深圳证监局调整上市公司监管方式

　　强调“自治”与“他治”并重

　　重点加强财务会计基础工作与子公司管理，落实完善自律机制

　　2009年深圳上市公司治理规范工作会议于11月13日召开，深圳证监局局长张云东在会上表示，2010年深圳证监局对上市公司的监管方式将有所调整，除了要继续加强日常监管、现场检查以外，将着重引导上市公司通过强化规范意识、完善内部制度、明确内部问责等方式，提高自我约束意识和自律水平，从以“他治”为主转向“自治”与“他治”并重。

　　以往深圳证监局对上市公司的监管主要是以直接监管、外部规范为主，近几年该局狠抓了对会计师事务所的审计监管和对保荐机构、财务顾问等其他中介机构执业活动的监管，间接监管也取得了很大的效果。

　　张云东指出，要对监管部门、中介机构、上市公司等各市场主体明确定位、明确各自责任，通过实施直接监管、间接监管和自律监管，分别落实监管责任、中介责任和企业责任。对于那些公司治理失效、诚信意识薄弱的公司，深圳证监局将一如既往地实施严格的直接监管和问责；对于大部分有治理规范基础和规范意识的上市公司，深圳证监局要更多地采用自律监管的方式，既节省监管成本、提高监管效率，也将进一步促进上市公司根据自身特点来建立、实施差异化的治理机制。

　　2010年深圳证监局的上市公司监管工作重点已经明确，将促进上市公司强化透明、规范的基础，重点落实完善上市公司的财务会计基础工作，加强财务负责人的责任和问责。全面推动上市公司完善和落实自律机制，特别是对于上市公司违规对外提供未公开信息、内幕信息知情人违规买卖公司股票、重大会计差错、重大信息披露错漏和违规对外拆借资金等重大侵害上市公司利益行为等重要事项的内部问责机制。今后深圳证监局开展的上市公司日常监管、现场检查，除了要继续关注上市公司的违法违规行为外，还要重点关注上市公司自律机制的建立和落实情况，以外部规范来促进公司自律。此外，从今年底开始，对于那些在上市公司治理运作过程中屡次出现违法违规行为，问题严重程度又达不到立案稽查标准的，深圳证监局将采取在媒体上公开批评的方式警示当事人，并与诚信档案结合使用，以强化上市公司的合规文化，加强诚信建设，提高治理规范的透明度。

　　张云东在当天会议上表示，深圳上市公司在治理规范方面存在着五大突出问题：一是部分上市公司财务会计基础薄弱；二是部分公司热衷于对外投资、创业投资，影响了主业发展；三是子公司给上市公司带来的风险有增加的趋势；四是部分上市公司信息披露不规范加剧了股价异动现象；五是公司治理不规范和侵害上市公司利益的行为没有杜绝。针对上述问题，张云东提出了2010年辖区上市公司治理规范的三大监管要求，即全面加强财务会计基础工作，强化财务负责人的责任；针对重点环节，完善公司内控机制；进一步完善公司治理，杜绝侵占上市公司利益的行为。 (来源：中国证券报)