增强打击证券期货犯罪针对性

　　??最高检、公安部有关部门负责人答记者问

　　□本报记者 谢闻麒 北京报道

　　近日，最高人民检察院、公安部联合印发《关于经济犯罪案件追诉标准的补充规定》。最高人民检察院、公安部有关部门负责人就此回答了记者的提问。

　　问：为什么要制定《补充规定》？

　　答：随着证券、期货市场的活跃，证券、期货违法犯罪现象明显增多，新的证券、期货违法犯罪手段和形式也层出不穷，严重干扰了正常的经济金融秩序。对此，2006年6月29日第十届全国人大常委会第二十三次会议通过了《中华人民共和国刑法修正案（六）》（以下简称《修正案（六）》），对刑法原有的部分证券、期货犯罪进行了修改，并且增设了新的证券、期货犯罪罪名，为有效打击证券、期货犯罪，维护证券、期货市场秩序提供了法律依据。《补充规定》的制定是对《修正案（六）》规定的有关证券、期货犯罪构成的细化，便于司法机关操作。2001年最高人民检察院、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》实施后，其中有些关于证券、期货犯罪的追诉标准的规定，不能完全适应打击证券、期货犯罪的实际，需要进一步调整，以增强打击此类犯罪的针对性。

　　《补充规定》的制定，为认定证券、期货犯罪与非罪的界限进一步提供了明确依据，有利于司法机关统一执法，有利于行政机关在行政执法过程中及时向司法机关移送案件，从而有效打击证券、期货犯罪。

　　问：《补充规定》规定了哪几种证券、期货犯罪案件的追诉标准？

　　答：《补充规定》规定了五种证券、期货犯罪案件的追诉标准，具体是：违规披露、不披露重要信息案，背信损害上市公司利益案，内幕交易、泄露内部信息案，操纵证券、期货市场案，背信运用受托财产案。

　　目前，刑法规定中有十几个罪名涉及证券、期货犯罪，此次只是对上述五个罪案的追诉标准作出了新的规定，主要是由于《修正案（六）》对刑法第161条提供虚假财会报告罪（修改后为违规披露、不披露重要信息罪）、第182条操纵证券、期货交易价格罪（修改后为操纵证券、期货市场罪）进行了修改、补充，新增设了第169条之一背信损害上市公司利益罪、第185条之一背信运用受托财产罪。至于内幕交易、泄露内幕信息罪，虽然《刑法修正案（六）》并没有进行修改，但是考虑到2001年的标准规定的比较原则，也需要进一步细化规定。

　　问：《补充规定》有哪些新内容？

　　答：对于违规披露、不披露重要信息案，将“严重损害股东或者其他人利益，或者有其他严重情节”细化为9项追诉标准，除了将因违规披露、不披露重要信息造成股东、债权人或者其他人直接经济损失数额累计在50万元以上作为追诉的数额起点外，还对实践中常见的违规披露、不披露行为规定了追诉标准，具体有虚增或者虚减资产达到当期披露的资产总额30%以上的；虚增或者虚减利润达到当期披露的利润总额30%以上的；未按规定披露的重大诉讼、仲裁、担保、关联交易或者其他重大事项所涉及的金额或者连续12个月的累计金额占净资产50%的；因违规披露、不披露重要信息致使公司发行的股票、公司债券或者国务院依法认定的其他证券被终止上市交易或者多次被暂停上市交易的；致使不符合发行条件的公司、企业骗取发行核准并上市交易的；在公司财务会计报告中将亏损披露为盈利或者将盈利披露为亏损的。此外，多次提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，或者多次对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露的，也规定为情节严重、应予追诉的情形。

　　对于背信损害上市公司利益案，考虑到该罪侵犯的主要是上市公司的财产性利益，所以主要从上市公司利益遭受损失的数额以及因背信行为导致股票、债券被终止或者多次被暂停上市交易等方面规定追诉标准。出于保护上市公司利益的角度，在损失数额上规定了150万元的绝对数额标准。因背信损害上市公司利益行为致使公司发行的股票、公司债券或者国务院依法认定的其他证券被终止上市交易或者多次被暂停上市交易的，也规定为应予追诉的情形。

　　对于内幕交易、泄露内幕信息案，一是将内幕交易数额追诉起点规定为买卖证券的成交额累计50万元、买卖期货合约占用的保证金数额累计30万元。二是增加了有关获利及避免损失的数额标准的规定，将获利或者避免损失15万元作为追诉标准。这是因为从司法实践已经判决的内幕交易案来看，有的进行内幕交易的数额不是很高，但是获利数额比较大。三是对多次进行内幕交易、泄露内幕信息的应当追诉。

　　对于操纵证券、期货市场案，主要从一定时期内持股比例和成交量的比例来确定持股优势、资金优势，规定的持股和成交量比例是根据证券部门的实证调查研究和市场统计测算，并与证券、期货法律法规的相关规定相衔接而确定。同时针对实践中比较突出的当日操纵行为，也专门规定了追诉标准。此外，还对上市公司及其高管、关联人操纵作了规定。

　　对于背信运用受托财产案，规定擅自运用资金或者财产数额累计30万元作为追诉起点；没有达到30万元，但多次擅自运用客户资金或者财产，或者擅自运用多个客户资金或者财产，也规定为情节严重、应当追诉的情形。