宝石A(行情,论坛)(000413)资产重组具体方案日前终于揭晓,宝石的“硝子”之痛将得到彻底根治。10月14日,宝石A(行情,论坛)公布了相关资产重组的草案。按照草案,公司控股81.26%的子公司彩壳公司将把硝子公司49%股权及其对硝子公司的债权转让给宝石A(行情,论坛)的控股股东宝石集团,以抵偿应付宝石集团的相关债务。

    据了解,“硝子”公司由于行业境况恶化而成为宝石的亏损之源。对于此次重组草案,公司认为,宝石置出不良资产的同时清偿了历史遗留的巨额债务,不仅优化了资产结构,改善了财务状况,也为后续重组计划打好坚实基础。

    根据公司与控股子公司彩壳公司及宝石集团签订的《债务转移协议》以及彩壳公司与宝石集团签订的《股权转让协议》,宝石将应付宝石集团4549.57万元的债务转移给彩壳公司,这部分债务再加上彩壳公司本身应付宝石集团3.24亿元的债务,两项债务总计约达3.7亿元；在彩壳公司将硝子公司49%股权及其对硝子公司的债权转让给宝石集团的过程中,上述债务将由此抵消。此外,相应形成彩壳公司对宝石4549.57万元的债权。

    宝石表示,硝子公司受行业的影响而导致经营业绩大幅下滑,并形成巨大亏损,将所持硝子公司股权转让给宝石集团,可避免给公司带来更大的亏损。据宝石A(行情,论坛)披露的资料显示,2005年12月31日硝子公司亏损总额达8.36 亿元,2005年全年上市公司92.76%的亏损额来源于对硝子公司权益法核算造成的亏损。根据审计机构出具的盈利预测审核报告,预计硝子公司2007年仍将亏损1.56亿元左右。

    宝石同时认为,以转让硝子公司股权的价款及享有的对硝子公司的债权抵偿应付宝石集团的巨额债务,可减少公司及彩壳公司每年的资金占用费支出。2003年、2004年和2005年公司向宝石集团支付的资金占用费分别为1198.61万元、2209.07万元和2072.69万元。宝石另外提到,由于抵偿了所欠宝石集团的巨额债务,公司合并报表的资产总额和负债总额将大幅减少,预计公司的资产负债率将大幅降低。截至2006年6月30日,公司资产负债率为72%。

    目前,宝石的重组计划尚需经中国证监会审核通过及彩壳公司股东会和宝石A(行情,论坛)股东大会批准。公司同时透露,此次重组完成后,公司将积极探索后续资产重组。