、支三级行12名相关人员给予了严肃的纪律处分和经济处罚”。浦发同时表示,将采取积极有效措施,全面提高案件查防能力；强化各项规章制度执行,依法查处违法违规行为；强化对各级人员的管理和监督,培育依法合规经营和尽职尽责的企业文化。