浙天会审[2006]第1720号浙江伟星实业发展股份有限公司董事会：

    我们接受委托，对贵公司2006年1-9月以自有资金投入非公开发行股票募集资金计划投资项目的情况进行了专项审核。

贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据；我们的责任是发表专项审核意见，并对出具的专项审核报告的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。本专项报告系根据深圳证券交易所《中小企业板块上市公司募集资金管理细则》的要求出具，所发表的专项审核意见是我们在进行了审慎调查，实施了必要的审核程序的基础上，根据审核过程中所取得的材料作出的职业判断。现将我们对贵公司以自有资金投入非公开发行股票募集资金计划投资项目的情况报告如下。

    一、非公开发行股票募集资金到位情况

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]72号文核准，由主承销商东莞证券有限责任公司向十名特定投资者非公开发行人民币普通股(A股)股票1,500万股，确定每股发行价为人民币9.06元，募集资金总额为人民币13,590万元，已由主承销商东莞证券有限责任公司于2006年9月21日汇入中国工商银行临海市支行贵公司银行账户(账号1207021129200065033)。截至2006年9月21日止，贵公司实际募集资金总额为13,590万元，减除发行费用3,640,400.00元后，募集资金净额为132,259,600.00元。上述募集资金到位情况业经浙江天健会计师事务所有限公司验证，并出具浙天会验[2006]第79号《验资报告》。

    贵公司在银行开设了专户存储上述募集资金，并将在履行必要的法律程序之后，将部分募集资金用于归还上述投资项目中以自有资金先行投入的部分。

    二、非公开发行股票募集资金计划投资项目的基本情况

    根据贵公司2006年5月23日发布的《浙江伟星实业发展股份有限公司第二届董事会第十六次临时会议决议公告》、2006年6月8日发布的《浙江伟星实业发展股份有限公司2006年第一次临时股东大会决议公告》和2006年9月29日发布的《浙江伟星实业发展股份有限公司非公开发行股票发行情况以及上市公告书》，贵公司拟将本次非公开发行股票所募集的资金投入以下项目：

    1.高档拉链技改项目

    根据浙江省轻纺建筑设计院编制的可行性研究报告，该项目投资总额7,000.00万元，其中固定资产投资6,484.00万元，流动资金投资516.00万元。

    贵公司已于2006年1月启动该项目，并于2006年3月20日在临海市工业经济局为该项目办理了登记备案，备案号：临工经技[2006]11号。

    2.多彩水晶钻技改项目

    根据浙江省轻纺建筑设计院编制的可行性研究报告，该项目投资总额为6,000.00万元。其中固定资产投资5,686.80万元，流动资金投资313.20万元。

    贵公司已于2006年1月启动该项目，并于2006年3月20日在临海市工业经济局为该项目办理了登记备案，备案号：临工经技[2006]10号。

    三、以自有资金投入募集资金计划投资项目的实际情况

    贵公司本次非公开发行股票的方案于2006年6月7日获贵公司2006年第一次临时股东大会决议批准，于2006年9月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]72号文核准。在募集资金到位之前，贵公司已动用自有资金投入上述募集资金计划投资项目。

    针对上述募集资金计划投资项目，我们对贵公司运用自有资金实际投入的土建支出和设备购置情况进行了专项审核，并现场查看了土建工程的进度和购置的设备实物。经审核，贵公司以自有资金对各项目的实际投入总体情况如下(单位：人民币万元)：

                                              实际自有资     自有资金
    承诺投资项目   实际投资项目 承诺投资金额
                                              金投入金额     投入时间
    高档拉链技改   高档拉链技改
                                  7,000.00     2,396.46    2006年1-9月
        项目          项目
    多彩水晶钻技改    多彩水晶钻技
                                        6,000.00       3,650.84        2006年1-9月
         项目            改项目
        合  计                          13,000.00      6,047.30

    贵公司以自有资金对各项目的实际投入明细情况如下：

    1.高档拉链技改项目(单位：人民币万元)

    投资类别       承诺投资金额   实际自有资金投资金额       差额
    固定资产投资       6,484.00               2,396.46   4,087.54
    流动资金投资         516.00                   0.00     516.00
    合计               7,000.00               2,396.46   4,603.54

    2.多彩水晶钻技改项目(单位：人民币万元)

    投资类别       承诺投资金额   实际自有资金投资金额       差额
    固定资产投资       5,686.80               3,650.84   2,035.96
    流动资金投资         313.20                   0.00     313.20
    合计               6,000.00               3,650.84   2,349.16

    四、审核结论

    经审核，我们认为，贵公司第三届董事会第二次临时会议审议通过的《关于以募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金的议案》中的自有资金先期投入募集资金项目情况与实际情况相符。

    本专项报告仅供贵公司用于以募集资金置换预先已投入募集资金计划投资项目的自有资金之目的，不得用作任何其他目的。