海国投实业股份有限公司2006年年度报告

海国投实业股份有限公司2006年年度报告
重 要 提 示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载,误导
性陈述或者重大遗漏。并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带
责任。
海南从信会计师事务所为本公司出具了有保留意见的审计报告,本公司
董事会、监事会对相关事项亦有说明,请投资者认真阅读。
公司董事长卢楚其、总经理胡有生、财务总监邱碧开声明,保证年度报
告中财务会计报告的真实、完整。
目 录
一、 公司基本情况简介…………………………………………………………2
二、 会计数据和业务数据摘要…………………………………………………2
三、 股本变动及股东情况………………………………………………………5
四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………8
五、 公司治理结构………………………………………………………………10
六、 股东大会情况简介…………………………………………………………11
七、 董事会报告…………………………………………………………………11
八、 监事会报告…………………………………………………………………15
九、 重要事项……………………………………………………………………16
十、 财务报告……………………………………………………………………17
十一、备查文件目录………………………………………………………………57
2
一、公司基本情况简介
(一)公司法定中文名称： 海国投实业股份有限公司
英文名称： HAI GUO TOU INDUSTRY SHARE CO., LTD.
(二)公司法定代表人： 卢楚其
(三)公司董事会秘书： 叶宗琼
联系地址： 海口市滨海大道81 号南洋大厦六楼605-608 室
联系电话： 0898-68551120
传 真： 0898-68551331
电子信箱： yezongqiong@163.com
(四)公司注册地址 ： 海口市秀英港澳工业区海国投大厦九楼
办公地址： 海口市滨海大道81 号南洋大厦605-608 室
邮政编码： 570105
电子信箱： yezongqiong@163.com
(五)公司信息披露网站： 代办股份转让信息披露平台
www.gfzr.com.cn
年度报告备置地点: 海口市滨海大道81 号南洋大厦605-608 室
(六)公司股份依照《证券公司代办股份转让服务业务试点办法》的有关规定,委
托申银万国证券股份有限公司代办转让。
股份简称：海国实5
股份代码：400005
(七)公司注册登记日期： 1993 年3 月20 日
公司注册登记地点： 海口市秀英港澳工业区海国投大厦九楼
企业法人营业执照注册号： 4600001006577
税务登记号码： 460100284062480
(八)公司聘请的会计师事务所： 海南从信会计师事务所
办公地址： 海口市国贸大道CMEC 大厦1202 室
二、会计数据和业务数据摘要
3
(一)本年度主要会计数据
单位：人民币元
利润总额 8,533,644.68
净利润 8,579,453.70
扣除非经常性损益后的净利润 -5,639,012.07
主营业务利润 851,479.32
其它业务利润
营业利润 -5,684,821.09
投资收益 14,680,972.04
补贴收入
营业外收支净额 -462,506.27
经营活动产生的现金流量净额 -24,844,512.06
现金及现金等价物净增加额 28,129,583.38
扣除的非经常性损益项目和金额
单位：人民币元
项 目 金 额
投资收益 14,680,972.04
营业外收入 64,292.17
营业外支出 526,798.44
(二) 公司近三年主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
2006 年 2005 年
本年比
上年增
减(%)
2004 年
主营业务
收入
3,531,145.70 19,780,885.69 -82.15 25,726,624.80
利润总额 8,533,644.68 -26,844,249.84 131.79 2,576,314.08
净利润 8,579,453.70 -26,825,843.15 131.98 -2,735,932.54
扣除非经
常性损益
后的净利
润
-5,639,012.07 -18,753,304.49 69.93 -2,192,761.69
每股收益 0.0190 -0.0594 131.99 -0.0061
扣除非经
常性损益
后的每股
收益
-0.0125 -0.0416 69.95
-0.0049
净资产收
益率(%)
22.07 -96.08 122.97 -4.42
4
扣除非经
常性损益
的净利润
为基础计
算的净资
产收益率
(%)
-14.50 -67.17 78.41 -9.17
经营活动
产生的现
金流量净
额
-24,844,512.06 1,389,039.50 -1888.6 -6,129,808.37
每股经营
活动产生
的现金流
量净额
-0.0550 0.0031 -1874.2 -0.0136
2006 年末 2005 年末 2004 年末
总资产 53,525,456.60 89,424,648.22 -40.14 117,292,125.14
股东权益
(不含少数
股东权益)
38,882,555.39 27,919,589.23 39.27 61,865,660.45
每股净资
产
0.0862 0.0619 39.26 0.137
调整后的
每股净资
产
0.0862 0.0619 39.26 0.137
(三)报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位：人民币元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本 451,320,346.84 451,320,346.84
资本公积 23,907,692.25 926,848.95 24,834,541.20
盈余公积 63,346,024.01 63,346,024.01
其中：法定公益
金
21,687,593.68 24,122,219.89
未确认投资损失 -34,270,146.08 33,330,909.66 -939,236.42
未分配利润 -476,384,327.79 23,294,792.45 -499,679,120.24
股东权益总计 27,919,589.23 10,962,966.16 38,882,555.39
变动原因：
1、资本公积本期增加926,848.95 元：铁道部第二工程局、汕头潮阳建筑工程公司分
别与本公司达成协议,豁免本公司债务转增资本公积378,209 元；经董事会批准将无法支
付的应付款项548,639.95 元转增资本公积。
2、未确认投资损失本期增加33,330,909.66 元：因本公司下属二个子公司股权转让
5
已完成,合并报表中少抵扣未确认投资损失所致；其中：远航船务公司28,572,296.57 元、
服务公司4,758,831.03 元。供销公司本年增加-217.94 元。
3、未分配利润本期减少23,294,792.45 元：因本公司下属二个子公司股权转让已完
成,合并报表中少抵扣未分配利润所致；其中：远航船务公司-28,742,924.17 元、服务公
司-3,131,321.98 元(含花木公司-470,000 元、服务公司本级-2,661,321.98 元)。公司本
部本年盈利8,579,453.70 元。
三、股本变动及股东情况
(一)公司股本变动情况
1、股份变动情况表 单位：股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
数量
比例
(%)
发行
新股
送
股
公积
金转
股
其
它
小
计
数量
比
例
(%)
一、 非转让股份
1、发起人股份
其中：国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其 它
1、募集法人股
2、内部职工股
3、优先股或其它
非转让股份合计
261791224.40
261791224.40
261791224.40
58
58
58
261791224.40
261791224.40
261791224.40
58
58
58
二、 可转让股份
1、人民币普通股
①公众已托管股份
②公众未托管股份
可转让股份合计
189529122.44
180382187.44
9146935.00
189529122.44
42
42
189529122.44
180382187.44
9146935.00
189529122.44
42
42
三、股份总数 451320346.84 100 451320346.84 100
2、公司股本变动情况
报告期内公司股份总数及结构没有发生变动。
(二) 股东情况
6
1、股东数量和持股情况
报告期末股东总数为7450 户,其中：可转让户数为7445 户,非转让户数为5 户。
2、公司前十名股东、前十名可转让股东持股情况
前十名股东持股情况
股东名称
年末持股数量
(股)
比例
(%)
股份
类别
质押
或冻
结的
股份
数量
股东性质
广东万和集团 131000012.22 29.04 非转让0 发起人股东
广东时代盈和投资有
限公司
114991210.72 25.48 非转让O 发起人股东
中国农业银行海口市
金贸区支行
5750000.53 1.27 非转让未知 发起人股东
海南创佳拍卖有限公
司
5750000.53 1.27 非转让未知 发起人股东
上海元昌置业发展有
限公司
5500000.00 1.22 可转让未知 社会公众股东
中国东方资产管理公
司海口办事处
4300000.40 0.95 非转让未知 发起人股东
徐明义 2310180.00 0.51 可转让未知 社会公众股东
周建明 1770701.00 0.39 可转让未知 社会公众股东
凌锡华 1609200.00 0.36 可转让未知 社会公众股东
北京惠恒通投资顾问
有限公司
1577000.00 0.35 可转让未知 社会公众股东
前十名股
东关联关
系或一致
行动的说
明
前十名股东之间是否存在关联关系未知。
前十名可转让股股东持股情况
7
股东名称(全称) 年末持有可转让股份的数
量(股)
种类(A、B、H 股或其它)
上海元昌置业发展
有限公司
5500000
代办股份转让
徐明义 2310180 代办股份转让
周建明 1770701 代办股份转让
凌锡华 1596000 代办股份转让
北京惠恒通投资顾
问有限公司
1577000
代办股份转让
李意金 1490099 代办股份转让
徐芬 1465000 代办股份转让
蒋伟 1405000 代办股份转让
薛巧敏 1344000 代办股份转让
楼国梁 1235054 代办股份转让
前十名可转让股东
关联关系的说明
前十名可转让股东之间是否存在关联关系未知
3、公司控股股东及实际控制人情况
(1)控股股东情况介绍
控股股东名称：广东万和集团
法定代表人：卢楚隆
注册日期：1993 年8 月
注册资本：25,000 万元
公司主要生产经营热水器、消毒柜两大主导产品,属下有全资企业4 家、控股
企业2 家、参股企业3 家,拥有全球最大的消毒柜生产基地和国内规模宏大、
设备一流的热水器生产基地。热水器和消毒柜的年生产能力分别达到200 多万
台和100 多万台,产品畅销全国及欧美、东南亚等地区。
(2)自然人实际控制人情况
自然人姓名：卢楚其
国籍：中国
是否取得其它国家或地区居留权：否
(3)控股股东及实际控制人情况
8
报告期内,公司控股股东及实际控股人未发生变更。
(4)公司与实际控制人之间产权及控制关系方框图：
100% 广东万和集团 29.03% 海国投实业股
份有限公司
4、其它持股在百分之十以上的法人股东
股东名称：广东时代盈和投资有限公司
法定代表人：梁佑纯
注册资本：2,000 万元
公司主要为客户提供发展战略、投资分析、重组规划、企业并购、股份制改造及风
险投资、项目融资等方面的专业顾问服务。
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
(一)、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
姓 名
性
别
出生
年月
职 务
任职起
始日期
年初
持股
数
(股)
年末
持股
数
(股)
股份
增减
数
变
动
原
因
卢楚其 男 1949.12 董事长 2002/08 0 0
胡有生 男 1962 董事、总经理2002/08 0 0
卢楚隆 男 1956.05 董事 2002/08 0 0
叶远璋 男 1964.01 董事 2002/08 0 0
梁佑纯 男 1958.12 董事 2002/08 0 0
王 勇 男 1971 董事 2006/12 0 0
李校华 男 1963 董事、常务副总2002/08 0 0
邱碧开 男 1965 董事、财务总监2006/12 0 0
李小敏 女 1965 监事 2002/08 0 0
胡 玲 女 1973 监事 2006/12 0 0
卢丽萍 女 1973 监事(职工代表) 2006/04 0 0
卢楚其 45%
卢楚隆 25%
叶远璋 15%
卢楚鹏 15%
9
叶宗琼 女 1964
副总经理、
董事会秘书
2002/08 0 0
(二)、在股东单位任职的董事、监事情况
姓 名 股东单位名称 担任的职务
是否在股东单位
领取报酬津贴
卢楚其 广东万和集团 无 是
胡有生
广东时代盈和投资有
限公司
总经理 是
卢楚隆 广东万和集团 法定代表人 是
叶远璋 广东万和集团 常务副总截 是
梁佑纯
广东时代盈和投资有
限公司
董事长 是
王 勇
农业银行海口市金贸
区支行
副行长 是
邱碧开 广东万和集团 总裁助理 是
李小敏
广东时代盈和投资有
限公司
职员 是
胡 玲 广东万和集团 职员 是
(三)、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据“公司章程”规定,由公司董事
会审议通过后执行。
2、不在公司领取报酬津贴的董事、监事情况。
不在公司领取报酬津贴的董
事、监事姓名
是否在股东单位或其它关联
单位领取报酬津贴
卢楚其 是
卢楚隆 是
叶远璋 是
梁佑纯 是
10
王 勇 是
李小敏 是
胡 玲 是
(四)公司董事、监事、高管人员变动情况
姓名 担任职务 离任原因
任保国 董事 股权转让
黄伟峰 监事 工作安排原因
(五)公司员工情况
1、公司人员结构
截至本报告期末,公司在职员工为12 人,需承担费用的离退休职工为0 人。
公司员工中管理人员5 人,财务人员4 人,技术人员1 人,生产人员0 人,销售
人员0 人,其它人员2 人。
2、人员学历结构
公司人员学历：大专以上10 人,大专以下2 人。
五、公司治理结构
(一)公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证券业协会下发的《证券公司代办股份
转让服务业务试点办法》的要求,不断完善公司法人治理结构,规范公司运作,主要情
况如下：
1、关于股东与股东大会： 按照中国证券业协会下发的《证券公司代办股份转让业务
试点办法》和《股份转让公司信息披露实施细则》的要求,公司能确保全体股东,尤
其是中小股东享有平等地位,公司能够按照有关法规及公司章程要求召集、召开股东
大会,确保股东充分行使自己的权利。
2、关于控股股东与公司的关系：控股股东行为规范,不存在直接或间接干预公司决
策和经营活动的行为,公司与控股股东在人员、资产、财务、管理机构及业务上均能
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分开并独立运作。
3、董事与董事会：公司遵循《公司章程》的有关规定选聘董事,公司董事人数、人
员构成、任职资格符合法律法规和《公司章程》规定,公司董事能够依法勤勉履行职
责。
4、监事与监事会：公司监事会的人数、人员构成符合法律法规与《公司章程》规定,
监事能够以对全体股东负责的精神,认真履行监督职能,对公司董事、高级管理人员、
公司财务运作的合法合规性进行监督。
5、公司与利益相关者：公司能充分尊重与维护银行及其它债权人、员工、客户等其
它利益相关者的合法权益,共同推动公司持续、健康发展。
6、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作,公司能够按照
中国证券业协会《股份转让公司信息披露实施细则》、《证券公司代办股份转让服务业
务试点办法》有关规定,履行信息披露义务,保证全体股东有平等机会获取公司信息。
(二) 独立董事履行职责情况
公司暂无独立董事
(三) 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情
况。
公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面完全分开。
六、股东大会情况简介
公司于2006 年5 月30 在本公司会议室召开了2005 年度股东大会,股东代表投票表
决通过了以下议案:
(1)《公司2005 年度工作报告》；
(2)《公司2005 年度财务报告》；
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(3)《公司2005 年度监事会工作报告》；
(4)《关于董事变更、续任的议案》；
(5)《关于监事续任的议案》；
(6)《关于转让本公司下属广州东湛房地产开发有限公司股权的议案》。
七、董事会报告
(一)、管理层讨论与分析
1、主营业务经营状况
2006 年度, 公司实现主营业务收入3,531,145.70 元, 比上年度减少
16,249,739.99 元, 实现利润8,579,453.70 元, 比上年度减少亏损
35,405,296.85 元。
2006 年度,公司收入来源主要为：
公司本部厂房租赁收入816,229 元、子公司远航船务1-2 月份劳务运输收入
2,714,916.70 元。
2、主营业务分行业、产品、地区情况表
单位：元
分行业或
产品
主营业务收入 主营业务成本
主营业
务利润
率(%)
主营业
务收入
比上年
增减(%)
主营业
务成本
比上年
增减(%)
主营业务
利润率比
上年增减
(%)
房地产 816,229.00 190,485.56 70.90 -69.11 218.67 -0.18
交通运输 2,714,916.70 2,379,321.65 9.97 -83.93 -84.62 4.80
其中：关联
交易
- - - - - -
主营业务分地区情况
单位：人民币元
13
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%)
海南省 3,531,145.70 -82.15
其它地区 - -
3、经营中出现的困难、问题及解决方案
公司的核心资产由于产权不清,历史遗留的债务纠纷等原因,一直难以产生效益。
报告期内公司原有核心资产基本已处置完毕,公司目前收入仅来源于工业厂房租金及
处置资产收入。如果不从外部注入优良资产与项目,开辟新的收入与利润来源,则公
司的发展必将受到极大的制约。
(二)报告期内的投资情况
报告期内无募集资金和非募集资金投资产生。
(三)公司财务状况和经营成果
单位：人民币元
项目 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 增减变动%
总资产 53,525,456.60 89,424,648.22 -40.14
短期投资 137.50 -100.00
应收帐款 104,945.00 3,031,924.95 -96.54
存货 141,097.93 50,437,429.84 -99.72
固定资产合计 1,224,033.84 7,293,159.91 -83.22
短期借款 1,291,232.00 -100.00
股东权益 38,882,555.39 27,919,589.23 39.27
项目 2006 年1 月_12 月 2005 年1 月_12 月 增减变动%
主营业务利润 851,479.32 -11,141,535.51 107.64
净利润 8,579,453.70 -26,825,843.15 131.98
现金及现金等价物净
增加额
28,129,583.38 237,123.88 11762.82
变动原因分析: 因子公司海南远航船务有限公司、海南国际集装箱储运公司、海南
港澳工业区服务公司、海口海宏花木公司、广州东湛房地产开发有限公司已全部转让,
上述子公司年末资产负债表和海南港澳工业区服务公司、海口海宏花木公司2006 年度
损益表及现金流量表不纳入合并报表范围,海南远航船务有限公司、海南国际集装箱储
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运公司2006 年1-2 月损益和现金流量及广州东湛房地产开发有限公司2006 年1-10 月
损益和现金流量纳入合并范围。
1、年末货币资金比年初数增加598.47%,是因为转让子公司广州东湛房地产开发
有限公司收回投资款所致。
2、年末应收账款及坏账准备分别比年初数减少86.78%和64.05%,是因为转让子公
司海南远航船务有限公司致合并范围变化所致；2007 年1 月已收到王君购房款
104,945.00 元,故对该部分应收账款未计提坏账准备。
3、其他应收款年末数比年初数增加33.63%,是因为年末本部对非关联方往来款增
加所致,坏账准备年末数比年初数减少34.35%,是因为转让子公司致合并范围变化所
致。
4、因2005 年12 月5 日海南省海口市中级人民法院作出(2005)海中法行终字第84
号行政判决书,判决驳回上诉,维持原判；本判决为终审判决。本年度置地西边土地
8.675 亩账面余额2,730,000.00 元和存货跌价准备2,730,000.00 元已作核销处理,对
本年损益没有影响。
年末存货及跌价准备分别比年初数减少85.57%和76.44%,是因为转让子公司广州
东湛房地产开发有限公司和海宏花木有限公司致合并范围变化所致。
5、固定资产原值本年减少或转出主要为转让海南远航船务有限公司等子公司致合
并范围变化减少42,882,353.74 元。
6、累计折旧本年减少或转出是因为转让海南远航船务有限公司等子公司致合并范
围变化转出27,215,937.31 元。
7、固定资产减值准备本年减少或转出是因为转让海南远航船务有限公司等子公司
致合并范围变化转出9,988,635.31 元。
8、无形资产本年摊销8,971.80 元,因转让子公司海南远航船务有限公司致合并范
围变化转出7,386,245.92 元。
9、无形资产减值准备因转让子公司海南远航船务有限公司致合并范围变化转出无
形资产减值准备995,924.00 元。
10、短期借款因原借款单位海南港澳国际信托投资公司已关闭,其短期借款16 万
美元债权由汇达资产托管公司接收,本年度转入其他应付款科目列示。
11、本年度本部代香港东湛公司偿付广州市花都宏景房地产开发有限公司有关广州
市花都区文岗二村征地款而冲抵应付账款-香港东湛公司2,439,559.62 元；因转让子公
15
司海南远航船务有限公司致合并范围变化转出1,150,689.56 元。
12、其它应付款本年度对以前年度贷款担保诉讼判决事项进行追溯调整账务处理,
追溯调减其他应付款7,205,272.00 元,追溯调增预计负债7,205,272.00 元。
年末数比年初数减少82.57% , 主要为归还抵债海南京澳贸易有限公司
24,950,000.00 元；偿付铁道部第二工程局海南分公司1,500,000.00 元,豁免债务转
资本公积318,246.00 元；偿付汕头市潮阳建筑公司1,200,000.00 元,豁免债务转增资
本公积59,963.00 元；偿付广东时代盈和投资有限公司往来款1,000,000.00 元；退还
押金162,180.00 元；无法支付的应付款项转增资本公积548,639.95 元；因转让海南远
航船务有限公司等子公司致合并范围变化转出12,235,277.93 元。
13、其它因素调整因本年度转让子公司海南远航船务有限公司、海南港澳国际工业
区服务公司(含海宏花木有限公司)致合并范围发生变化,上年度内部往来计提坏账准
备31,874,246.15 元(其中对海南远航船务有限公司往来计提28,742,924.17 元,对海
南港澳国际工业区服务公司和海宏花木有限公司往来计提3,131,321.98 元)年初数已
合并抵销,年末因合并范围变化该坏账准备无法抵销。
14、公司本部财务状况变动原因：①其他应收款及坏账准备年末数比年初数分别减
少75.65%和85.23%,主要是因为母公司豁免子公司海南远航船务公司、海南港澳国际
工业区服务公司(含海口海宏花木有限公司)、广州东湛房地产开发有限公司的债务和
核销坏账准备所致。②长期投资本年度减少36,716,201.21 元是因为转让子公司广州东
湛房地产开发有限公司所致。③转让收益为转让子公司广州东湛房地产开发有限公司获
得的投资收益。④资本公积本年变动因汕头市潮阳建筑公司和铁道部第二工程局海南分
公司分别与本公司达成协议,豁免本公司债务378,209.00 元转增资本公积；经董事会
批准对无法支付的应付款项548,639.95 元转增资本公积。⑤固定资产原值减少
1,132,983.89 元、累计折旧减少826,380.40 元、减值准备减少118,948.20 元；基中：
本年处置小车一辆原值减少794,277.21 元、累计折旧减少762,506.12 元,房屋建筑类
原值减少338.706.68 元、累计折旧减少63.874.28 元、减值准备减少118,948.20 元。
(四)董事会日常工作
1、报告期内董事会会议情况
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(1)2006 年4 月28 日召开了2006 年第1 次会议,会议审议通过如下议案：
①《公司2005 年度工作报告》；
②《公司2005 年度财务报告》；
③《2005 年度报告》；
④《2006 年第1 季度报告》；
⑤《关于董事变更、续任的议案》；
⑥《关于转让本公司下属广州东湛房地产开发有限公司股权的议案》。
(2)2006 年8 月24 日召开了2006 年第2 次会议,会议审议通过了《公司2006 年
半年度报告及摘要》。
(3)2006 年10 月30 日召开了2006 年第3 次会议,审议通过了《2006 年第3 季度
报告》。
2、董事会对海南从信会计师事务所审计报告的说明
2006 年度公司加大了资产处置、债务清理力度,公司历史遗留问题得到一定
程度解决,但困扰公司多年的资产产权问题、历史上关停企业的清理问题尚待彻底
解决,海南从信会计师事务所据此对公司2006 年度财务报告出具了有保留意见的
审计报告。董事会对此非常重视,并将对这些保留事项采取有效措施予以解决,尽
快清除这些问题对公司发展带来的不利影响。
八、监事会报告
(一)报告期内监事会工作情况
2006 年4 月28 日召开了2006 年第1 次会议,审议通过《公司2005 年度监事会工
作报告》,《公司2005 年度报告》、《公司2006 年第1 季度报告》、《公司监事变更、续任
的议案》。
(二)监事会对公司2006 年度有关事项的独立意见
1、公司依法运作情况及财务情况
监事会认为公司能够认真执行股东大会决议,严格遵守国家法律法规和公司章程规
定,工作认真负责。公司2006 年度财务报告能够真实反映公司财务状况和经营成果,
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海南从信会计师事务所出具的审计意见是客观公正的。
2、募集资金使用情况
报告期内公司没有募集资金
3、公司收购、出售资产交易情况
报告期内公司本部因处置固定资产使原值减少1,132,983.89 元、累计折旧减少
826,380.40 元、减值准备减少118,948.20 元。无关联交易情况发生。
4、关联交易情况
报告期内无关联交易情况发生
5、公司2006 年度财务报告审计情况
海南从信会计师事务所为公司 2006 年度财务报告进行全面审计,并出具了有保留
意见的审计报告,公司监事会认为董事会对海南从信会计师事务所出具的有保留意见的
审计报告所作的说明是客观的。
九、重要事项
(一)重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内收购及出售资产,吸收合并事项
报告期内公司有出售资产情况发生。无收购资产、吸收合并事项发生。
(三)报告期发生的重大关联交易事项。
报告期内无重大关联交易发生。
(四)公司重大合同及其履行情况
1、报告期内公司没有发生托管、承包、或其它公司托管、承包的事项。
18
2、重大担保。
报告期内本公司未向任何关联方以及其它任何第三方提供过任何形式的担保事
项。
3、报告期内委托他人进行现金资产管理的事项。
报告期内无委托他人进行现金资产管理的事项。
4、其它重大合同
报告期内公司没有签定其它重大合同。
(五)承诺事项
报告期内公司没有发生承诺事项。
(六)聘任、解聘会计师事务所情况
2006 年继续聘请海南从信会计师事务所担任年度审计工作,2006 年支付给海南
从信会计师事务所的年度审计报酬为人民币叁万伍仟元整。
(七)处罚情况
报告期内,公司、公司董事会,董事及高级管理人员依法经营,无受到监管部门
处罚的事情发生。
(八)其它重大事件
报告期内公司无其它重大事件发生。
十、财务报告
审计意见
海国投实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海国投实业股份有限公司 (以下称贵公司) 财务报表,包括2006 年12 月31
日的合并资产负债表和资产负债表,2006 年度的合并利润及利润分配表和利润及利润分配表, 2006
19
年度合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司的责任。这种责任包括：(1)
设计、实施和维护财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大
错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误而导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评
估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、导致保留意见的事项
1、贵公司本部年末存货中列示开发土地使用权共四宗计57.962 亩；本部无形资产中列土地使用
权4.303 亩；本部固定资产中列房屋-海国投大厦九楼1,129.28 平米,我们未能审验到证明其权属关系
的土地使用权证书原件、房产权证书原件,无法实施其他满意的审计程序来确认贵公司对上述资产是
否拥有使用权或控制权,以及所计提的跌价准备是否恰当。
2、子公司海南国际鞋业制品厂有限公司、海南国际乳胶制品有限公司歇业未清算,我们未能获取
充分适当的审计证据据以对上述两歇业子公司长期股权投资及长期股权投资减值准备是否恰当予以确
认。
3、子公司海南远航船务有限公司因股权转让,2006 年已办理完股权过户手续致使审计范围受到限
制,我们未能获取充分适当的审计证据据以对该公司纳入合并报表范围的2006 年1-2 月损益和现金流
量是否恰当予以确认。
四、审计意见
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我们认为, 除了前段所述事项可能产生的影响外,贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企
业会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司2006 年12 月31 日的财务状况以及2006
年度的经营成果和现金流量。
五、强调事项
贵公司累计亏损499,679,120.24 元,其持续经营活动能力存在不确定性。本段内容不影响已发表
的审计意见。
海南从信会计师事务所 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·海口 二○○七年四月二十七日
合 并 资 产 负 债 表
编制单位：海国实股份有限公司 2006 年12 月31 日 金额单位：人民币元
项 目 附注年末数 年初数
流动资产：
货币资金 5.1 28,103,241.09 4,023,553.69
短期投资 137.59
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 5.2 104,945.00 3,031,924.45
其他应收款 5.3 9,056,340.05 3,316,873.60
预付账款
应收补贴款
存货 5.4 141,097.93 50,437,429.84
待摊费用 26,476.73
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 37,405,624.07 60,836,395.90
长期投资：
长期股权投资 5.5 14,424,776.11 14,424,776.11
长期债权投资
长期投资合计 5.5 14,424,776.11 14,424,776.11
21
其中：合并价差(贷差以"—"号表示)
股权投资差额(贷差以"—"号表示)
固定资产：
固定资产原价 5.6 5,762,264.82 49,777,602.45
减：累计折旧 5.6 1,952,573.43 29,791,201.48
固定资产净值 5.6 3,809,691.39 19,986,400.97
减：固定资产减值准备 2,585,657.55 12,693,241.06
固定资产净额 5.6 1,224,033.84 7,293,159.91
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 1,224,033.84 7,293,159.91
无形资产及其他资产：
无形资产 5.7 471,022.58 6,870,316.30
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 471,022.58 6,870,316.30
递延税项：
递延税款借项
资产总计 53,525,456.60 89,424,648.22
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人:
项 目 附注年末数 年初数
流动负债：
短期借款 5.8 1,291,232.00
应付票据
应付账款 5.9 3,590,249.18
预收账款
应付工资 1,200.00
应付福利费 623,984.44 1,184,971.93
应付股利 5.10 885,500.00 885,500.00
应付利息
应交税金 5.11 -4,336,375.38 -4,361,332.79
其他应交款 -257,422.96 -256,751.87
其他应付款 5.12 8,588,359.01 49,286,459.33
预提费用 5.13 1,932,384.10 2,650,337.72
预计负债 5.14 7,205,272.00 7,205,272.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 14,642,901.21 61,475,937.50
长期负债：
长期借款
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应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 14,642,901.21 61,475,937.50
少数股东权益 29,121.49
股东权益：
股本 5.15 451,320,346.84 451,320,346.84
减:已归还投资
股本净额 5.15 451,320,346.84 451,320,346.84
资本公积 5.16 24,834,541.20 23,907,692.25
盈余公积 5.17 63,346,024.01 63,346,024.01
其中：法定公益金 21,687,593.68
未确认投资损失(以“－”号填列) -939,236.42 -34,270,146.08
未分配利润 5.18 -499,679,120.24 -476,384,327.79
其中：现金股利
外币报表折算差额
股东权益合计 38,882,555.39 27,919,589.23
负债和股东权益总计 53,525,456.60 89,424,648.22
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人:
合并利润及利润分配表
编制单位：海国实股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元
项 目 附注 本年数 上年数
一、主营业务收入 5.19 3,531,145.70 19,780,885.69
减：主营业务成本 5.19 2,569,807.21 30,177,559.30
主营业务税金及附加 109,859.17 744,861.90
二、主营业务利润(亏损以“—”号填列) 851,479.32 -11,141,535.51
加：其他业务利润(亏损以“—”号填列) 764,047.52
减：存货跌价损失
营业费用 106,439.11
管理费用 6,490,683.98 8,202,101.41
财务费用 5.20 45,616.43 125,682.67
三、营业利润(亏损以“—”号填列) -5,684,821.09 -18,811,711.18
加：投资收益(损失以“—”号填列) 14,680,972.04 878.51
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补贴收入
营业外收入 5.21 64,292.17 134,987.25
减：营业外支出 5.22 526,798.44 8,208,404.42
四、利润总额(亏损总额以“—”号填列) 8,533,644.68 -26,884,249.84
减：所得税 86.50
少数股东损益
加：未确认投资损失(以“＋”填列) 45,809.02 58,493.19
五、净利润(净亏损以“—”号填列) 8,579,453.70 -26,825,843.15
加：年初未分配利润 -476,384,327.79 -449,558,484.64
其他因素调整 5.23 -31,874,246.15
六、可供分配的利润 -499,679,120.24 -476,384,327.79
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 -499,679,120.24 -476,384,327.79
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -499,679,120.24 -476,384,327.79
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人:
合 并 现 金 流 量 表
编制单位：海国实股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元
项 目 附注金 额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,714,916.70
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 5.24 31,702,352.21
现金流入小计 34,417,268.91
购买商品、接受劳务支付的现金 2,005,742.41
支付给职工以及为职工支付的现金 757,865.52
支付的的各项税款 171,456.29
支付的其他与经营活动有关的现金 5.25 56,326,716.75
现金流出小计 59,261,780.97
经营活动产生的现金流量净额 -24,844,512.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 62,346,259.00
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其中：出售子公司所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 128,505.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 62,474,764.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5,000.00
投资所支付的现金
其中： 购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 9,500,000.00
现金流出小计 9,505,000.00
投资活动产生的现金流量净额 52,969,764.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
子公司股权少数股东权益性投资现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响 4,331.44
五、现金及现金等价物净增加额 28,129,583.38
补 充 资 料
1、将利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 8,579,453.70
加：少数股东损益
减：未确认投资损失(以“＋”号填列) 45,809.02
加：计提的资产减值准备 -30,823,662.59
固定资产折旧 202,537.66
无形资产摊销 27,858.60
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减：增加) 51,562.66
预提费用增加(减：减少) -458,057.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) -44,996.07
固定资产报废损失
财务费用 -4,331.44
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投资损失(减收益) -14,680,972.04
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)
经营性应收项目的减少(减增加) 44,819,360.25
经营性应付项目的增加(减减少) -32,548,789.78
其他 81,333.73
经营活动产生的现金流量净额 -24,844,512.06
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 926,848.95
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 31,746,673.43
减：现金的期初余额 3,617,090.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 28,129,583.38
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人:
合并股东权益增减变动表
编制单位：海国实股份有限公司 2006 年12 月31 日 金额单位：人民币元
项 目 行次本年数 上年数
一、实收资本(或股本) 1
年初余额 2 451,320,346.84 451,320,346.84
本年增加数 3
其中：资本公积转入 4
盈余公积转入 5
利润分配转入 6
新增资本(或股本) 7
本年减少数 8
年末余额 9 451,320,346.84 451,320,346.84
二、资本公积 10
年初余额 11 23,907,692.25 7,167,867.42
本年增加数 12 926,848.95 16,739,824.83
其中：资本(或股本)溢价 13
接受捐赠非现金资产准备 14
接受现金捐赠 15
股权投资准备 16
26
拨款转入 17
外币资本折算差额 18
无法支付的或豁免的应付款项 19 926,848.95
本年减少数 20
其中：转增资本(或股本) 21
年末余额 22 24,834,541.20 23,907,692.25
三、法定和任意盈余公积 23
年初余额 24 41,658,430.33 41,658,430.33
本年增加数 25 21,687,593.68
其中：从净利润中提取数 26
其中：法定盈余公积 27
任意盈余公积 28
储备基金 29
企业发展基金 30
法定公益金转入数 31
本年减少数 32
其中：弥补亏损 33
转增资本(或股本) 34
分派现金股利或利润 35
分派股票股利 36
年末余额 37 63,346,024.01 41,658,430.33
其中：法定盈余公积 38 24,122,219.89 24,122,219.89
任意盈余公积 39 39,223,804.12 17,536,210.44
企业发展基金 40
四、法定公益金 41
年初余额 42 21,687,593.68 21,687,593.68
本年增加数 43
其中：从净利润中提取数 44
本年减少数 45 21,687,593.68
其中：集体福利支出 46
年末余额 47 21,687,593.68
五、未分配利润 48
年初未分配利润 49
-508,258,573.9
4 -449,558,484.64
本年净利润(净亏损以“-”号填列) 50 8,579,453.70 -26,825,843.15
本年利润分配 51
年末未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 52
-499,679,120.2
4 -476,384,327.79
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
合并资产减值准备明细表
编制单位：海国实股份有限公司 金额单位：人民币元
27
2006 年度
本年减少数
项 目
行
次 年初余额 本年增加数因资产价值
回升转回数
其他原因
转回数
合 计 年末余额
一、坏账准备合计 1 8,103,692.88 586,583.56 × × 3,756,562.85 4,933,713.59
其中：应收账款 2
1,301,116.04 × ×
833,315.76 467,800.28
其他应收款 3 6,802,576.84 586,583.56 × × 2,923,247.09 4,465,913.31
二、短期投资跌价准备 4 7,262.41 7,262.41 7,262.41
其中：股票投资 5 7,262.41 7,262.41 7,262.41
债券投资
基金投资 6
三、存货跌价准备合计 7 78,121,282.80 59,717,330.44 59,717,330.44 18,403,952.36
其中：库存商品 8
土地开发成本 9 78,121,282.80 59,717,330.44 59,717,330.44 18,403,952.36
四、长期投资减值准备合计 10 28,618,731.80 28,618,731.80
其中：长期股权投资 11 28,618,731.80 28,618,731.80
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合计 13 12,693,241.06 10,107,583.51 10,107,583.51 2,585,657.55
其中：房屋、建筑物 14 7,745,508.27 5,303,874.06 5,303,874.06 2,441,634.21
运输工具 4,766,563.33 4,737,223.33 4,737,223.33 29,340.00
机器设备及其他 15 181,169.46 66,486.12 66,486.12 114,683.34
六、无形资产减值准备 16 1,116,515.67 995,924.00 995,924.00 120,591.67
其中：土地使用权 17 1,116,515.67 995,924.00 995,924.00 120,591.67
商标权 18
七、在建工程减值准备合计 19
八、委托贷款减值准备合计 20
九、总 计 21 128,660,726.62 586,583.56 70,828,100.36 74,584,663.21 54,662,646.97
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
28
资 产 负 债 表
编制单位：海国实股份有限公司(本部) 2006 年12 月31 日 金额单位：人民币元
项 目 附注年末数 年初数
流动资产：
货币资金 28,103,214.95 102,844.95
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 6.1 104,945.00
其他应收款 6.2 9,053,558.05 22,965,822.10
预付账款
应收补贴款
存货 6.3 141,097.93 141,097.93
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 37,402,815.93 23,209,764.98
长期投资：
长期股权投资 6.4 14,424,776.11 51,140,977.32
长期债权投资
长期投资合计 6.4 14,424,776.11 51,140,977.32
其中：合并价差(贷差以"—"号表示)
股权投资差额(贷差以"—"号表示)
固定资产：
固定资产原价 5,762,264.82 6,895,248.71
减：累计折旧 1,952,573.43 2,719,527.47
固定资产净值 3,809,691.39 4,175,721.24
减：固定资产减值准备 2,585,657.55 2,704,605.75
固定资产净额 1,224,033.84 1,471,115.49
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 1,224,033.84 1,471,115.49
无形资产及其他资产：
无形资产 471,022.58 479,994.38
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 471,022.58 479,994.38
递延税项：
递延税款借项
29
资产总计 53,522,648.46 76,301,852.17
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人:
项 目 附注年末数 年初数
流动负债：
短期借款 1,291,232.00
应付票据
应付账款 2,439,559.62
预收账款
应付工资 1,200.00
应付福利费 623,984.44 575,993.84
应付股利 885,500.00 885,500.00
应付利息
应交税金 -4,336,396.80 -4,426,158.47
其他应交款 -257,432.13 -258,656.46
其他应付款 8,588,359.01 37,001,181.40
预提费用 1,932,384.10 2,214,453.05
预计负债 7,205,272.00 7,205,272.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 14,642,870.62 46,928,376.98
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 14,642,870.62 46,928,376.98
少数股东权益
股东权益：
股本 451,320,346.84 451,320,346.84
减:已归还投资
股本净额 451,320,346.84 451,320,346.84
资本公积 24,834,541.20 23,907,692.25
盈余公积 63,346,024.01 63,346,024.01
其中：法定公益金 21,687,593.68
未确认投资损失(以“－”号填列)
未分配利润 -500,621,134.21 -509,200,587.91
其中：现金股利
外币报表折算差额
30
股东权益合计 38,879,777.84 29,373,475.19
负债和股东权益总计 53,522,648.46 76,301,852.17
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人:
利润及利润分配表
编制单位：海国实股份有限公司(本部) 2006 年度 金额单位：人民币元
项 目 附注 本年数 上年数
一、主营业务收入 6.5 816,229.00 1,595,160.00
减：主营业务成本 190,485.56 14,554,986.88
主营业务税金及附加 44,892.57 278,462.90
二、主营业务利润(亏损以“—”号填列) 580,850.87 -13,238,289.78
加：其他业务利润(亏损以“—”号填列)
减：存货跌价损失
营业费用
管理费用 5,133,260.99 4,968,022.84
财务费用 37,227.08 99,260.19
三、营业利润(亏损以“—”号填列) -4,589,637.20 -18,305,572.81
加：投资收益(损失以“—”号填列) 6.6 13,650,258.63 -379,593.57
补贴收入
营业外收入 42,894.71
减：营业外支出 524,062.44 8,140,676.77
四、利润总额(亏损总额以“—”号填列) 8,579,453.70 -26,825,843.15
减：所得税
少数股东损益
加：未确认投资损失
五、净利润(净亏损以“—”号填列) 8,579,453.70 -26,825,843.15
加：年初未分配利润 -509,200,587.91 -482,374,744.76
其他因素调整
六、可供分配的利润 -500,621,134.21 -509,200,587.91
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 -500,621,134.21 -509,200,587.91
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
31
八、未分配利润 -500,621,134.21 -509,200,587.91
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人:
现 金 流 量 表
编制单位：海国实股份有限公司(本部) 2006 年度 金额单位：人民币元
项 目 附注金 额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 29,036,805.54
现金流入小计 29,036,805.54
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 429,107.18
支付的的各项税款 64,565.66
支付的其他与经营活动有关的现金 53,513,026.70
现金流出小计 54,006,699.54
经营活动产生的现金流量净额 -24,969,894.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 62,346,259.00
其中：出售子公司所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 124,005.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 62,470,264.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
其中： 购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 9,500,000.00
现金流出小计 9,500,000.00
投资活动产生的现金流量净额 52,970,264.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
子公司股权少数股东权益性投资现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
32
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 28,000,370.00
补 充 资 料
1、将利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 8,579,453.70
加：少数股东损益
减：未确认投资损失(以“＋”号填列)
加：计提的资产减值准备 -30,823,662.59
固定资产折旧 58,274.36
无形资产摊销 8,971.80
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减：增加)
预提费用增加(减：减少) -282,068.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) -42,894.71
固定资产报废损失
财务费用
投资损失(减收益) -13,650,258.63
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)
经营性应收项目的减少(减增加) 44,630,981.64
经营性应付项目的增加(减减少) -32,003,437.41
其他 -1,445,253.21
经营活动产生的现金流量净额 -24,969,894.00
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 926,848.95
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 28,103,214.95
减：现金的期初余额 102,844.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 28,000,370.00
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人:
33
海国投实业股份有限公司
2006 年度会计报表附注
(金额单位：人民币元)
附注1、公司简介
海国投实业股份有限公司(以下简称“本公司”)原名海南国际实业股份有限公司,系1993
年3 月14 日经海南省股份制试点领导小组办公室以琼股办(1993)41 号文批准,由原海南国际投
资股份有限公司分立为“海南国际投资股份有限公司”和“海南国际实业股份有限公司”,后又分
别改名为“海国投工业开发股份有限公司”和“海国投实业股份有限公司”。本公司于1993 年3
月20 日经海南省工商行政管理局核准并领取企业法人营业执照,现注册号：(琼企)4600001006577；
注册资本：人民币451,320,346.84 万元；法定代表人：霍文铭；公司董事长：卢楚其,实际履行
法定代表人职责；注册地址：海口市秀英港澳国际工业大厦内。经营范围：投资兴办工业、农业、
能源、通讯、水产、矿业、交通、旅游业、房地产、航运、建筑、安装、海水养殖业、动产及不
动产租赁；兼营进出口业务等。
附注2、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
2.1 会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定。
2.2 会计年度
自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
2.3 记账本位币
以人民币为记账本位币。
2.4 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
2.5 外币业务核算
外币业务发生时,按业务发生时当日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折算为人民币记账,
年末对涉及外币的账户按年末中国人民银行公布的市场汇价(中间价)进行调整,其差额属于与购建
34
固定资产有关的、在其达到预计可使用状态前发生的予以资本化；属于筹建期间的计入开办费；属于
生产经营期间的计入当期财务费用。
2.6 现金等价物的确认标准
本公司现金等价物是指持有的期限短(不超过3 个月)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动很小的投资。
2.7 坏账核算方法
2.7.1 坏账损失的确认标准
(1)因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项；
(2)因债务人逾期未履行偿债义务,超过3 年确实不能收回的应收款项,经董事会批准后作为坏
账。
2.7.2 计提坏账准备的方法
坏账损失采用备抵法核算。期末按应收账款及其他应收款的账龄分析和个别认定计提坏账准备,
计提比例如下：
账龄 计提比例%
1 年以内 5%
1-2 年 10%
2-3 年 30%
3-4 年 50%
4-5 年 80%
5 年以上 100%
注：⑴如有确凿证据表明应收款项(含关联企业)收回可能性较小,则加大坏账准备计提比例,
直至100%；关联企业之间往来欠款账龄在4 年以上,在无确凿证据表明不能收回的情况下,均按70%
计提坏账准备；如有确凿证据表明应收款项能全额收回,则不计提坏账准备。
(2)公司内部合并范围内单位之间往来欠款不计提坏账准备,押金及个人往来不计提坏账准备。
2.8 存货核算方法
存货包括产成品、开发产品、开发成本、原材料、低值易耗品等。
存货购建按实际成本计价(其中开发产品—土地按经国资部门确认的评估价值计价),存货发出按
加权平均法计价；存货的盘存采用永续盘存制；低值易耗品在领用时一次摊销。
35
年末存货按成本与可变现净值孰低计价,若年末存货单个项目的可变现净值低于存货成本,
则按其差额计提存货跌价准备。无法取得可变现净值资料的存货,则不计提存货跌价准备。
2.9 短期投资核算方法
2.9.1 短期投资按投资时实际支付的价款计价,但不包括已宣告但尚未收到的现金股利或利息。
在短期投资持有期间收到的投资前已宣告现金股利或利息冲减应收项目的现金股利或利息,持有期间
宣告并收到的现金股利或利息冲减投资的账面价值。处置短期投资时,按实际收到的价款与账面价值
的差额确认为投资收益。
2.9.2 短期投资在中期期末或年度终了时按成本与市价孰低法计价,按单项投资市价低于成本的
差额计提短期投资跌价准备。
2.10 长期投资核算方法
2.10.1 本公司对外的长期股权投资初始投资成本按投资时实际支付的价款或投出的实物资产的
账面价值入账。
2.10.2 本公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下或对其他单位的投资虽
占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响的采用成本法核算；对其他单位投资占
该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但具有重大影响的,采用权益法核算；对
其他单位投资占该单位有表决权资本总额50%以上或具有实际控制权的,按权益法核算并合并会计报
表。
2.10.3 本公司对采用权益法核算的长期股权投资,对长期股权投资取得时的初始投资成本与在被
投资单位所有者权益中所占份额的差额,以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,投资成本与享
有被投资单位所有者权益中所占份额的差额,初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的
差额,计入股权投资差额,并按合同规定的期限摊销计入损益,合同没有规定投资期限的,按不超过
10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,在2002 年12 月1 日
前计入股权投资差额,并按合同规定的期限摊销计入损益,合同没有规定投资期限的,按不低于10
年的期限摊销,在2002 年12 月1 日后计入资本公积。
2.10.4 长期股权投资的处置
处置长期股权投资时,将投资的账面价值与实际取得的价款的差额,作为当期投资收益。转让股权
投资收益的确认以被转让的股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买方,并且相关的经济利
益很可能流入为标志予以确认,即当保护相关各方权益的所有条件均能满足时,才能确认股权转让收益。
2.10.5 长期投资减值准备核算方法
中期期末或年度终了,对长期投资逐项检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化
36
原因导致其可收回金额低于账面价值、并且这种降低价值在可预计的未来不可能恢复,则以可收回金
额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
2.11 固定资产的计价和折旧方法
2.11.1 固定资产标准。固定资产指使用期限超过1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具等。
对于不属于生产经营的主要设备的物品,单位价值在2000 元以上,并且使用期限超过两年的也作为固
定资产。
2.11.2 固定资产按购建时实际成本或按经股东认可的法定评估价值入账。
2.11.3 固定资产折旧
按各类固定资产原值和估计使用年限扣除预留净残值以及固定资产减值准备后,采用平均年限法
分类计提。
各类固定资产预计使用年限、净残值率、年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限(年) 预留净残值(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 10-40 4 9.6-2.4
交通运输设备
其中:汽车 10 4 9.6
船 舶 20 4 4.8
机器设备 10 4 9.6
电子及其他设备 5 4 19.2
2.11.4、固定资产减值准备的确认标准、计提方法
本公司期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等
原因导致可收回金额低于账面价值的,按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产
减值准备。
2.12 在建工程核算方法
2.12.1 在建工程成本系指各项固定资产购建、扩建、安装工程所发生的实际支出,与购建固定资
产有关的借款及其汇兑损益在固定资产尚未达到预定可使用状态之前计入工程成本。在建工程自达到
预定可使用状态时转入固定资产,并按规定计提折旧。
2.12.2 年末对在建工程逐项进行检查,如果存在在建工程长期停建并且在未来3 年内不会重新开
工及所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且所带来的经济利益具有很大的不确定性,
或其他足以证明在建工程已经发生减值的情况,则按可收回金额低于在建工程账面价值的差额按单项
计提在建工程减值准备。
37
2.13 无形资产计价和摊销方法
2.13.1 无形资产的计价方法。按实际取得成本或经评估确认价值入账。投资者投入的无形资产按
投资者各方确认的价款作为实际成本,但为首次公开发行股票而接受投资者投入的无形资产,则按该
项无形资产在投资方的账面价值作为实际成本。自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法
取得时发生的注册费、律师费等费用作为实际成本。
2.13.1 无形资产的摊销。无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,计入损益。预
计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的,如合同规定了受益年限而法律
没有规定有效年限的,按不超过合同规定的受益年限确定摊销年限；,如合同没有规定受益年限而法律
规定了有效年限的,按不超过法律规定的受益年限确定摊销年限；如合同和法律都规定了受益年限或
有效年限的,按二者中较短者确定摊销年限；如合同和法律都没有分别规定受益年限或有效年限的,
摊销年限按不超过10 年确定。
2.13.2 无形资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司期末对无形资产逐项进行检查,如果某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业
创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下降,在剩余摊销年限内预期
不会恢复；或无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值及其他足以证明某项无
形资产实质上已发生了减值的情形,则对其可收回金额低于账面价值的差额,按单个无形资产项目计
提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益,则将该项无形资产的
账面价值全部转入当期管理费用。
2.14.长期待摊费用及其摊销方法
长期待摊费用指已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各种费用。开办费在开始经营的
当月起一次计入开始生产经营当月的损益；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2.15 收入确认原则
(1)销售商品收入：
销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认：
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制；
③与交易相关的经济利益能够流入企业；
④相关收入和成本能够可靠地计量。
销售现金折扣在实际发生时作为当期费用；销售折让在实际发生时冲减当期收入。
已经确认收入的售出商品发生销售退回的,冲减退回当期的收入；年度资产负债表日及以前售出
38
的商品,在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发生退回的,作为资产负债表日后调整事项
处理。
(2)劳务收入：
提供劳务的收入按下列原则予以确认：
①如劳务的开始和完成在同一年度,则在劳务已完成,与提供劳务相关的经济利益能够流入公司,
相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。
②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,则在下列情况均能满足时在资产负债表日按完工百
分比法确认相关的劳务收入：
A、劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
B、与交易相关的经济利益能够流入企业；
C、劳务的完成程度能够可靠地确定；
上述条件不能同时满足时,已发生的成本预期可以补偿按已发生预期可以补偿的成本金额确认为劳
务收入,已发生成本不能得到补偿,则不确认收入,将已发生的成本确认为当期费用。
(3)让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入,在下列条件均能满足时予以确认：
①与交易相关的经济利益能够流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的收
费时间和方法计算确定。
2.16 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
2.17 会计政策、会计估计变更与会计差错更正
本年度对上年度进行账务处理的贷款担保诉讼事项进行追溯调整,调减其他应付款7,205,272.00
元,调增预计负债-贷款担保支出7,205,272.00 元。见附注11.1、11.2 和11.3。
2.18 合并会计报表编制方法
2.18.1 合并范围的确认原则
本公司合并会计报表根据财政部财会字(1995)11 号《合并会计报表暂行规定》,将本公司直接
或间接拥有50%(不含50%)权益性资本的被投资企业和被本公司实际控制的其他被投资企业纳入合并
范围。
39
2.18.2 合并会计报表编制方法
以母公司及纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关会计资料为依据,按照财政部《合并会
计报表暂行规定》编制合并会计报表。合并时,对本公司内部之间的投资、资金往来、购销业务及其
他重大内部交易及其未实现利润等进行了相互抵销后逐项合并,并计算少数股东权益。子公司所采用
的会计政策和会计处理方法与母公司不一致时,按照母公司所采用的会计政策和会计处理方法进行了
调整。
根据财政部财会函[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》,在长期股权投资
采用权益法时,如果被投资单位发生亏损,投资企业按持股比例计算应承担的份额,冲减长期股权投
资的账面价值。投资企业确认的亏损分担额,以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位
的亏损分担额,在编制合并会计报表的资产负债表“未分配利润”项目上增设“未确认的投资损失”
项目；同时,在利润表的“少数股东损益” 项目下增设“未确认的投资损失”项目。这两个项目反映
母公司未确认子公司的投资亏损额。
附注3、税 项
税 种 税率(%) 计税依据
增值税 6 应税销售额
营业税 5 应税销售收入
城建税 7 应交营业税额、增值税额
教育费附加 3 应交营业税额、增值税额
企业所得税 15 应纳税所得额
根据国务院国发(1988)26 号《国务院关于鼓励投资开发海南岛的规定》([1998]26 号)第十二条
第一款规定和海南省人民政府琼府(1988)27 号《海南省人民政府关于鼓励投资税收优惠办法》的有
关规定,本公司适用15%企业所得税税率。本公司之全资子公司广州东湛房地产开发有限公司适用33%
企业所得税税率。
附注4、控股子公司、合营公司及联营公司
机构名称 注册资本 注册地址
持股
比例
主营业务 备 注
40
海南远航船务有限公司 600 万元 海口市 100% 海南至港澳货运 合并(1-2 月损益)
海南国际集装箱储运公司 650 万元 海口市 100% 集装箱装卸、仓储保管 合并(1-2 月损益)
海南港澳工业供销公司 200 万元 海口市 100% 经营纺织品、化工原料等 合并
海南港澳工业区服务公司 100 万元 海口市 100% 经营家电、日用百货 年末未合并
海口海宏花木公司 30 万元 海口市 90% 种植花木销售、园林绿化 年末未合并
广州东湛房地产开发有限公司 10,000 万元广州市花都区100% 开发建设销售商品房 合并(1-10 月损益)
海南国际鞋业制品厂有限公司 1,113 万元 海口市 100% 生产经营鞋类制品 已停业未合并
海南国际乳胶制品有限公司 259.70 万元海口市 100% 销售乳胶手套等乳胶制品 已停业未合并
注：因子公司海南远航船务有限公司、海南国际集装箱储运公司、海南港澳工业区服务公司、海口海
宏花木公司、广州东湛房地产开发有限公司已全部转让,上述子公司年末资产负债表和海南港澳工业
区服务公司、海口海宏花木公司2006 年度损益表及现金流量表不纳入合并报表范围,海南远航船务有
限公司、海南国际集装箱储运公司2006 年1-2 月损益和现金流量和广州东湛房地产开发有限公司2006
年1-10 月损益和现金流量纳入合并范围。
附注5、合并会计报表主要项目注释
5.1 货币资金
项 目 年 末 数 年 初 数
现 金 16,911.02 210,285.32
银行存款 28,086,330.07 3,813,262.28
其他货币资金 6.09
合 计 28,103,241.09 4,023,553.69
注：年末货币资金比年初数增加598.47%,系因转让子公司广州东湛房地产开发有限公司100%
股权收回投资款所致。
5.2 应收账款
年 末 数 年 初 数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 104,945.00 18.32 3,181,148.21 73.42 159,283.76
1-2 年
41
2-3 年
3 年以上 467,800.28 81.68 467,800.28 1,151,892.28 26.58 1,141,832.28
合计 572,745.28 100.00 467,800.28 4,333,040.49 100.00 1,301,116.04
年末主要债务单位名称 金 额 业务内容
海南生茂工业有限公司 442,800.28 土地转让费
王君 104,945.00 购房款
袁辉 25,000.00
注：无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。年末应收账款及坏账准备分别比
年初数减少86.78%和64.05%,系因转让子公司海南远航船务有限公司致合并范围变化所致；2007
年1 月已收到王君购房款104,945.00 元,故对该部分应收账款未计提坏账准备。
5.3 其他应收款
年 末 数 年 初 数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 8,192,949.00 60.59 384,082.95 2,912,768.16 28.78 66,097.00
1-2 年 1,278,366.70 9.45 127,643.87 51,491.53 0.51
2-3 年 12,358.00 0.12
3 年以上 4,050,937.66 29.96 3,954,186.49 7,142,832.75 70.59 6,736,479.84
合 计 13,522,253.36 100.00 4,465,913.31 10,119,450.44 100.00 6,802,576.84
年末主要债务单位名称 金 额 业务内容
中山市黄圃镇贵平五金交电商店 7,509,659.00 借款
广西合浦县山口镇政府 3,480,889.96 土地款
海南华盈投资控股有限公司 608,040.00 土地开发补偿费
海口市中级人民法院 500,000.00 诉讼保证金
海南国际兴发制衣厂有限公司 469,845.83 往来款
注：无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。其他应收款年末数比年初数增加
33.63%,是因为年末本部对非关联方往来款增加所致,坏账准备年末数比年初数减少34.35%,系因
转让子公司致合并范围变化所致。
5.4 存货
年 末 数 年 初 数
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
产成品 104,595.60
42
开发成本 18,545,050.29 18,403,952.36 128,454,117.04 78,121,282.80
合 计 18,545,050.29 18,403,952.36 128,558,712.64 78,121,282.80
注：除本公司本部置地西边土地8.675 亩(海口市国用籍字第G0265 号)已办理国有土地使用权
证书外,其他国有土地使用权证书尚在办理中,且置地西边土地使用权已于2003 年被海口市
国土资源局公告无偿收回,本公司委托海南方圆律师事务所向法院提起行政诉讼,2005 年12
月5 日海南省海口市中级人民法院作出(2005)海中法行终字第84 号行政判决书,判决驳回上诉,
维持原判；本判决为终审判决。本年度置地西边土地8.675 亩账面余额2,730,000.00 元和存
货跌价准备2,730,000.00 元已作核销处理,对本年损益没有影响。
年末存货及跌价准备分别比年初数减少85.57%和76.44%,系因转让子公司广州东湛房地产
开发有限公司和海口海宏花木有限公司致合并范围变化所致。
5.5 长期股权投资
年 末 数 年 初 数
项 目
金 额 减值准备 金 额 减值准备
长期股权投资 43,043,507.91 28,618,731.80 43,043,507.91 28,618,731.80
其中：对子公司投资 43,043,507.91 28,618,731.80 43,043,507.91 28,618,731.80
长期股权投资明细如下：
被投资单位名称 投资金额
占被投资单位
注册资本比例
减值准备 备 注
海南国际乳胶制品有限公司 13,941,844.76 100% 10,844,353.54
海南国际鞋业制品有限公司 29,101,663.15 100% 17,774,378.26
合 计 43,043,507.91 28,618,731.80
注：本公司年末长期股权投资共2 户,即持有100%股权的单位海南国际鞋业制品厂有限公司和海
南国际乳胶制品有限公司已歇业多年,一直未进行清算,采用成本法核算,对其余额已提减值准备
进行调整。公司与海南洋浦嘉华生物工程有限公司已于2003 年8 月23 日签订协议转让国际鞋
业制品厂10,927 平方米工业厂房及所占17.94 亩土地使用权,本公司对该房产及土地没有产权证,
办理相关产权手续由海南洋浦嘉华生物工程有限公司自己解决。
5.6 固定资产及累计折旧
5.6.1 固定资产原值
项 目 年 初 数 本年增加 本年减少或转出年 末 数
房屋建筑物 15,969,556.00 11,181,983.77 4,787,572.23
43
运输设备 32,666,291.49 31,977,042.18 689,249.31
机器设备 470,246.83 311,496.75 158,750.08
电子设备 556,997.33 457,068.43 99,928.90
其他设备 114,510.80 87,746.50 26,764.30
合 计 49,777,602.45 44,015,337.63 5,762,264.82
注: 固定资产原值本年减少或转出主要为转让海南远航船务有限公司等子公司致合并范围
变化减少42,882,353.74 元,本部固定资产清理减少原值1,132,983.89 元。
5.6.2 累计折旧
项 目 年 初 数 本年增加 本年减少或转出 年 末 数
房屋建筑物 4,303,447.67 46,170.00 3,173,697.21 1,175,920.46
运输设备 24,860,416.21 143,479.10 24,367,376.76 636,518.55
机器设备 191,517.45 142,586.97 48,930.48
电子设备 377,208.97 14,040.56 324,053.87 67,195.66
其他设备 58,611.18 34,602.90 24,008.28
合 计 29,791,201.48 203,689.66 28,042,317.71 1,952,573.43
固定资产净值 19,986,400.97 3,809,691.39
注: 累计折旧本年减少或转出系因转让海南远航船务有限公司等子公司致合并范围变化转出
27,215,937.31 元,本部固定资产清理减少累计折旧826,380.40 元。
5.6.3 固定资产减值准备
项 目 年 初 数 本年增加 本年减少或转出 年 末 数
房屋建筑物 7,745,508.27 5,303,874.06 2,441,634.21
运输设备 4,795,903.33 4,766,563.33 29,340.00
机器设备 101,863.60 2,044.00 99,819.60
电子设备 30,794.48 17,797.56 12,996.92
其他设备 19,171.38 17,304.56 1,866.82
合 计 12,693,241.06 10,107,583.51 2,585,657.55
净 额 7,293,159.91 1,224,033.84
注：固定资产减值准备本年减少或转出系因转让海南远航船务有限公司等子公司致合并范围
变化转出9,988,635.31 元,本部固定资产清理减少减值准备118,948.20 元。
5.7 无形资产
5.7.1 无形资产分类
种 类 原始金额 年 初 数 本年增加本年摊销或转出 年 末 数
土地使用权 47,400,782.36 7,986,831.97 7,395,217.72 591,614.25
44
合 计 47,400,782.36 7,986,831.97 7,395,217.72 591,614.25
注：本年摊销8,971.80 元,因转让子公司海南远航船务有限公司致合并范围变化转出
7,386,245.92 元。
5.7.2 无形资产减值准备
种 类 年 初 数 本年增加 本年转出 年 末 数
土地使用权 1,116,515.67 995,924.00 120,591.67
合 计 1,116,515.67 995,924.00 120,591.67
注：土地使用权工业区一号餐厅土地4.303 亩尚未取得土地使用权证书；因转让子公司海南远
航船务有限公司致合并范围变化转出无形资产减值准备995,924.00 元。
5.8 短期借款
类 别 年 末 数 年 初 数
担保借款 1,291,232.00
信用借款
合 计 1,291,232.00
注：原借款单位海南港澳国际信托投资公司已关闭,其短期借款16 万美元债权由汇达资产托管
公司接收,本年度转入其他应付款科目列示。
5.9 应付账款
5.9.1 账龄分析
年 末 数 年 初 数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 783,490.64 21.82
1-2 年 222,741.32 6.20
2-3 年 33,967.71 0.95
3 年以上 2,550,049.51 71.03
合 计 3,590,249.18 100.00
注：本年度本部代香港东湛公司偿付欠广州市花都宏景房地产开发有限公司有关广州市花都区文
岗二村征地款而冲抵应付账款-香港东湛公司2,439,559.62 元；因转让子公司海南远航船务有限
公司致合并范围变化转出1,150,689.56 元。
5.10 应付股利
股东单位 年 末 数 年 初 数
交通银行海南省分行 442,750.00 442,750.00
农行海口市金贸支行 442,750.00 442,750.00
合 计 885,500.00 885,500.00
45
注：原应付农行海南信托公司股利变更为农行海口市金贸支行。由于资金周转困难,对上述股东
1994 年度应付股利一直未予支付。
5.11 应交税金
项 目 年 末 数 年 初 数
营业税 -12,954,399.70 -12,941,378.55
城建税 -906,809.46 -903,793.53
企业所得税 9,458,387.62 9,458,474.12
房产税 22,468.36 18,125.08
土地使用税 430.20 430.20
个人所得税 1,295.02 6,809.89
印花税 42,252.58
合 计 -4,336,375.38 -4,361,332.79
注：由于1994 年度和1995 年度的土地销售退回产生的应交税金中应交营业税-13,048,962.57
元、应交城市维护建设税-913,427.35 元、应交企业所得税9,458,387.62 元及其他应交款中应交
教育费附加-260,268.36 元。上述多缴和欠缴税款已经海南省海口地方税务局海口地税发［2005］
322 号文确认。多缴的营业税金及附加可以用以后实现的同类税款抵销,欠缴的企业所得税要依法
补缴,并从2005 年9 月份开始抵销同类税款。截至2006 年末上述多缴和欠缴税款中应交
营业税-12,954,421.12 元、应交城市维护建设税-906,809.46 元、应交企业所得税9,458,387.62
元及其他应交款中应交教育费附加-257,432.13 元。
5.12 其他应付款
年 末 数 年 初 数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 247,971.78 2.89 6,351,706.40 12.89
1-2 年 9,252.30 0.10 1,609,986.75 3.27
2-3 年 149,098.50 1.74 1,241,312.82 2.52
3 年以上 8,182,036.43 95.27 40,083,453.36 81.32
合 计 8,588,359.01 100.00 49,286,459.33 100.00
年末主要债权单位名称 金 额 业务内容
海南国际鞋业制品厂有限公司 6,967,975.35 往来款
汇达资产托管公司 1,249,392.00 短期借款转入
海南京澳贸易有限公司 230,631.13 往来款
工会经费 130,527.58
46
海口志丰科技发展有限公司 92,000.00
注：本年度对以前年度贷款担保诉讼判决事项进行追溯调整账务处理,追溯调减其他应付款
7,205,272.00 元,追溯调增预计负债7,205,272.00 元。见附注11.1、附注11.2、和附注11.3。
年末数比年初数减少82.57%,主要为归还抵债海南京澳贸易有限公司24,950,000.00 元；
偿付铁道部第二工程局海南分公司1,500,000.00 元,豁免债务转资本公积318,246.00 元；
偿付汕头市潮阳建筑公司1,200,000.00 元,豁免债务转增资本公积59,963.00 元；偿付广东时
代盈和投资有限公司往来款1,000,000.00 元；退还押金162,180.00 元；无法支付的应付款项转
增资本公积548,639.95 元；因转让海南远航船务有限公司等子公司致合并范围变化转出
12,235,277.93 元。
5.13 预提费用
项 目 年 末 数 年 初 数
利 息 1,401,885.40 1,307,431.38
维修费 76,300.00
运 费 435,884.67
其 他 530,498.70 830,721.67
合 计 1,932,384.10 2,650,337.72
5.14 预计负债
项 目 年 末 数 年 初 数
农业银行海口分行 4,705,272.00 4,705,272.00
建设银行海南省分行 1,500,000.00 1,500,000.00
交行广州广园支行 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 7,205,272.00 7,205,272.00
注：见附注5.12。
5.15 股本(单位：股)
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
项 目
数 量 比例%
发行
新股
送股
公积金
转 股
其他
小
计
数 量 比例%
一、非转让股份
1、发起人股份 261,791,224.40 58.006 261,791,224.40 58.006
其中：国家持有股份
境内法人持有股份 261,791,224.40 58.006 261,791,224.40 58.006
境外法人持有股份
其 他
47
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
非转让股份合计 261,791,224.40 58.006 261,791,224.40 58.006
二、可转让股份
1、人民币普通股 189,529,122.44 41.994 189,529,122.44 41.994
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其 他
可转让股份合计 189,529,122.44 41.994 189,529,122.44 41.994
三、股份总数 451,320,346.84 100 451,320,346.84 100
注：本公司股本410,291,224.40 元业经原海南会计师事务所琼会内验(1993)第131 号《验资报告》
验证。1993 年度本公司对全体股东每10 股送1 股转增股本41,029,122.44 元,转增后股本合计
451,320,346.84 元。 本公司的可转让股份原在STAQ 系统挂牌交易,已于1999 年9 月停牌。经海南省股
份制企业办公室2001 年8 月3 日琼股办[2001]87 号文批复同意,本公司按中国证监会的有关规定,委
托大鹏证券有限责任公司代办股份转让,由于大鹏证券有限责任公司已不具备代办股份转让业务资格,
从2005 年2 月开始委托申银万国证券股份有限公司代办股份转让业务。
5.16 资本公积
项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数
资本公积 23,907,692.25 926,848.95 24,834,541.20
注: 汕头市潮阳建筑公司和铁道部第二工程局海南分公司分别与本公司达成协议,豁免本公司
债务378,209.00 元转增资本公积,见附注11.4 和11.5；经董事会批准对无法支付的应
付款项548,639.95 元转增资本公积。
5.17 盈余公积
项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数
法定盈余公积 24,122,219.89 24,122,219.89
任意盈余公积 17,536,210.44 21,687,593.68 39,223,804.12
公益金 21,687,593.68 21,687,593.68
合 计 63,346,024.01 63,346,024.01
5.18 未分配利润
项 目 本 年 数 上 年 数
净利润 8,579,453.70 -26,825,843.15
加:年初未分配利润 -476,384,327.79 -449,558,484.64
48
其他因素调整 -31,874,246.15
年末未分配利润 -499,679,120.24 -476,384,327.79
注:其他因素调整-31,874,246.15 元系因转让海南远航船务有限公司等子公司致合并
范围变化,上年度内部往来计提坏账准备31,874,246.15 元在本年度的调整数。见附注
5.23。
5.19 主营业务收入与主营业务成本
营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 毛 利
行 业
本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数
租赁收入 816,229.00 1,829,466.00 190,485.56 500,318.20 625,743.44 1,329,147.80
运输收入 2,714,916.70 16,891,683.82 2,379,321.65 15,471,892.76 335,595.05 1,419,791.06
产品销售收入 246,835.87 59,776.00 187,059.87
土地转让收入 812,900.00 14,145,572.34 -13,332,672.34
合 计 3,531,145.70 19,780,885.69 2,569,807.21 30,177,559.30 961,338.49 -10,396,673.61
注: 因受审计范围限制本年度未能对海南远航船务有限公司2006 年1-2 月运输收入2,714,916.70 元和
运输成本2,379,321.65 元进行审计。营业收入和营业成本年末数比年初数分别减少82.15%和91.48%,
主要系因转让海南远航船务有限公司等子公司致合并范围变化所致。
5.20 财务费用
类 别 本 年 数 上 年 数
利息支出 94,454.02 173,131.20
减：利息收入 61,601.54 54,709.96
汇兑损益 10,205.42 -2,741.84
手续费 2,558.53 10,003.27
合 计 45,616.43 125,682.67
注: 因受审计范围限制本年度未能对海南远航船务有限公司2006 年1-2 月财务费用11,296.84
元进行审计。财务费用年末数比年初数减少63.71%,主要系因转让海南远航船务有限公司等子公
司致合并范围变化所致。
5.21 营业外收入
项 目 本 年 数 上 年 数
49
处理固定资产净收益 44,996.07 5,394.56
滞箱费收入 19,296.10 91,469.97
其他收入 38,122.72
合 计 64,292.17 134,987.25
注: 因受审计范围限制本年度未能对海南远航船务有限公司2006 年1-2 月营业外收
入-滞箱费收入19,296.10 元进行审计。
5.22 营业外支出
项 目 本 年 数 上 年 数
罚款支出 100.00 58,350.00
处理固定资产净损失 242,840.53
出售无形资产净损失 206,049.73
其他支出 525,951.30 9,377.65
债务重组损失 747.14 7,691,786.51
合 计 526,798.44 8,208,404.42
注：因受审计范围限制本年度未能对海南远航船务有限公司2006 年1-2 月营业外支出-其他
支出2,600.00 元进行审计；其他支出中 523,315.30 元为本部代香港东湛公司处理广州东湛
房地产开发有限公司征地款纠纷支出。
5.23 其他因素调整
本年度因转让子公司海南远航船务有限公司、海南港澳国际工业区服务公司(含海宏花木有限
公司)致合并范围发生变化,上年度内部往来计提坏账准备31,874,246.15 元(其中对海南远
航船务有限公司往来计提28,742,924.17 元,对海南港澳国际工业区服务公司和海宏花木有限
公司往来计提3,131,321.98 元)年初数已合并抵销,年末因合并范围变化该坏账准备无法抵销,
故转入其他因素调整列示。
5.24 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
租金收入 747,137.34
利息收入 16,618.20
收到的其他及往来款项 30,938,596.67
合 计 31,702,352.21
5.25 支付的其他与经营活动有关的现金
50
项 目 金 额
支付的其他及往来款项 52,521,368.73
律师费 2,406,720.00
管理费 1,214,811.88
厂房维修费 183,816.14
合 计 56,326,716.75
附注6：母公司会计报表主要项目注释
6.1 应收账款
(1)账龄分析及百分比
年 末 数 年 初 数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 104,945.00 18.32
1-2 年
2-3 年
3 年以上 442,800.28 81.68 442,800.28 442,800.28 100.00 442,800.28
合 计 547,745.28 100.00 442,800.28 442,800.28 100.00 442,800.28
(2)大额应收账款金额及占应收账款总额的比例
单 位 名 称 金 额 比例% 说 明
海南生茂工业有限公司 442,800.28 81.68 土地款
王君 104,945.00 18.32 购房款
6.2 其他应收款
年 末 数 年 初 数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 8,192,949.00 56.91 384,082.95 2,999,968.97 5.07 66,097.00
1-2 年 1,278,366.70 8.88 127,643.87 90,300.00 0.15
2-3 年 166,578.00 0.28
3 年以上 4,925,416.05 34.21 4,831,446.88 55,875,811.42 94.50 36,100,739.29
合 计 14,396,731.75 100.00 5,343,173.70 59,132,658.39 100.00 36,166,836.29
(2)其他应收款金额前五名的欠款金额合计及占其他应收款总额的比例
单 位 名 称 金 额 比例(%) 说 明
中山市黄圃镇贵平五金交电商店 7,509,659.00 52.16 借款
广西合浦县山口镇政府 3,480,889.96 24.18 土地款
海南港澳工业供销公司 942,231.97 6.54 往来款
51
华盈投资控股有限公司 608,040.00 4.22 往来款
海口市中级人民法院 500,000.00 3.47 诉讼保证金
注:其他应收款及坏账准备年末数比年初数分别减少75.65%和85.23%,主要是因为母公司豁免
子公司海南远航船务公司、海南港澳国际工业区服务公司(含海口海宏花木有限公司)、广州
东湛房地产开发有限公司的债务和核销坏账准备所致。
6.3 存 货
年 末 数 年 初 数
项 目
金 额 减值准备 金 额 减值准备
土地资产 18,545,050.29 18,403,952.36 21,275,050.29 21,133,952.36
合 计 18,545,050.29 18,403,952.36 21,275,050.29 21,133,952.36
注:见附注5.4。
6.4 长期投资
年 初 数 年 末 数
项 目
金 额 减值准备
本年增加本年减少
金 额 减值准备
长期股权投资 79,759,709.12 28,618,731.80 36,716,201.21 43,043,507.91 28,618,731.80
合 计 79,759,709.12 28,618,731.80 36,716,201.21 43,043,507.91 28,618,731.80
长期股权投资全部为其他股权投资,明细如下：
被投资单位名称 投资金额
占被投资单位
注册资本比例
减值准备 备 注
海南国际乳胶制品有限公司 13,941,844.76 100% 10,844,353.54
海南国际鞋业制品厂有限公司 29,101,663.15 100% 17,774,378.26
合 计 43,043,507.91 28,618,731.80
注: 本年度长期投资减少36,716,201.21 元系因转让子公司广州东湛房地产开发有限公司100%股
权所致。
6.5 主营业务收入
类 别 本 年 数 上 年 数
租赁收入 816,229.00 782,260.00
土地转让收入 812,900.00
合 计 816,229.00 1,595,160.00
52
6.6 投资收益
项 目 本 年 数 上 年 数
转让收益 14,680,972.04
持有收益 -1,030,851.00 -379,593.57
投资减值准备
合 计 13,650,121.04 -379,593.57
注:转让收益系转让子公司广州东湛房地产开发有限公司获得的投资收益。
附注7:关联方关系及其交易
7.1 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址主营业务 与本企业关系 企业类型 法定代表人
广东万和集团有限公司 顺德市 制造热水器、家用电器 第一大股东 有限责任公司卢楚隆
广东时代盈和投资有限公司 广州市 实业投资、投资策划 第二大股东 有限责任公司梁祐纯
海南远航船务有限公司 海口市 海南至港澳货运 子公司 有限责任公司霍文铭
海南国际集装箱储运公司 海口市 集装箱装卸、仓储保管 子公司 国 有 苏国华
海南港澳工业供销公司 海口市 经营纺织品、化工原料等子公司 国有经济 蔡泽俊
广州东湛房地产开发有限公司 广州花都市开发建设销售商品房 子公司 中外合作经营霍文铭
海南港澳工业区服务公司 海口市 经营家电、日用百货 子公司 国有经济 吴斌
海口海宏花木公司 海口市 种植花木销售、园林绿化子公司 有限责任公司吴斌
海南国际鞋业制品厂有限公司 海口市 生产经营鞋类制品 子公司 中外合作经营张澄光
海南国际乳胶制品有限公司 海口市 销售乳胶手套等乳胶制品子公司 中外合作经营李耀祺
注：海南国际集装箱储运公司、海南港澳工业供销公司企业类型已非国有经济,尚未办理工商变更登
记手续；广州东湛房地产开发有限公司、海南国际鞋业制品厂有限公司、海南国际乳胶制品有限公司
法定代表人尚未办理工商变更登记手续。
7.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数
53
广东万和集团有限公司 250,000,000.00 250,000,000.00
广东时代盈和投资有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
海南远航船务有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
海南国际集装箱储运公司 6,500,000.00 6,500,000.00
海南港澳工业供销公司 2,000,000.00 2,000,000.00
广州东湛房地产开发有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
海南港澳工业区服务公司 1,000,000.00 1,000,000.00
海口海宏花木公司 300,000.00 300,000.00
海南国际鞋业制品厂有限公司 11,130,000.00 11,130,000.00
海南国际乳胶制品有限公司 2,597,000.00 2,597,000.00
7.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年 初 数 年 末 数
企业名称
金 额 比例%
本年增加 本年减少
金 额 比例%
广东万和集团有限
公司
131,000,000.00 29.03 131,000,000.00 29.03
广东时代盈和投资
有限公司
114,991,200.00 25.48 114,991,200.00 25.48
海南远航船务有限
公司
6,000,000.00 100.00
海南国际集装箱储
运公司
6,500,000.00 100.00
海南港澳工业供销
公司
2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 100.00
海南港澳工业区服
务公司
1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00
海口海宏花木公司 300,000.00 100.00 270,000.00 90.00
广州东湛房地产开
发有限公司
100,000,000.00 100.00
海南国际鞋业制品
厂有限公司
11,130,000.00 100.00 11,130,000.00 100.00
海南国际乳胶制品
有限公司
2,597,000.00 100.00 2,597,000.00 100.00
7.4 关联方应收应付款项余额
项 目 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
54
其他应收款
海南国际兴发制衣厂有限公司 469,845.83 469,845.83
其他应付款
海南国际鞋业制品厂有限公司 6,737,975.35 6,737,975.35
广东时代盈和投资有限公司 2,413,741.40
海南国际华强塑胶制品有限公司 143,431.47
海南国际乳胶制品有限公司 9,861.66
7.5 关联方服务
本公司和广东时代盈和投资有限公司于2006 年1 月1 日签订房屋租赁合同,合同约定本公司租
赁海口市南洋大厦605-608 号房的房产,建筑面积共计541.49 平方米作为办公室使用,租赁期为1 年,
租金按每月每平方米30 元,每月租金16,244.70 元 。截至2006 年12 月31 日,本公司已支付租金
194,936.40 元。
7.6 支付关键管理人员的报酬
2006 年度本公司支付关键管理人员的报酬包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、
奖金、特殊待遇及有价证券等合计173,160.00 元。
附注8:或有事项
8.1 港澳国际珠江有限公司(原名珠江国际投资有限公司)已于2002 年3 月19 日在广州市中级人
民法院申请破产,本公司按期申报了相关债权,合计人民币壹仟柒佰肆拾万元整。本公司尚未接获债
权得到清偿的通知。
附注9:承诺事项
本公司无重大承诺事项。
附注10:资产负债表日后事项
本公司无应披露的重大的资产负债表日后事项。
附注11:其他重要事项
11.1 本公司为海南华强塑胶制品有限公司贷款36 万美元及利息和180 万元人民币贷款及利息担
保。经(1997)海中法经初字第86 号民事判决书判决,本公司对贷款36 万美元及利息和贷款180 万
55
元人民币及利息承担连带清偿责任。此判决尚未执行。本年度对该贷款担保诉讼判决事项进行追溯调
整账务处理,追溯调减其他应付款-中国农业银行海口市分行4,705,272.00 元,追溯调增预计负债-
贷款担保支出4,705,272.00 元。
11.2 本公司为海南国际兴发制衣厂有限公司150 万元人民币贷款提供担保,经(2000)新经初
字第281 号民事判决书判决,本公司对150 元万人民币及利息承担连带清偿责任。此判决尚未执行。
本年度对该贷款担保诉讼判决事项进行追溯调整账务处理,追溯调减其他应付款-中国建设银行海南省
分行1,500,000.00 元,追溯调增预计负债-贷款担保支出1,500,000.00 元。
11.3 1993 年12 月12 月22 日本公司分立之前的公司“海南国际投资股份有限公司”为海国投
集团公司广州公司100 万元人民币贷款提供担保,经(2000)云法审监经再字第1 号民事判决书判决,
本公司和海国投工业开发股份有限公司对海国投集团公司广州公司100 万元人民币贷款及利息、罚息
不足清偿部分共同承担补充清偿责任,并相互负连带责任。此判决尚未执行。本年度对该贷款担保诉
讼判决事项进行追溯调整账务处理,追溯调减其他应付款1,000,000.00 元,追溯调增预计负债-贷款
担保支出1,000,000.00 元。
11.4 本公司接到海口市秀英区人民法院2004 年7 月20 日(1997)秀法执字第121-9 号民事裁定
书,撤销(1997)海秀法执字第121-8 号民事裁定书。恢复(1997)秀经初字第46-47 号民事判决书的执
行,即判决本公司在判决书发生法律效力之日起一个月内偿付铁道部第二工程局海南公司道路工程款
人民币882,361.00 元,在判决书发生法律效力之日起十日内偿付利息及违约金935,885.00 元,合计
1,818,246.00 元。判决海国投集团对上列债务承担连带清偿责任。2006 年3 月25 日,本公司与债权
人铁道部第二工程局海南公司达成还款协议书,双方同意海国投实业股份公司于该还款协议签字后15
日内一次性偿付铁道部第二工程局海南公司1,500,000.00 元,铁道部第二工程局海南公司将免除本公
司剩余债务的还款义务。2006 年4 月6 日本公司已按期向债权人铁道部第二工程局海南公司支付
1,500,000.00 元。本公司与铁道部第二工程局海南公司的债权债务关系已了结。
11.5 本公司接到海口市秀英区人民法院2004 年7 月20 日(1997)秀法执字第120-6 号民事裁定
书,撤销(1997)海秀法执字第120-5 号民事裁定书。恢复(1997)秀经初字第48 号民事判决书的执行,
即判决本公司在判决生效之日起一个月内偿付债权人汕头市潮阳建筑总公司海南分公司工程款人民币
660,791.00 元,在判决生效之日起十日内偿付利息及违约金599,172.00 元,合计1,259,963.00 元。
判决海国投集团对上列债务承担连带清偿责任。2006 年3 月25 日,本公司与债权人汕头市潮阳建筑
56
总公司海南分公司达成还款协议书,双方同意海国投实业股份公司于该还款协议签字后15 日内一次性
偿付汕头市潮阳建筑总公司海南分公司1,200,000.00 元,汕头市潮阳建筑总公司海南分公司将免除本
公司剩余债务的还款义务。2006 年4 月7 日本公司已按期向债权人汕头市潮阳建筑总公司海南分公司
支付1,200,000.00 元。本公司与汕头市潮阳建筑总公司海南分公司的债权债务关系已了结。
11.6 2000 年11 月10 日中国长城资产管理公司海口办事处(甲方)和海国投集团有限公司(乙方)
签订《股权抵债协议》,乙方将持有本公司245,991,200 股法人股(占总股本的54.5%)全部转让给甲
方以抵偿甲方的债务。2000 年12 月11 日办理了工商登记变更手续。
2002 年7 月8 日中国长城资产管理公司(甲方)分别与广东顺德市万和企业集团有限公司(乙方) 、
广东时代盈和投资有限公司(丙方) 签订《股权转让协议书》,甲方将其持有的本公司法人股24,599.12
万股(占本公司总股本的54.5%)分别转让给乙方和丙方。上述股权转让已于2003 年12 月8 日办妥股
权过户手续,但本公司法人代表等工商变更登记手续暂未办妥。
11.7 2005 年12 月30 日本公司2005 年度第一次临时股东大会批准,将本公司持有的海南远航
船务有限公司(含海南国际集装箱储运公司,下同)95%股权和海南港澳工业供销公司持有的海南远航
船务有限公司5%股权两者合计100%股权按1,065 万元价格等额抵偿本公司欠海南京澳贸易有限公司债
务。海南远航船务有限公司(含海南国际集装箱储运公司)2005 年末,注册资本1,250 万元,总资产
19,087,027.57 元,负债47,659,324.14 元(其中欠本公司39,393,671.31 元)、股东权益
-28,572,296.57 元,抵偿后将全额豁免海南远航船务公司欠本公司39,393,671.31 元债务。因受审计
范围的限制,海南远航船务有限公司未经审计的2006 年1-2 月损益表和现金流量表已纳入2006 年度
合并报表范围,母公司本年度核销坏账准备28,742,924.17 元。
11.8 2005 年12 月30 日,本公司与海南粤鹿科技有限公司签订股转让权协议,将子公司海南港
澳国际工业区服务公司100%股权(含海口海宏花本有限公司)以8 万元价格转让给海南粤鹿科技有限公
司。上述股权转让协议已经2005 年12 月30 日本公司2005 年度第一次临时股东大会批准。2005 年12
月31 日港澳国际工业区服务公司注册资本100 万元,总资产878,873.53 元,负债5,637,704.56 元(其
中欠本公司2,711,321.98 元、欠海南港澳工业供销公司470,000.00 元),净资产–4,758,831.03 元。
转让后将全额豁免海南港澳国际工业区服务公司(含海口海宏花木有限公司)欠本公司 2,711,321.98
元债务和欠海南港澳工业供销公司470,000 元债务。海南港澳国际工业区服务公司(含海口海宏花木
有限公司)2006 年已不属于合并报表范围,本年度本部核销坏账准备2,661,321.98 元,海南港澳工
57
业供销公司核销坏账准备470,000.00 元。
11.9 根据2005 年11 月14 日召开的董事会会议和2005 年12 月30 日本公司2005 年度第一次临
时股东大会豁免债务的决议,本年度母公司核销海南远航船务有限公司欠款坏账准备28,742,924.17
元、海南港澳国际工业区服务公司欠款坏账准备2,661,321.98 元,海南港澳工业供销公司核销坏账准
备470,000.00 元,核销坏账准备合计31,874,246.15 元。
11.10 海口市港澳工业区置地西边土地8.675 亩(海口市国用籍字第G0265 号)已被海口市国土
资源局于2003 年9 月22 日在海南日报第十五版刊登公告,并在2005 年1 月25 日下发市国土处字［2005］
54 号文予以收回。本公司委托海南方圆律师事务所向法院提起行政诉讼,2005 年12 月5 日海南省海
口市中级人民法院作出(2005)海中法行终字第84 号行政判决书,判决驳回上诉,维持原判；本判决为
终审判决。本年度置地西边土地8.675 亩账面余额2,730,000.00 元和存货跌价准备2,730,000.00 元
已作核销处理,对本年损益没有影响。
11.11 本公司于2001 年10 月1 日接到广州市花都区人民法院通知,拟拍卖本公司下属广州东湛
房地产开发有限公司位于广州花都区炭步镇文岗二村大洲两块土地共410 亩,拍卖该土地所得款项用
于偿还广州东湛房地产开发有限公司欠梁树均、魏晋广、孔国刚等22 人款项344.8 万元。此项诉讼款
项大部份已由本公司自行给付,2005 年末尚余109.8 万元,2006 年度本公司已通过广州市花都区人民
法院代管款专户支付95 万元,余款付款义务已免除, 广州东湛房地产开发有限公司与梁树均、魏晋广、
孔国刚等人的债务纠纷已结案,广州花都区炭步镇文岗二村大洲两块土地共410 亩已获法院解封。2006
年3 月30 日广州花都区人民法院(2000)花法执一字第327 号民事裁定书作出裁定,解除对被申请执
行人广州东湛房地产开发公司位于花都区炭步镇文岗二村大洲的土地(土地号054111111、证号
11018116,土地号054111022、证号11014764)的查封,本裁定书送达后立即生效；2006 年3 月30
日广州花都区人民法院(2000)花法执一字第327 号,向广州市花都区国土资源和房屋管理局发出协
助执行通知书,要求协助解除对属于被执行人广州东湛房地产开发公司位于花都区炭步镇文岗二村大
洲的土地(土地号054111111、证号11018116,土地号054111022、证号11014764)的查封。
11.12 本公司之全资子公司广州东湛房地产开发有限公司因征地尚欠广州市花都区炭步镇文岗
二村民委员会办证费231 万元,土地款620 万元,填土工程款1,422,632.16 元,建设指挥部及小桥的
工程款74,152.18 元,该或有负债合计10,006,784.34 元。2005 年3 月23 日,本公司与广州市花都
区炭步镇文岗二村民委员会因本公司之全资子公司广州东湛房地产开发有限公司征地费用纠纷达成债
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务处理协议,由本公司向广州市花都区炭步镇文岗二村民委员会支付1,000,000.00 元,本公司已履行
上述付款义务,与广州市花都区炭步镇文岗二村民委员有关征地费用纠纷事项已处理完毕。
11.13 香港东湛实业有限公司因征用花都区炭步镇文岗二村土地尚欠广州市花都宏景房地产开发
有限公司征地款1,195,281.48 元,利息3,535,186.87 元,本息合计4,730,468.35 元。2006 年6 月5
日广州市花都宏景房地产开发有限公司与本公司以及全资子公司广州东湛房地产开发有限公司达成关
于香港东湛实业有限公司欠款偿还协议书,广州市花都宏景房地产开发有限公司给予香港东湛实业有
限公司50%的利息减免, 香港东湛只需支付利息1,767,593.44 元,本息共计2,962,874.92 元；因所征
用文岗二村土地的国有土地使用权的权利人为广州东湛公司, 广州东湛公司同意代香港东湛承担
2,962,874.92 元人民币还款义务,经三方同意由本公司归还广州市花都宏景房地产开发有限公司欠款
本金及利息2,962,874.92 元。本公司已代香港东湛公司支付上述款项,广州市花都宏景房地产开发有
限公司与本公司、香港东湛公司和广州东湛公司的债权债务已清偿完毕。
11.14 2005 年12 月31 日,本公司与北京诚通嘉业投资管理有限公司、广州市万正投资有限公司
签订股权转让合同,将全资子公司广州东湛房地产开发有限公司100%股权以63,346,259.00 万转让给
北京诚通嘉业投资管理有限公司、广州市万正投资有限公司。2005 年12 月31 日,广州东湛房地产开
发有限公司注册资本97,600,000.00 万元,资产总计50,380,559.31 元,负债总计13,664,358.10 元(其
中欠本公司9,816,058.38 元),净资产36,716,201.21 元。至转让合同签署之日,东湛公司所有已经发
生的债务和或有债务全部由本公司以东湛公司名义承担、清偿。2006 年5 月30 日海国投实业股份有限
公司2005 年度股东大会和第五届董事会2006 年第一次会议通过了关于转让子公司广州东湛房地产开发
有限公司100%股权的议案。
2006 年10 月30 日本公司与广州市万正投资有限公司签署了关于广州东湛房地产开发有限公司股
权变更日财务交接有关事项确认书,经双方协商确定2006 年10 月31 日为广州东湛房地产开发有限公
司股权变更日,变更日前的货币资金、固定资产、债权债务由本公司承担及处理遗留问题；变更日后的
新债权、债务由新股东承担,同时本公司根据董事会批准的文件同意豁免广州东湛房地产开发有限公司
欠本公司债务12,979,799.16 元(其中本年度新增3,163,740.78 元)。本公司2006 年度已对该项债权
12,979,799.16 作债务重组账务处理。
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 制表：会计机构负责人：
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十一、备查文件
1、 载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表。
2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、 报告期在指定媒体公开披露过的公司文件正本及公告原稿。
海国投实业股份有限公司
董 事 会
二00 七年四月 二十八 日