上海证监局力促辖区公司强化内审内控

　　本报记者 周松林 上海报道

　　上海证监局采取多种措施促进辖区上市公司加强内审内控机制，发挥公司内部制衡作用，目前这项工作已取得初步成果。辖区上市公司已基本设立董事会审计委员会，基本设立内审部门或配备专职内审人员，制定或完善了审计委员会工作细则及内审制度。

　　今年6月，财政部会同五部委联合发布《企业内控基本规范》，要求上市公司在2009年7月1日开始实施。对此，上海证监局表示，鼓励辖区上市公司提前启动，通过试点有序推进。对宝钢股份、中化国际等12家主动提前实施《基本规范》上市公司，将予以积极支持和工作指导，从而为《基本规范》在辖区上市公司全面推进和有效实施做好各方面准备。

　　为充分掌握上市公司在内审内控方面的运作情况，去年初，上海证监局通过召开上市公司及相关会计师事务所座谈会、走访上市公司等方式，初步了解了公司内审内控机制建立及运作现状、存在问题和工作难点，为推进此项工作打下基础。去年底，上海证监局向辖区上市公司下发了《关于进一步加强上市公司内审工作的通知》，要求各上市公司在2008年3月底前完成董事会审计委员会设立和内审机构（人员）配备工作，健全内审制度,形成内控自我评估报告。此外，在2008年上海辖区上市公司监管工作会议上，上海证监局又将促进强化内审内控机制作为上市公司监管主要工作之一，要求上市公司不断完善内审内控工作。

　　《企业内控基本规范》发布后，上海证监局又于7月上旬分5批召集了8家中介机构负责人、38家上市公司董事会审计委员会主任、财务总监和内审负责人等百余人进行座谈，围绕上市公司对《基本规范》的认识、在执行中可能存在的问题，以及如何发挥中介机构在上市公司执行《基本规范》中的作用等展开了深入讨论。

　　经过努力，目前上海辖区上市公司已基本建立和完善了内审机构及制度，设立了董事会审计委员会、内审部门或配备了专职内审人员，制定或完善了审计委员会工作细则及内审制度。在2007年年报披露工作中，上市公司董事会审计委员会普遍强化了监督作用。另外，在2007年年报中，上市公司全面披露了内控建立健全的情况，包括工作计划及其实施情况、内控检查监督部门的设置和人员到位情况、董事会对内控有关工作的安排、相关的责任追究机制。

　　上海证监局表示，下一步将组织辖区上市公司深入学习《基本规范》，促进各公司对健全内控工作形成共识，强化上市公司对内审内控工作的内在需求。结合证监会“进一步深入推进公司治理专项活动”和“防止资金占用问题反弹”的工作要求，上海证监局将在检查中重点关注内审内控机制建设及运作情况。同时，上海证监局将在今年的董、监事培训中，强化公司内审内控的，拟于今年8月中旬组织辖区上市公司内审内控专题培训。